Ernst & Young vergi bölümü olarak vergi eğitimleri konusundaki ihtiyacı görerek oldukça geniş kapsamlı eğitimler düzenlemeye karar verdik.

Transkript

1 ERNST & YOUNG VERGİ HİZMETLERİ Ülkemizin son derece değişken vergi mevzuatında tüm detaylara hâkim olmak ve değişiklikleri birebir takip etmek günlük iş temposu içerisinde maalesef mümkün olamamaktadır. Bu dinamik yapısıyla mevzuat, sadece vergi mükellefleri için değil çoğu zaman konunun profesyonelleri için bile izlenme güçlüğü taşımaktadır. Ernst & Young vergi bölümü olarak vergi eğitimleri konusundaki ihtiyacı görerek oldukça geniş kapsamlı eğitimler düzenlemeye karar verdik. Ekte yer alan eğitim programımız Eylül 2010-Aralık 2010 dönemini kapsamaktadır. Daha sonraki dönemlerde periyodik olarak Şirketimiz tarafından eğitimlerin verilmesine devam edilecektir. Ayrıca şirketlerin kendi ihtiyaçları doğrultusunda belirleyecekleri konularda ve tarihlerde özel eğitimler düzenlenebilecektir. Bu eğitimlerde, uzmanlarımızın konuyla ilgili tecrübeleri ve bilgi birikimlerinin paylaşılması hedeflenmektedir. Ayrıca eğitim konuları ile ilgili katılımcıların sorularına verilecek cevaplar ile interaktif bir katılım sağlanacak ve bu suret ile eğitimin verimliliğinin artırılacaktır. Eğitimlerimize teşrifleriniz veya kurumunuz temsilcilerinin katılımını sağlamanız bizleri mutlu edecektir. Eğitimlerimiz ile ilgili daha detaylı bilgi almak için lütfen Esra Kaya (Tel: ile temasa geçiniz. Saygılarımızla, Not: Ernst & Young düzenlemeyi planladığı eğitimleri iptal etme hakkına sahip olup, eğitim takviminde belirtilen tarihlerde de değişiklik yapabilir. -1-

2 ÜCRETİ İN KONUSU TARIHI (TL/KDV HARİÇ) Finansal Yatırım Araçlarının Vergilendirilmesi 16 Eylül Vergi Suçları, Vergi Cezaları ile Şirket Ortak ve Yöneticilerinin Sorumlulukları 22 Eylül Yurtdışına Yapılan Ödemelerin Vergilendirilmesi 07 Ekim Temel Vergi ve Muhasebe Eğitimi Ekim Transfer Fiyatlandırması ve Dökümantasyonu 19 Ekim Vergi Teşvikleri, Yeni Teşvik Sistemi 21 Ekim Bordro ve Sosyal Güvenlik Mevzuatı 09 Kasım KDV ve ÖTV Uygulamalarında Özellik Arz Eden Hususlar Vergi ve Gümrük İncelemelerinde Süreç Yönetimi ve Başvurulabilecek Hukuki Yollar 11 Kasım Kasım Kurumlar Vergisi ile İlgili Özellik Arz Eden Hususlar 08 Aralık İleri Düzeyde Vergi ve Muhasebe Uygulamaları Aralık Dönem Sonu İşlemleri 22 Aralık

3 FİNANSAL YATIRIM ARAÇLARININ VERGİLENDİRİLMESİ Programın hedefi, finansal kurumlarda çalışan personelin, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı borçlanma araçlarının vergilendirilmesi (kurumlar vergisi, gelir vergisi stopajı, BSMV, KDV, KKDF, damga vergisi, harçlar) konusunda bilgilendirilmesidir. Finansman Tekniklerinin Vergisel Boyutu Kredi yoluyla sağlanan borçlar Sermaye benzeri krediler Tahvil ihracı Halka arz Sekuritizasyon Repo Türev işlemler Sermaye artırımı Şirketlerin ortaklarından ve grup şirketlerinden sağladıkları borçlanmalar (Örtülü sermaye uygulaması) Vergi cennetlerine yapılan ödemelerin vergisel boyutu Örnek uygulamalar Finansal kurumların; Mali Kontrol ve Operasyon, Hazine ve Hazine Operasyon, Kurumsal Finansman, Mevzuat, İç Denetim Bölümlerinde görevli personel. 1/2 Gün 13:30-17:30 16 Eylül Eylül

4 VERGİ SUÇLARI, VERGİ CEZALARI İLE ŞİRKET ORTAK VE YÖNETİCİLERİNİN SORUMLULUKLARI Şirketler nezdinde Maliye Bakanlığı vergi inceleme elemanları tarafından yürütülen vergi incelemeleri neticesinde veya idarece yapılan tespitler sonucu gündeme gelen idari ve adli vergi suçları ile başvurulabilecek hukuki yollar ile ilgili bilgilendirilme yapılması hedeflenmektedir. Son Zamanlarda Yapılan Vergi İncelemelerinde İhtilaf Yaratılan Konular ve Neticesinde Söz Konusu Olan Vergi Suç ve Cezaları İdari ve Adli Vergi Suçlarının Ayrımı Kaçakçılık Suç ve Cezalarının Söz Konusu Olabileceği Durumlar Vergi Yargısında Suç ve Kabahat Ayrımı ve Olası Yaptırım Müesseseleri İdari Para Cezaları ve Adli Cezalar Vergi Yargısı Süreci Şirket ortakları ile şirketlerin mali işler ve finans bölümlerinde çalışan yöneticiler ve uygulayıcılar 1/2 Gün 13:30-17:30 22 Eylül Eylül

5 YURTDIŞINA YAPILAN ÖDEMELERİN VERGİLENDİRİLMESİ Kurumlar tarafından yurtdışına yapılan ödemeler ile finansal kurumlar aracılığı ile müşteriler adına yapılan ödeme ve transferlerin vergi mevzuatı kapsamında değerlendirilmesi. Gayrimaddi Hak Ödemeleri Serbest Meslek Kazancı Ödemeleri Temettü Ödemeleri Borçlanma İşlemleri Dar mükellef Kurum Stopajı, Sorumlu Sıfatı ile Katma Değer Vergisi, Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu Damga Vergisi Uluslararası şirketler ile Türkiye içerisinde ve dışında yatırımları bulunan grup şirketlerinin mali işler ve finans yöneticileri, sorumluları ile kurumların yurtdışı ödemelerinden sorumlu olan; Mali Kontrol ve Operasyon, Hazine ve Dış İşlemler, Mevzuat, İç Denetim bölümlerinde görevli personel. 1/2 Gün 13:30-17:30 07 Ekim Ekim

6 TEMEL VERGİ ve MUHASEBE İ Muhasebe ve vergi mevzuatının temel kavramları ve işleyişi hakkında gerekli altyapının hazırlanmasını sağlamak. Muhasebe Konuları Muhasebenin Temel Kavramları Belge ve Kayıt Düzeni Yasal Defterler Mali Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Hususlar Tekdüzen Hesap Planının İşleyişi (Tüm Bilanço ve Gelir Tablosu Hesapları) Vergi Konuları Kurumlar Vergisi Kanunu Temel Konuları Gelir Vergisi Kanunu Temel Konuları Katma Değer Vergisi Kanunu Temel Konuları Damga Vergisi Kanunu Temel Konuları Şirketlerin muhasebe ve finans bölümlerinde çalışan ve temel vergi ve muhasebe prensipleri konularında bilgi ve tecrübelerini artırmak isteyen yönetici ve elemanlar. 3 Gün 9:30-17: Ekim Eylül

7 TRANSFER FİYATLANDIRMASI VE DÖKÜMANTASYONU Transfer fiyatlandırmasına yönelik düzenlemeler hakkında genel bilgilendirme ve Yıllık Transfer Fiyatlandırması Dokümantasyon Raporunun hazırlanmasına ilişkin altyapının oluşturulması. Transfer Fiyatlandırmasına İlişkin Yasal Düzenlemeler Transfer Fiyatlandırması Yöntemlerinin Seçimi Dokümantasyon Çalışması Transfer Fiyatlandırması Formunun Doldurulması Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporunun Hazırlanması Transfer Fiyatlandırması Çalışmasında Karşılaşılan Sorunlar ve Çözüm Önerileri Uluslararası şirketler ile Türkiye içerisinde ve dışında yatırımları bulunan grup şirketlerinin mali işler ve finans yöneticileri, sorumluları ile transfer fiyatlandırılması çalışmalarından sorumlu olan kişiler. 1 Gün 9:30-17:30 19 Ekim Ekim

8 VERGİ TEŞVİKLERİ, YENİ TEŞVİK SİSTEMİ Şirketlere, vergi ve diğer konularda avantaj yaratabilecek teşvik ve fırsatlar hakkında bilgi verilmesi. Yatırımlara Sağlanan Yeni Teşvik Paketi Yeni Teşvik Sisteminin Uygulaması Ar-Ge Harcamalarına Sağlanan Teşvikler Serbest Bölge Teşvikleri Teknoloji Geliştirme Bölgelerine Sağlanan Teşvikler İstihdama İlişkin Getirilen Teşvik ve Destekler İhracat Teşvikleri Mali işler ve finans departmanında çalışan yöneticiler, sorumlular ile yatırım kararlarını alan ve uygulayan yöneticiler, bu konuda danışmanlık veren kişiler. 1 Gün 9:30-17:30 21 Ekim Ekim

9 BORDRO VE SOSYAL GÜVENLİK MEVZUATI UYGULAMALARI Bordro ve sosyal güvenlik mevzuatının temel kavramları ve işleyişi hakkında gerekli altyapının hazırlanmasını sağlamak. Bordro Konuları Ücret ve Ücret Sayılan Ödemelerin Tanımlanması Ücretlerin Vergilendirilmesinde Gelir ve Damga Vergisi Uygulamaları BES ve Diğer Özel Sigortaların Vergi Mevzuatındaki Yeri Örnek Uygulamalar Sosyal Güvenlik Konuları Sosyal Güvenlik Kanunu Temel Konuları Sosyal Güvenlik Kanunu nun Bordro Hazırlığı ile İlgili Özellik Arz Eden Hususları Kurumların Sosyal Güvenlik Mevzuatı Açısından Bildirim Yükümlülükleri Şirketlerin insan kaynakları ve mali işler bölümlerinde çalışan ve bordro hazırlanması ve sosyal güvenlik mevzuatı uygulamaları konularında bilgi ve tecrübelerini artırmak isteyen yönetici ve elemanlar. 1/2 Gün 13:30-17:30 09 Kasım Ekim

10 KDV VE ÖTV UYGULAMALARINDA ÖZELLİK ARZ EDEN HUSUSLAR Kurumların KDV ve ÖTV ile ilgili yükümlülük ve avantajlarının değerlendirilmesi ve bu dolaylı vergilerin yönetimine ilişkin gerekli bilgi birikimi ve altyapıyı oluşturmak. Mükellef ve Vergi Sorumlusu ÖTV ve KDV nin Transfer Fiyatlandırması Uygulaması Yönünden Değerlendirilmesi Örtülü Sermaye Uygulamasında KDV İthalat İşlemleri ile İlgili Özellikli Hususlar ve Düzeltme İşlemleri İhracat İşlemlerinin Değerlendirilmesi KDV ye Tabi Tutulmayabilecek Ödemeler KDV İndirim Hakkı ve İndirimin Dönemi İhraç Kayıtlı Teslimler Vade Farkı, Kur Farkı, Fiyat Farkı Ödemelerinde KDV ve ÖTV Konsinye Satışlarda KDV ve ÖTV Yurtdışından Kullanılan Kredilerle İlgili Dolaylı Vergiler Şirketlerin mali işler ve finans bölümlerinde çalışan yöneticiler ve uygulayıcılar ile dolaylı vergiler ile ilgili finansman akışında görev alan yöneticiler. 1/2 Gün 13:30-17:30 11 Kasım Kasım

11 VERGİ VE GÜMRÜK İNCELEMELERİNDE SÜREÇ YÖNETİMİ VE LABİLECEK HUKUKİ YOLLAR Şirketler nezdinde Maliye Bakanlığı ve Gümrük Müsteşarlığı inceleme elemanları tarafından yürütülen vergi incelemelerinde, inceleme sürecinin yönetilmesi ve cezalı vergi tarhiyatından sonra başvurulabilecek hukuki yollar ile ilgili bilgilendirilme yapılması hedeflenmektedir. Son Zamanlarda Yapılan Vergi İncelemelerinde İhtilaf Yaratılan Konular Vergi İnceleme Sürecinin Yönetilmesi Vergi İnceleme Tutanağı ve Vergi İnceleme Raporu Tarhiyat Öncesi ve Tarhiyat Sonrası Uzlaşma Müessesesi Vergi Yargısı Süreci Şirketlerin mali işler ve finans bölümlerinde çalışan yöneticiler ve uygulayıcılar. 1/2 Gün 13:30-17:30 24 Kasım Kasım

12 KURUMLAR VERGİSİ İLE İLGİLİ ÖZELLİKLİ KONULAR Şirketler tarafından gerçekleştirilen işlemlerinin kurumlar vergisi mevzuatı çerçevesinde yarattığı avantaj ve yükümlülüklerin irdelenmesi ve bu çerçevede bilgilendirilme yapılması ve kurumlar vergisi matrahının tespitinde önem arz eden konular hakkında bilgi aktarımında bulunulması. Mükellefiyet ve Sorumluluk Kurumlar Vergisi İstisnaları Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı Yatırım İndiriminde Son Durum Ar-Ge İndirimi Bağış ve Yardımlar ile Sponsorluk Harcamaları Diğer İndirimler İndirilebilecek Giderler ve Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Örtülü Sermaye Müessesesi Kurumlar Vergisi ve Kar Dağıtımı Hesaplamaları Verginin Beyan ve Ödenme Süreleri Yurtdışında Ödenen Vergilerin Mahsubu Vergi Kesintisi Uygulamaları Şirketlerin mali işler ve finans bölümlerinde çalışan yöneticiler ve uygulayıcılar. 1 Gün 09:30-17:30 08 Aralık Kasım

13 İLERİ DÜZEYDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI Muhasebe ve vergi mevzuatının temel kavramları ve işleyişi hakkında özellik arz eden ve uygulamalada özellikle karşılaşılan muhasebe ve vergi konularında gerekli altyapının hazırlanmasını sağlamak. Muhasebe Konuları İktisadi Kıymetlerin Değerlendirilmesi Tüm İktisadi Kıymetlerde Amortisman ve İtfa Uygulamaları Değerleme Yöntemleri ve Değerlemelerde Özellikli Hususlar Finansal Kiralama İşlemlerinin Kayıtlara Alınması Dönemsonu İşlemlerinde Özellik Arz Eden Hususlar Vergi Beyanname ve Bildirimleri ile İlgili Önem Arz Eden Kayıt ve İşlemler Stoklarla İlgili Muhasebe Uygulamaları ve Maliyet Muhasebesi Uygulamada Sıklıkla Karşılaşılan Muhasebe İşlem ve İşleyişleri Vergi Konuları Tam Mükellefiyet, Dar Mükellefiyet Vergi Sorumluluğu ve Müseselsil Sorumluluk Uygulamaları Vergi Hukukunda Süre Kavramı, Sürelerin Hesaplanması, Süreyi Uzatan Durumlar ve Mucbir Sebepler Vergiyi Doğuran Olay Vergi Beyannamelerinin Posta veya Elektronik Ortamda Gönderilmesi Tarh Çeşitleri Zamanaşımı Kavramı Defter Tutma, Defter ve Belge Düzeni, Kayıt Nizamı ve Bildirimler Tevsik Edici Belgeler Değerleme Ölçüleri Cezalar, Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları Mevzuattaki Son Değişiklikler Şirketlerin mali işler ve finans bölümlerinde çalışan yöneticiler ve uygulayıcılar. 2 Gün 09:30-17: Aralık Aralık

14 DÖNEM U İŞLEMLERİ Yıl sonu yaklaşırken kurumlar vergisi matrahının doğru olarak tespit edilmesine ilişkin olarak Vergi Usul Kanunu kapsamında yapılması gerekli işlemler ile özellikli konular hakkında bilgi aktarımında bulunmak. Alacak Borçların Değerlemesi ve Reeskont Uygulaması Menkul Kıymetlerin Değerlemesi Stokların Değerlemesi Amortisman & Yenileme Fonu Şüpheli Alacak Müessesesi Değersiz Alacak ve Vazgeçilen Alacak Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Kurumlar Vergisi Hesabın İndirim ve İstinalar Dönem Sonu İşlemleri ile İlgili Önemli Hatırlatmalar Şirketlerin mali işler ve finans bölümlerinde çalışan yöneticiler ve uygulayıcılar. 1 Gün 09:30-17:30 22 Aralık Aralık