Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Çalışmaları
|
|
|
- Zeki Tiryaki
- 7 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Çalışmaları Abdulkadir İNCEOĞLU Mali Kontrol Müdürü ANTALYA
2 Kamu İç Kontrol Standartları Öncesi Yapılan Çalışmalar 1. İç Kontrol Uyum Eylem Planı Dönemi 2. İç Kontrol Uyum Eylem Planı Dönemi Halen Devam Eden ve Yeni Başlanan Çalışmalarımız Karşılaşılan Sorunlar, Çözüm Önerileri ve Sorular
3 tarihli İç Kontrol ve Ön Malî Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar İle Başlayan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Çalışmaları
4
5 Mali Hizmetler Daire Başkanlığı Stratejik Planlama Müdürlüğü Bütçe ve Denetim Müdürlüğü Giderler Müdürlüğü Gelirler Müdürlüğü Finansman Müdürlüğü Mali Kontrol Müdürlüğü
6 ÜST YÖNETİCİ (Belediye Başkanı) MALİ HİZMETLER BİRİMİ HARCAMA BİRİMLERİ İÇ DENETİM BİRİMİ Dosya Kontrolü Ön Mali Kontrol Süreç Kontrolü İÇ KONTROL
7 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A 1. Kanun tasarılarının mali yükünün hesaplanması 2. Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları 3. Ödenek gönderme belgeleri 4. Ödenek aktarma işlemleri 5. Kadro dağılım cetvelleri 6. Seyahat kartı listeleri 7. Seyyar görev tazminatı cetvelleri 8. Geçici işçi pozisyonları 9. Yan ödeme cetvelleri 10. Sözleşmeli Personel sayı ve sözleşmeleri 11. Yurtdışı Kira Katkısı
8 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları üzerinde ön mali kontrole 2006 yılının sonuna kadar başlayamadık 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu işlem süreçlerinde belirlenmiş hak düşürücü süreler dikkate alındığında 10 iş günü şeklinde belirlenmiş ön mali kontrol süresi için boşluk bulunmamaktaydı. Değişiklik öncesi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu 42. madde;..belirtilen sürelerin bitimini veya Maliye Bakanlığı'nın vizesi gereken hallerde bu vizenin yapıldığının bildirilmesini izleyen günden itibaren...
9 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A 2007 ve 2008 yıllarında Taahhüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları üzerinde ön mali kontrol işlemi, ihale ön onayı sonrası, ihale ilanı öncesi aşamada yapılmıştır. Gerekçe Raporu ve Taahhüt Dosyası hazırlama Bütçe Taahhüt Ödeneği Talebi İhaleye Çıkış (Ön) Onayı İhale İlanı ÖN MALİ KONTROL
10 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A tarihinde 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu nun 42. maddesinde 5812 sayılı kanunla yapılan değişiklikle ihale yetkilisinin ihale onayı sonrası aşama ön mali kontrol için tespit edilmiştir. MADDE:42 41 inci maddede belirtilen sürelerin bitimini, ön mali kontrol yapılması gereken hallerde ise bu kontrolün tamamlandığı tarihi izleyen günden itibaren üç gün içinde ihale üzerinde bırakılan istekliye, tebliğ tarihini izleyen on gün içinde kesin teminatı vermek suretiyle sözleşmeyi imzalaması hususu bildirilir...
11 İHALE SÜRECİNDE ÖN MALİ KONTROL Mali Kontrol Müdürlüğü İhale İşleri Müdürlüğü Ön Mali Kontrol Görüşü (Olumlu/Olumsuz) 10 İş Günü İhale Sonucunun Onaylanması Genel Sekreter Yardımcısı (Harcama / İhale Yetkilisi) 5 İş Günü İhale Komisyonu Kararı Olumlu Görüş Olumsuz Görüş Olumsuz Görüşün Kabulü İhalenin İptali Genel Sekreter Yardımcısı (Harcama / İhale Yetkilisi) Sözleşmeye Davet ve İmzalanması Olumsuz Görüşün Kabul Edilmemesi
12 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları YIL Mal ve Hizmet İşleri Yapım İşleri TOPLAM Olumsuz Görüş Ön Mali Kontrole Gönderilmeyen
13 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A Yapılan Kontrollerde Karşılaşılan Sorunlar ve Çözüm Önerileri Kurum İç Kontrol Süreci Tamamlanmadan İhaleye İlişkin Sonuç Kararı, İhaleye Katılan Bütün İsteklilere Açıklanmaktadır. Çözüm Önerisi: İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar İle 4734 sayılı kanun arasında uyumu sağlayacak mevzuat düzenlemesi.
14 ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ A Yapılan Kontrollerde Karşılaşılan Sorunlar ve Çözüm Önerileri İhalenin İptal Edilmesi Sonucunu Doğuran Hataların Tespiti Durumunda Kontrol Etkinliği ve Verimliliği Tartışmalı hale gelmektedir. Çözüm Önerisi: Ön Mali Kontrol istişari görüş yazısının İhale Yetkilisinin kararı öncesinde verilmesi. Harcama Birimlerinde süreç kontrolünü, ön plana çıkarıcı ve etkinliğini arttırmaya yönelik teknik mevzuat düzenlemeleri yapılması. Bunların zorunlu harcama belgeleri arasına alınması.
15 tarihinde Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği Yayımlandı
16 İBB KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM ÇALIŞMALARI B Tebliğde Belirtilen İç Kontrol Kavramı, Mali Nitelikli Kontroller ve Mali Hizmetler Daire Başkanlığının Yapması Gereken İşler Olarak Algılandı Tarihinde Rehberin Yayımlanmasına Kadar Kurum İçinde Ciddi Bir Hareketlilik Sağlayamadık
17 KURUMUMUZ İÇ KONTROL ÇALIŞMALARINDA YAPILANLAR 17
18 KURUMUMUZ İÇ KONTROL ÇALIŞMALARININ BAŞLATILMASI Genel Sekreterlik Koordinasyon Toplantısı ( ) 1 1. İBB İç Kontrol Sistemi nin kurulması ve gerekli eğitim programlarının hazırlanması 2 2. İç Kontrol Sistemi hakkında detaylı bir bilgilendirme çalışması hazırlanmalıdır. 18
19 İÇ KONTROLE YÖNELİK MEVZUAT DÜZENLEMELERİ Kanun 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu Yönetmelik İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmelik Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Tebliğ Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği Rehber Kamu İç Kontrol Standartları Rehberi 19
20 KURUM İÇİ BAŞKANLIK TEBLİĞİ OLUŞTURULDU Kanun Yönetmelik Yönetmelik Tebliğ Rehber 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hk. Yönetmelik Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hk. Yönetmelik Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği Kamu İç Kontrol Standartları Rehberi İBB Başkanlık Tebliği İç Kontrol Sisteminin Kurulması 20
21 KURUMUMUZ İÇ KONTROL ÇALIŞMALARININ BAŞLATILMASI İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Oluşturuldu Çalışma Grupları Oluşturuldu 133 Sayılı İBB Başkanlık Tebliği Yayınlandı Koordinasyon Toplantısı Kararları Alındı 21
22 KURUMUMUZ İÇ KONTROL YAPILANMASI Harcama Birimi Çalışma Grubu İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Genel Sekreter Genel Sekreter Yardımcıları Teftiş Kurulu Başkanı İç Denetim Birim Başkanı Özel Kalem Müdürü 1. Hukuk Müşaviri Boğaziçi İmar Müdürü Daire Başkanları Harcama Birimi Çalışma Grubu Harcama Yetkilisi Daire Başkanı Müdür Müdür Yardımcısı Şef Görevlendirilen Diğer Personel 22
23 KURUMUMUZ EYLEM PLANI HAZIRLANMASI SÜRECİ Müdürlere Yönelik Bilgilendirme Toplantısı İBB İÇ KONTROL EYLEM PLANI Harcama Birimleri Eylem Planları Ara Raporu Harcama Birimleri Eylem Planlarının Konsolide Edilmesi Üst Yönetici Onayı 23
24 KURUMUMUZ İÇ KONTROL UYUM EYLEM PLANINDA ÖNE ÇIKAN ÖNEMLİ HUSUSLAR 24
25 KAMU İÇ KONTROL STANDARLARI AÇISINDAN KURUMUMUZ MEVCUT DURUMU Yasa ile Belirlenmiş Kurumsal Yapı MEVCUT DURUM RAPORU ISO ve TKY Uygulamaları Ana İş Süreçleri Mali Raporlama 25
26 KURUMUMUZ EYLEM PLANINDA YAPILAN TESPİTLER OLUMLU YÖNLER Diğer kamu idarelerine nazaran, daha şeffaf, hesap verebilir ve raporlama kabiliyeti yüksek kurumsal yapı Ana İş Süreçlerine ilişkin haritaların çıkarılmış olması. Risklerin ve iyileştirme alanlarının tespitine yönelik yapılmış başlangıç niteliğinde çalışmalar OLUMSUZ VE EKSİK YÖNLER - Bazı birimlerimizde yapılan ISO ve Toplam Kalite çalışmalarına karşın İç kontrol konusunda bilgi eksikliği - İş Süreçlerinin tamamlanma ve güncellenme ihtiyacı - Dokümantasyon (iş tanımları, görev tanımları, iş akışları, vs.) konusunda eksiklikler Yönetim Bilgi Sistemi için güçlü bilgi teknolojisi altyapısı ve halen yürütülen çalışmalar (SOA, Daysis, Veri Ambarı, vb.) - Sahiplenme eksikliği, - İç Kontrolün Mali Hizmetler Dairesinin bir işi olarak algılanması 26
27 KURUMUMUZ 2. İÇ KONTROL EYLEM PLANI ÇALIŞMALARI 27
28 İBB KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM ÇALIŞMALARI B İç Kontrol Eylem Planı 02 ( ) Uyum Eylem Planı nda Tamamlanamayan Eylemler 5 Bileşen 18 Standart 79 Genel Şart Süreç İyileştirme Projeleri Mali Kontrol Müd. Strateji Geliştirme Müd. İKEP Eylem Kamu İç Kontrol Standartları İlgili Birimler ile Yapılan Toplantılar 28
29 İKEP 02 DE YERALAN EYLEMLERİN BİLEŞENLERE DAĞILIMI Kontrol Ortamı Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri Bilgi ve İletişim İzleme Standart Kodu ve Adı Genel Şart Sayısı Belirlenen Eylem Sayısı 1 Etik Değerler ve Dürüstlük Misyon, Organizasyon Yapısı ve Görevler Personelin Yeterliliğive Performansı Yetki Devri 5 1 TOPLAM 26 24
30 İKEP 02 DE YERALAN EYLEMLERİN BİLEŞENLERE DAĞILIMI Kontrol Ortamı Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri Bilgi ve İletişim Standart Kodu ve Adı Genel Şart Sayısı Belirlenen Eylem Sayısı 5 Planlama ve Programlama Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi 3 21 TOPLAM 9 32 İzleme
31 İKEP 02 DE YERALAN EYLEMLERİN BİLEŞENLERE DAĞILIMI Kontrol Ortamı Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri Bilgi ve İletişim İzleme Standart Kodu ve Adı Genel Şart Sayısı Belirlenen Eylem Sayısı 7 Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi Görevler Ayrılığı Hiyerarşik Kontroller Faaliyetlerin Sürekliliği Bilgi Sistemleri Kontrolleri 3 3 TOPLAM 17 19
32 İKEP 02 DE YERALAN EYLEMLERİN BİLEŞENLERE DAĞILIMI Kontrol Ortamı Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri Bilgi ve İletişim İzleme Standart Kodu ve Adı Genel Şart Sayısı Belirlenen Eylem Sayısı 13 Bilgi ve İletişim Raporlama Kayıt ve Dosyalama Sistemi Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların 3 4 Denetimi TOPLAM 20 31
33 İKEP 02 DE YERALAN EYLEMLERİN BİLEŞENLERE DAĞILIMI Kontrol Ortamı Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri Bilgi ve İletişim Standart Kodu ve Adı Genel Şart Sayısı Belirlenen Eylem Sayısı 17 İç Kontrolün Değerlendirilmesi İç Denetim 2 4 TOPLAM 7 11 İzleme
34 İKEP 02 Süreç Bazlı İzleme Programı
35 İÇ KONTROL EYLEM PLANI 02 Maliye Bakanlığı Formatı Süreç Bazlı İzleme Programı Kontrol Ortamı Genel Yönetim Genel Yönetim İmar Yönetimi Risk Değerlendirme 5 Bileşen İnsan Kaynakları / Etik Bilgi Sistemleri / Kayıt Dosyalama Arşiv Ulaşım Hizmetleri Yönetimi Sosyal Destek Hizmetleri Yönetimi Kontrol Faaliyetleri 18 Standart İletişim Kontrol Ortamı Analizi Sağlık Hizmetleri Yönetimi Çevre Yönetimi Bilgi ve İletişim 79 Genel Şart Organizasyonel Yapılanma Süreç İyileştirme Projeleri Kültür Hizmetleri Yönetimi Kent ve Toplum Düzeni Yönetimi İzleme İç Denetim Afet Yönetimi İç Kontrol Risk Yönetimi
36 Süreç Bazlı İzleme Programı Genel Yönetim 18 Eylem Stratejik Plan, Performans Programı ve Raporları, Yatırım Programı ve Raporları, Kaynak Planlama Bütçe, Faaliyet Raporu İnsan Kaynakları / Etik 18 Eylem İK Planlama, Seçme Yerleştirme, Personel Değerlendirme Modeli, Personel Performans Geliştirme, Eğitimler, Kariyer Modeli, Diğer Bilgi Sistemleri / Kayıt Dosyalama Arşiv 13 Eylem Yönetim Bilgi Sistemi, Bilgi Sistemleri Güvenliği, Bilişim Yönetişimi İletişim 5 Eylem 5 Bileşen 18 Standart 79 Genel Şart İletişim Politikası İlkeleri Stratejileri, İletişim Araçları Kontrol Ortamı Analizi 22 Eylem Süreç Analizi, Risk Analizi, Kontrol Yöntemleri, Hassas Görevler, Yetki Onay Mercileri, Görev Tanımları, Prosedürler Organizasyonel Yapılanma 3 Eylem Kurum Organizasyon Yapısı, Birim Organizasyon Yapıları Süreç İyileştirme Projeleri 18 Eylem Projelendirme, Tedarik, Emlak Yönetimi, Destek Hizmetleri, Hukuk, İmar, Afet, İç Denetim 3 Eylem İç Denetim Plan ve Programı, İç Denetimler İç Kontrol 10 Eylem İç Kontrol Koordinasyon, Bilgilendirme, Eylem Planı Tasarımı Çalışmaları
37 SÜREÇ BAZLI İZLEME PROGRAMI GANNT ŞEMASI
38 EYLEM PLANI İZLEME VE RAPORLAMA % 0 % 1 12 % % % % %
39 İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Genel Sekreter Genel Sekreter Yardımcıları Teftiş Kurulu Başkanı İç Denetim Birim Başkanı 1. Hukuk Müşaviri Koordinatör Çalışma Grubu Koordinatör Çalışma Grubu Genel Sekreter Yardımcısı (Mali İşlerden Sorumlu) Mali Hizmetler Daire Başkanı İç Denetim Birim Başkanı Bilgi İşlem Daire Başkanı İnsan Kaynakları ve Eğitim Daire Başkanı Kaynak Geliştirme ve İştirakler Daire Başkanı
40 İÇ KONTROL ÇALIŞMALARINDA KARŞILAŞILAN SORUNLAR 2012 mali yılında Kurumumuz İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu toplanamamıştır mali yılı Kurumumuz İç Kontrol çalışmaları için verimli şekilde değerlendirilememiştir. İç kontrol Yönetim Metodolojisine yönelik planlanan eylemlerde istenen düzeye ulaşılamamıştır.
41 İç Kontrol Çalışmalarında Karşılaşılan Eksiklikler 1. Etik davranış ilkelerine aykırı hareketlerde yapılacak başvuru ve bildirim yöntemlerine ilişkin kurum içi düzenlemelerin yapılması 2. İnsan kaynağı ihtiyacının belirlenmesine yönelik planlamanın yapılması, Hassas Görevler ve Görev Tanımları ve Görevler Ayrılığı ile İlgili prosedürlerin Belirlenmesi 3. Risk Analizlerinin Yapılarak Kurumsal Risk Yönetiminin Kurulması 4. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun Düzenli Toplanarak İzleme ve Değerlendirme Konusunda Etkinliğinin Arttırılması 5. Kurumsal Raporlama, Kurum İçi Yatay ve Dikey İletişim Mekanizmalarının Tanımlanması, Kullanılan Yazılımlar Arasında Entegrasyon Sağlanması, 6. Bilgi Güvenliği Uygulamalarının kurum genelinde yaygınlaştırılması 7. İç Kontrol bilincinin yaygınlaştırılmasına ve farkındalık düzeyinin arttırılmasına yönelik eğitim ve bilgilendirme çalışmalarının arttırılması 8. Birimlerce Oluşturulan İç Kontrol Dokümanları Arasında Ortak Standart Metodoloji ve Formatın Kullanılması
42
T.C. MUĞLA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ Su ve Kanalizasyon İdaresi Genel Müdürlüğü Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı
T.C. MUĞLA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ Su ve Kanalizasyon İdaresi Genel Müdürlüğü Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı İÇ KONTROL SİSTEMİ Bu broşür; iç kontrolle ilgili farkındalık sağlamak, iç kontrolün ne
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI Bütçe Ve Performans Programı Şube Müdürlüğü HASSAS GÖREV TESPİT FORMU. Yüksek. Yüksek
Bütçe Ve Performans Programı Şube Müdürlüğü -Ödenek talep ve gönderme belgelerinin zamanında yapılmaması nedeni ile Bütçe Uygulamaları (Yıllık bütçe giderlerin faize düşmesi, ödeneklerinin etkin ve verimli
5018 SAYILI KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU
1.HAFTA 14 Ocak 2016 Perşembe KAMU MALİ YÖNETİMİNE GİRİŞ BİRİNCİ KISIM Genel Hükümler BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Tanımlar MADDE 1- Amaç MADDE 2- Kapsam MADDE 3- Tanımlar 2.HAFTA 28 Ocak 2016 Perşembe
SÜREÇ YÖNETİMİ SİSTEMİ
ANTALYA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYE BAŞKANLIĞI SÜREÇ YÖNETİMİ SİSTEMİ İş Analizi Raporu MAYIS/ 2013 Antalya Büyükşehir Belediye Başkanlığı Süreç Yönetimi Sistemi İş Analizi Raporu Sonuçları * Raporun Tüm Hakkı
TMO İÇ KONTROL SİSTEMİ BİLGİLENDİRME SUNUMU. Dr. Serkan YENAL İç Kontrol Şube Müdürü
TMO İÇ KONTROL SİSTEMİ BİLGİLENDİRME SUNUMU Dr. Serkan YENAL İç Kontrol Şube Müdürü İÇ KONTROL SİSTEMİ 2 KİT LERDE YAŞANAN SORUNLAR İş süreçlerinin belirsizliği Sistem Eksikliği İş yükünün Birimler ve
GAZİANTEP BÜYÜKŞEHİR BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI GÖREV, YETKİ VE SORUMLULUK ESASLARINI BELİRLEYEN YÖNETMELİK
GAZİANTEP BÜYÜKŞEHİR BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI GÖREV, YETKİ VE SORUMLULUK ESASLARINI BELİRLEYEN YÖNETMELİK GAZİANTEP 2011 GAZİANTEP BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER DAİRESİ
İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI REHBERİ. Ramazan ŞENER Mali Hizmetler Uzmanı. 1.Giriş
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI REHBERİ 1.Giriş Ramazan ŞENER Mali Hizmetler Uzmanı Kamu idarelerinin mali yönetimini düzenleyen 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu 10.12.2003
DEVLET OPERA ve BALESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
DEVLET OPERA ve BALESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam Madde 1- Bu Yönergenin amacı, Genel Müdürlük harcama birimleri
SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE
SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Kapsam Amaç MADDE 1- Bu Yönerge nin amacı; Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme
TÜBİTAK DESTEK PROGRAMLARI BAŞKANLIKLARI KURULUŞ, GÖREV, YETKİ VE ÇALIŞMA ESASLARINA İLİŞKİN YÖNETMELİK
TÜBİTAK DESTEK PROGRAMLARI BAŞKANLIKLARI KURULUŞ, GÖREV, YETKİ VE ÇALIŞMA ESASLARINA İLİŞKİN YÖNETMELİK Amaç ve Kapsam Madde 1- Bu Yönetmelik, Türkiye Bilimsel ve Teknolojik Araştırma Kurumu Destek Programları
GÜDÜMLÜ PROJE DESTEĞİ
GÜDÜMLÜ PROJE DESTEĞİ 2 GÜDÜMLÜ PROJE DESTEĞİ NEDİR? Güdümlü Proje Desteği, bölgesel gelişmenin hızlandırılması, bölgenin rekabet edebilirliğinin güçlendirilmesi ve bölgedeki iş ortamının iyileştirilmesi
Bütçe Hazırlık Çalışması
Bütçe Hazırlık Çalışması Sorumlular Rektörlükçe haziran ayı içerisinde bütçe hazırlık çalışmasına ilişkin yazının Rektörlük S.G.D.B. Alt birimlerden taleplerin alınması, hazırlık çalışmalarının başlaması
CEB. Bankası. Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası
Ankara, 29-30 Mart 2005 CEB Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası Krzysztof Ners, Başkan Yardımc mcısı, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası Neler müzakere m edilecek a) Ticari olmayan müzakereler. Ortak bir hedef
Yeni nesil ödeme kaydedici cihazlara ait. ÖKC TSM merkezlerinin denetimi
Yeni nesil ödeme kaydedici cihazlara ait ÖKC merkezlerinin denetimi Kayıt dışı ekonominin önüne geçilmesi amacıyla tasarlanan yeni ödeme kabul sistemleri yapısında Güvenli Servis Sağlayıcı (Trusted Service
GİRİŞ. A. İç Kontrolün Tanımı, Özellikleri ve Genel Esasları:
GİRİŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu da mali yönetim ve kontrol sisteminin bütünüyle değiştirilerek, uluslararası standartlara ve Avrupa Birliği Normlarına uygun hale getirilmesi
III-4 HARCAMA YETKİLİLERİ HAKKINDA GENEL TEBLİĞ (SERİ NO: 1)
III-4 HARCAMA YETKİLİLERİ HAKKINDA GENEL TEBLİĞ (SERİ NO: 1) Bütçe ve Mali Kontrol lüğü (Seri No: 1) R.G. Tarihi : 31/12/2005 R.G. Sayısı : 26040 (4. Mükerrer) 1. Giriş Bilindiği üzere, 24/12/2003 tarihli
2015 Yılında Yapılan Değişiklikler
T.C. KAYSERİ VALİLİĞİ İl Gıda Tarım ve Hayvancılık Müdürlüğü KAMU İHALE KANUNU EĞİTİMİ 2015 Yılında Yapılan Değişiklikler İhalelerin 3 yıllık olarak yapılması Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin,
AHMET ACAR EGE ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 16 17 Mayıs 2013 VAN
AHMET ACAR EGE ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 16 17 Mayıs 2013 VAN 1. GENEL BİLGİLER 2. EGE ÜNİVERSİTESİ NDE İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM ÇALIŞMALARI 3. İÇ KONTROL ÇALIŞMALARI SÜRECİNDE
T.C. SULTANBEYLİ BELEDİYE BAŞKANLIĞI Tarih. 05.10.2010 KOMİSYON RAPORLARI Rapor No 2010 / 28 HUKUK KOMİSYONU RAPORU
T.C. SULTANBEYLİ BELEDİYE BAŞKANLIĞI Tarih. 05.10.2010 KOMİSYON RAPORLARI Rapor No 2010 / 28 HUKUK KOMİSYONU RAPORU BELEDİYE MECLİS BAŞKANLIĞI NA KONU : Kadro İhdası. TEKLİFİN ÖZÜ : Belediye Meclisi nin
İç Denetim Yöneticisi (CAE) Direktör
Yöneticisi (CAE) Direktör İç Denetim Müdürü Kıdemli Yöneticisi Ekibi Elemanları Yeni İç Denetçi (1 yıldan kısa zamandır) Öz- Değerlendirme CAE Tecrübeli Yeni Ekibi Elemanları Uluslararası Mesleki Uygulama
Sosyal Güvenlik Kurumu Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Sosyal Güvenlik Kurumu Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Yönergenin amacı, Kurumumuz harcama birimleri ve Strateji Geliştirme
SAYDAMLIĞIN ARTIRILMASI VE YOLSUZLUKLA MÜCADELENİN GÜÇLENDİRİLMESİ EYLEM PLANI
SAYDAMLIĞIN ARTIRILMASI VE YOLSUZLUKLA MÜCADELENİN GÜÇLENDİRİLMESİ EYLEM PLANI 01 ÖNLEMEYE YÖNELİK TEDBİRLER 01 Siyasi partilerin ve seçim kampanyalarının finansmanında, açıklık ve şeffaflığa ilişkin uygulamaların
ÇEVRE VE ŞEHİRCİLİK BAKANLIĞI ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
ÇEVRE VE ŞEHİRCİLİK BAKANLIĞI ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam Madde 1- Bu Yönergenin amacı, Bakanlık harcama birimleri ve Strateji Geliştirme
MİLLİ EĞİTİM BAKANLIĞI ÖĞRETMENLERİN MESLEKİ GELİŞİM ÇALIŞMALARI
MİLLİ EĞİTİM BAKANLIĞI İN MESLEKİ GELİŞİM ÇALIŞMALARI İlgi: a) Milli Eğitim Bakanlığı Okul Öncesi ve İlköğretim kurumları Yönetmeliği. b) Milli Eğitim Bakanlığı Ortaöğretim Kurumları Yönetmeliği. İlgi
Proje Teşvik İkramiyesi (PTİ) üst sınırları(*): (Kişinin aldığı ücretin %75 ini aşmamak kaydıyla)
BİLİM VE TOPLUM PROJELERİ İDARİ VE MALİ ESASLARI (*) 1. AMAÇ Bilim ve Toplum Projeleri, bilginin topluma anlaşılır bir biçimde aktarılmasını, bunu yaparken de bilginin mümkün olduğunca görselleştirilerek,
T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ STRATEJİK PLAN YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Genel İlkeler
T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ STRATEJİK PLAN YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Genel İlkeler Amaç Madde 1- (1) Bu yönerge Üniversitenin; misyon, vizyon ve temel değerlerinin
T.C. BURSA İL ÖZEL İDARESİ 2013 MALİ YILI BÜTÇESİ
T.C. BURSA İL ÖZEL İDARESİ 2013 MALİ YILI BÜTÇESİ 2013 YILI BÜTÇESİ KURUMSAL SINIFLANDIRMA TABLOSU 1 HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ 5 GENÇLİK, SPOR VE SOSYAL HİZMETLER DAİRE BAŞKANLIĞI 9 İMAR VE YAPI İŞLERİ DAİRE
YENİ MALİ YÖNETİM VE KONTROL SİSTEMİNDE
YENİ MALİ YÖNETİM VE KONTROL SİSTEMİNDE İÇ KONTROL 08-09/09/2006-Kızılcahamam M. Sait ARCAGÖK MALİYE BAKANLIĞI BÜTÇE VE MALİ İ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ Ü ÜĞÜ SUNUM PLANI Mali yönetim ve kontrol yapısı İç
Üniversitelerde Bilişim ş Yönetişimi: ş Oraya vardık mı henüz? Direktör, Bilgi Merkezi ve Bilgi
Üniversitelerde Bilişim ş Yönetişimi: ş Oraya vardık mı henüz? Gülçin CRIBB Direktör, Bilgi Merkezi ve Bilgi Teknolojileri i 1 Program Bilişim Yönetişimi Üniversitelerde Bilişim Yönetişimi Üniversite örnekleri
1- KONTROL ORTAMI. Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler KOS 1.3-E1. verilecektir. İlgili personele eğitim. KOS 1.2-E1 verilecektir.
1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/
Risk Tanımı Fırsat - Tehdit Risk Yönetimi Risk Yönetme Süreci Risklerin Tespit Edilmesi Risklerin Değerlendirilmesi Risklere Cevap Verilmesi
Nedir Faydaları Başarı Tanımlar Görev Risk Yönetimi Nedir Risk Tanımı Fırsat - Tehdit Risk Yönetimi Risk Yönetme Süreci Risklerin Tespit Edilmesi Risklerin Değerlendirilmesi Risklere Cevap Verilmesi Risk
BAKANLIĞIMIZ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARININ TAMAMLANMASI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
BAKANLIĞIMIZ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARININ TAMAMLANMASI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI OCAK 2015 Sunum Planı İç Kontrol ün Tanımı ve Amaçları Birimlerin Sorumlulukları İç Kontrol Standartları Bakanlıkta
TABLO 1.1 BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI TABLOSU. Yılı : 2016 Kurum. Ekonomik Kodlar 36.834.044,10 28.023.192,93
TABLO. BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLAR TABLOSU Yılı : Kodu :. YARGTAY Ay: Ekonomik Kodlar BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ Ekonomik Kodlar BÜTÇE GELİRİNİN TÜRÜ 8 BÜTÇE GİDERLERİ HESAB.8., 8 BÜTÇE GELİRLERİ HESAB.5.,8 8 Personel
HUKUK + İMAR + PLAN VE BÜTÇE KOMİSYONLARI ORTAK RAPORU
HUKUK + İMAR + PLAN VE BÜTÇE KOMİSYONLARI ORTAK RAPORU Karşıyaka Belediye Meclisi'nin 01.10.2015 tarihli toplantısında Komisyonlarımıza havale edilen 08.09.2015 tarih ve 45914605/1694 sayılı Emlak ve İstimlak
T. C. SELÇUK ÜNİVERSİTESİ ENGELLİ ÖĞRENCİ BİRİMİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM
T. C. SELÇUK ÜNİVERSİTESİ ENGELLİ ÖĞRENCİ BİRİMİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç Madde 1: Bu yönergenin amacı, Selçuk Üniversitesinde öğrenim görmekte olan engelli öğrencilerin
T.C. EFELER BELEDİYESİ DESTEK HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ İHALE SERVİSİ 4734 SAYILI KANUN KAPSAMINDA İHALE SÜRECİ AKIŞ DÖKÜMANI.
T.C. EFELER BELEDİYESİ DESTEK HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ İHALE SERVİSİ 4734 SAYILI KANUN KAPSAMINDA İHALE SÜRECİ AKIŞ DÖKÜMANI Süreç Başlangıcı İhalenin idari şartnamesi onaylanmadan İHTİYAÇ RAPORU güncellenebilir
Örnek ISO 9001 Organizasyon El Kitabı
Sayfa No 1/6 Örnek ISO 9001 Organizasyon El Kitabı REVİZYON TARİHİ : 01.11.20.. REVİZYON NO : 0 KOPYA NO : İZİNSİZ KOPYALANMASI VE DAĞITILMASI YASAKTIR. Sayfa No 2/6 1. AMAÇ Bu talimatın amacı, Kalite
D. MESLEKİ ÇALIŞMALARIN İÇERİĞİ VE MÜZAKERE EDİLECEK KONULAR TABLO-1
MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI Din Öğretimi Genel Müdürlüğü Din Kültürü ve Ahlak Bilgisi, Seçmeli Arapça Dersi i, İmam Hatip Ortaokulu ve Anadolu İmam Hatip Liselerindeki Branşlardaki İçin HAZİRAN 2016 DÖNEMİ
TÜRKİYE SAGLIK ENSTİTÜLERİ BAŞKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
TÜRKİYE SAGLIK ENSTİTÜLERİ BAŞKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Usul ve Esasların amacı;
KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ (KRY) ÖZEL SEKTÖR UYGULAMALARI & YASAL DÜZENLEMELER
KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ () ÖZEL SEKTÖR UYGULAMALARI & YASAL DÜZENLEMELER Kurumsal Risk Yönetimi TAV Havalimanları Holding İş Modeli TAV Havalimanları Holding Faaliyetleri Hizmet Şirketleri Havalimanı İşletmeciliği
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
KAMU İÇ KONTROL KONTROL ORTAMI İç kontrolün temel unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici
SGB. ENERJİ Strateji RAPOR. ETKB 2012 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu. Ocak- Haziran 2012 Dönemi Bütçe Gerçekleşme Sonuçları
SGB ENERJİ Strateji T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı RAPOR ETKB 2012 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Bakanlığımız 2012 yılı birinci altı aylık dönemine
DENİZLİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ EMLAK VE İSTİMLÂK DAİRESİ BAŞKANLIĞI NIN TEŞKİLAT YAPISI VE ÇALIŞMA ESASLARINA DAİR YÖNETMELİK
DENİZLİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ EMLAK VE İSTİMLÂK DAİRESİ BAŞKANLIĞI NIN TEŞKİLAT YAPISI VE ÇALIŞMA ESASLARINA DAİR YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Hukuki Dayanak, Tanımlar Amaç MADDE 1- (1) Bu yönetmeliğin
TEMEL SÜREÇ TANIM FORMU. Süreç Adı İdari ve Sosyal Hizmetler Süreç No:D4. Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı. Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı
Süreç Adı İdari ve Sosyal Hizmetler Süreç No:D4 Süreç Tipi Süreç Sahibi Destek Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı Süreç Sorumlusu/Sorumluları Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı Süreç Uygulayıcıları SÜREÇ
*5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunundaki tanımı ile;
SUNUM PLANI İç Kontrol Nedir? İç Kontrolün Amaçları ve Temel İlkeleri İç Kontrolde Sorumluluklar Kamu İç Kontrol Standartları Üniversitemizde İç Kontrol İzlenmesi Gereken Yol Risk Yönetimi İç Kontrol Nedir?
T. C. NECMETTİN ERBAKAN ÜNİVERSİTESİ ENGELSİZ ÜNİVERSİTE BİRİMİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar. Amaç
T. C. NECMETTİN ERBAKAN ÜNİVERSİTESİ ENGELSİZ ÜNİVERSİTE BİRİMİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç Madde 1: Bu yönergenin amacı, Necmettin Erbakan Üniversitesinde öğrenim görmekte
Mehmet BÜLBÜL. Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürülüğü Daire Başkanı
Mehmet BÜLBÜL Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürülüğü Daire Başkanı Belirlenen düzenleme, standart ve yöntemler çerçevesinde; planlama, programlama, bütçeleme, uygulama, kontrol etme, muhasebeleştirme
MALİ DESTEKLER İZLEME SÜRECİ
MALİ DESTEKLER İZLEME SÜRECİ Bu şemada adı geçen eklere www.geka.org.tr adresinden ulaşabilirsiniz. Sözleşmelerin imzalanması Sözleşmeler en son tarafın imzaladığı tarihte yürürlüğe girer. En geç 15 gün
2013 YILI PİYASA GÖZETİMİ VE DENETİMİ FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ
2013 YILI PİYASA GÖZETİMİ VE DENETİMİ FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Ürün Güvenliği Semineri Ankara, Eylül 2014 Devran AYIK Daire Başkanı Ürün Güvenliği ve Denetimi Genel Müdürlüğü SUNUŞ PLANI Kavramsal
BOZOK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ
TAMAMLANMA 1 602040000 Stratejik Planlama Üniversitemiz Stratejik Planının Hazırlanması, Yenilenmesi Ve Güncellenmesi Konusunda Koordinasyonu Sağlamak Kanunu (Md.9,60) 2-Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya
İZMİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARI SUNUCU AYDIN GÜZHAN MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANI
İZMİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARI SUNUCU AYDIN GÜZHAN MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANI * 5018 Sayılı Kanun Md.55 İç Kontrol Nedir? İç kontrol;idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara
BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1 - (1) Bu Yönetmeliğin amacı Çorum Belediyesi Etüd Proje Müdürlüğünün görev yetki ve sorumlulukları ile teşkilat yapısını ve işleyişini düzenlemektir.
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ Bu broşür 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri ile uluslararası kabul görmüş standartlara uygun olarak
HAKKARİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ
HAKKARİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ HİZMETİ SUNMAKLA GÖREVLİ/YETKİLİ KURUMLARIN/BİRİMLERİN ADI HİZMETİN SUNUM SÜRECİNDE SIRA NO KURUM KODU STANDART DOSYA PLANI
SUNUŞ... 1 I- GENEL BİLGİLER...
İçindekiler SUNUŞ... 1 I- GENEL BİLGİLER... 2 A. Misyon ve Vizyon... 2 1. Misyon (Özgörev);... 2 2. Vizyon (Özgörüş);... 2 B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 2 1.Yetki... 2 2.Görev... 2 3.Sorumluluk...
İş Akış Şeması. Harcama Yetkilisi tarafından ön mali kontrole tabi mali karar ve işlem evrağı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilir.
Harcama Yetkilileri ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ 1. 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu 2. 4735 Sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu 3. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği 4. 5018 Sayılı
ŞEHİR EŞLEŞTİRME PROGRAMI BAŞVURU ÇAĞRISI ŞEHİR EŞLEŞTİRME PROGRAMI BAŞVURU ÇAĞRISI
ŞEHİR EŞLEŞTİRME PROGRAMI w w w. i s t a n b u l a b. co m ŞEHİR EŞLEŞTİRME PROGRAMI 1 ŞEHİR EŞLEŞTİRME PROGRAMI 2 ŞEHİR EŞLEŞTİRME PROGRAMI İstanbul AB ye Hazırlanıyor Projesi Şehir Eşleştirme Programı
İÇ KONTROL: KAVRAMSAL ÇERÇEVE...
İÇİNDEKİLER ÖNSÖZ... xv KISALTMALAR LİSTESİ... xxii ŞEKİLLER LİSTESİ... xxv TABLOLAR LİSTESİ... xxv GİRİŞ... 1 1. NEDEN İÇ KONTROL?... 3 1.1 5018 Sayılı Kanundan Önce Türkiye deki Kamu Mali Yönetim Sistemi...
T.C. OSMANİYE KORKUT ATA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL
T.C. OSMANİYE KORKUT ATA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL SUNUM PLANI Kavramsal Çerçeve İç Kontrol Sistemi, İç Kontrol Çalışmalarımız. 2 Kavramsal Çerçeve Yönetim, belirli bir takım
KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANI GÖREV YETKİ VE SORUMLULUKLARI
KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANI GÖREV YETKİ VE SORUMLULUKLARI Doküman No: KOS-2.5.3.1 Yürürlük Tarihi: 01.01.2016 Revizyon No/Tarih: Bağlı Olduğu ve Amiri Kendisine Bağlı ler ve Kadrolar Görevde
T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI SAĞLIĞIN GELİŞTİRİLMESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI SAĞLIĞIN GELİŞTİRİLMESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ SAĞLIK SİSTEMİNİN GÜÇLENDİRİLMESİ VE DESTEKLENMESİ PROJESİ KAPSAMINDA ALINACAK DANIŞMANLAR İÇİN İSTİHDAM DUYURUSU İLGİ BİLDİRİMİNE DAVET İkraz
T.C. MALİYE BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İNOVASYON FİKİRLERİ YÖNETİM PROGRAMI PROJE FORMU
T.C. MALİYE BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İNOVASYON FİKİRLERİ YÖNETİM PROGRAMI PROJE FORMU Proje Numarası Projenin Adı SGB-İNO/002 Tüketim Malzemeleri Yönetim Süreci Koordinasyondan sorumlu
T.C. MUĞLA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ EMLAK ve İSTİMLAK DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET STANDARTLARITABLOSU EMLAK YÖNETİM ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
T.C. MUĞLA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ EMLAK ve İSTİMLAK DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET STANDARTLARITABLOSU EMLAK YÖNETİM ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ SIRA NO 1 VATANDAŞA SUNULAN HİZMETİN ADI BELEDİYEYE AİT İHALE USULÜ İLE KİRALANMASI
MALİ HİZMETLER BİRİMİNİN YENİDEN YAPILANDIRILMASI. Erkan KARAARSLAN
MALİ HİZMETLER BİRİMİNİN YENİDEN YAPILANDIRILMASI Erkan KARAARSLAN MALİ HİZMETLER BİRİMİ Erkan KARAARSLAN info@erkankaraarslan.org MALİ HİZMETLER BİRİMİNİN GÖREVLERİ a) İdarenin stratejik plan ve performans
Sibernetik Sistemler. İç Mevzuatın Önemi ve «Doğru Ellerde Hazırlanmış İç Mevzuatın Kuruma» Faydaları
Sibernetik Sistemler İç Mevzuatın Önemi ve «Doğru Ellerde Hazırlanmış İç Mevzuatın Kuruma» Faydaları Yönetimin Tarihsel Gelişimi Bilimsellik Çarpanı İnovasyon Yeteneği NEWYORK + KABİL - Öğrenen Organizasyon
DEKAN T.C. KARABÜK ÜNİVERSİTESİ İŞLETME FAKÜLTESİ GÖREV TANIM FORMU
DEKAN Rektörlük Dekan Bağlı Bulunduğu Rektör Prof.Dr. Süleyman DÜNDAR GÖREV VE YETKİLERİ Fakülte kurullarına başkanlık etmek, Fakülte Kurullarının kararlarını uygulamak ve Fakülte birimleri arasında düzenli
GAZĠOSMANPAġA ÜNĠVERSĠTESĠ PROJE DESTEK OFĠSĠ KOORDĠNATÖRLÜĞÜ YÖNERGESĠ
GAZĠOSMANPAġA ÜNĠVERSĠTESĠ PROJE DESTEK OFĠSĠ KOORDĠNATÖRLÜĞÜ YÖNERGESĠ BĠRĠNCĠ BÖLÜM Amaç, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1- (1) Bu Yönergenin amacı, Gaziosmanpaşa Üniversitesi bünyesinde kurulan Proje
KIZILPINAR ATATÜRK İLKOKULU 2014-2015 EĞİTİM ÖĞRETİM YILI SENE SONU SEMİNER ÇALIŞMASI PLANI
KIZILPINAR ATATÜRK İLKOKULU 2014- EĞİTİM ÖĞRETİM YILI SENE SONU SEMİNER ÇALIŞMASI PLANI 2014 EĞİTİM ÖĞRETİM YILI KIZILPINAR ATATÜRK İLKOKULU HAZİRAN DÖNEMİ TARİH SAAT YAPILACAK ETKİNLİKLER GÖREVLİ PERSONEL
T.C. AFYONKARAHİSAR İLİ ÇEVRE HİZMETLERİ BİRLİĞİ 21. OLAĞAN MECLİS TOPLANTISI GÜNDEMİ 04.11.2015 ÇARŞAMBA
BİRİNCİ OTURUM; T.C. 1. 13.05.2015 tarihli 20nci olağan Birlik Meclis Toplantısına ait Tutanak Özetinin okunması. 2. 2016 yılı Bütçe Teklifinin Plan ve Bütçe Komisyonuna havale edilmesi. 3. Üye Belediyelerin
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET İÇİ EĞİTİM SUNUMU 02 MAYIS 2014
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET İÇİ EĞİTİM SUNUMU 02 MAYIS 2014 İÇ KONTROL SİSTEMİ VE KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI DERLEYEN CUMALİ ÇANAKÇI Şube Müdürü SUNUM PLANI İç Kontrol
Teknik Açıklıklar Nasıl Yönetilmeli? Hayretdin Bahşi Uzman Araştırmacı
Teknik Açıklıklar Nasıl Yönetilmeli? Hayretdin Bahşi Uzman Araştırmacı bahsi@uekae.tubitak.gov.tr 15 Mart 2007, İstanbul Gündem Teknik Açıklık Yönetimi Nedir, Ne Değildir Teknik Açıklık Yönetimi İçin Varlık
3. Aşağıda belirtilen takvime uygun olarak işlemlerin gerçekleştirilmesi, 30 Mart 2016 Sistemin açılması
EK-1 a. İl/İlçe Milli Eğitim Müdürlüklerince Kurum Standartları Sistemi Uygulama Öncesi Tamamlanması Gereken Çalışmalar 1. Kurum Standartları Sisteminin amacına uygun olarak işlemesini sağlamak üzere sistemin
A2 BAŞKAN ÇALIŞMA ODASI 270 A3 ESHOT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 8445
İZMİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ ULAŞIM ENTEGRASYON MERKEZİ VE YAKIN ÇEVRESİNİN DÜZENLENMESİ ULUSAL MİMARİ PROJE YARIŞMASI İHTİYAÇ PROGRAMI A ULAŞIM ENTEGRASYON MERKEZİ A1 İSİM/BÖLÜM Alan (m2) GİRİŞ MEKÂNI
T.C. GİRESUN ÜNİVERSİTESİ TİREBOLU İLETİŞİM FAKÜLTESİ STAJ YÖNERGESİ
T.C. GİRESUN ÜNİVERSİTESİ TİREBOLU İLETİŞİM FAKÜLTESİ STAJ YÖNERGESİ Amaç ve Kapsam MADDE 1- Bu yönerge, Giresun Üniversitesi Tirebolu İletişim Fakültesi eğitim amaç ve ilkeleri çerçevesinde öğrencilerin
T.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI
T.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI NİSAN 2018 1 2 İÇİNDEKİLER 1. Neden İç Kontrol?...5 2. İç
İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI KAPSAMINDA YAPILAN İŞ VE İŞLEMLER RAPORU
NECMETTİN ERBAKAN Ü N İ V E R S İ T E S İ GÜZEL SANATLAR FAKÜLTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI KAPSAMINDA YAPILAN İŞ VE İŞLEMLER RAPORU İÇ KONTROL SİSTEMİ 01/06/2015 tarihinde birimimizde
KİLİS ÇEVRE VE ŞEHİRCİLİK İL MÜDÜRLÜĞÜ PROJE VE YAPIM ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI
KİLİS ÇEVRE VE ŞEHİRCİLİK İL MÜDÜRLÜĞÜ PROJE VE YAPIM ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI SIRA NO HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA SÜRESİ (EN GEÇ) Müdürlüğümüze yapılan Taahhüt,
ULUSAL DEPREM STRATEJİSİ VE EYLEM PLANI (UDSEP- 2023) İZLEME VE DEĞERLENDİRME KURULU ÇALIŞMA ESAS VE USULLERİ YÖNERGESİ
ULUSAL DEPREM STRATEJİSİ VE EYLEM PLANI (UDSEP- 2023) İZLEME VE DEĞERLENDİRME KURULU ÇALIŞMA ESAS VE USULLERİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam MADDE 1 (1) Bu Yönerge,
KIRSAL KALKINMA PROGRAMI YÖNETİM OTORİTESİNİN GÖREVLERİ VE ÇALIŞMA ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK
Resmi Gazete Tarihi: 22.06.2012 Resmi Gazete Sayısı: 28331 KIRSAL KALKINMA PROGRAMI YÖNETİM OTORİTESİNİN GÖREVLERİ VE ÇALIŞMA ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
İş ve Sosyal Güvenlik Hukuku (KAM 427) Ders Detayları
İş ve Sosyal Güvenlik Hukuku (KAM 427) Ders Detayları Ders Adı Ders Kodu Dönemi Ders Saati Uygulama Saati Laboratuar Saati Kredi AKTS İş ve Sosyal Güvenlik Hukuku KAM 427 Her İkisi 3 0 0 3 6 Ön Koşul Ders(ler)i
Sağlıkta. 2003 Yılında Başlamıştır. Dönüşüm Programı
1 3 4 2003 Yılında Başlamıştır. Sağlıkta Dönüşüm Programı 2003 Yılında Ülkemize Özgü Bir Uygulama Olan Performansa Dayalı ek Ödeme sistemi Geliştirilmiş, İkinci Bir Aşama Olarak da Bu Sisteme 2005 Yılında
Belediyeler ve Kamu Mali Yönetim Sistemi
Belediyeler ve Kamu Mali Yönetim Sistemi 16 Nisan 2011 Mehmet BÜLBÜL Daire Başkanı Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü mbulbul06@gmail.com www.bumko.gov.tr/kontrol Kamu Mali Yönetim
1- Neden İç Kontrol? 2- İç Kontrol Nedir?
T.C. İÇİŞLERİ BAKANLIĞI KİHBİ Dairesi Başkanlığı 10 SORUDA İÇ KONTROL MAYIS 2014 ANKARA 1- Neden İç Kontrol? Dünyadaki yeni gelişmeler ışığında yönetim anlayışı da değişmekte ve kamu yönetimi kendini sürekli
2015-2016 YILI BORNOVA İLÇE MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ VE BAĞLI KURUM VE KURULUŞLARIN İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ YILLIK ÇALIŞMA PLANI
1 1 Yıllık Çalışma Planının Yapılması 6331 Sayılı İş Sağ ve Güv Kan MEB Genelge x x İlçe İSG Bürosu İlçe MEM İSG web sayfasının oluşturulması A) İLÇE MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜKLERİ İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ BİRİMİ
2015-2016 EĞİTİM ÖĞRETİM YILI 6 AYLIK İZLEME DEĞERLENDİRME FAALİYET RAPORU
T.C. PAZARCIK KAYMAKAMLIĞI Cengiz Topel İlkokulu Müdürlüğü CENGİZ TOPEL İLKOKULU 2015-2019 STRATEJİK PLAN 2015-2016 EĞİTİM ÖĞRETİM YILI 6 AYLIK İZLEME DEĞERLENDİRME FAALİYET RAPORU Cengiz Topel İlkokulu
DEVLET KEMER TAKIYOR. Kamu Aracı Kullanan Sürücüler ve Kurum Yöneticileri için Emniyet Kemeri Kullanımı Farkındalık Projesi. Doç. Dr.
1 DEVLET KEMER TAKIYOR Kamu Aracı Kullanan Sürücüler ve Kurum Yöneticileri için Emniyet Kemeri Kullanımı Farkındalık Projesi Doç. Dr. Tuncay DURNA 27.02.2015 2 Paydaşlar İPA Türkiye Bölümü Başkanlığı TUGAM
T.C. GÜNEY MARMARA KALKINMA AJANSI RAPORLAMA HK. YÖNERGE. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Sıra No :GMKA/Yönerge/20 Revizyon No : 1 Tarih :26/09//2011 T.C. GÜNEY MARMARA KALKINMA AJANSI RAPORLAMA HK. YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1 - Bu Yönergenin amacı,
HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI
EK:1 HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Sorumlu KOS1 KOS 1.1 KOS 1.3 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen
Başaran YAŞLI Belediye Başkanı. Sayfa 1
Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile, her kamu idaresinde geleneksel kontrol mekanizmaları yerine iç kontrol alanında yaşanan çağdaş gelişme ve uygulamalardan ve uluslararası örgütlerce oluşturulan
İÇ KONTROLÜN TEMEL İLKELERİ
İÇ KONTROL BÜLTENİ Bu e-bülten; iç kontrolle ilgili farkındalık sağlamak, iç kontrolün ne olduğu, kimler tarafından nasıl uygulandığı ve bu kapsamda yapılan çalışmalar hakkında bilgilendirme yapmak amacıyla,
T.C İZMİR İLİ SELÇUK BELEDİYESİ MECLİS KARARI K A R A R
T.C İZMİR İLİ SELÇUK BELEDİYESİ MECLİS KARARI Toplantı Dönemi : Birleşim No : 2016-1000 Birleşim Tarihi : 04/01/2016 Birleşim Saati : 19:00 Birleşim Yeri : Meclis Başkanlığına Oturum No : KARARA KATILANLAR
geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek, verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak,
1. GENEL OLARAK Mali Hizmetler Daire Başkanlığınca yürütülecek görevler, Belediyedeki diğer dairelerin aksine, Merkezi Hükümet tarafından 5018 sayılı Kanun uyarınca yürürlüğe konulmuş bulunan, Strateji
KOCAELİ B.ŞEH. BEL. BÜT. 2015 YILI ÖDENEK CETVELİ-A (Kesinleşen) Fonksiyonel KURUM Finans Ekonomik
KOCAELİ B.ŞEH. BEL. BÜT. 205 YILI ÖDENEK CETVELİ-A (Kesinleşen) Fonksiyonel KURUM Finans Ekonomik Bütçe Kod Açıklaması I II III IV I II III Kodu I II Ödeneği(TL) 46 BELEDİYE.723.000.000 4 KOCAELİ.723.000.000
ÇANAKKALE BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM
ÇANAKKALE BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1- (1)Bu Yönergenin amacı; Mali Hizmetler Müdürlüğünün
GÜMÜŞHANE ÜNİVERSİTESİ ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ YÖNERGESİ
GÜMÜŞHANE ÜNİVERSİTESİ ÖN MALİ KONTROL İŞLEMLERİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam Madde l- Bu yönergenin amacı, Gümüşhane Üniversitesi harcama birimleri ve Strateji
Yaz Stajı - 1 (AVM399) Ders Detayları
Yaz Stajı - 1 (AVM399) Ders Detayları Ders Adı Ders Kodu Dönemi Ders Saati Uygulama Saati Laboratuar Saati Kredi AKTS Yaz Stajı - 1 AVM399 Güz 0 0 0 0 3 Ön Koşul Ders(ler)i Dersin Dili Dersin Türü Dersin
Mühendislik Fakültesi Dekanlığı TOPLANTI TUTANAĞI
Tarih: 11.12.2013 Saat: 10:00 1- İç Kontrol Sistemi Hakkında Genel Bilgilendirme. 1- İç Kontrol Sistemi hakkında genel bilgilendirmeler yapıldı. Görüş alındı. 2- İç Kontrol Sistemiyle ilgili yapılacak
Ali ÖZTÜRK Daire Başkanı
Sayfa No : 1/17 Ali YÜKSEL Daire Başkanı Şube Müdürü Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönetmelikte yer alan görevlerin mevzuata uygun, tam, zamanında ve doğru olarak yerine
İNSAN KIYMETLERİ YÖNETİMİ 4
İNSAN KIYMETLERİ YÖNETİMİ 4 İKY PLANLANMASI 1)Giriş 2)İK planlanması 3)İK değerlendirilmesi 4)İK ihtiyacının belirlenmesi 2 İnsanların ihtiyaçları artmakta ve ihtiyaçlar giderek çeşitlenmektedir. İhtiyaçlardaki