ATILIM FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI II.

Transkript

1 30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) VARLIKLAR BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot 30 Haziran Aralık 2018 Referansları TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Faktoring Alacakları İskontolu Faktoring Alacakları (Net) Diğer Faktoring Alacakları Finansman Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler Kiralama İşlemleri (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar Takipteki Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 6 (16.083) - (16.083) (14.882) - (14.882) VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Bağlı Ortaklıklar (Net) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI XII. DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin VARLIK TOPLAMI

2 30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) YÜKÜMLÜLÜKLER CARİ DÖNEM 30 Haziran 2019 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2018 Dipnot Referansları TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALINAN KREDİLER II. FAKTORİNG BORÇLARI III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. KARŞILIKLAR Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Genel Karşılıklar Diğer Karşılıklar VIII. CARİ VERGİ BORCU IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ARA TOPLAM XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI

3 30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAP KALEMLERİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot 30 Haziran Aralık 2018 Referansları TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III. ALINAN TEMİNATLAR IV. VERİLEN TEMİNATLAR V. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII. EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI

4 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU SINIRLI DENETİMDEN GEÇMEMİŞ GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Referansları (01/01/ /06/2019) (01/01/ /06/2018) (01/04/ /06/2019) (01/04/ /06/2018) I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 22 (12.664) (23.204) (6.559) (11.372) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (9.765) (14.644) (5.293) (6.507) 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler (434) 2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (4) (20) (2) (9) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (2.221) (7.665) (1.084) (4.002) 2.5 Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (674) (875) (180) (420) III. BRÜT K/Z (I+II) IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 23 (6.506) (6.606) (3.277) (3.699) 4.1 Personel Giderleri (3.961) (4.206) (2.212) (2.409) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (216) (111) (39) (34) 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri (2.329) (2.228) (1.026) (1.195) 4.5 Diğer - (61) - (61) V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemler Kârı Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer VII. KARŞILIK GİDERLERİ 25 (1.899) (483) (1.246) (346) 7.1 Özel Karşılıklar (1.899) (483) (1.246) (346) 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları Genel Karşılıklar Diğer VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 26 (5) (555) (4) (364) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı (5) (468) (4) (300) 8.6 Diğer - (87) - (63) IX. NET FAALİYET K/Z (V+ +VIII) X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (1.889) (2.026) (769) (953) 14.1 Cari Vergi Karşılığı 10 (2.288) (2.336) (894) (1.091) 14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam) 28 0,002 0,003 0,001 0,002 4

5 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU SINIRLI DENETİMDEN GEÇMEMİŞ DİĞER KAPSAMLI GELİR KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (01/01/ /06/2019) (01/01/ /06/2018) (01/04/ /06/2019) (01/04/ /06/2018) Referansları I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)

6 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Diğer Yabancı para çevirim farkları Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Diğer Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2018 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı (7.249) (2.941) 11.1 Dağıtılan Temettü (2.941) - - (2.941) 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (7.249) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+X+XI) CARİ DÖNEM 30 Haziran 2019 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı (12.000) VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı (13.907) (4.715) 11.1 Dağıtılan Temettü (4.715) - - (4.715) 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (13.907) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+...+X+XI)

7 NAKİT AKIŞ TABLOSU A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Referansları (01/01/ /06/2019) (01/01/ /06/2018) 1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 23 (5.913) (6.050) Ödenen Vergiler 10 (2.288) (2.336) Diğer (6.374) (11.133) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (9.331) (3.592) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 5 (10.760) (1.455) Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (591) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 15 (122) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 10, 18, 19 (737) (1.572) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7, 8, 9 (77) (1.979) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 7, 8, Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 14, 17 (15.337) (14.851) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri 20 (4.715) (2.941) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler 16 (352) (279) 3.6 Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (20.404) (18.071) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (13.638) (1.146) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

8 KÂR DAĞITIM TABLOSU KÂR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Referansları (01/01/ /06/2019) (01/01/ /06/2018) 1.1 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (1.889) (2.026) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 10 (2.288) (2.336) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - Kâr dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir. 8