ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

Transkript

1 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU 2 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 3 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 5 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI FİNANSAL YATIRIMLAR 8 4 MADDİ DURAN VARLIKLAR ŞEREFİYE 10 6 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 10 7 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ÖZKAYNAKLAR DİĞER FALİYETLERDEN GELİRLER FİNANSAL GELİRLER FİNANSAL GİDERLER HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 25

3 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Dipnot Referansı 31 Mart Aralık 2011 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Stoklar Diğer Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlıkları TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Finansal Yükümlülükler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Kıdem Tazminatı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Toplam Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senetleri İhraç Primleri Değer Artış Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem (Zararı) / Karı ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

4 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansı 31 Mart Mart 2011 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (79.130) (2.063) FAALİYET (ZARARI) / KARI ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 11 (21.373) ( ) VERGİ ÖNCESİ (ZARAR) / KAR ( ) Vergi (Gideri) / Geliri (88.109) Dönem Vergi Gideri 7 (12.336) (29.031) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 7 (75.773) NET DÖNEM (ZARARI) / KARI ( ) Diğer Kapsamlı Gelir TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) Net Dönem (Zararının) / Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına (Zarar) / Kar 12 (0,1893) 4,7960 İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

5 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senetleri ihraç primi Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl zararları Net dönem karı/(zararı) Toplam özkaynaklar 1 Ocak ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı ( ) ( ) Özkaynaklara kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler Geçmiş yıllar zararlarına transferler ( ) -- Ortaklarla yapılan toplam işlemler ( ) Mart ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senetleri ihraç primi Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl zararları Net dönem karı/(zararı) Toplam özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Yeniden değerlenen maddi duran varlıkların elden çıkarılması ( ) Diğer kapsamlı gelir toplamı ( ) Kapsamlı gelir toplamı ( ) Özkaynaklara kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler Geçmiş yıllar zararlarına transferler ( ) Ortaklarla yapılan toplam işlemler ( ) Mart ( ) İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

6 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU Dipnot referansları 1Ocak- 31 Mart Ocak- 31 Mart 2011 İşletme faaliyetleri: Vergi öncesi (zarar)/ kar ( ) İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakitin vergi öncesi zarar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Faiz gelirleri 10 (38.080) (18.550) Kıdem tazminatı karşılık gideri Makul değer kazancı 3 ( ) (34.726) Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul satışından elde edilen kar -- ( ) Diğer karşılıklar (2.181) (10.621) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari alacaklardaki artış ( ) ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/ (artış) 13-1.a ( ) Stoklardaki (artış)/ azalış ( ) Diğer alacaklardaki azalış Diğer dönen varlıklardaki (artış)/ azalış (22.635) Diğer duran varlıklardaki artış (13.324) -- Ticari borçlardaki (azalış)/ artış ( ) İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/ (azalış) 13-1.b ( ) Diğer kısa vadeli borçlardaki azalış ( ) (8.000) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerde azalış ( ) (42.238) Ödenen kıdem tazminatı (26.189) (28.175) Ödenen vergiler (90.540) (21.174) İşletme faaliyetlerinden elde edilen kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri: Finansal yükümlülüklerdeki (azalış)/ artış ( ) İlişkili taraflara diğer borçlardaki azalış 13-1.c ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri: Tahsil edilen faiz geliri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alışları ( ) (57.005) Maddi duran varlık satış hasılatı Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/ artış ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

7 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Çimbeton Hazır Beton ve Prefabrik Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Çimbeton veya Şirket ), 22 Kasım 1985 yılında kurulmuştur. Şirket in fiili faaliyet konusu hazırbeton, dökme ve torbalı çimento, kireç üretimi, ticareti, satışı ve naklidir. Şirket in halka açıklık oranı %49,65 (31 Aralık 2011: %49,65) olup ilgili hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in ana ortaklığı Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ( Çimentaş ) olup, nihai ana ortaklığı ise İtalya da yerleşik Cementir Holding S.p.A. dır. Şirket Türkiye de kayıtlıdır. Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Işık Caddesi No:4 Işıkkent/İzmir Şirket, 3 Mayıs 2007 tarihinde Manisa da yerleşik olan ve uçucu kül üretimi alanında faaliyet gösteren İlion Çimento İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi nin ( İlion Çimento ), net varlıklarının %99,99 unu ABD Doları ve TL fiyat düzeltmesinden oluşan TL karşılığında satın almış ve aynı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil ederek, tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirmiştir. Şirket ve bağlı ortaklığı için bu raporda Grup ibaresi kullanılacaktır. 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı Grup, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk Vergi Mevzuatı na göre yapmaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, özet konsolide finansal tabloları SPK nın 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlanan UMS/UFRS den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolarını UMS / UFRS lere uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibarıyla, Sunuma İlişkin Temel Esaslar da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. 5

8 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Finansal tabloların hazırlanış şekli 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması Grup un UMSK tarafından kabul edilen UMS / UFRS lere uygun olarak hazırlanmış özet konsolide finansal tabloları, 11 Mayıs 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır Fonksiyonel ve raporlanan para birimi Finansal tablolar Grup un fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden TL olarak sunulmuştur. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir Konsolidasyon esasları Özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklığın hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un sahip olduğu pay oran ile birlikte bağlı ortaklığını göstermektedir: Çimbeton ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%) 31 Mart Aralık 2011 Ilion Çimento 99,99 99, Karşılaştırmalı bilgiler İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup un finansal durumu, performansı ve nakit akımındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar ilgili dipnotlarda açıklanır. 6

9 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları, sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak özet konsolide finansal tablolarına alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 UFRS deki Değişiklikler yılında yürürlükte olan ancak Grup un finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar ve yorumlar Grup, 31 Mart 2012 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan UMSK tarafından çıkarılan tüm standartları ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi nin ( UFRYK ) yayımladığı tüm yorumları uygulamıştır yılında henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Mart 2012 tarihinde sona eren dönemde henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Yeni standart ve yorumların, Grup un özet konsolide finansal tablolarında önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un 31 Mart 2012 de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 7

10 3 FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart Aralık 2011 Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam a) Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık: Pay (%) 31 Mart 2012 Pay(%) 31 Aralık 2011 Çimentaş 1'den az 'den az Toplam Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Makul değer kazancı (Dipnot 9) Mart Makul değer değişimleri kapsamlı gelir/ gider tablosuna yansıtılan finansal varlık Grup un 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla elinde bulundurduğu, ana ortaklık, Çimentaş hisse senetlerinden oluşmaktadır. Söz konusu hisse senetleri İMKB de işlem gördüğünden bilanço tarihlerindeki İMKB verileri baz alınarak saptanan makul bedellerinden gösterilmiştir. b) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Pay (%) 31 Mart 2012 Pay(%) 31 Aralık 2011 Ataer Enerji Elektrik Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. 1'den az 'den az Elazığ Altınova Çimento San. Ve Tic. A.Ş ("Elazığ Çimento") 1den az den az Diğer Toplam Satılmaya hazır finansal varlıkların bir kısmı aktif sermaye piyasalarında işlem görmediğinden ve makul değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden, diğer bir kısmı ise makul değerleri ile taşınan değerleri arasındaki farkların önemsiz olması nedeniyle değer düşüklüğünden arındırılmış maliyet bedeli üzerinden gösterilmiştir. 8

11 4 MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2012 Girişler Çıkışlar Transferler 31 Mart 2012 Arazi ve arsalar Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Dönem Eksi: Birikmiş amortisman 1 Ocak 2012 Gideri Çıkışlar Transferler 31 Mart 2012 Binalar ( ) (14.938) ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (41.432) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) ( ) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) (17.935) ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Mart 2011 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2011 Girişler Çıkışlar Transferler 31 Mart 2011 Arazi ve arsalar Binalar (*) ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) Dönem Eksi: Birikmiş amortisman 1 Ocak 2011 Gideri Çıkışlar Transferler 31 Mart 2011 Binalar ( ) (14.854) ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (41.459) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) - - ( ) Taşıtlar ( ) ( ) - - ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) (21.606) - - ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (*) Binalardan çıkışlar ilişkili şirkete satılmış olan gayrimenkullerden kaynaklanmaktadır. 9

12 4 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Cari dönem amortisman ve itfa giderleri TL den oluşmaktadır (2011: TL). İlgili tutarların amortisman ve itfa giderlerinin TL (2011: TL) tutarlarındaki kısmı Satışların Maliyeti hesabına, TL (2011: TL) tutarlarındaki kısmı Genel Yönetim Giderleri hesabına ve TL (2011: TL) tutarındaki kısmı Satış, Pazarlama ve Dağıtım Giderleri hesabına yansıtılmıştır. 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur. 5 ŞEREFİYE 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 İlion Çimento alımından kaynaklanan şerefiye Toplam UMS 36 kapsamındaki hükümler çerçevesinde Grup, şerefiyelerle ilgili değer düşüklüğü testini en son 31 Aralık 2011 tarihinde yapmış olup, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla İlion Çimento satın alımından doğan şerefiyede değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. 31 Aralık 2011 ve 31 Mart 2012 tarihleri arasındaki ekonomik gelişmeler ve şirket faaliyetleri değerlendirildiğinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla herhangi bir değer düşüklüğü göstergesi bulunmamaktadır. 6 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Ocak Yatırım amaçlı gayrimenkullerden çıkışlar -- ( ) 31 Mart Grup, 2011 yılında yatırım amaçlı gayrimenkullerin piyasa değerlerinin gözden geçirilmesi için bağımsız bir değerleme şirketini görevlendirmiş ve 31 Aralık 2011 tarihli değerleme raporlarına bağlı olarak, yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerinden gösterilmesi amacıyla TL tutarındaki gerçeğe uygun değer artışları kapsamlı gelir tablosunda gösterilmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerde 31 Aralık 2011 tarihine göre herhangi bir değişiklik gerçekleşmemiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerinden gerçeğe uygun değeri TL olan kısmını ilişkili kuruluş olan Elazığ Çimento ya satmıştır. 10

13 7 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi -- ( ) Cari dönem vergi karşılığı - net Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Buna göre; 31 Mart Aralık 2011 Çimbeton -- (14.183) İlion Çimento Toplam Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20 dir (31 Aralık 2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasaların yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu na göre kurumların en az iki yıl tam süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75 i 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (31 Aralık 2011: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2011: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 (31 Aralık 2011: 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunan vergi dairesine verilir. 11

14 7 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Kurumlar Vergisi Kanunu nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75 lik kısmı ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikli kazançlar/ (kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır. Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır. Transfer fiyatlandırması 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13. maddesi 1 Ocak 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal ve hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyattan uygulamaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişki bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır. Emsallerine uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13 üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibarıyla dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır. 12

15 7 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Transfer fiyatlandırması (Devamı) Transfer fiyatlaması ile ilgili hükümlerin 1 Ocak 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmesinden sonra uygulamaya açıklık getirmek amacıyla Maliye Bakanlığı tarafından 18 Kasım 2007 tarihinde Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ (Seri No:1 )yayımlanmıştır. 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait özet konsolide gelir tablolarında yer alan vergi (gideri)/ geliri aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart Mart 2011 Cari dönem vergi gideri (12.336) (29.031) Ertelenen vergi (gideri)/ geliri (75.773) Toplam vergi (gider)/ geliri (88.109) Vergi (gideri)/ gelirinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: % 1 Ocak- 31 Mart 2012 % 1 Ocak- 31 Mart 2011 Dönem (zararı)/ karı ( ) Vergi (gideri)/ geliri (88.109) Vergi öncesi (zarar)/ kar ( ) Vergi öncesi zarar üzerinden hesaplanan vergi geliri / (gideri) (20,00) (20,00) ( ) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi 2,32 (5.736) (0,05) (4.069) Makul değer (artışının)/ azalışının vergi etkisi 15,26 (37.689) 0,06 (5.209) İndirilecek gelirler , Diğer 38,10 (94.070) 2, Toplam vergi (gideri)/ geliri 35,68 (88.109)

16 7 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Varlıkları Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık Kıdem tazminatı karşılığı Ticari alacak ve borçlar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardaki net değişim üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (23.138) (10.575) Mali zararlar Diğer (15.471) Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) ( ) ( ) Netleştirilen tutar ( ) ( ) Toplam ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: (27.567) (29.036) Ocak Cari dönem vergi (gideri)/ geliri (75.773) Mart Grup bağlı ortaklılığı olan Çimbeton un faaliyetlerinden kaynaklanan TL (31 Aralık 2011: TL) tutarındaki gelecek yıllardan mahsup edilecek mali zararlar üzerinden, söz konusu mali zararların Çimbeton tarafından kullanılmasının kuvvetle muhtemel olmasından ötürü TL (31 Aralık 2011: TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmış olup üzerinden ertelenen vergi varlığı hesaplanan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir: En son kullanım yılı 31 Mart Aralık

17 8 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltme farkları Şirket, SPK ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 TL olan hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir. Şirket in tarihi değeri ile kayıtlı sermaye tavanı TL tutarındadır. Çimbeton un hissedarları ve hisse oranları 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı % TL % TL Çimentaş (A,B) 50, , Yapıtek (B) 0, , Halka açık (B) 49, , , , Sermaye düzeltmesi farkları (*) Toplam düzeltilmiş sermaye (*) Sermaye düzeltmesi farkları, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında her bir A grubu pay sahibi veya vekiline 50 ve her bir B grubu pay sahibine veya vekiline bir oy hakkı verilir. Ana Sözleşme nin oy kullanımına istinaden olan hükümlerinin değiştirilmesi için, A grubu pay sahiplerinin %75 inin olumlu oyu gerekmektedir. Hisse senedi ihraç primi 31 Mart 2012 itibarıyla TL tutarındaki (31 Aralık 2011: TL) emisyon primi ise Şirket in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. Değer artış yedeği Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen duran varlıklar değer artışları yedeğinden oluşmaktadır. Kardan ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, yasal kayıtlara göre net dönem karında, yine yasal kayıtlara göre geçmiş yıl zararları düşülerek bulunan matrahın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın 1/10 udur. Öte yandan, net dağıtılabilir dönem karının tamamının temettü olarak dağıtılmasına karar verilmesi durumunda, sadece bu durumla sınırlı olmak üzere; ikinci tertip yasal yedek akçe net dağıtılabilir dönem karından ödenmiş/ çıkarılmış sermayenin %5 ini aşan kısım için 1/11 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 15

18 8 ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kardan ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler (Devamı) Yasal yedekler (Devamı) Yukarıda bahsi geçen yasal yedeklerin SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı TL (31 Aralık 2011: TL) olup özleri itibarıyla kısıtlanmamış olan nominal tutarı TL olan Olağanüstü Yedekler (31 Aralık 2011: TL), Geçmiş Yıllar Zararları içerisine sınıflandırmıştır. Temettü Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/ çıkarılmış sermayenin yüzde 5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmasına ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları eski ve yeni şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakları, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. 6 Mart 2012 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Şirket in yasal kayıtlarındaki dönem karından geçmiş yıl zararlarının düşülmesi sonucunca dağıtıma konu edilebilecek tutar kalmaması nedeniyle kar dağıtımı yapmama kararı alınmıştır. 9 DİĞER FALİYETLERDEN GELİRLER 31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Makul değer kazancı (Dipnot 3.a) Hurda satış geliri Kira gelirleri Maddi duran varlık satış karları Diğer Toplam

19 10 FİNANSAL GELİRLER 31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Vade farkı geliri Vadeli mevduat faiz gelirleri Kambiyo karları Toplam FİNANSAL GİDERLER 31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2011 Faiz gideri (15.597) ( ) Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz gideri (5.604) (95.407) Kambiyo zararları (172) (6.641) Diğer -- (14.727) Toplam (21.373) ( ) 12 HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR) Özet konsolide gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kar / (zarar), net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar / (zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar / (zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kar / (zarar), hissedarlara ait net karın / (zarar) çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 31 Mart Mart 2011 Net dönem (zararı)/ karı A ( ) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B Nominal değeri 1 TL olan hisse başına (zarar)/ kar A/B (0,1893) 4,

20 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 13.1 İlişkili taraf bakiyeleri 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Çimentaş Kars Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Kars Çimento ) Diğer Toplam Grup'un Çimentaş tan olan alacakları, kül satışlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflardan ticari alacakların bir aydan (31 Aralık 2011: bir aydan daha az) daha kısa vadeli olması ve tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle ilişkili taraflardan alacaklar iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir. b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 31 Mart Aralık 2011 Çimentaş Destek Organizasyon Temizlik San. ve Tic. A.Ş. ( Destek ) Elazığ Çimento Diğer -- 8 Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansal gider (53.116) (69.663) Toplam Grup'un Çimentaş ve Elazığ Çimento'ya olan borçları ağırlıklı olarak, hazır beton üretiminde kullanılan çimento alımlarından kaynaklanmaktadır. Destek e olan borçlar ise üretim ve ürün dağıtımında kullanılan akaryakıt ve benzin alımlarından oluşmaktadır. İlişkili taraflara borçların ortalama vadesi 2 ay (2011: 2 ay) içerisinde olup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gider için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık %8,57 dir (31 Aralık 2011: %10,90). 18

21 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 13.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) c) İlişkili taraflara diğer borçlar: 31 Mart Aralık 2011 Çimentaş Elazığ Çimento Kars Çimento Diğer Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansal gider (3.527) (7.688) Toplam Grup un ticari olmayan borçlarının önemli bir kısmı, Grup un nakit ihtiyacına yönelik olarak, ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı yıllık %9,92 (31 Aralık 2011: %10,90) olmak üzere Çimentaş tarafından sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Söz konusu faiz oranları finansal kuruluşla piyasa şartlarında TL cinsinden borçlanma durumunda uygulanacak faiz oranlarına göre belirlenmekte olup üç ayda bir yenilenmektedir İlişkili taraflar ile olan işlemler a) Mal satışları: 31 Mart Mart 2011 Çimentaş Toplam Çimentaş a yapılan mamul satışlarının önemli bir kısmı uçucu kül satışlarından kaynaklanmaktadır. b) Hizmet gelirleri: 31 Mart Mart 2011 Destek Çimentaş Recydia Sureko Toplam Hizmet gelirleri kira gelirlerinden oluşmaktadır. 19

22 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflar ile olan işlemler (devamı) c) Hammadde ve malzeme alımları: 31 Mart Mart 2011 Çimentaş Destek Elazığ Çimento Toplam Çimentaş ve Elazığ Çimento dan yapılan mal alımları üretimde kullanılan çimento alımlarından oluşmaktadır. Destek ten yapılan mal alımları üretim ve ürün dağıtımında kullanılan akaryakıt ve benzin alımlarından oluşmaktadır. d) Hizmet alımları: 31 Mart Mart 2011 Çimentaş Destek Toplam Çimentaş tan yapılan hizmet alımları insan kaynakları, stratejik geliştirme, danışmanlık hizmetleri ve marka kullanım bedellerinden oluşmaktadır. e) Sabit kıymet satışları: 31 Mart Mart 2011 Kars Çimento Elazığ Çimento Toplam f) Finansman giderleri: 31 Mart Mart 2011 Çimentaş Toplam

23 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflar ile olan işlemler (devamı) g) Kira giderleri: 31 Mart Mart 2011 Çimentaş Kars Çimento Elazığ Çimento Toplam h) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup bünyesinde herhangi bir üst düzey yönetici bulunmamaktadır. Öte yandan, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde Grup un ana ortağı olan Çimentaş tarafından yansıtılan idari komite payı TL (31 Mart 2011: TL) tutarında olup, bu tutar Çimentaş Grubu direktör ve yönetim kurulu üyelerine sağlanan faydaların Grup la ilgili kısmını oluşturmaktadır. 21

24 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 14 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31 Mart Aralık 2011 TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) -- ( ) ( ) Döviz Hedge i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat (*) İthalat (*) Grup un ihracatlarının tamamı Serbest Bölge ye yapılan ihracatlardan oluşmakta olup, tamamı TL satışları içermektedir. 22

25 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 14 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU (Devamı) 31 Mart 2012 ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması 23 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynak Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (18.478) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (18.478) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü (24.510) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) (24.510) Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (42.988) Aralık 2011 ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (24.536) ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (24.536) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (24.536)

26 ÇİMBETON HAZIR BETON VE PREFABRİK YAPI ELEMANLARI TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15.1 Taahhütler ve yükümlülükler 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları gibidir: Mart Aralık 2011 A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D Diğer verilen TRİ'ler Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in Özkaynağına oranı % 0,3 tir (31 Aralık 2011: %0,3) Alınan Teminatlar 31 Mart Aralık 2011 Teminat mektupları Alınan teminat senetleri Alınan kefalet senetleri Alınan ipotekler Alınan teminat çekleri Devam etmekte olan önemli davalar Rekabet Kurulu, 24 Nisan 2003 tarih ve sayılı toplantısında, Ege Bölgesi hazır beton pazarında 4054 sayılı rekabetin korunması hakkındaki kanunun 4. maddesi ile yasaklanmış olan davranışların gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğinin tespiti amacıyla Çimbeton un da aralarında bulunduğu bazı şirketler hakkında yürüttüğü soruşturma neticesinde, söz konusu şirketlerin 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanunu ihlal ettiklerine karar vermiş ve Aralık 2004 tarihli toplantıda Çimbeton aleyhine TL idari para cezasına hükmedildiği tefhim edilmiştir. Bu karara karşı süresi içerisinde Danıştay da yürütmeyi durdurma istemli bir iptal davası açılmış olup 7 Mayıs 2007 tarihinde Danıştay tarafından yürütmeyi durdurma kararı alınmıştır. Anılan yürütmeyi durdurma kararındaki gerekçe dikkate alınarak Rekabet Kurulu 25 Eylül 2008 tarihli ve 08-56/ sayılı yeni bir karar tesis etmiş ve bu kez idari para cezası tutarını TL olarak belirlemiştir. Söz konusu idari para cezası 31 Aralık 2008 tarihinde ihtirazi kayıtla ve 5326 sayılı Kabahatlar Kanunu nun 17. maddesi 6. bendinin tanıdığı imkan çerçevesinde %25 lik indirim sonucu TL olarak ödenmiştir. Grup, Rekabet Kurulu nun bu kararına karşı Danıştay 13. Dairesi nin 2008/988 E. sayılı dosyası ile iptal davası açmış olup, söz konusu dava 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla temyiz aşamasında devam etmektedir.