ABN AMRO BANK NV (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2006 YILLIK FAALİYET RAPORU

Transkript

1 ABN AMRO BANK NV (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2006 YILLIK FAALİYET RAPORU

2

3

4 BÖLÜM I GENEL BİLGİLER

5 ABN AMRO tarihi 1824 yılına kadar uzanan, Hollanda kökenli dünyanın uluslararası seçkin bankalarından biridir. 56 ülkede çalışanıyla hizmet vermektedir. Dünya çapında Toplam Aktif büyüklüğü itibariyle 987 milyar avroya ulaşmıştır. Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka nın Türkiye deki Merkez Şubesinin Adresi : Gustav Mahlerlaan PP Amsterdam The Netherlands : Tamburi Ali Efendi Sokak No: Etiler-İstanbul Türkiye deki Merkez Şube nin Telefonu ve Fax Numaraları : / Türkiye deki Merkez Şube nin Elektronik Site Adresi : Bankamız, 1921 yılında Türkiye de kurulu Banque Generale de Turquie yi devralmak suretiyle Hollanda uyruklu Bahrisefit Felemenk Bankası nın şubesi olarak faaliyete başlamış ve TBMM nin tarihinde verdiği izin beyannamesi ile tescil ve ilan edilmiştir yılında Holantse Bank Üni NV tarafından devralınarak 1995 yılına kadar faaliyetine bu isim ile devam etmiştir. Doksanlı yıllardaki gelişmeler ve banka birleşmeleri sonucu bu tarihte ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi olarak ünvanı değiştirilmiştir. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar İsim Görevi Bankada Sahip Oldukları Pay Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı %0 Rauf Özdinçer Genel Müdür - %0 Müdürler Kurulu Üyesi Demet Çaldağ İç Sistemler Sorumlusu Müdürler Kurulu Üyesi %0 Müdürler Kurulu Başkanı nın ve Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri ABN AMRO Bank Istanbul Şubesinin faaliyetleri ağırlıklı olarak kurumsal müşterilere yönelik ticari bankacılık hizmetlerinden oluşmaktadır. Öncelikli olarak sektörlerinde önemli piyasa payına sahip Türk şirketleri ve grup şirketleri hedef müşteri kitlesini oluşturmaktadır. Uluslararası faaliyetleri bulunan ve Bankamızın diğer ülkelerde müşterisi olan şirketlerin Türkiye de kurulu şirketleri ve iştirakleri de diğer önemli müşteri kitlesini oluşturmaktadır. Bunların yanısıra büyüme potansiyeli olan orta ölçekli işletmeler de giderek artan bir şekilde hedef kitlesini oluşturmaktadır. Müşterimiz olan şirketlerin seçiminde dış ticaret işlemlerinin toplam işlem hacminde önemli bir yeri olması gözetilmektedir. Bu sayede Bankamızın uluslararası ağının sağladığı hizmet olanakları Şubemizi bu tür şirketlere sunulan bankacılık ürünlerinde daha rekabetçi bir konuma getirmektedir. Şirketlere yönelik ürün yelpazesine bakıldığında, verilen krediler, ağırlıklı olarak dış ticaret işlemlerinin ve işletme sermayesinin finasmanına yönelik olarak, müşteri ilişkisinin önemli bir ürün kalemini oluşturmaktadır. Kredilendirmenin yanı sıra mevcut müşterilere daha çeşitli ürünlerin satılması hedeflenmektedir. Dış ticaret işlemlerine aracılık edilmesi, şirketlerin uluslararası ve yurt içi ödeme ve tahsilat işlemleri, nakit yönetimi ve döviz işlemleri belli başlı ürün kalemlerini oluşturmaktadır. Şubenin faaliyetleri içinde önemli yer tutan hazine işlemleri ağırlıklı olarak bankalar arası para ve döviz piyasalarına ve devlet tahvili hazine bonosu piyasasına yönelik aktif alım satım işlemlerinden oluşmaktadır. Bu faaliyetler, yarattığı ticari gelirlerin yanısıra bu piyasalardaki ürünlerin müşterilere yönelik olarak uygun fiyatlanmasının, likiditesinin ve müşteri işlemlerinin oluşturduğu pozisyonların kapatılmasının sağlanması açısından önem arzetmektedir.

6 Şube sermayesinin sağladığı getiriler, gelir kalemleri icinde önemli ağırlığı olan bir diğer kalemi oluşturmaktadır. Şube sermayesi ağırlıklı olarak Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarında değerlendirilmekte, kalan kısmı likidite amacıyla kısa vadeli bankalar arası plasmanlarda tutulmaktadır. Şube bilançosunda mevduat hacmi tek subeli yapının etkisi ve piyasadaki yoğun rekabetçi faiz oranları nedeniyle sınırlı kalmış bulunmaktadır. Müşteri kitlesini esas itibariyle şirketlerin oluşturmuş olması nedeniyle tasaruf mevduatı çok düşük olup daha ziyade şirketlere ait ticari mevduat ve döviz tevdiat hesapları bulunmaktadır. Fonlama ihtiyaç duyuldukça bankalararası para piyasasından sağlanmaktadır. Kredilerin fonlanmasında ağırlıklı olarak bankamız genel müdürlük kaynakları kulanılmaktadır. Subemizin faaliyet giderlerinin ağırlıklı kısmını personel giderleri oluşturmaktadır. Diğer faaliyet giderleri tek şubeli yapımızın da etkisiyle toplam giderler içinde daha düşük pay almaktadır yılı, şirketlere yönelik ürünlerimiz açısından 2005 yılına oranla daha başarılı bir yıl olmuştur. Ancak Mayıs ayında piyasada yaşanan dalgalanma, bankamız mali tablolarına sermaye piyasası işlem zararı ve kambiyo işlemleri zararı olarak yansımıştır yılı için faaliyet planlarımız öncelikli olarak mevcut faaliyetlerimize ilişkin karlılığın devam ettirilmesini öngörmektedir. Hedef müşteri kitlesinden yeni müşterilerin portföye eklenmesi ve mevcut müşterilere daha fazla ve çeşitli ürün sunulması planlanmaktadır. Ülkemizde İstanbul Merkez Şubemiz vasıtasıyla faaliyetlerini sürdürmekte olan Bankamız, kurumsal ve ticari bankacılık hizmetleri sunmakta olduğumuz müşterilerimize daha yakın olmak ve bu bölgelerdeki yeni müşterilere ulaşma potansiyelimizi geliştirmek amacıyla belli merkezlerde şube açmayı hedeflemektedir. Bilanço yapısında ve gelir kalemlerinin dağılımında önemli farklılıklar beklenmemekle birlikte, yeni şubelere ilişkin yatırım giderleri 2007 yılında mali tablolarımızı etkileyecektir. Buna bağlı olarak 2006 yılına kıyasla personel giderlerimizde artış beklenmektedir. Kredi karşılıklarında önemli bir artış beklenmemektedir. Bu beklentiler ışığında Şubemizin ülkemiz ekonomisine katkılarının 2007 yılında da artarak devam etmesi hedeflenmektedir. Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi Halihazırda Banka nın İstanbul şubesi dışında Türkiye de faaliyet gösteren şubesi bulunmamaktadır. Toplam çalışan sayısı 128 dir. Türkiye de Şube Açan Yabancı Bankalar statüsünde olup faaliyet alanı, ticari bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Yukarıda açıklanan proje kapsamında, bu amaca yönelik olarak, öncellikli bölgeler belirlenmiş, bu bölgelerde yapılan araştırma ve değerlendirmeler neticesinde ilk edapta dört adet yeni şube açılması kararlaştırmıştır. Değerlendirme yapılırken, ilgili bölgesel piyasaların hacmi, faaliyet gösteren şirketlerin ihtiyaçları ve bankamız ürünlerinin özellikleri gözetilmiş ve özellikle İstanbul ve çevre iller, Ankara ve İzmir öncelikli olmak üzere mevcut ve potansiyel müşterilerimizin yoğun olarak bulunduğu illerde şube açılması hedeflenmiştir. Planlanan şubeler neticesinde mevcut müşteri portföyünde ve işlem hacminde gelişmeler beklenmektedir. Bu gelişmelerin kredi ve mevduatın yanı sıra dış ticaret işlemlerine aracılık edilmesi, şirketlerin uluslararası ve yurt içi ödeme ve tahsilat işlemleri, nakit yönetimi ve döviz işlemleri gibi belli başlı ürün kalemlerini kapsaması hedeflenmektedir. Açılacak şubelere baglı olarak personel sayısında belli oranda bir artış planlanmaktadır.

7 BÖLÜM II YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİGİLER

8 Müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri, genel müdür ve yardımcıları ile iç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticilerinin ad ve soyadları, görev süreleri, sorumlu oldukları alanlar, öğrenim durumları, mesleki deneyimleri İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Douglas Thomas Müdürler Kurulu Başkanı Yüksek Lisans 12 yıl Kennedy Rauf Özdinçer Genel Müdür / Yüksek Lisans 22 yıl Müdürler Kurulu Üyesi Demet Çaldağ İç Sistemler Sorumlusu Müdürler Kurulu Üyesi Üniversite 14 yıl Altuğ Koraltan Müfettiş Üniversite 11 yıl İnsan kaynakları uygulamalarına ilişkin bilgiler En iyi hizmet kalitesi, ancak en iyi çalışanlar istihdam edilerek sağlanır anahtar işe alma politikasıdır. Her çalışan kendi yetenek ve tecrübesine uygun pozisyonlara yerleştirilir. İşe alım sürecinde ilgili birim müdürü, bağlı olunan genel müdür yardımcısı, İnsan Kaynakları birimi ve gerekirse genel müdür görüşür. Başarılı adaylarla hizmet sözleşmesi yapılır. Terfiler her yıl yapılan performans değerleme görüşmeleri sonucunda belirlenir. Önceki yıl belirlenen hedeflerin gerçkleşme oranları ve diğer somut veriler ışığında, eğer uygun pozisyon mevcut ve gerekliyse personelin terfisi için gereken yapılır. Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla Yaptığı İşlemler Ana ortak ABN AMRO Bank NV nin iştirakleri ve diğer şubeleri ile yapılan bankacılık faaliyetlerinin gerektirdiği ticari işlemleridir ve piyasa fiyatları ile gerçekleşmektedirler. İstanbul Şubesi nin konsolidasyon yapılmasını gerektiren iştiraki bulunmamaktadır. Nakdi ve gayrinakdi krediler Bankacılık Kanunu limitleri dahilindedir. Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik uyarınca destek hizmeti alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kişi ve kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin 1 Kasım 2006 tarih ve Sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Yönetmelik uyarınca Bankamızın ana hizmetinin bir uzantısı ya da tamamlayıcısı niteliğinde almakta olduğu hizmetlere ilişkin bir inceleme yapılmakta olup, ilgili Yönetmelik uyarınca destek hizmeti olarak nitelenebilecek bir hizmet alındığının tesbit edilmesi halinde Yönetmelik uyarınca Yönetmelik te belirtilen asgari unsurları haiz sözleşmenin noter onaylı bir örneği, risk yönetim programı, teknik yeterlilik raporu ile ilgili müdürler kurulu kararı tutanağı hizmet alınan şirkete ait Yönetmelikte belirtilen ibrazı gerekli belgeler eşliğinde Kurum'a onaya sunulacaktır.

9 BÖLÜM III FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

10 Denetim komitesinin iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin işleyişine ilişkin değerlendirmeleri ve hesap dönemi içerisindeki faaliyetleri hakkında bilgiler * TEFTİŞ VE İÇ DENETİM SİSTEMİ ABN AMRO Bank N.V. Istanbul Şubesi nin maruz kaldığı risklerin izlenmesi ve kontrolün sağlanması amacıyla ülkemiz bankacılık mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Genel Müdürlük tarafından belirlenen ilke ve uygulamalar esas alınarak yürütülmesinden Müdürler Kurulu sorumludur. ABN AMRO Bank N.V. İstanbul Şubesi nde Denetim komitesi, Müdürler Kurulu adına Banka nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının müdürler kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Müdürler Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, iç denetim faaliyetlerinin sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. Denetim komitesi Demet Çaldağ dan oluşmaktadır. İç Denetim birimi Denetim Komitesine bağlı olarak faaliyet göstermektedir. İç Denetim Birimi Müdürler Kurulu na banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka nın strateji, politika ve hedefleri doğrultusunda yürütüldüğü konusunda güvence sağlamak, Banka nın dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetlerini gerçekleştirmek, iç denetim planını hazırlamak, iç denetim planını yürürlüğe koymak, sonuçlarının ilgili birim yönetimine ve ilgili iç sistem sorumlusuna, denetim komitesine, denetim komitesi aracılığıyla müdürler kuruluna raporlanmasını ve denetim raporları çerçevesinde ilgili birim yönetimlerince alınan önlemlerin izlenmesini sağlamaktır. Dönemsel ve riske dayalı denetimlerde iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin yeterliliği ve etkinliği; muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğu ve güvenirliliği; Bankanın bilgi sistemleri; operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişi; işlemlerin, Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi strateji, politika ve uygulama usullerine uygunluğu; Müdürler Kurulu ve denetim komitesine yapılan raporlamalar ile yasal raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına uygunluğu incelenir. Yıllık denetim planları ABN AMRO Bank NV tarafından merkezi olarak hazırlanmakta, denetim komitesi tarafından incelenmekte, gerek görülürse düzeltmeler yapılarak plan son halini almaktadır. Nihai karar denetim komitesi ve Müdürler Kurulu tarafından onaylanmakta ve bu plana göre denetim faaliyetleri sürdürülmektedir. Yıl içinde, planlananın dışında riskli süreç ya da birimler tespit edilmesi durumunda bu plan revize edilip ek denetimler yapılabilmektedir. İç Denetim Birimi yılda dört defadan az olmamak üzere ilgili dönemde icra edilmiş faaliyetlere ilişkin hazırlanan raporu Denetim Komitesine ve Müdürler Kuruluna sunar. Bankanın, faaliyetlerini sürdürebilmesi ve devamlılığı sağlayabilmesi için maruz kaldığı riskleri izlemesi ve kontrolünü sağlayabilmesi amacıyla faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu, Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurumu tarafından yayımlanan İç Sistemler Yönetmeliği ne uygun bir İç Denetim sistemi tesis edilmiştir. * İÇ KONTROL SİSTEMİ İç Kontrol işlevinin yerine getirilmesinden Denetim Komitesi sorumludur. İç Kontrol sisteminin yeterliliği ve etkinliği iç denetim planı çerçevesinde iç denetim ekibi tarafından düzenli olarak incelenmektedir. Banka nın İç Kontrol Sistemi faaliyetlerin icrasına yönelik işlemlerin kontrolü, iletişim kanallarının ve bilgi sistemlerinin kontrolü ve finansal raporlama sistemlerinin kontrolünü kapsayacak şekilde tesis edilmiştir. Banka da yer alan iç kontrol işlevinin etkin bir şekilde yerine getirmek amacıyla, Banka genelinde kurallar, uyulması gereken davranış ilkeleri ve standartlar; personel görev ve sorumluluklarını gösteren prosedürler, ve iş tanımları mevcuttur. Banka intranetinden tüm çalışanların bu prosedürlere ulaşabilmesi sağlanmıştır. Bu prosedür ve iş tanımlarında işlevsel görev ayrımlarına, çift taraflı ve çapraz kontrol usullerinin tesis edilmesine dikkat edilerek birim içinde iç kontrol mekanizmalarının tahsis edilmesi sağlanmıştır.

11 Uyum kontrolleri, Uyum birimi tarafından gerçekleştirilmektedir. Uyum birimi, bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunu sağlamakla yükümlüdür. Aynı zamanda, uyum kontrolleri çerçevesinde herhangi bir sınırlamaya tabi tutulması gereken bilgiler ve ilgili sistem erişim hakları incelenmektedir. Yeni ürün ve işlemler ile gerçekleştirilmesi planlanan faaliyetler için Uyum biriminden onay alınmaktadır. Kara paranın Aklanmasının Önlenmesine Dair Yasa'nın uygulanmasına yönelik olarak yapılması gereken şüpheli işlem bildirimleri de Uyum birimi tarafından yapılmaktadır. Bu bağlamda, Bankanın kredibilitesi ve saygınlığının korunması, tüm faaliyetlerde göz önünde tutulan risk unsurudur. * RİSK YÖNETİM SİSTEMİ Risk yönetimi birimi, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamakla yükümlüdür. Risk Yönetimi Birimi; Bankacılık Kanunu, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve diğer yasal düzenlemelere uygun olarak risk yönetimi faaliyetlerini yürütmektedir. Risk Yönetim Birimi, Müdürler Kurulu nun Genel Müdürlük tarafından öngörüldüğü şekilde belirlediği temel politikalar dahilinde, Banka nın taşıdığı riskleri, belirlediği risk limitleri ile yönetir ve kontrol altında tutar. Risk yönetimi ve uygulama usullerinin belirlenmesinde Bankanın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri; faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk; alınabilecek risk düzeyi, risk izleme ve yönetme kapasitesi; geçmiş deneyim ve performans dikkate alınır. Bankanın maruz kaldığı riskler, bu risklerin ölçüm yöntemleri, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyumu denetim komitesi tarafından düzenli olarak takip edilmektedir. Operasyonel Risk ve Piyasa Riski Birimleri Risk Yönetim Birimine bağlı olarak Genel Müdürlükçe belirlenmiş esaslar doğrultusunda faaliyet gösterir. İç Denetim ve Risk Yönetimi dışında belirli risklere yönelik olarak faaliyette bulunan Kredi Komitesi ve Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi bulunmaktadır. Kredi Komitesi, Müdürler Kurulu Üyelerinden oluşmaktadır. Bankanın kredi onay yetkisi aslen Genel Müdürlüğümüz nezdindeki Grup Risk Müdürlüğüne ait olup krediler, Genel Müdürlüğün Ülke Risk Müdürüne devrettiği yetkiler çerçevesinde değerlendirilir. Tüm kredi kullandırımları Kredi Komitesinin onayına tabidir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi (APKO) banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemekle görevlendirilen komitedir. APKO ayda bir toplanarak mevcut risk sınırlarının uygunluğunu değerlendirmektedir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi, Müdürler Kurulu Üyelerinin yanı sıra, Hazine Bölümü yetkilileri, Pazarlama ve Ürun bölümleri yetkilileri, Piyasa Riski sorumlusu, Finansal Kontrol Müdürü ve Müfettişin katılımıyla ayda bir toplanır.

12 ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi 31 Aralık 2006 Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 28 Mart 2007

13 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin Müdürler Kurulu'na : ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin ( Banka ), 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait mali tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 3 Nisan 2006 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiştir. Banka Müdürler Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Müdürler Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 28 Mart 2007 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi

14 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ'NİN 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Yabancı Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi Gustav Mahlerlaan PP Amsterdam The Netherlands Yabancı Banka nın Türkiye deki Merkez Şubesinin Adresi Tamburi Ali Efendi Sokak No: Etiler-İstanbul Türkiye deki Merkez Şube nin Telefonu ve Fax Numaraları Tel : Faks : Türkiye deki Merkez Şube nin İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi selcuk.basci@tr.abnamro.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ŞUBE NİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ŞUBE NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. İmza İmza İmza İmza Demet Çaldağ İç Sistemler Sorumlusu Müdürler Kurulu Üyesi Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı Rauf Özdinçer Genel Müdür Müdürler Kurulu Üyesi Nazlı Bayındır Mali Kontrol ve Raporlama Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdür Yardımcısı Tel No : Fax No :

15 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. Bilanço II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynak değişim tablosu V. Nakit akım tablosu VI. Kar dağıtım tablosu VII. Banka nın merkezinin konsolide mali tabloları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Finansal Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermayeye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar V. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. VIII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

16 I. Banka nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ІІ. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

17 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para Birimi Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Holantse Bank Uni N.V. olan ismini 1995 yılında ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi ( Banka ) olarak değiştiren Banka, 1 Ocak 1921 tarihinde bankacılık faaliyetlerine başlamıştır. Banka nın İstanbul şubesi dışında Türkiye de faaliyet gösteren şubesi bulunmamaktadır. ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi şube statüsünde faaliyetlerini sürdürmektedir. II. III. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Şube statüsünde olan Banka nın sermayesinin %100' ü ABN AMRO Bank N.V. Amsterdam'a aittir. Banka nın, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama: İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı Yüksek Lisans 12 yıl Rauf Özdinçer Genel Müdür / Yüksek Lisans 22 yıl Müdürler Kurulu Üyesi Demet Çaldağ İç Sistemler Sorumlusu Üniversite 14 yıl Müdürler Kurulu Üyesi Altuğ Koraltan Müfettiş Üniversite 11 yıl İç Sistemler Sorumlusu Müdürler Kurulu Üyesi Can Ünalan'ın görevinden ve Banka dan ayrılması nedeniyle yerine 9 Ekim 2006 tarihinde Demet Çaldağ atanmıştır. Douglas Thomas Kennedy sadece Müdürler Kurulu Başkanı olarak görevini sürdüreceğinden 14 Eylül 2006 tarihinde Genel Müdürlük görevinden ayrılmış ve yerine Rauf Özdinçer atanmıştır. Altuğ Koraltan ın Müfettişlik görevinden ayrılması nedeniyle yerine 26 Mart 2007 tarihinde Ebru Bilge atanmıştır. IV. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka'nın faaliyet alanı, ticari bankacılık işlemlerini kapsamaktadır.

18 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR

19 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (31/12/2006) (31/12/2005) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 5,768 21,073 26,841 20,910 8,063 28,973 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 115,021 28, ,100 85,057 10,847 95, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 115, ,021 85,057-85, Devlet Borçlanma Senetleri 115, ,021 85,057-85, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 28,079 28,079-10,847 10,847 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR (5.I.3) 40,470 9,937 50, , , ,021 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 303, , , , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 303, , , , Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (5.I.5) 53, , ,622 17,643 82,103 99, Krediler 50, , ,995 15,015 82,103 97, Takipteki Krediler 25,270-25,270 26,718-26, Özel Karşılıklar (-) 22,643-22,643 24,090-24,090 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.9) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (5.I.10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 25,604-25,604 21,771-21,771 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) Şerefiye Diğer XVI. VERGİ VARLIĞI (5.I.14) 3,552-3,552 3,047-3, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 3,552-3,552 3,047-3,047 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.15) XVIII. DİĞER AKTİFLER (5.I.16) 3, ,254 1,693 4,323 6,016 AKTİF TOPLAMI 550, , , , , ,386 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

20 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot (31/12/2006) (31/12/2005) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 120, , , , , ,954 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) - 20,978 20,978-16,070 16,070 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 75,432-75,432 25,417-25,417 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 15,022-15,022 32,049-32, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 15,022-15,022 32,049-32, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTELİF BORÇLAR 7, ,277 2, ,508 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.4) 2,252 5,240 7,492 1,588 2,500 4,088 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (5.II.5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (5.II.7) 11,688-11,688 8,199-8, Genel Karşılıklar 1,611-1,611 2,873-2, Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 1,997-1,997 1,703-1, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 8,080-8,080 3,623-3,623 XIV. VERGİ BORCU (5.II.8) 1,847-1,847 8,333-8, Cari Vergi Borcu 1,847-1,847 8,333-8, Ertelenmiş Vergi Borcu XV. SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR (5.II.9) XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.10) - 28,268 28,268-24,192 24,192 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.11) 131, , , , Ödenmiş Sermaye 30,000-30,000 29,110-29, Sermaye Yedekleri 54,502-54,502 66,712-66, Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu (11,447) - (11,447) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları Diğer Sermaye Yedekleri 65,949-65,949 65,949-65, Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 46,777 46,777 37,473 37, Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 36,583-36,583 14,192-14, Dönem Net Kâr ve Zararı 10,194-10,194 23,281-23,281 PASİF TOPLAMI 364, , , , , ,386 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.