EĞİTİM PROGRAMI

Transkript

1

2 İÇİNDEKİLER MAZARS DENGE EĞİTİM DOSYASI VERGİ EĞİTİMLERİ Kurumlar vergisi beyannamesinin ve ek mali tabloların hazırlanması Vergisel yönden dönem sonu işlemleri ve muhasebesi, hazırlanması gereken raporlar ve tablolar Transfer fiyatlandırmasında güncel gelişmeler E-fatura ve e-defter uygulamaları Dış ticaret işlemleri, ihracat ve ihraç kayıtlı satışlar ile KDV iadelerinde özellik arz eden durumlar 119 No lu tebliğe göre indirimli orana tabi işlemlerde KDV iadesi Yabancı sermayeli (ortaklı) şirketlerin vergi incelemelerinde özellik arz eden konular, başlıca vergi riskleri ve alınması gereken önlemler Yatırım teşvik uygulaması Yeni gelir vergisi kanunu tasarısı DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ Kapsamlı uluslararası finansal raporlama standartları (UFRS) Uygulamalı uluslararası finansal raporlama standartları (UFRS) Konsolide mali tabloların hazırlanması Finansçı olmayan yöneticiler için mali tablo analizi ve finans İç denetimin temel ilkeleri Yeni TTK - denetime tabi şirketler için genel kurula sunulmak üzere hazırlanması gereken raporlarla ilgili düzenlemeler ve uygulamalı örnekleri Sigorta ve sigortacılık - sigorta şirketleri finansalları Şirket değerleme yöntemleri, şirket evlilikleri ve satın almalar MUHASEBE EĞİTİMLERİ 4857 sayılı iş kanununun bordro uygulamalarına temel teşkil eden mevzuat hükümleri eğitimi Aylık beyanname ve bildirgeler (muhtasar beyanname, 1 ve 2 numaralı KDV beyannameleri, damga vergisi beyannamesi, aylık prim ve hizmet bildirgesi, ba-bs formları ) ile eklerinin düzenlenmesi. Beyanlara esas bordro, kayıt, form ve belgelerde dikkat edilmesi gereken hususlar GÜMRÜK EĞİTİMLERİ Serbest bölgelerde gümrük operasyonları ve vergisel (GV, KDV, ÖTV, SB FONU, KKDF, TEV vb.) uygulamalar, avantajlar, riskler ve risklerden korunma yolları İthalat vergilerine genel bakış; GV, KDV, ÖTV, TEV ve sair vergilerde cezai uygulamalar, GV ve ithalat vergilerinde matrah tespiti ve vergisel matrah risklerinin giderilmesi Gümrük sonradan kontrol incelemelerinde ve gümrük uzlaşma sisteminde riskler ve süreç yönetimi; ithalatta matrah tespiti ve vergisel matrah risklerinin giderilmesi E - EĞİTİMLER Uygulamalı KOBİ TFRS eğitimi Eğitim Programı 1

3

4 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ MAZARS DENGE EĞİTİM DOSYASI Globalleşmenin, finans dünyası üzerinde yarattığı değişim ve varlığını gün geçtikçe daha fazla hissettiğimiz küresel rekabet ortamı muhasebe ve denetim mesleğinde de, hem uluslararası hem de yerel ölçekte yeni düzenlemeleri gerekli kılmaktadır. Ülkeler arasında ortak muhasebe ve denetim kriterleri oluşturmak amacıyla gerçekleştirilen kanun değişiklikleri, meslek mensuplarının her zaman en güncel bilgiyi edinmesini ve uluslararası uygulamaları takip etmesini zorunlu kılmaktadır. Bu zorlu koşulların varlığı, özellikle muhasebe, denetim, finans vb. sektörlerde çalışanların hayatın her anında Öğrenen Birey olmasını gerektirmektedir. Özellikle Türkiye de, kısa vadelerde sıklıkla değişen kanunları takip etmenin ve yeni uygulamaları öğrenmenin getirdiği zorluklar, meslek mensuplarının profesyonel uygulamacılardan yardım almasını gerekli kılmaktadır. Eskiye oranla işbaşı eğitimin çalışanların mesleki gelişimi açısından yetersiz kalması ve karşılaşılan sorunlara hızlı ve sağlıklı çözümler bulma gerekliliği de dış eğitimlerin önemini gün geçtikçe artırmaktadır. Tüm bunların ışığında firmaların, artık çalışanlarının mesleki gelişimine daha fazla önem göstermesi gerekmektedir. Bu durumda da doğru kişilere, doğru eğitimlerin, doğru kurumlarca verilmesi için firmaların İnsan Kaynakları Departmanları na büyük görev ve sorumluluk düşmektedir. Faaliyete başladığı 1977 den günümüze kadar, çeşitli yıllarda Mazars Denge bünyesinde görev alan birçok değerli meslek mensubunun Mazars Denge kültürü ile yetişmesini sağlayarak ve düzenli olarak genel katılıma açık seminerler organize ederek bilgi birikimini sektörle paylaşan şirketimiz, Türkiye de Muhasebe ve Denetim mesleğinin gelişmesinde büyük rol oynamıştır. Sunduğu hizmetlerde sektör tarafından bir ekol olarak kabul edilen Mazars Denge; Vergi, Denetim, Muhasebe ve Danışmanlık alanında sahip olduğu 35 yılı aşkın tecrübeyi Denge Akademi ile sizlerin hizmetine sunmaktadır. Denge Akademi, Mazars Denge nin içerik sağlayıcı olarak yer aldığı bir eğitim portalıdır. Sektörde 35 yılı aşkın süredir faaliyet gösteren ve en büyük Denetim & Danışmanlık firmaları arasında yer alan şirketimiz, 4 yıldır ayrı bir departman olarak organize ettiği eğitim birimi ile sektöre düzenli olarak teknik eğitimler sunmaktadır. Denge Akademi nin ortaya çıkışındaki en önemli etmen, dünyanın en büyük 10 denetim ve danışmanlık firması arasında yer alan Mazars ın uluslararası know-how ını Denge Grubu nun 35 yılı aşkın tecrübesi ile tek bir potada eriterek sizlere sunmaktır. Denge Akademi, bu hedefe ulaşmak için Vergi, Denetim & Raporlama ve Muhasebe, Gümrük temel konu başlıkları altında genel katılıma açık ve şirketlere özel olarak verdiği yüz yüze eğitimlerin dışında, yenilikçi bir metot kullanarak üyelerine web tabanlı eğitimler de sunmaktadır. Denge Akademi, web tabanlı eğitimler ve e-öğrenme alt yapısı geliştirme konusunda on yılın üzerinde bir deneyime sahip olan Kavrakoğlu Grubu nun teknoloji desteği ile geliştirmektedir. Denge Akademi, Yeni Türk Ticaret Kanunu nun devreye girmesi ile çok büyük bir kitleyi ilgilendiren Uluslararası Muhasebe Raporlama Sistemleri ile ilgili bir web tabanlı eğitimi programı ile yayın hayatına başlamıştır. Denge Akademi kısa sürede web tabanlı eğitim portföyünü, siz değerli meslek mensuplarının ihtiyaçlarına yönelik konuları katarak geliştirmeyi hedeflemektedir. Bu gelişime sizlerin ihtiyaç ve beklentileri yol gösterecektir. Bizleri destekleyen siz değerleri üyelerimize sunacağımız eğitimler ile birlikte nice başarılara imza atacağımıza inanıyoruz. Şirketimiz, 2010 yılının başından itibaren Koç Grubu şirketlerinin eğitim hizmetlerini sağlayan KoçAkademi nin eğitim tedarikçileri arasında yer almaktadır. Türkiye nin en büyük beş denetim ve müşavirlik firması arasında yer alan ve sektörde bir okul olarak kabul edilen Mazars Denge nin, bugüne kadar gerçekleştirdiği, uzmanlık alanlarındaki tüm eğitimler bundan sonra Denge Akademi vasıtasıyla gerçekleştirilmeye devam edecektir Eğitim Programı 3

5 1. Genel Katılıma Açık Eğitimler Uzun yıllardır, özellikle vergi konularında bilgi ve tecrübelerini düzenlediği eğitimlerle sizlere sunan şirketimiz, Eğitim Hizmetleri Departmanı ile Vergi, Bağımsız Denetim & Raporlama, UFRS, Yeni TTK, İç Denetim, SPK Mevzuatı, Muhasebe vb. konularda da bilgi ve tecrübesini sizinle paylaşmaktadır. Bu kategorilerde belirtilen tüm eğitimler, konusunda uzman şirket ortakları ya da kıdemli müdürlerimiz tarafından sunulmaktadır. Genel katılıma açık eğitimlere katılmak için web sitemizde de yer alan Eğitim Takvimi ni takip etmeniz yeterlidir. Katılım kontenjanı belirlenirken eğitimin en efektif şekilde dinleyiciye nakledilmesi temel hedeftir. 2. Şirketlere Özel Eğitimler Mazars Denge Eğitim Hizmetleri Departmanımız sizden gelecek talepler doğrultusunda genel çerçevesi belli olan eğitimlerin öncelikle içerik analizini yaparak eksiksiz bir eğitim programı oluşturulmasını sağlamaktadır. Akabinde, tespit edilen eğitim programını konunun uzmanı olan yöneticilerimiz ofisinizde, şirketimizin eğitim salonlarında ya da dilediğiniz bir eğitim salonunda sizlere sunmaktadır. Eğitimlerin fiyatlandırması konunun niteliğine, katılımcı sayısına ve eğitim yerine göre belirlenmekte olup kurumunuza özel hazırlanan teklifle dikkatinize sunulmaktadır. 3. E Eğitimler Denge Akademi uzmanları tarafından titizlikle hazırlanmış özel bir eğitim programıdır. Programın, günümüzde öğrenme ve eğitim alanında etkinliğini ispatlayan e-öğrenme metodu ile hazırlanarak sunulması en dikkate değer özelliğidir. Bu özelliği sayesinde programı izleyecek her katılımcı, 60 saat boyunca özel ders alıyormuşçasına KOBİ TFRS hakkında kapsamlı bilgi edinirken ne şekilde uygulayacağını kendisinin yapacağı detaylı alıştırmalar ve örnekli çözümlemeler ile açıklığa kavuşturacaktır. Programın uygulanma metodu, size bir bilgisayara erişim imkanı bulabileceğiniz her yerden, istediğiniz her an eğitime katılma imkanı vermektedir. Eğitimleri izlemek ve uygulamaları gerçekleştirmek için bilgisayarınıza herhangi bir özel yazılım yüklemeniz de gerekmemektedir Eğitim Programı

6 VERGİ EĞİTİMLERİ

7 VERGİ EĞİTİMLERİ KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİNİN VE EK MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMASI Şirketlerin muhasebe departmanı yöneticileri ve elemanları Kurumlar Vergisi Beyannamesi sadece ticari kazanç ya da zarar üzerine kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilavesi sonucu mali kazanç ya da zararın tespit edilmesinden ibaret basit bir beyanname değildir. Kendi içinde çapraz kontrol ilişkileri olan, indirim ve istisnalara dikkat edilmesi, beyanname eki çeşitli tablolar ile mali tablolar arasında bağlantı kurulması, Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan MSUGT eki TDHP nda yer verilen dipnotların dikkatli bir şekilde doldurulması, dipnotlar ile diğer tablolar arasındaki bağlantıların görülmesi ve beyanname ile muhasebe kayıtları arasındaki ilişkiye dikkat edilmesi gereken, bir kurumun bütün bir yılının Maliye İdaresi ne beyan edildiği ve dikkatli bir şekilde doldurulması gereken ve hatta profesyonel danışmanlık alınması gereken bir beyannamedir. Uygulamada, konusuna gayet hakim muhasebe meslek mensuplarının dahi ciddi hatalar yapabildiği gözlemlenmektedir. 1 gün Kurumlar Vergisi Beyannamesinin Bölüm Sınıflandırmasıyla Ele Alınması İndirim, İstisna, Geçmiş Yıl Zararları, Bağış ve Yardımlar, Yatırım İndirimi Gibi Özellikli Konuların Açıklanması Beyannamenin Eki Tablolar Arasındaki Bağlantıların Açıklanması Bilanço ve Gelir Tablosu Dipnotlarının Teker Teker Ele Alınması Mali Tablolar ile Beyanname Arasındaki İlişkinin Açıklanması Dönem Sonu Vergi Karşılığı ve Kapanış Kayıtları ile Beyanname Arasındaki İlişkiye Örneklerle Yer Verilmesi Kurumlar Vergisi Beyannamesi Hazırlık ve Kontrol Dosyası nın Oluşturulması Kurumlar Vergisi Hesabı ve Vergi Beyanına İlişkin Örnekler Verilmesi Eğitim Programı

8 VERGİ EĞİTİMLERİ VERGİSEL YÖNDEN DÖNEM SONU İŞLEMLERİ VE MUHASEBESİ, HAZIRLANMASI GEREKEN RAPORLAR VE TABLOLAR Şirketlerin muhasebe departmanı yöneticileri ve elemanları, iç denetçileri, finansal kontrolörleri Dönem sonu işlemleri, vergi mevzuatımız gereği, üç ayda bir geçici vergi beyanları açısından yılda dört kez yapılmaktadır. Ancak en önemli işlemler yıllık hesap dönemi sonunda yapılmaktadır. Dönem sonu işlemleri (envanter ve değerleme işlemleri) mükelleflerin ticari kazançlarını ve sonrasında ise çeşitli indirim ve ilaveler sonucunda vergiye tabi kazançlarının tespit edildiği en önemli işlemlerdir. Bu işlemlerde bilerek ya da bilmeyerek bir hata yapılması mükellefleri çok ciddi cezalar ile karşı karşıya bırakabilir. Uygulamada, dönem sonu işlemleri (envanter ve değerleme) açısından çok ciddi hatalar tespit edilmektedir. Ayrıca mükelleflerin genellikle günü birlik çalışmalar yaptığı ve olası bir vergi incelemesi için arşiv, dosyalama, raporlama gibi işlemler ile detaylı bir envanter defteri yazılması işlemlerine pek önem vermedikleri gözlemlenmektedir. Bu eğitimimizde vergi mevzuatımız açısından dönem sonu işlemlerinde dikkat edilmesi gereken hususlar ve raporlama süreci anlatılacaktır. 1 gün Tek Düzen Hesap Planında Yer Alan Hesap Sınıfları, Hesap Grupları ve Ana Hesaplar Sırasında Teker Teker Dikkat Edilmesi Gereken Envanter ve Değerleme İşlemlerinin Açıklanması Vergi Mevzuatımız Açısından Hazırlanması Gereken Tablolar ve Raporların Uygulamalı Olarak Gösterilmesi Stoklar, Amortismanlar, Yabancı Para Cinsi Hesapların Değerlenmesi, Faiz Tahakkukları, Gelir Ve Gider Tahakkukları ile Karşılıklar ve Yatırımların Aktifleştirilmesi Konularının Detaylı Olarak Ele Alınması Dönem Sonu Vergi Karşılığı Kayıtları ile Mali Tablolar ve Beyannameler Arasındaki İlişkinin Uygulamalı Olarak Gösterilmesi Yıllık Karşılaştırmalı Bilanço ve Gelir Tablosunun Hazırlanması Eğitim Programı 7

9 VERGİ EĞİTİMLERİ TRANSFER FİYATLANDIRMASINDA GÜNCEL GELİŞMELER Şirketlerin muhasebe ve finansman departmanları yöneticileri, mali işler müdürleri, mali işler koordinatörleri, finansal kontrolörleri, bütçe ve planlama yöneticileri, iç denetçilerinin katılmaları önerilir. International Tax Review Dergisi tarafından En İyi Transfer Fiyatlandırması alanında ödülü bulunan Mazars Denge, deneyimli kadrosuyla Transfer Fiyatlandırması konusunu güncel gelişmeler ile beraber ele alacaktır Sayılı KVK nun 13 ncü maddesinde yer alan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı ile ilgili hükümler ve bununla ilgili düzenlemeler ile mükelleflere, ilişkili kişiler ile olan işlemleri için yasada yer alan transfer fiyatlandırması yöntemlerini kullanmaları ve ilişkili kişilerle yapılan işlemlerde uygulanan fiyatların emsallere uygun olarak belirlenmesi yükümlülüğü ve bazı belgelendirme yükümlülükleri getirilmiştir. Bu nedenle ilişkili kişilerle yapılan işlemlerde uygulanan fiyatların belirlenmesi ve bunların belgelendirilmesi büyük önem taşımaktadır. Yarım gün Transfer Fiyatlandırması Hakkında Temel Bilgiler Transfer Fiyatlandırması Nedir? İlişkili Kişi Kavramı Emsallere Uygunluk Prensibi Transfer Fiyatlandırması Yöntemleri Grup İçi Hizmetlerde Transfer Fiyatlandırması Peşin Fiyat Anlaşmaları Transfer Fiyatlandırması Alanında Güncel Gelişmeler OECD Transfer Fiyatlandırması Rehberindeki Güncelleme Çalışmaları Güvenli Limanlar Uygulaması Gayri Maddi Varlıklar Alanında Yapılan Güncelleme Çalışmaları Eğitim Programı

10 VERGİ EĞİTİMLERİ E-FATURA VE E-DEFTER UYGULAMALARI Şirketlerin muhasebe ve finansman departmanları yöneticileri, mali işler müdürleri, mali işler koordinatörleri, finansal kontrolörleri. 14 Aralık 2012 tarihinde yayımlanan 421 Sıra No lu tebliğ ile ilgili mükelleflere e-fatura ve e-defter uygulamaları zorunlu hale getirilmiştir. E-fatura ve e-deftere ilişkin olarak getirilen uygulamalara uygulamayanlar hakkında, Vergi Usul Kanunu nun ceza hükümleri tatbik olunur. 3 saat Elektronik Fatura Uygulaması Elektronik Fatura Uygulama Esasları Hakkında Genel Bilgiler E-Fatura Nedir? Kimler E-Fatura Kullanabilir? E-Faturanın Yararları Nelerdir? E-Fatura Kullanım Yöntemleri Nelerdir? T.T.K Ve V.U.K Hükümlerine Göre Elektronik Fatura Uygulaması 421 Numaralı Genel Tebliğ İle Elektronik Fatura Kullanma Zorunluluğu Kapsamına Alınan Mükellefler E-Fatura Kullanımı İçin Başvuru Koşulları Ve Hazırlanması Gereken Belgeler Elektronik Fatura Uygulamasının Vergi Mevzuatı Açısından Değerlendirilmesi Elektronik Defter Uygulaması Elektronik Defter Uygulama Esasları Hakkında Genel Bilgiler E-Defter Nedir? Kimler E-Defter Kullanabilir? E-Faturanın Avantajları Ve Dezavantajları Nelerdir? 421 Numaralı Genel Tebliğ İle Elektronik Defter Zorunluluğu Kapsamına Alınan Mükellefler Elektronik Defter Başvuru Esasları Elektronik Defter Oluşturulması Ve Kullanımı Elektronik Defter Uygulamasının Vergi Mevzuatı Açısından Değerlendirilmesi Eğitim Programı 9

11 VERGİ EĞİTİMLERİ DIŞ TİCARET İŞLEMLERİ, İHRACAT VE İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR İLE KDV İADELERİNDE ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR Mahsuben ve nakden KDV İade talepleri olan ve olacak olan firmaların yöneticileri, mali işler müdürleri, muhasebe müdürü, muhasebe, dış ticaret çalışanları, KDV iade işlemlerini yürütenler. KDV iade işlemleri gün geçtikçe daha kompleks ve özellikli duruma gelmektedir. KDV istisnası kapsamında teslimi bulunan şirketlerin KDV iadelerini nasıl talep edeceklerini bilmeleri ve KDV iadelerini hızla sonuçlandırmaları önemlidir. Eğitim KDV İade İşlemleri ile Dış Ticaret İşlemlerinin entegrasyonunu sağlayarak katılımcılara yol gösterecektir. 1 gün Dış Ticaret Tanımı Ve Çeşitleri, Dış Ticarette Kullanılan Belgeler Incoterms ( Dış Ticarette Teslim Şekilleri) Dış Ticaret İşlemleri Muhasebe Uygulamaları İhracat İstisnasının Beyanı Ve İhracat İstisnasına İlişkin Özel Durumlar İade İçin Aranan Belgeler, Hazırlanması Gereken Listeler İndirilecek KDV, Yüklenilen KDV Listelerinin Hazırlanmasında Dikkat Edilecek Hususlar Kimler İhraç Kaydıyla Teslimde Bulunabilir? İhraç Kaydıyla Teslimlerde Tecil, Terkin ve İade Edilecek KDV nin Hesaplanması 53 ve 60 Nolu Sirkülerler İle Getirilen İnternet Vergi Dairesine Yüklenilmesi Gereken Listeler 117 Ve 119 Seri No lu KDV Tebliğleri İle İhraç Kayıtlı Teslimlerdeki Değişiklikler, Yenilikler İadenin Mahsuben Ve Nakden Talep Edilme Usulleri Kontrol Raporları İçin Hazırlanan Yazılarda Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar Teşvik Belgesi Kapsamındaki Makine ve Teçhizat Teslimlerinde İstisna ve İade Diib Kapsamında İhraç Kayıtlı Teslimlerde Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar İhracatta KDV İstisna ve İadelerindeki Önemli Noktalar 117 Seri No lu KDV Tebliği Kapsamında Tevkifata Tabi İşlemler ee İade Esasları 84 No lu Tebliğ Uyarınca Özel Esaslara Tabi Mükelleflerde KDV İade Uygulamaları Eğitim Programı

12 VERGİ EĞİTİMLERİ 119 NO LU TEBLİĞE GÖRE İNDİRİMLİ ORANA TABİ İŞLEMLERDE KDV İADESİ İndirimli orana tabi teslimlerde bulunan firmalardan KDV iade talepleri olan ve olacak olan firmaların yöneticileri, mali müdürleri, muhasebe müdürü, muhasebe, dış ticaret çalışanları, KDV iade işlemlerini yürütenler İndirimli oranda KDV iadesini kimlerin talep edebileceğini ve nasıl edileceği konularının bilinmesi firmalar için önem taşımaktadır. Firmaların KDV iade talepleri ile ilgili sistemi bilmeleri ve iade ile ilgili listelerin sorunsuzca hazırlanması iade taleplerinin vergi dairelerince değerlendirilmesi sırasında ortaya çıkan sorunları azaltacak, mahsup ve iade taleplerinin hızlandırılmasını sağlayacaktır. Yarım gün Kimler İndirimli Oranda KDV İadesi için Başvurabilir? İndirimli Oranda KDV İadesi Nasıl Yapılır? İade için Hazırlanması Gereken Listeler, Sunulması Gereken Belgeler İndirimli Oranda KDV İadesi Uygulamasında Karşılaşılan Sorunlar ve Önerilen Çözüm Yolları İndirimli Oranda KDV İadesi Uygulamasında Ciro Primi, Aktivite Bedeli, Vade Farkı, Kur Farkı gibi Giderlerin Yüklenilen KDV ye Dahil Edilmesi, (-) Farklar, İade Edilen Mallarda Hesaplama Yöntemi gibi Özellikli Konular 119 Seri No lu KDV Genel Tebliği Öncesi ve Sonrası Ortaya Çıkan Durumlar Eğitim Programı 11

13 VERGİ EĞİTİMLERİ YABANCI SERMAYELİ (ORTAKLI) ŞİRKETLERİN VERGİ İNCELEMELERİNDE ÖZELLİK ARZ EDEN KONULAR, BAŞLICA VERGİ RİSKLERİ VE ALINMASI GEREKEN ÖNLEMLER Yabancı sermayeli şirketlerin muhasebe ve finansman yöneticileri, finansal kontrolörleri, iç denetçileri, bütçe ve planlama sorumluları, mali işler sorumluları, mali işler koordinatörleri Ülkemiz için doğrudan yatırım şeklindeki yabancı sermayenin önemi herkes tarafından kabul edilmektedir. Ancak şu da bir gerçektir ki; yabancı sermaye yüksek kâr elde edeceği ülkelere yatırım yapmaktadır. Bilinmektedir ki; yabancı ortaklar normal kâr dağıtımları haricinde yıllardır çeşitli adlar altında faturalar göndermekte ve Türkiye deki şirketlerin kaynaklarını bir şekilde yurtdışına transfer etmek istemektedir. Vergi mevzuatımız bu gibi transferleri özünde kâr transferi olarak görmekte, KDV ve KVK açısından kaynakta vergileme yaptırmaktadır. Ancak son dönemde Maliye İdaresi tarafından yabancı sermayeli şirketlerin yurtdışındaki ilişkili firmaları ile olan işlemleri özellikle mercek altına alınmaya başlanmış ve kaynakta vergileme yapılsa dahi faturada yer alan hizmetlerin gerçekliği ve içeriği sorgulanmaya başlanmıştır. Ayrıca KVK da yapılan değişiklik sonrası Transfer Fiyatlandırması mevzuatı açısından da yurtdışı ilişkili kişiler ile olan mal ve/veya hizmet alışverişleri büyük önem arz etmeye başlamıştır. İşte, yurtdışındaki ilişkili kişiler ile olan işlemlerde yapılması gereken kaynakta kesintiler ve ayrıca olması gereken belgeleme, ispat mükellefiyetleri, yurtdışındaki ortak ya da ilişkili kişilerden alınacak hizmetlere ya da bu kişilere yapılacak royalty, know-how ya da benzeri ödemelere dair tanzim olunacak sözleşmelerde dikkat edilmesi gereken hususlar hakkında bu eğitimimizde bilgi verilecektir. 1 gün Yurtdışından Alınan Hizmet Faturalarının Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları, KDV ve KVK Mevzuatları Açısından İncelenmesi ve Bu Faturaların Gerçekliği ve İçeriği Hakkında Yapılması Gereken Belgeleme Çalışmalarının Açıklanması Yurtdışındaki İlişkili Kişiler ile Olan Mal ve/veya Hizmet Alışverişlerinde Transfer Fiyatlandırması Mevzuatı Açısından Yapılması Gerekenlerin (Transfer Fiyatlandırması Yöntemi Seçimi, Yönteme Uygun Fiyat Belirlenmesi, Yöntem ve Fiyatların Emsaline Uygun Olduğunun Belgelenmesi ve Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu na Bağlanmasının) Uygulamalı Olarak Açıklanması Yurtdışından Gönderilen Yabancı Uyruklu Çalışana Yapılan Ödemelerin Vergi Mevzuatımız Açısından İncelenmesi Grup Şirketleri Arasındaki Para Transferlerinin İncelenmesi; Yurtdışından Kullanılan ya da Yurtdışına Kullandırılan Kredilerin Vergi Mevzuatımız Açısından İncelenmesi Yurtdışı Firmalara Düzenlenen Royalty / Know- How İçerikli Faturaların Vergisel Açıdan İncelenmesi Yurtdışındaki Firma ile Düzenlenen Sözleşmelerin Damga Vergisi Kanunu Açısından İncelenmesi 4875 Sayılı Kanun Kapsamında Yapılması Gereken Bildirimler Hakkında Bilgi Verilmesi. Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı (KEYK) Hakkında Örneklerle Bilgi Verilmesi Yurtdışının Uygulamak İstediği Muhasebe Prensipleri, Hesap Planı Sistematiğine Müdahale İstekleri, Uluslararası Grup Şirketleri Arasında İlişki için Kullanılması İstenen Özel Muhasebe Yazılımlarının Türk Vergi Mevzuatı ve Muhasebe İlkeleri ile Vergi İncelemeleri Açısından Ele Alınması Eğitim Programı

14 VERGİ EĞİTİMLERİ YATIRIM TEŞVİK UYGULAMASI Şirket yöneticileri, CFO ve Türkiye de yatırım yapmayı planlayan girişimciler Türkiye de yatırım yapan işletmelere Devlet tarafından destekler sağlanmaktadır. Bu eğitimin amacı, yatırım yapan veya yapmayı planlayan şirketlere Devlet tarafından sağlanan destek unsurları ve bu yatırım teşviklerinden faydalanılmasına yönelik uygulama hakkında bilgi sahibi olmalarını sağlamaktır. Yatırımlara teşvik edilmesi amacıyla, Devlet tarafından sağlanan destek unsurları yatırım yapmayı planlayan firmalara sunulan bir fırsattır. Yatırım teşvik uygulamaları ve mevzuat düzenlemelerine dair detaylı bilgiler sayesinde yatırım yapmayı planlayan firmalar bu teşviklerden yararlanarak bu fırsatı değerlendirme imkanı bulacaklardır. 1 gün Yatırım Teşvik Kararının Amaçları Desteklenmeyen ve Desteklenen Yatırımlar Yaptığınız Yatırımın Teşvik Kapsamında Olduğunu Nasıl Tespit Edebilirsiniz? Yatırım Teşvik Sistemi Genel Yatırım Teşvikler Bölgesel Yatırım Teşvikler Büyük Ölçekli Yatırım Teşvikleri Stratejik Teşvikler Çevresel Yatırım Teşvikler ARGE Yatırım Teşvikler Teşvik Çeşitleri ve Uygulamalarına İlişkin Örnekler Gümrük Vergisi Teşvikleri KDV İstisnası ve KDV İadesi Vergi İndirimi Sigorta Primi Işveren Hissesi Desteği Yatırım Yeri Tahsisi Faiz Desteği Gelir Vergisi Stopajı Desteği Sigorta Primi Desteği Teşvik Belgesi Başvuru ve Süreci Yürürlükten Kaldırılan Mevzuat ve Eski Teşvik Belgelerine İlişkin Yeni Karar Uygulamaları Eğitim Programı 13

15 VERGİ EĞİTİMLERİ YENİ GELİR VERGİSİ KANUNU TASARISI Şirketlerin vergi, muhasebe ve finans bölümü yöneticileri, mali işler müdürleri, serbest muhasebeci mali müşavirler, gelir vergisi beyannamesi vermekle yükümlü gerçek kişiler. Tasarı ile mevcut gelir vergisi kanunu ve kurumlar vergisi kanununda bir çok yerde değişiklik yapılmaktadır. Değişiklik dışında, mevcut mevzuatta düzenlenmemiş bazı alanlarda yeni uygulamalar öngörülmektedir. Son olarak bazı vergisel avantajlar ve teşvikler sınırlandırılmakta veya kaldırılmaktadır. Bu değişiklikler eğitimimizde topluca ele alınacak olup, katılımcılar açısından çok yararlı olacaktır. Yarım gün Gelir Unsurları İtibariyle Öngörülen Değişiklikler Beyanname Verme Yükümlülüğüne İlişkin Öngörülen Değişiklikler Kurumlar Vergisi Kanununda Öngörülen Değişiklikler Tamamen Yeni Düzenlemeler Kısıtlanan Veya Kaldırılan Vergi Teşvikleri Ve İstisnalar Eğitim Programı

16 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ

17 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ KAPSAMLI ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI (UFRS) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Sermaye Piyasası Kurulu nun finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde raporlama yapan veya yapmayı planlayan, Yeni Türk Ticaret Kanunu ile birlikte yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca muhasebe ve raporlama yapması olası olan işletmelerin, Mali İşler Departmanı Yöneticileri, Finans Direktörleri, Finansal Koordinatörler, Bütçe Raporlama Müdür ve Müdür Yardımcıları, Muhasebe Müdürleri ve bu bölümlerin çalışanları ile bu konular hakkında bilgiye ihtiyaç duyan diğer yöneticiler ve profesyoneller Denetim departmanımız yöneticileri tarafından hazırlanarak sunulacak olan eğitimimizde, UFRS/TMS ler ile ilgili birçok sektörde ve birçok şirketteki birebir uygulamalarda edinilen bilgi ve deneyimimizin, örnek vakalar ile katılımcılarla paylaşılması hedeflenmektedir. Globalleşen dünya ihtiyaçları çerçevesinde, ulusal ve uluslararası sermayedarların talep ettiği uluslararası karşılaştırılabilirlik sağlayan mali tabloları hazırlama ve yorumlama konularında yetkinlik kazanmak, tüm yöneticiler ve finans sektörü çalışanları için önem arz etmektedir. 2 gün 1.Gün Eğitim Programı UMS 1 (TMS 1): Finansal Tabloların Sunuluşu & UFRS 1 - (TFRS 1): Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulanması Gerçeğe Uygun Sunum Tahakkuk Esası İşletmenin Sürekliliği Kavramı Tutarlılık Kavramı Önemlilik Kavramı Netleştirme Karşılaştırmalı Bilgi Varlık ve Yükümlülüklerin Sınıflandırılması Muhasebe Politikalarının ve Yapılan Önemli Tahminlerin Açıklaması UMS 2 (TMS 2): Stoklar Maliyet Unsurları Değer Değerleme Yöntemleri Değer Düşüklüğü Eğitim Programı

18 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ UMS 16 (TMS 16): Maddi Duran Varlıklar Kayda Alma Koşulları ve Maliyet Unsurları Maliyet Yöntemi ve Yeniden Değerleme Metodu Amortisman Yöntemleri - Değer Düşüklüğü UMS 40 (TMS 40): Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değerleme Yöntemleri Gerçeğe Uygun Değerin Belirlenmesi UFRS 5 (TFRS 5): Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Elden Çıkarılacak Varlıkların Sınıflandırılması ve Değerleme Yöntemleri Durdurulan Faaliyetlerle İlgili Değerleme ve Sunum Esasları UMS 38 (TMS 38): Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kayda Alım ve Ölçüm İşletme Bünyesinde Oluşturulan Maddi Olmayan Varlıklar Maliyet ve Yeniden Değerleme Yöntemleri Sınırlı ve Sınırsız Faydalı Ömre Göre Sınıflandırma İtfa Gideri UMS 36 (TMS 36): Varlıklarda değer düşüklüğü Değer Düşüklüğüne İşaret Eden Göstergeler Geri Kazanılabilir Tutar Değer Düşüklüğünün Kaydı ve İptali UMS 23 (TMS 23): Borçlanma Maliyetleri Borçlanma Maliyetlerinin Muhasebeleştirilmesinde Temel ve Alternatif Yöntemler Özellikli Varlıklar - Aktifleştirme Koşulları Eğitim Programı 17

19 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ 2. Gün Eğitim Programı UMS 18 (TMS 18): Hasılat Mal ve Hizmet Satışları Hasılatın Ölçümü Faiz, Telif Hakkı ve Temettü Gelirleri UMS 12 (TMS 12): Gelir Vergileri Zamanlama Farkları Vergiye Esas Değer Cari Dönem Vergisi Ertelenmiş Vergi Aktifi ve Yükümlülüğü UMS 19 (TMS 19): Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kısa Vadeli Faydalar Çalışma Dönemi Sonrasında Sağlanan Faydalar Diğer Uzun Vadeli Faydalar Çalışmanın Sona Erdirilmesine İlişkin Faydalar UMS 37 (TMS 37): Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Karşılıkların Kayda Alınması Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler ile ilgili Açıklamalar UMS 32 ve UMS 39 (TMS 32 ve 39) Finansal Araçlar: Mali Tablolarda gösterimi ve açıklamalar Kayda alma ve ölçüm UFRS 7 (TFRS 7) Finansal Araçlar: Dipnotlar Finansal Araçların Sınıflandırılması Türev Finansal Araçlar Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Açıklanması Gereken Hususlar ve Dipnotlar UMS 8 (TMS 8): Muhasebe Politikaları Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe Politikalarının Seçimi ve Uygulanması Muhasebe Politikalarında Meydana Gelen Değişikliklerin Muhasebeleştirilmesi Tahminlerdeki Değişikliklerin Muhasebeleştirilmesi Geçmiş Dönemlerdeki Hataların Muhasebeleştirilmesi Eğitim Programı

20 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ UYGULAMALI ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI (UFRS) Daha önce Kapsamlı UFRS Eğitimi ne katılmış olan veya UFRS konusunda teorik bilgi sahibi olup uygulama konusunda örnekler görmek isteyen mali tablo hazırlayıcıları, muhasebe ve mali işler bölümü çalışanları UFRS deki belli başlı standartları VUK a göre hazırlanmış mali tablolara uygulayarak; standartlar hakkında detaylı bilgi, yasal mevzuata göre düzenlenen finansal tablolar ile UFRS ye göre düzenlenenler arasındaki farklılıklar, UFRS nin çalıştığınız kurumlarda uygulanması durumunda karşılaşabileceğiniz durumların ele alınacağı eğitim programımız uygulama açısından oldukça önem arz etmektedir. 2 gün Aşağıda yer verilen belli başlı standartların mali tablolara etkilerinin yansıtıldığı örnek vaka çalışması yapılacaktır. UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması UMS 2 - Stoklar UMS ve UFRS lere Geçiş, Açılış Bilançosunda Yapılacaklar Kayda Alma, Değerleme, Değer Düşüklüğü Uygulamaları UMS 7 - Nakit Akım Tabloları Nakit ve Nakit Benzerleri, İşletme Finansman - Yatırım Faaliyetleri Ayrımı, Dolaylı ve Dolaysız Yönteme Dair Uygulamalar UMS 10 - Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Düzeltme Gerektiren ve Gerektirmeyen Olaylara Dair Örnekler UMS 12 - Gelir Vergisi Geçici Farklar, Sürekli Farklar, Ertelenmiş Vergi Hesaplamaları Eğitim Programı 19

21 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ UMS 16 - Maddi Duran Varlıklar UMS 18 - Hasılat İlk Muhasebeleştirme, Maliyet ve Yeniden Değerleme Yöntemleri ile Amortisman Yöntemleri Hasılat Türleri, Gelirin Elde Edilmesi ve Muhasebeleştirilmesi, Riskin Devredilmesi Peşin ve Kredili Satışlar, Garanti Hizmetleri, Garanti Karşılıkları, Uygulamalar UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 a göre Kıdem Tazminatı Hesaplanması, Çalışanlara Sağlanan Fayda Türleri ve Bunlara İlişkin Karşılıkların Hesaplanması UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum UMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme UFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlıklar ve Yükümlülüklerin Muhasebeleştirilmesi, Finansal Araçlarla İlgili Açıklamalar, Kredi - Likidite - Piyasa Riskleri ile İlgili Ek Tablolara Dair Uygulamalar UMS 37 - Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler Karşılık, Koşullu Yükümlülük ve Varlık Kavramları, Muhasebeleştirmesi, Uygulamalar UMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar AR-GE Giderleri, Haklar, Lisanslar, Şerefiye, Marka, Telif Hakları, İlk Muhasebeleştirme ve Değerleme, Kontrol Ve Belirlenebilirlilik, İtfa Yöntemleri UMS 40 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Sınıflandırılması, Muhasebeleştirilmesi ve Değerlemesi Eğitim Programı

22 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMASI Uluslararası Finansal Raporlama Standartları kapsamında konsolide mali tablo hazırlamakla ve hazırlanan konsolide mali tabloları yorumlamakla yükümlü muhasebe, finans ve raporlama birim çalışanları ve yöneticileri Konsolide mali tablo hazırlanmasına ilişkin temel kavramlar ve prensipler hakkında bilgi sahibi olmak, katılımcıya hem mesleki gelişim hem de görev yapılan şirkete katma değer yaratılması yönünden büyük fayda sağlayacaktır. 1 gün Konsolidasyonu Düzenleyen UMSK Standartları Konsolide Mali Tabloların Amacı Kavramlar - Ana Kavramlara İlişkin Örnekler - Kapsam Uygulama Esasları Konsolide Bilançoya İlişkin İlke ve Kurallar Konsolide Bilançonun Hazırlanması - Örnek Çalışma Konsolide Gelir Tablosunun Düzenlenmesine İlişkin İlke ve Kurallar Konsolide Gelir Tablosunun Hazırlanması Müşterek Yönetim Konsolidasyonu Yönteminin Uygulanması Öz Kaynak Yönteminin Uygulanması Faaliyet Bölümleri Eğitim Programı 21

23 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ FİNANSÇI OLMAYAN YÖNETİCİLER İÇİN MALİ TABLO ANALİZİ VE FİNANS İşletmenin faaliyet sonuçlarını yorumlamak, günlük finansal faaliyetlerle ilgili kararlarda daha hakim ve etkin olmak isteyen ancak finans ve mali işler dışı alanlarda uzmanlaşmış işletme sahipleri, ortakları, üst ve orta düzey profesyonel yöneticiler ve yönetici adayları Yönetim, üretimin belirleyici faktörü haline gelmiştir. İşletmelerde performansın ilk gereği, ekonomik performanstır. İşletme sahiplerinin ve yöneticilerinin alacakları kararlarda ve firma kaynaklarını doğru yönlendirmede kullandıkları unsurlar finansal verilerdir. İşletme finansmanı ile ilgili temel bilgilerin paylaşılacağı bu eğitimde, finans dışı görevlerde uzman yöneticilerin ve yönetici adaylarının sistematik ve pratik bir bakış açısı oluşturması amaçlamaktadır. Ayrıca işletme içi iletişimde ortak finans dili konuşulabilmesini sağlamak adına da katkı sağlamaktadır. 1 gün Finansman, Finansman Fonksiyonu ve Temel Finansal Kararlar Finans, Finansal Yönetim ve Muhasebe Nedir? Neden Önemlidir? Finansal Yöneticinin Temel Karar Alanları Hangileridir? Genel Hatlarıyla Muhasebe İlkeleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlkeleri Dünya daki ve Türkiye deki Gelişmeler Finansal Tablolar (Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akış Tablosu vb.) Finansal Tablo Bilgilerinin Yönetsel Kararlarda Kullanılması Finansal Tabloların Analizi, Karşılaştırmalar ve Yorumlanması Tablo Analiz Teknikleri Finansal Planlama ve Fon Gereksiniminin Tahmini Kar - Maliyet İlişkileri Bütçeleme Paranın Zaman Değerine İlişkin Uygulamalar Faiz Hesapları, Vadelendirme, Geri Ödeme Planları İşletme Finansman Kaynaklarının Seçimi Faktoring Leasing Hisse Senetleri Tahvil & Bono Türev Ürünler Finansal Riskler ve Yönetim Teknikleri Eğitim Programı

24 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ İÇ DENETİMİN TEMEL İLKELERİ Kariyerine iç denetim alanında devam etmek isteyen kişiler Eğitimin amacı; Türkiye de ve uluslararası alanda iç denetim mesleği ve türlerine dönük iç denetçilere bilgi kazandırmak ve denetim alanında çalışmak isteyen adaylara ön hazırlık eğitiminin verilmesini sağlamaktır. 1 gün İç Denetim İç Denetim ve Önemi İç Denetimin Rolü ve Sorumlulukları Uluslararası İç Denetim Standartları Sahtekarlık, Suistimal ve Dolandırıcılık Uygulamaları Bilgi Teknolojileri Kontrolleri İç Denetimde İstatistik, Örnekleme Metotları ve Diğer Denetim Araçları Uygulama Örnekleri Mali İşler ve Finans Kasa Bankalar Sabit Kıymetler Satınalma Bilgi İşlem Denetim ve Raporlama Denetim Raporu Örneği Eğitim Programı 23

25 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ YENİ TTK - DENETİME TABİ ŞİRKETLER İÇİN GENEL KURULA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANMASI GEREKEN RAPORLARLA İLGİLİ DÜZENLEMELER VE UYGULAMALI ÖRNEKLERİ Şirketlerin muhasebe ve finansman yöneticileri, mali işler sorumluları, mali işler koordinatörleri, finansal kontrolörleri Yeni Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde bağımsız denetime tabi şirketler için genel kurula sunulmak üzere hazırlanması gereken raporlar ve içerikleri hakkında önceden hazırlık yapılmasını teminen bilgi paylaşımında bulunulacaktır. Eğitim içeriğinde yeralan örnekler üzerinden katılımcılarla interaktif fikir alışverişi yapılması öngörülmekte olup, uygulamaya yönelik fayda yaratılması hedeflenmektedir. 1 gün Yeni Türk Ticaret Kanunu Çerçevesinde Genel Kurul a İlişkin Genel Hükümlerin Gözden Geçirilmesi Bağımsız Denetim Raporunun KGK ve SPK Tarafından Yayınlanan Mali Tablo Formatları ve Hazırlama Kılavuzları Paralelinde Asgari İçeriğinin İncelenmesi ve Örnek Raporların Gözden Geçirilmesi Yıllık Faaliyet Raporu Asgari İçeriğine İlişkin Yönetmelik Kapsamında Örnek Vaka Bağlılık Raporu İçeriği ve Getirdiği Sorumluluklara İlişkin Değerlendirme İlişkili Şirket Raporu İçeriği ve Örnek İnceleme Eğitim Programı

26 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ SİGORTA VE SİGORTACILIK - SİGORTA ŞİRKETLERİ FİNANSALLARI Hayat dışı (elementer), hayat ve bireysel emeklilik alanlarında faaliyet gösteren sigorta şirketlerinin mali işler ve muhasebe bölümleri çalışanları ile bu konular hakkında bilgiye ihtiyaç duyan diğer yöneticiler ve profesyoneller Sigorta denetim bölümü yöneticileri tarafından hazırlanıp sunulacak olan eğitimimizde, birçok şirketteki birebir uygulamalarda edinilen bilgi ve deneyimimizin, örnek vakalar ile katılımcılarla paylaşılması hedeflenmektedir. Sigorta şirketini finansal anlamda bir bütün olarak anlayıp değerlendirmeye ihtiyaç duyan tüm profesyonellerin; sigorta finansal tabloları, sigorta muhasebesi ve mevzuatı hakkında bilgi sahibi olması önem arz etmektedir. 1 gün Ana Hatları ile Sigorta ve Sigortacılık Temel Sigortacılık Terimleri ve Tanımlar Sigorta Muhasebesi ve Sigorta Finansal Tabloları Sigortacılık (Hayat-dışı, Hayat, Bireysel Emeklilik) ile ilgili Önemli Mevzuat Sigorta Teknik Karşılıklarına Genel Bakış Ana Hatlarıyla Reasürans Sigorta Lokal Raporlama Standartları Sigorta UFRS Standartları Eğitim Programı 25

27 DENETİM VE RAPORLAMA EĞİTİMLERİ ŞİRKET DEĞERLEME YÖNTEMLERİ, ŞİRKET EVLİLİKLERİ VE SATIN ALMALAR Şirketine stratejik ya da finansal ortak temin etmek ya da hisselerini tamamen satmak isteyen hissedarlar, bu şirketlerin üst düzey yöneticileri (Genel Müdür, CEO, CFO) Halihazırda şirketine bir yatırımcı tarafından teklif alma aşamasında olan hissedarlar ve bu şirketlerin üst düzey yöneticileri (Genel Müdür, CEO, CFO) Son yıllarda, özellikle global kriz sonrası, Türkiye deki şirketler yoğun bir yabancı yatırımcı ilgisine maruz kaldılar. Bu arada, şirket satışları konusunda farkındalığın artmasıyla birlikte yerli yatırımcılar da, bir yol olarak satın almalarla büyümeyi (inorganik büyüme) seçmeye başladılar. Ancak, bu olgunun çok yeni olması nedeniyle şirket ortakları ve yöneticileri, bu süreci nasıl başlatabilecekleri veya nasıl yönetebilecekleri konusunda hazırlıksız durumdalar. Bu seminer bu ihtiyacı karşılamaya yönelik olup, bu konuda uzun yıllar tecrübesi bulunan Neşe Ülkütan tarafından verilmektedir. 1 gün Şirketin Fon Temin İhtiyaçlarının, Hissedarların Beklentilerinin Anlaşılması Fon Temin Stratejileri Azınlık / Çoğunluk Hisse Satışları, Sonuçları Hisse Satışlarında Değerleme Yöntemleri İndirgenmiş Nakit Akımları Yöntemi Benzer Şirket Çarpanları Yöntemi Net Aktif Değeri Yöntemi Defter Değeri Yöntemi Hisse Satışlarında Sürecin Tanımlanması ve Zamanlama Kayıt Dışılığın, Hisse Değerine ve Sürecin Yönetimine Etkisi Eğitim Programı

28 MUHASEBE EĞİTİMLERİ

29 MUHASEBE EĞİTİMLERİ 4857 SAYILI İŞ KANUNUNUN BORDRO UYGULAMALARINA TEMEL TEŞKİL EDEN MEVZUAT HÜKÜMLERİ EĞİTİMİ Firmada insan kaynakları departmanında çalışanlar, bordro hazırlayanlar, teorik bilgi sahibi olup uygulama olup konusunda örnekler göstermek isteyen çalışanlar,muhasebe ve mali işler bölümü çalışanları 4857 Sayılı İş Kanunu çerçevesinde firmaların bordro yaparken, işe alım ve çıkarma sürecinde yapılması ve dikkat edilmesi gereken unsurlar hakkında bilgi sahibi olmak, Kanundaki süreç hakkında bilgi sahibi olabilmek, Programlar tarafından hesaplanan bordroların kontrolünü tam ve eksiksiz şekilde yerine getirebilmek. 2 gün 4857 Sayılı İş Kanunu nun Bordro Uygulamalarına Temel Teşkil Eden Mevzuat Hükümleri Özlük Bilgileri İş Başvurusu İşe Alımda Personelin Vermesi Gerekli Evraklar İş Sözleşmesi ve Sözleşme Türleri Özlük Dosyasında Bulunması Gereken Evraklar Nelerdir? İşe Alımdan Çıkışa Kadar Hangi Süreçler Takip Edilir, Hangi Evraklar Düzenlenir? Çalışma Süreleri Çalışma Süresi Fazla Çalışma Zorunlu Nedenlerle Fazla Çalışma Olağanüstü Hallerde Fazla Çalışma Ulusal Bayram ve Genel Tatil Günlerinde Fazla Çalışma Telafi Çalışması, Kısa Çalışma Çalışma Süresinden Sayılan Haller Hastalık İzni Uygulamaları Ücret Tanımı Aylık, Günlük, Saatlik, Part-Time Ücret Kavramları Öğeleri ve Türleri (İçeriği ve Türleri) Ücret Dışı Ödemeler Yurt İçi- Yurt Dışı Harcırah Hesaplamaları (Harcırah Kavramı ve GV Yönünden Uygulamalar) Bireysel Emeklilik, Sağlık ve Hayat Sigortalarının Bordroya Yansıtılmasında Esaslar Eğitim Programı

30 MUHASEBE EĞİTİMLERİ Bordro Hesaplarına İlişkin Personel özlük işlemleri, çalışma süreleri ve ücret kavramlarına ilişkin bilgiler ışığında, örneklerle bordro hesaplama uygulamaları. Ücret Fazla Mesai İzin Fark Bordrosu Harcırah Hesaplama Ay Sonu İşlemleri ve Maaşların Hazırlanması Bankadan Maaş Ödemeleri Nasıl Yapılır? Muhasebeye Hangi Evraklar Verilir? Ay Sonunda Hangi Raporlar Alınır? Hangi Kurumlara Ne Zaman Verilir? SSK Aylık Bildirge, Tahakkuk Yapılması, Ödeme, EK 8, Sigortalı Hesap Fişi Personel Durum Çizelgesi 4857 Sayılı İş Kanunu nun Maddeleri Uyarınca İşten Çıkarmalara İlişkin Mevzuat Feshin Geçerli Sebebe Dayandırılması Sözleşmenin Feshinde Usul Fesih Bildirimine İtiraz ve Usulü Geçersiz Sebeple Yapılan Feshin Sonuçları Personel Çıkış İşlemleri İbraname İşten Çıkış İşlemleri Emeklilik İşlemleri Sigortalı İşten Çıkış Bildirgesi İhbar Tazminatı Tazminat Hesaplamalarına İlişkin Oluşturulacak Çalışma Grupları ile, Bordro Programı Üzerinde; Kıdem, İhbar, Haksız Fesih ve Kötü Niyetli Fesih Tazminatlarında 4857 sayılı İş Kanunu nu ve SSK Yönünden Uygulamalar Tahakkuk Hesaplama Ödeme Esasları Muhtelif Diğer Konular Yıllık Ücretli İzinler, İzin Formu, İzin Defteri, İzin Hakları İşsizlik Sigortası, Sakat, Eski Hükümlü İstihdamı İş Kazası Vizite İşlemleri SGK İdari Para Cezaları Eğitim Programı 29

31 MUHASEBE EĞİTİMLERİ AYLIK BEYANNAME VE BİLDİRGELER (MUHTASAR BEYANNAME, 1 VE 2 NUMARALI KDV BEYANNAMELERİ, DAMGA VERGİSİ BEYANNAMESİ, AYLIK PRİM VE HİZMET BİLDİRGESİ, BA-BS FORMLARI ) İLE EKLERİNİN DÜZENLENMESİ. BEYANLARA ESAS BORDRO, KAYIT, FORM VE BELGELERDE DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN HUSUSLAR Şirketlerin muhasebe ve insan kaynakları bölümlerinde çalışmakta olup beyanname ve bildirgelerin hazırlanmasından sorumlu olan kişiler ve yöneticileri Günümüzde internet ortamında verilen beyanname ve bildirgelerin doğru ve zamanında hazırlanması ve olası hatalardan dolayı şirketin karşılaşabileceği zararların minimuma indirilmesini sağlamak amacıyla düzenlediğimiz eğitime yukarıda belirtilen şirket yetkililerinin katılması kısa vadede büyük fayda sağlayacaktır. 1 gün 4857 Sayılı İş Kanunu nun Bordro Uygulamalarına Temel Teşkil Eden Mevzuat Hükümleri Kimler Beyanname Vermekle Yükümlüdür? Beyan Süreleri Beyanname İçerikleri Beyannameleri Düzenlerken Dikkat Edilecek Hususlar Beyannamelerin Süresinde Verilmemesi, Eksik ve Hatalı Bildirim Yapılması Sonucunda Karşılaşılacak Yaptırımlar Sorumlu Sıfatıyla KDV Beyanına Konu Olan İşlemler Damga Vergisine Konu Olan İşlemler Düzeltme Beyannameleriyle ilgili Açıklamalar Ba-Bs Formlarına Konu Olan Belgeler Ba-Bs Formlarının Doldurulmasında Dikkat Edilecek Hususlar ile Bilmeden SMBİY Kullanmanın Sonuçları ve Uygulana Cezalar SGK ya Yapılan Asıl ve Ek Bildirimler SGK Bildirim Süreleri SGK Bildirgelerinin Süresinde Verilmemesi, Eksik ve Hatalı Bildirim Yapılması Sonucunda Karşılaşılacak Yaptırımlar SGK Bildirgelerinde Yapılacak Düzeltmelerle ilgili Açıklamalar Bordrolar Düzenlenirken 5510 Sayılı Kanuna Göre Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar Eğitim Programı

32 GÜMRÜK EĞİTİMLERİ

33 GÜMRÜK EĞİTİMLERİ SERBEST BÖLGELERDE GÜMRÜK OPERASYONLARI ve VERGİSEL (GV, KDV, ÖTV, SB FONU, KKDF, TEV vb.) UYGULAMALAR, AVANTAJLAR, RİSKLER ve RİSKLERDEN KORUNMA YOLLARI Şirketlerin dış ticaret (ithalat, ihracat) ve dış ticaret lojistik departmanı yöneticileri; anılan departmanlarda görevli uzman ve çalışanlar ile şirketlerin muhasebe bölümlerinde çalışan yönetici ve uzmanlar Serbest bölgelerin genel yapısı, serbest bölgelerdeki gümrük operasyonlarının, standart gümrükleme operasyonlarına göre farkı, avantajları ve riskleri, tüm vergisel uygulamaları ve özellikle son dönemde KKDF ile ilgili olarak ortaya çıkan sorunlarla ilgili son durumun katılımcıya aktarılabilmesi amacıyla bu eğitim programı hazırlanmıştır. 1 gün Serbest Bölgelere Genel Bakış Serbest Bölgelerde Operasyonel ve Vergisel Uygulamalar Serbest Bölgelerde Operasyonel, Vergisel Avantajlar, Dezavantajlar, Riskler ve Risklerden Korunma Yolları Serbest Bölgelerde KKDF Uygulamasında Son Gelişmeler Serbest Bölgelerin Genel Yapısı Serbest Bölgelerde Faaliyet Koşulları Serbest Bölgede Yer Almanın Standart Gümrükleme Operasyonlarına Göre Avantajı, Dezavantajı ve Ekstra Maliyetleri Serbest Bölgeler Üzerinden İthalat, İhracat, Transit Operasyonları ve Maliyetleri Serbest Bölgelerde Direkt, Dolaylı Depolama ve Depolama Maliyetleri Serbest Bölgelerin Mali Mevzuata Göre Değerlendirilmesi Serbest Bölgelerin Gümrük Mevzuatına Göre Değerlendirilmesi Serbest Bölgelerde Sosyal Güvenlik ve Çalışma Mevzuatı Serbest Bölgelerde Kambiyo Mevzuatı Eğitim Programı

34 GÜMRÜK EĞİTİMLERİ İTHALAT VERGİLERİNE GENEL BAKIŞ; GV, KDV, ÖTV, TEV ve SAİR VERGİLERDE CEZAİ UYGULAMALAR, GV ve İTHALAT VERGİLERİNDE MATRAH TESPİTİ ve VERGİSEL MATRAH RİSKLERİNİN GİDERİLMESİ Şirketlerin dış ticaret (ithalat, ihracat) ve dış ticaret lojistik departmanı yöneticileri; anılan departmanlarda görevli uzman ve çalışanlar İthalata konu eşyalara ait vergilendirme kriterlerinin, vergiye esas unsurların detaylı ve sistematik analizi. GV ve İthalat Vergileri kavramlarının mükellef sorumluluğu açısından değerlendirilmesi, Gümrük Vergileri nin tespitinin nasıl yapıldığı ve karşılaşılan problemler karşısında izlenecek çözüm yollarının katılımcıya aktarılabilmesi amacıyla bu eğitim programı hazırlanmıştır. 1 gün İthalat ve İhracat Vergilerine Genel Bakış İhalatta GV, KDV, ÖTV ve Sair Vergilerde Cezai Uygulamalar Gümrük Kıymeti, Menşe ve Tarife Sistematiği İthalatta Vergisel Matrahın Hesaplanmasında Yasal Çerçeve, Mükellefe Tanınan Opsiyonlar, Kolaylıklar Tüm Gümrük İşlemlerinde Vergiye Esas Alınan Matrahın (Gümrük Kıymeti) GV, KDV, ÖTV ve Sair Dış Ticaret Vergileri Açısından Genel Olarak Değerlendirilmesi İthalat Vergileri, Gümrük Vergileri Ayırımı GV ve Sair Vergilerin Matrahının Tespitinde, Yasal Çerçeve, Mükellefe Tanınan Opsiyonlar ve Kolaylıklar GV ve Sair Vergilerin Hesaplanmasında Sıkça Karşılaşılan Sorunlar GV ve Sair Vergilere İlişkin Olarak, Mükellefin Beyanı Sonucu Oluşabilecek Cezai Durumlar ve Bu Cezai Uygulamalardan Kurtulma/Kaçınma Yolları Gümrük Kıymetinin Tespitinde Uygulanabilecek Özel Düzenlemeler İstisnai Kıymet Beyanı, Yurt Dışı Diğer Gider, Yurt İçi Diğer Gider Vergisel Matraha İlişkin Beyan Hatasının Kaçakçılık Kanunu Kapsamında Değerlendirmeye Tabi Tutulabileceği Durumlar ve Bunlardan Kaçınma Yolları Menşe Sapması, Tarife Sapması vb. Kaçakçılık Takibatına Konu Risklerden Kurtulma / Kaçınma Yolları Eğitim Programı 33

35 GÜMRÜK EĞİTİMLERİ GÜMRÜK SONRADAN KONTROL İNCELEMELERİNDE ve GÜMRÜK UZLAŞMA SİSTEMİNDE RİSKLER ve SÜREÇ YÖNETİMİ; İTHALATTA MATRAH TESPİTİ ve VERGİSEL MATRAH RİSKLERİNİN GİDERİLMESİ Şirketlerin dış ticaret (ithalat, ihracat) ve dış ticaret lojistik departmanı yöneticileri; anılan departmanlarda görevli uzman ve çalışanlar İthalat ve ihracat şirketlerinin gümrükleme operasyonlarının şirket dış ticaret ve muhasebe kayıtları baz alınarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Müfettişleri tarafından incelenmesi sürecinde yapılması gerekenler, denetim öncesinde alınması gereken tedbirler; inceleme öncesinde ve/veya sonucunda karşılaşılan vergisel problemlere ve/veya ek mali yüklerin minimize edilmesine yönelik uzlaşma sürecinin operasyonel ve hukuksal olarak incelenmesi ve şirket iş kültürüne katılması amacıyla bu eğitim programı hazırlanmıştır. 1 gün Gümrük Sonradan Kontrol Sistemi; Gümrük Sonradan Kontrol İncelemelerinde Riskler, Firmalarca Alınması Gereken Tedbirler ve Süreç Yönetimi Gümrük Uzlaşma Sistemi; Gümrük Uyuşmazlıklarında (Uzlaşma) Çözüm Yolları ve Süreç Yönetimi Dış Ticaret İşlemlerinde Vergisel Matrah Unsurları; İthalatta GV, KDV, ÖTV ve Sair Vergilere Esas Matrah (Gümrük Kıymeti) Unsurları Gümrük Sonradan Kontrol (Şirket İçi Gümrük Denetimi) Sistemi Sonradan Kontrol İncelemesinin Usul ve Esasları Sonradan Kontrol Sürecinin Başlamasından Önce Yapılacak İşler, Alınacak Tedbirler Sonradan Kontrol İncelemesinde Şirketlerin Hak ve Yükümlülükleri Sonradan Kontrol İncelemelerinde Sıkça Karşılaşılan Sorunlar ve Çözüm Önerileri Gümrük İncelemelerinde, İnceleme Tutanağı Düzenlenirken Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar Vergisel Problemlerin ve İhtilafların Çözümünde Başvurulabilecek İdari ve Hukuksal Yollar Gümrük Uzlaşma Sistemi Usul ve Esasları Gümrük Uzlaşma Süreci Yönetimi Tüm Gümrük Işlemlerinde Vergiye Esas Alınan Matrahın (Gümrük Kıymeti) GV, KDV, ÖTV ve Sair Dış Ticaret Vergileri Açısından Değerlendirilmesi Düşük Vergi Matrahının Yaratacağı Vergisel ve Cezai Risklerden Korunma Yolları Eğitim Programı

36 E - EĞİTİMLER

37 E - EĞİTİMLER UYGULAMALI KOBİ TFRS EĞİTİMİ Şirketlerin dış ticaret (ithalat, ihracat) ve dış ticaret lojistik departmanı yöneticileri; anılan departmanlarda görevli uzman ve çalışanlar ile şirketlerin muhasebe bölümlerinde çalışan yönetici ve uzmanlar Uygulamalı KOBİ TFRS Eğitimi, Denge Akademi uzmanları tarafından titizlikle hazırlanmış özel bir eğitim programıdır. Programın, günümüzde öğrenme ve eğitim alanında etkinliğini ispatlayan e-öğrenme metodu ile hazırlanarak sunulması en dikkate değer özelliğidir. Bu özelliği sayesinde programı izleyecek her katılımcı, 60 saat boyunca özel ders alıyormuşçasına KOBİ TFRS hakkında kapsamlı bilgi edinirken ne şekilde uygulayacağını kendisinin yapacağı detaylı alıştırmalar ve örnekli çözümlemeler ile açıklığa kavuşturacaktır. 60 saat Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler Kavramlar ve Genel İlkeler Finansal Tabloların Sunuluşu Finansal Durum Tablosu Kapsamlı Gelir Tablosu ve Gelir Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu ile Gelir ve Dağıtılmamış Karlar Tablosu Nakit Akış Tablosu Finansal Tablo Dipnotları Muhasebe Politikaları, Tahminler ve Hatalar Temel Finansal Araçlar Stoklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kiralamalar Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Hasılat Devlet Teşvikleri Borçlanma Maliyetleri Varlıklarda Değer Düşüklüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalar Gelir Vergileri Yabancı Para Çevrim İşlemleri Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar İlişkili Taraf Açıklamaları KOBİ TFRS ye Geçiş Eğitim Programı

38 Denge Akademi Eğitim Hizmetleri Hürriyet Mah. Dr. Cemil Bengü Cad. Hak İş Merkezi No: 2 K: 1-2 Çağlayan / İstanbul marketing@dengeakademi.com - egitim@mazarsdenge.com.tr