2. Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 0 0

Transkript

1 ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO (Milyon TL) I. DÖNEN VARLIKLAR 1,707,665 2,632,169 A. Hazır Değerler 70 6, Kasa Bankalar 0 6, Diğer Hazır Değerler B. Menkul Kıymetler 1,706,467 2,624, Hisse Senetleri 1,388,665 1,964, Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 317, , Diğer Menkul Kıymetler 0 359, Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-) 0 0 C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Ara Mamüller Mamüller Emtia Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları 0 0 F. Diğer Dönen Varlıklar 1,128 1,325 II. DURAN VARLIKLAR 0 0 A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C. Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) Diğer Finansal Duran Varlıklar 0 0 D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları 0 0 E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Avanslar 0 0 F. Diğer Duran Varlıklar 0 0 A K T İ F T O P L A M I 1,707,665 2,632,169

2 ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO (Milyon TL) I. KISA VADELİ BORÇLAR 11, ,202 A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar 7, , Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar 7, , Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar 4,030 3, Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 4,029 3, Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 II. UZUN VADELİ BORÇLAR 6,715 2,366 A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Uzun Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları 6,715 2, Kıdem Tazminatı Karşılıkları 6,715 2, Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 III. ÖZ SERMAYE 1,689,287 2,326,601 A. Sermaye 500, ,000 B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C. Emisyon Primi D. Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsa'da Oluşan Değer Artışı 0 0 E. Yedekler 1,326,580 2,013, Yasal Yedekler 174, , Statü Yedekleri Özel Yedekler Olağanüstü Yedek 1,151,588 1,894, Maliyet Artış Fonu Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları Geçmiş Yıl Karı 0 0 F. Net Dönem Karı 0 386,071 G. Dönem Zararı (-) (137,315) 0 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0 (573,224) Yılı Zararı 0 (573,224) Yılı Zararı 0 0 P A S İ F T O P L A M I 1,707,665 2,632,169

3 ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI GELİR TABLOSU (Milyon TL) A. Brüt Satışlar 227,661, ,860, Yurtiçi Satışlar 227,661, ,860, Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar 0 0 B. Satışlardan İndirimler (-) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İndirimler (-) 0 0 C. Net Satışlar 227,661, ,860,674 D. Satışların Maliyeti (-) (227,050,381) (165,174,499) BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI) 611, ,175 E. Faaliyet Giderleri (-) (407,497) (414,286) 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) (407,497) (414,286) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 203, ,889 F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar 90, , İştiraklerden Temettü Gelirleri Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 52,327 79, Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 38,374 65,926 G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) (431,603) (30,801) H. Finansman Giderleri (-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 0 0 FAALİYET KARI (ZARARI) (137,315) 386,071 I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar Konusu Kalmayan Karşılıklar Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 0 0 J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 0 0 DÖNEM KARI (ZARARI) (137,315) 386,071 K. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) 0 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) (137,315) 386,071

4 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1- İşletmenin fiili faaliyet konusu : 20 Mart 1997 tarihinde İstanbul da kurulan Şirket'in faaliyet konusu, menkul kıymet portföy yönetimidir. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Adı Pay Oranı (%) Pay Pay Oranı Tutarı (%) Pay Tutarı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş ,500 TL ,500 TL Halka Arz ,125 TL ,125 TL 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Hisse Senedi Tertibi / Grubu Pay Adedi Pay Adedi Yönetim Kurulu Üyeleri Seçiminde Oy Hakkı (Pay Başına) A 25,000,000 25,000,000 10,000 B 475,000, ,000, Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : 5,000,000 TL (2001-5,000,000 TL). 5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur ( Yoktur). 6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur (2001 Yoktur). 7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur (2001 Yoktur). 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : Yoktur. a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : Yoktur. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : Yoktur. c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları :Yoktur. - Varlık maliyetlerinde (+) : Yoktur. - Birikmiş amortismanlarda (-) : Yoktur. d)yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yoktur. 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur (2001 Yoktur). (5)

5 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : 2002 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar - - 7,634 TL 1 TL 2) Bağlı Ortaklık ) İştirakler Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar ,180 TL - 2) Bağlı Ortaklık ) İştirakler Aralık 2002 tarihi itibariyle ticari borçlar, yatırım danışmanlığı ücreti ile tahvil borsa payı ücretlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2001 tarihleri itibariyle ticari borçlar, hisse senedi alım satım işlemlerinden dolayı takas süresi içinde oluşan net borç tutarı, yatırım danışmanlığı ücreti ile tahvil borsa payı ücretlerinden oluşmaktadır. 11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : Uygulanan Muhasebe İlkeleri: Şirket, 31 Aralık 2002 ve 2001 tarihlerinde sona eren hesap dönemiyle ile ilgili mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 29 Ocak 1989 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan XI-1 ve 31 Temmuz 1992 tarihli VI-4 numaralı tebliğleri ile bu tebliğlere değişiklik ve düzeltmeler yapan ek tebliğleri esas alarak hazırlanmıştır. Belli başlı muhasebe prensipleri aşağıda belirtilmiştir. Menkul Kıymetler Hisse senetleri, bilanço tarihinden önceki 5 işgünü içinde elde edilenler haricinde bilanço tarihinden önceki 5 işgünü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir. Bilanço gününden önceki 5 işgünü içinde elde edilen hisse senetleri ise elde etme maliyeti ve bilanço gününde oluşan ağırlıklı ortalama fiyatın düşük olanı ile değerlenmiştir. Ters repo anlaşmaları çerçevesinde alınan devlet tahvilleri işlemiş gün için yapılan faiz reeskontlarının maliyet değeri üzerine eklenmesi suretiyle değerlemeye tabi tutulmuştur. Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları içerisinde yeralan devlet tahvilleri ihtiyatlılık ilkesi gereği bilanço tarihindeki borsa rayiciyle değerlenmiştir. 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle diğer menkul kıymetler hesabında yer alan yurtdışı piyasalardan satın alınmış yabancı para cinsinden hazine bonosu bilanço tarihindeki işlem gördüğü fiyatı üzerinden değerlenmiştir. (6)

6 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) Kıdem Tazminatı Karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı SPK'nun belirlediği çerçevede ve yürürlükte bulunan mevzuata göre ayrılmaktadır. Diğer Bilanço Kalemleri Esas olarak kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. 12- Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : 1 Ocak 2003 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 1,324 TL'na yükseltilmiştir. 13- Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) : 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle, Şirket lehine ve aleyhine yürütülen herhangi bir dava, şarta bağlı herhangi bir zarar veya kazanç yoktur (2001 Yoktur). 14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerindeki değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (2001 Yoktur). 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Yoktur (2001 Yoktur). 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : Şirket portföyünde bulunan menkul kıymetler İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'nde saklamada olup, bu kuruluşun sigorta kapsamı içindedir. 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : Yoktur ( Yoktur). 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Yoktur ( Yoktur). 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Yoktur ( Yoktur). 20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Maliyet Bedeli Borsa Rayici Maliyet Bedeli Borsa Rayici Hisse Senetleri 1,746,763 TL 1,388,665 TL 1,905,933 TL 1,964,214 TL Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 318,440 TL 317,802 TL 299,000 TL 300,768 TL Diğer Menkul Kıymetler ,125 TL 359,129 TL 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur ( Yoktur). 22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle diğer ticari borçlar, yatırım danışmanlığı ücreti ile tahvil borsa payı ücretlerinden oluşmaktadır. (7)

7 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 31 Aralık 2001 tarihleri itibariyle diğer ticari borçlar, hisse senedi alım satım işlemlerinden dolayı takas süresi içinde oluşan net borç tutarı, yatırım danışmanlığı ücreti ile tahvil borsa payı ücretlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle, diğer menkul kıymetler yurtdışı piyasalardan satın alınan Amerika Birleşik Devletleri hükümeti tarafından ihraç edilen yabancı para hazine bonosundan oluşmaktadır. 23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur ( Yoktur). 24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur ( Yoktur). 25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.) : Yoktur ( Yoktur). 26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur ( Yoktur). 27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Şirket'in menkul kıymet portföyünden elde ettiği bedelsiz hisse senedi tutarı 49,522 TL'dır ( ,256 TL). 28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur ( Yoktur). 29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : Yoktur ( Yoktur). 30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları : 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle Şirket in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçları ile aktifte mevcut yabancı paraları yoktur. Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı 2001 Değerleme Kuru TL TL Tutarı Banka ABD Doları 4,462 1,439,567 6,423 Diğer Menkul Kıymetler ABD Doları 249,470 1,439, , Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur ( Yoktur). 32- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : (8)

8 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı) (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) Genel Müdür Vek. 1 - Muhasebe Müdürü 1 1 Diğer Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : a) Kurumlar Vergisi Kanunu na göre, portföyünün en az %25 i hisse senetlerinden oluşan menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kurum kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) SPK nın 13 Kasım 2001 tarihli, Seri IV No: 27 tebliği çerçevesinde yatırım ortaklıklarının kar dağıtımı hesaplanırken gerçekleşmemiş sermaye kazançlarının (değerleme farklarının) dikkate alınmaması kuralı getirilmiştir. c) SPK nın 28 Aralık 2001 tarihli OFD/ sayılı yazısı ile 2 Ocak 2002 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, borsa şirketlerine 2001 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri kar için nakit kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiş fakat nakit karşılığı sermaye artırımı yapan ve 2001 yılı karından temettü dağıtmak isteyen borsa şirketlerine SPK'nun Seri : IV, No : 27 Tebliği'nin sunduğu esaslar çerçevesinde hesaplayacakları dağıtılabilir karın en az %20'si tutarında birinci temettünün nakden dağıtılma zorunluluğu getirilmiştir. d) SPK Hükümleri gereği Şirket tarafından hazırlanan Fon Akım, Nakit Akım, Satışların Maliyeti ve Kar Dağıtım Tabloları sırasıyla Ek 1, Ek 2, Ek 3 ve Ek 4 te yer almaktadır. Bu tabloların hazırlanması sorumluluğu Şirket yönetimindedir. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları : Yoktur. (9)

9 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Milyon TL gösterilmiştir.) 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : Yoktur ( Yoktur). a) Amortisman giderleri : Yoktur. aa) Normal amortisman giderleri : Yoktur. ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri : Yoktur. b) İtfa ve tükenme payları : Yoktur. 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı : 362,204 TL (2001-1,196 TL) Kıdem tazminatı karşılığı : 4,349 TL (2001-1,532) 3- Dönemin tüm finansman giderleri : Yoktur ( Yoktur). a) Üretim maliyetine verilenler : Yoktur. b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler : Yoktur. c) Doğrudan gider yazılanlar : Yoktur. 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Yoktur ( Yoktur). 5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Dönem içindeki tüm menkul kıymet alış ve satış işlemlerine Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. aracılık etmiştir. 6- Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Şirket, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'ne 91,952 TL ( ,422 TL) tutarında menkul kıymet alım satım komisyonu, 96,948 TL ( ,987 TL) tutarında yatırım danışmanlığı ücreti ödemiş ve 7,549 TL tutarında ( ,805 TL) yatırım danışmanlığı ücreti tahakkuk ettirmiştir. 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : Üst düzey yöneticilere ve personele sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 72,564 TL'dır. ( ,157 TL). 8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Yoktur ( Yoktur). 9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) : Menkul kıymetler için ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. 10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : 31 Aralık 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle menkul kıymetler İ.M.K.B. Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'de saklamada bulunmaktadır. Yıl sonu mutabakatı yapılmıştır. 11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur ( Yoktur). (10)

10 12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Yoktur ( Yoktur). 13- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur ( Yoktur). 14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları: Şirketin 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle net dönem zararı mevcuttur. 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi olan A grubu hisse senetleri ile adi hisse senedi olan B grubu hisse senetlerinin her ikisinde hisse başına düşen kar yediyüzyetmişiki TL dir. 15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : Yoktur ( Yoktur). 16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : Yoktur ( Yoktur). 17- Diğer hesap kalemleri: 31 Aralık 2002 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunda diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini aşan kalemlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar: 31 Aralık Aralık 2001 Kur farkı gelirleri 34,205 TL 59,478 TL Diğer 4,169 TL 6,448 TL Toplam 38,374 TL 65,926 TL Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar: Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı 362,204 TL 1,196 TL Kur farkı zararları 68,698 TL 29,605 TL Diğer 701 TL - Toplam 431,603 TL 30,801 TL ATA YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ (11)

11 31 ARALIK 2002 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ata Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi nin (Şirket) 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait ilgili gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan Türkiye de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir. Görüşümüze göre, yukarıda birinci paragrafta belirtilen mali tablolar, Ata Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2002 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanmış Türkiye de genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Şeyda Oltulu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 31 Ocak 2003 İstanbul,Türkiye (12)