DIŞ PROJE KREDİLERİNİN DIŞ BORÇ KAYDINA İLİŞKİN ESAS VE USULLER HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

Transkript

1 Resmi Gazete Tarihi: Resmi Gazete Sayısı: DIŞ PROJE KREDİLERİNİN DIŞ BORÇ KAYDINA İLİŞKİN ESAS VE USULLER HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1 (1) Bu Yönetmeliğin amacı, herhangi bir dış finansman kaynağından sağlanarak ikraz veya tahsis yoluyla, genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ile genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlara, dış proje kredisi olarak kullandırılacak kredilerin dış borç kaydına ilişkin esas ve usulleri düzenlemektir. Kapsam MADDE 2 (1) Bu Yönetmelik; genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerini, özel bütçeli idareleri, düzenleyici ve denetleyici kurumları ve sosyal güvenlik kurumları ile kamu iktisadi teşebbüslerini, özel hukuk hükümlerine tabi olmakla beraber sermayesinin yüzde ellisinden fazlası kamuya ait olan kuruluşları, fonlar, kamu bankaları, yatırım ve kalkınma bankalarını, büyükşehir belediyelerini, belediyeler ve bunlara bağlı kuruluşlar ile diğer yerel yönetim kuruluşlarını kapsar. Dayanak MADDE 3 (1) Bu Yönetmelik, 28/3/2002 tarihli ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 14 üncü maddesinin yedinci fıkrası ile 16 ncı maddesinin birinci fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır. Tanımlar MADDE 4 (1) Bu Yönetmelikte geçen; a) Aktarım: Herhangi bir dış finansman kaynağından, anlaşma hükümlerine göre doğrudan veya Müsteşarlık veya kullanıcı ve/veya uygulayıcı kuruluşların talebi üzerine Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdindeki proje özel hesaplarına ve Hazine hesaplarına aktarılan tutarları, b) Bakan: Hazine Müsteşarlığının bağlı bulunduğu Bakanı, c) Bütçeleştirme: Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri için yılı içinde kullanılacak dış proje kredisi kullanımlarının ilgili bütçe tertiplerinde yer alan ödenekler ile ilişkilendirilmesini; genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar için dış proje kredisi kullanımları karşılığında bütçe ve muhasebe sistemleri içerisinde ödenek ayrılmasını ve ilgili hesaplarla ilişkilendirilerek gerekli kayıtların yapılmasını, ç) Dış borcun ikrazı: Müsteşarlık tarafından herhangi bir dış finansman kaynağından sağlanan dış finansman imkanlarının ekonominin çeşitli sektörlerinde gelişmeyi sağlamak ve/veya finansman ihtiyacını karşılamak üzere genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar ile yatırım ve kalkınma bankalarına gerektiğinde anlaşmanın mali şartlarına bağlı kalmaksızın aktarılmasını, d) Dış borcun tahsisi: Müsteşarlık tarafından herhangi bir dış finansman kaynağından sağlanan dış finansman imkanlarının ekonominin çeşitli sektörlerinde gelişmeyi sağlamak ve/veya finansman ihtiyacını karşılamak üzere, genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerine anlaşmadaki amaca sadık kalınarak kullandırılmasını, e) Dış finansman kaynağı: Dış finansman sağlayan yabancı ülkeler, ülkelerce oluşturulan birlikler, resmi finansman fonları, uluslararası ve bölgesel kuruluşlar ile uluslararası sermaye ve finans piyasalarında faaliyet gösteren yatırım bankaları da dahil olmak üzere bankalar, satıcı veya alıcı kredisi sağlayan kuruluşlar ile firmalar veya münferiden bunların herbirini, f) Dış finansman kod numarası: Kullanıcı ve/veya uygulayıcı kuruluşların, dış proje kredisi ile ilgili işlemlerde ve bildirimlerde, Müsteşarlıktan temin etmek ve kullanmak zorunda oldukları; kullanıcı kuruluşun kodu, proje kodu ve dış finansman numarasının belirtildiği numaralar dizinini, g) Dış proje kredisi: Projelerin gerçekleşmesi için herhangi bir dış finansman kaynağından sağlanan finansman imkanını, ğ) Hazine hesabı: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Ankara Şubesi nezdinde yer alan nolu döviz hesabını ve nolu Türk Lirası hesabı ile açılacak yeni hesapları, h) Muhasebe Birimi: Kullanıcı kuruluş merkez muhasebe birimi veya Genel Bütçe Kapsamı dışında kalan kurum ve kuruluşlarda mali hizmetler birimini, ı) Müsteşarlık: Hazine Müsteşarlığını, i) Kullanıcı kuruluş: Herhangi bir dış finansman kaynağından sağlanan imkanların tahsis veya ikraz yoluyla kullandırıldığı kuruluşu, j) Kullanım: Kullanıcı ve/veya uygulayıcı kuruluşlarca, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdindeki proje özel hesaplarından ve Hazine hesaplarından yapılan kredi çekişlerini veya kullanıcı ve/veya uygulayıcı

2 kuruluşlarca Hazine hesapları ile ilişkilendirilen kredi çekişlerini veya bunların dışında, doğrudan dış finansman kaynağına başvurmak suretiyle gerçekleştirilen (kullanım tutarı üzerinden hesap edilerek dış finansman kaynağı tarafından kullanıma ilave edilen her türlü komisyon, prim ve ücretler bu tutara dahildir) kredi çekişlerini, k) Proje özel hesabı: İlgili anlaşmalara göre, Hazine Müsteşarlığı tarafından Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasında veya uygun görülen diğer bankalarda açtırılan, dış proje kredilerine ilişkin her türlü harcamaların karşılanabildiği her bir proje hesabını, l) Uygulayıcı kuruluş: Projenin yürütülmesinden ve uygulanmasından sorumlu kuruluşu, ifade eder. İKİNCİ BÖLÜM Dış Borç Kaydı Yapılması Usul ve Esasları Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ve genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar dış finansman bildirim formu MADDE 5 (1) Dış finansman kaynağı ile anlaşma yapılmasını takiben Müsteşarlık Dış Ekonomik İlişkiler Genel Müdürlüğü tarafından iki nüsha olarak düzenlenen ekte yer alan Ek:1 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ve Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Dış Finansman Bildirim Formu 5 iş günü içerisinde Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne ve kullanıcı kuruluşlara gönderilir. (2) Kredilere yapılan ek taahhütler, kredilerden yapılan kısmi iptaller ile anlaşma veya kredi iptalleri; ek ya da iptal tarihi itibariyle Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğünün ilgili birimi tarafından düzenlenen ekte yer alan Ek:1 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ve Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Dış Finansman Bildirim Formu esas alınarak Devlet Borçları Muhasebe Birimince ilgili hesaplara kaydedilir. (3) Ek:RG-6/10/ ) Sağlanan dış finansman tutarı üzerinden veya kullanıma bağlı şekilde hesap edilen ve sağlanan dış finansman tutarına veya ilgili kullanıma ilave edilerek ödenen her türlü komisyon, sigorta primi, ücret ve benzeri giderler Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğünün ilgili birimi tarafından bütçeleştirilerek Devlet hesaplarına yansıtılmasını teminen Devlet Borçları Muhasebe Birimine bilgi verilir. Dış borç kaydı MADDE 6 (1) Dış borç kaydı, Devlet Borçları Muhasebe Birimince proje kredisinin sağlanmış olduğu dış finansman kaynağından gelen bildirimler esas alınarak yapılır. (2) Doğrudan dış proje kredisi kullanımlarında; Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdindeki proje özel hesaplarına ve hazine hesabına yapılan aktarımlarda dış finansman kaynağından bildirimin gelmesini takiben ekte yer alan Ek:7 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki İdareler ve Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Kullanım Belgesi Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğünün ilgili birimince hazırlanarak dış borç kaydı yapılmasını teminen Devlet Borçları Muhasebe Birimine gönderilir. Yapılan iadeler MADDE 7 (1) Kullanımlardan ve aktarımlardan dış finansman kaynağına iade edilen tutarlar, dış finansman kaynağının bildirdiği iade tarihi itibariyle Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğünün ilgili birimi tarafından ekte yer alan Ek:7 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki İdareler ve Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Kullanım Belgesi hazırlanarak Devlet Borçları Muhasebe Birimine gönderilir. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Kullanıcı Kuruluşlarca Yapılacak İşlemler Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri doğrudan dış proje kredisi kullanım izin/bildirim formu MADDE 8 (1) Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri, ekte yer alan Ek:2 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri Doğrudan Dış Proje Kredisi Kullanım İzin/Bildirim Formunun kendilerine ilişkin bölümünü Ek:1 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ve Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Dış Finansman Bildirim Formunda yer alan bilgileri esas alarak düzenler. Kullanıcı kuruluşlar muhasebe birimlerine ödeme emrine bağlanmış kanıtlayıcı belgeler ile ekte yer alan Ek:2 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri Doğrudan Dış Proje Kredisi Kullanım İzin/Bildirim Formunu vermek, muhasebe birimleri kayıt işlemlerini tamamlamak ve bu formun ilgili bölümlerini doldurarak ilgili birimlere ve Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne 10 iş günü içinde (Ek ibare:rg-6/10/ ) ıslak imzalı olarak veya Müsteşarlık internet sitesinde yer alan Dış Proje Kredileri Bilgi Sistemi vasıtasıyla Müsteşarlıkça belirlenen biçimde 5070 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde elektronik imzalı olarak göndermekle yükümlüdürler. (2) Kullanım talebinin Müsteşarlık aracılığı ile yapıldığı durumlarda, genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri kullanım talepleri ile birlikte ekte yer alan Ek:2 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri Doğrudan Dış Proje Kredisi Kullanım İzin/Bildirim Formlarını da Müsteşarlığa göndermekle yükümlüdürler.

3 Savunma amaçlı dış proje kredisi kullanım izleme formu MADDE 9 (Değişik:RG-6/10/ ) (1) Kullanıcı kuruluşlar dış proje kredileri ile finansmanı sağlanan savunma harcamaları kapsamında yaptıkları kullanımları ekte yer alan Ek:5 sayılı Savunma Amaçlı Dış Proje Kredisi Kullanım İzleme Formunu kullanım tarihinden itibaren Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne 10 iş günü içinde teyit amacıyla ıslak imzalı olarak veya Müsteşarlık internet sitesinde yer alan Dış Proje Kredileri Bilgi Sistemi vasıtasıyla Müsteşarlıkça belirlenen biçimde 5070 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde elektronik imzalı olarak iletmekle yükümlüdürler. Genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar dış proje kredisi kullanım izleme formu MADDE 10 (Değişik:RG-6/10/ ) (1) Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar yaptıkları kullanımlara ilişkin ekte yer alan Ek:4 sayılı Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Doğrudan Dış Proje Kredisi İzleme Formunu kullanım tarihinden itibaren Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne 10 iş günü içinde kullanımın teyidi amacıyla ıslak imzalı olarak veya Müsteşarlık internet sitesinde yer alan Dış Proje Kredileri Bilgi Sistemi vasıtasıyla Müsteşarlıkça belirlenen biçimde 5070 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde elektronik imzalı olarak iletmekle yükümlüdürler. Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ile genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar için proje özel hesabı kullanım emri formu MADDE 11 (1) Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ve genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar Proje Özel Hesabı kullanımlarını, ekte yer alan Ek:3 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ile Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar İçin Proje Özel Hesabı Kullanım Emri formu ile yaparlar. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Çeşitli ve Son Hükümler Teyit edilmeyen kullanımlar MADDE 12 (1) Kullanımlara ilişkin olarak kullanıcı kuruluşlarca gönderilmesi gereken ekte yer alan Ek:2 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri Doğrudan Dış Proje Kredisi Kullanım İzin/Bildirim Formunun veya Ek:4 sayılı Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Doğrudan Dış Proje Kredisi İzleme Formunun veya Ek:5 sayılı Savunma Amaçlı Dış Proje Kredisi Kullanım İzleme Formunun gönderilmediğinin tespit edilmesi durumunda, ilgili kuruluşlara ve bu kuruluşların muhasebe birimlerine üçer aylık dönemler itibariyle ekte yer alan Ek:7 sayılı Genel Bütçe Kapsamındaki İdareler ve Genel Bütçe Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlar Kullanım Belgesinde yer alan dış finansman kaynağı esas alınarak hazırlanan ekte yer alan Ek:6 sayılı Teyitsiz Doğrudan Dış Proje Kredisi Kullanımları Cetveli gönderilir. (2) Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ve genel bütçe kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlar 10 iş günü içinde kullanımları teyit etmek veya kullanımların teyit edilememe gerekçelerini Müsteşarlık Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne bildirmek zorundadırlar. Her yıl haziran ve aralık ayları sonu itibariyle, Devlet Borçları Muhasebe Birimince teyidi yapılmayan kullanımlar için düzenlenecek cetveller, tüm kurum ve kuruluşlarla ilgili olarak Sayıştay Başkanlığına, merkezi yönetim kapsamındaki kuruluşlarla ilgili olarak da Maliye Bakanlığına gönderilir. Sorumluluk ve denetim MADDE 13 (1) Dış Proje Kredi kullanımlarına yükümlülüklerin takibi ve kullanımların usulüne uygun olarak gerçekleştirilmesine yönelik gerekli iç kontrol mekanizmalarının kurulmasından ve dış borç kaydına ve muhasebeleştirilmesine ilişkin belge ve formların doğru, düzenli ve yönetmelikte belirtilen sürede gönderilmesinden dış proje kredisi kullanan kuruluşların ilgili birimleri, harcama yetkilileri; gerçekleştirme görevlileri, muhasebe yetkilileri sorumludur. (2) Kuruluşlar kullandıkları dış kredilere ait bütün belgeleri, ilgili kredinin son anapara ödeme tarihinden itibaren 10 yıl muhafaza etmekle yükümlüdürler. Kredi ile ilgili bir hukuksal uyuşmazlık bulunması durumunda ise uyuşmazlığın sonuçlanmasını takiben 10 yıl süre ile ilgili belgeler muhafaza edilir. (3) Dış proje kredisi kullanımlarına ilişkin olarak Müsteşarlığın sorumluluğu sadece dış borç kaydı ile sınırlıdır. Kullanımların usulüne uygunluğu da dahil olmak üzere kullanımlara ilişkin her türlü sorumluluk kullanıcı kuruluşlara aittir. (4) Müsteşarlık, kullanıcı kuruluşca kurulan iç kontrol mekanizmalarının yeterliliği ve dış proje kredisi kullanımlarının etkinliğine yönelik gerekli inceleme yapılmasını ve bu yönetmelikte yer alan yükümlülüklerin takibine yönelik gerekli denetim yapılmasını kullanıcı kuruluşlardan talep etmeye yetkilidir. Yürürlük MADDE 14 (1) Maliye Bakanlığı ve Sayıştayın görüşü alınarak hazırlanan bu Yönetmelik, 1/1/2008 tarihinden geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

4 Yürütme MADDE 15 (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Hazine Müsteşarlığının bağlı bulunduğu Bakan yürütür. Yönetmeliğin Yayımlandığı Resmî Gazete nin Tarihi Sayısı 5/7/ Yönetmelikte Değişiklik Yapan Yönetmeliklerin Yayımlandığı Resmî Gazetelerin Tarihi Sayısı 1. 6/10/

5 EK 1 GENEL BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU İDARELERİ VE GENEL BÜTÇE KAPSAMI DIŞINDAKİ KURUM VE KURULUŞLAR DIŞ FİNANSMAN BİLDİRİM FORMU Dış Finansman Numarası Diş Finansman Kod Numarası Kullanıcı Kuruluşun Adı Proje Adı Orijinal Kredi Bilgileri Anlaşma Tarihi Anlaşma Tutarı ve Dövizi Kreditör/Lider Banka Kreditörün Ülkesi Tadilat Bilgileri Tadilat Tarihi Ek Taahhüt Tutarı ve Dövizi İptal Tutarı ve Dövizi Tahsis, Devir ve İkraz Bilgileri Tahsis, Devir ve İkraz Tarihi Tahsis, Devir ve İkraz Tutarı ve Dövizi Devir Ücreti Tutarı ve Dövizi Yukarıda yer alan anlaşma bilgilerinin kayıtlara ve aslı ekte yer alan anlaşmaya uygunluğu tasdik olunur. DÜZENLEYEN KONTROL EDEN GERÇEKLEŞTİRME GÖREVLİSİ

6 EK 2 GENEL BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU İDARELERİ DOĞRUDAN DIŞ PROJE KREDİSİ KULLANIM İZİN/BİLDİRİM FORMU* KULLANICI KURULUŞ Kuruluş Adı İlgili Merkez Muhasebe Birimi Kodu: Kullanıcı Birim Kul.Kur. Bütçe Kodu: Dış Finansman Kodu xxxx,yyyy,32723 Dış Finansman Numarası EK BİLGİLER; Proje DPT Yt. Prg. Adı Proje DPT Yt. Prg. Kodu İşin/ Proje Adı Kreditörün Adı Anlaşma Tutarı ve Dövizi Anlaşma Tarihi Ek Anlaşma Tutarı İptal Tutarı Cari Anlaşma Tutarı Kullanım Sayısı Toplam Kullanım Tutarı Kullanılabilecek Tutarı KULLANIM EMRİ VERİLECEK KULLANIMA İLİŞKİN BİLGİLER Sağlanan Mal ve Hizmet Bedeli (Bütçe Gideri Kaydına Esas Alınacak) veya Sağlanacak Mal ve Hizmet Bedeli (Avans verilmesi, Akreditif açılması ) Akreditif Açılacak ise Toplam Tutar Akreditifin kaç yılda kullanılacağı Cari Yılda Kullanılacak Bütçeleştirmeye Esas Alınacak Tutar Kullanım Emri Verilecek Tutarı; T.C.M.B.Döviz Satış Kuru Kullanım Emri Verilecek Tutarı(TL) ; YÜKLENİCİ VEYA MAL VE HİZMET SAĞLAYANA AİT BİLGİLER Yüklenici Adı/Ünvanı Yüklenici Ülkesi Fiili İthal Tarihi Vergi Sicil No Hakediş ve Fatura No Yukarıda yer alan bilgilerin uygunluğu tasdik olunur. İmza/tarih İmza/tarih İmza/tarih Ad Soyad Ad Soyad Ad Soyad KULLANICI KURULUŞ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI Kullanım Emri Verebilecekler; Ödeneği mevcuttur. KULLANICI KURULUŞ MERKEZ MUHASEBE BİRİMİ Muhasebe Kaydı Yevmiye No: Yevmiye Tarihi; TCMB Döviz Satış Kuru: Borç kaydedilen hesap adı; Tutarı; DEVLET BORÇLARI MUHASEBE BİRİMİ Yevmiye kayıt no.; Yevmiye tarihi; (*): Her bir kullanım için ayrı ayrı doldurulacaktır. B.D.Bşk. İmza/tarih Ad Soyad Bütçeleştirme işlemi Tamamlanmış olup, Dış Finansman Kaynağına Kullanım emri verilebilir. Muhasebe Yetkilisi İmza Tarih Ad Soyad Yevmiye Kaydı Yapılmıştır. Muhasebe Yetkilisi; İmza Tarih Ad Soyad

7 GENEL BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU İDARELERİ İLE GENEL BÜTÇE KAPSAMI DIŞINDAKİ KURUM VE KURULUŞLAR İÇİN PROJE ÖZEL HESABI KULLANIM EMRİ EK:3 Sayı: Konu:Proje Özel Hesabından Kredi Kullanımı...Kurum/Kuruluş Adı...Birimi TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI ( Ankara Şubesi) Açıklama : Dış Finansman Kodu İlgili Merkez Muhasebe Birimi Kodu Kullanıcı Kuruluş Bütçe Kodu İkraz No Bankanız Nezdindeki Özel Hesap No Başvuru No Kategori No İmza İsim Ünvan Akreditif Açılacak ise Toplam Tutar Cari Yılda Kullanılacak Bütçeleştirmeye Esas Alınacak Tutar Akreditifin kaç yılda kullanılacağı Ödenecek Miktar ve Para Birimi Ödemenin Yapılacağı Kişi Ödemenin Nedeni Ödemenin Yapılacağı Banka Şubesi Banka Hesap No KULLANICI KURULUŞ MERKEZ MUHASEBE BİRİMİ Muhasebe Kaydı Yevmiye No Yevmiye Tarihi Tutar (TL) Tutarı (İlgili Döviz kuru ile) Bütçeleştirme işlemi tamamlanmış olup, belirtilen tutar ödenebilir. Muhasebe Yetkilisi/Hesap İşleri Müdürü İmza Tarih Adı ve Soyadı... KURUM/KURULUŞA Açıklama : Yetkili İmzalar TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI ( Ankara Şubesi)

8 GENEL BÜTÇE KAPSAMI DIŞINDAKİ KURUM VE KURULUŞLAR DOĞRUDAN DIŞ PROJE KREDİSİ İZLEME FORMU (*) EK:4 KULLANIM KULLANICI KURULUŞUN ADI: KULLANICI BİRİMİN ADI: DIŞ FİNANSMAN KODU; Proje Adı EK BİLGİLER İşin/ Proje Adı; Kreditörün Adı Anlaşma Tutarı ve Dövizi Ek Anlaşma Tutarı; Cari Anlaşma Tutarı; Toplam Kullanım Tutarı; ÖDEMENİN YAPILACAĞI KİŞİ Adı Soyadı/Ünvanı; Ödeme Nedeni İlgilinin Bankası HAKEDİŞ / FATURA NO: DÖVİZ CİNSİNDEN KULLANIM KULLANIM TARİHİ KULLANIM İŞLEM DÖVİZİ D.P.F.Bilgi Formu No. DIŞ FİNANSMAN NUMARASI Anlaşma Tarihi; İptal Tutarı; Kullanım Sayısı; Kullanılabilecek Tutarı; Vergi Sicil No. Ödenecek Tutar Hesap No. FİİLİ İTHAL TARİHİ: KULLANIM MİKTARI DÖVİZ KULLANIM MİKTARININ ANLAŞMA DÖVİZİ KARŞILIĞI KULLANIM TARİHİ DÖVİZİ CİNSİNDEN KULLANIM TÜRK LİRASI KARŞILIĞI T.C.M.B. DÖVİZ SATIŞ KURU KULLANIM MİKTARI KULLANICI KURULUŞ Yukarıda yer alan bilgilerin uygunluğu tasdik olunur. MERKEZ MUHASEBE BİRİMİ Muhasebe Kaydı Yevmiye No: Yevmiye Tarihi; İmza İmza TCMB Döviz Satış Kuru: Tarih Tarih Borç kaydedilen hesap adı; Ad Soyad Ad Soyad Tutarı; DEVLET BORÇLARI MUHASEBE BİRİMİ Yevmiye Kaydı Yapılmıştır. Yevmiye kayıt no.; Muhasebe Yetkilisi; İmza Yevmiye tarihi; Tarih Ad Soyad (*): Her bir kullanım için ayrı ayrı doldurulacaktır.

9 SAVUNMA AMAÇLI DIŞ PROJE KREDİSİ KULLANIM İZLEME FORMU EK 5 KULLANICI KURULUŞUN ADI: KULLANICI BİRİMİN ADI: DIŞ FİNANSMAN KODU DIŞ FİNANSMAN NUMARASI İşin/ Proje Adı; Anlaşma Tarihi; Anlaşma Tutarı ve Dövizi; Kreditör Adı Yüklenici Firma HAKEDİŞ / FATURA NO: FİİLİ İTHAL TARİHİ: KULLANIM TARİHİ KULLANIM İŞLEM DÖVİZİ DÖVİZ CİNSİNDEN KULLANIM KULLANIM MİKTARI DÖVİZ KULLANIM MİKTARININ ANLAŞMA DÖVİZİ KARŞILIĞI DÖVİZİ CİNSİNDEN KULLANIM TÜRK LİRASI KARŞILIĞI KULLANIM TARİHİ T.C.M.B. DÖVİZ SATIŞ KURU KULLANIM MİKTARI (000 TL) KURULUŞ TARAFINDAN DOLDURULACAKTIR HAZİNE MüSTEŞARLIĞI DÜZENLEYEN TETKİK EDEN ONAYLAYAN TETKİK EDEN TARİH TARİH TARİH TARİH GÖREV ÜNVANI GÖREV ÜNVANI GÖREV ÜNVANI GÖREV ÜNVANI ADI SOYADI ADI SOYADI ADI SOYADI ADI SOYADI

10 EK 5

11 TEYİTSİZ DOGRUDAN DIŞ PROJE KREDİSİ KULLANIMLARI CETVELİ EK-6 Dış Finansman Numarası Program/Proje Adı Kreditör Adı Anlaşma Bilgileri Kullanım Bilgileri Anlaşma tarihi Anlaşma Dövizi Anlaşma Miktarı Tahsis edilen Miktar Kullanım Tarihi Kullanım Miktarı Kullanım Dövizi

12 Fiş Numarası GENEL BÜTÇE KAPSAMI NDAKİ İDARELE R VE GENEL BÜTÇE KAPSAMI DIŞINDA Kİ KURUM VE KURULU ŞLAR KULLANI M BELGESİ EK:7 ANLAŞMA BİLGİLERİ DIŞ FİNANSMAN NUMARASI KREDİTÖR ANLAŞMA TARİHİ ANLAŞMA DÖVİZİ ANLAŞMA MİKTARI ANLAŞMA AMAÇ TİPİ KULLANIM BİLGİLERİ KULLANICI KURULUŞ KULLANIM TARİHİ İŞLEM DÖVİZİ İŞLEM MİKTARI İŞLEM MİKTARI (YTL) MUHASEBE DÖVİZİ MUHASEBE DÖVİZ MİKTARI MUHASEBE DÖVİZ MİKTARI (YTL) BORÇ TİPİ TAHVİL KREDİ KULLANIM TİPİ TAHSİS İKRAZ KULLANIM AMAÇ TİPİ PROGRAM PROJE KULLANIM TÜRÜ DOĞRUDAN PÖH HAZİNE HESABI PÖH NUMARASI

13 AÇIKLAMALAR Yukarıda yer alan bilgilerin uygunluğu tasdik olunur. Düzenleyen Kontrol Eden Gerçekleştirme Görevlisi 00/00/ /00/ /00/0000