ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 23 Şubat 2009

2

3 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Anadolubank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Anadolubank Anonim Şirketi ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Anadolubank Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 23 Şubat 2009 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

4 168 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU NİN Adres : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No:77, Bomonti, Şişli-İstanbul Telefon : /02 Faks : Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : OERDOGAN@anadolubank.com.tr Anadolubank Anonim Şirketi nin ( Banka ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Anadolubank Nederland NV 2. Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ 3. Anadolubank Offshore Ltd. 4. Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ 5. Anadolu Finansal Kiralama AŞ Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 23 Şubat 2009 Pulat Akçin Cengiz Doğru Cemal Düzyol Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Denetim Komitesi Başkan Vekili Üyesi Üyesi Gökhan Günay Hüseyin Çelik Özden Erdoğan Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Birim Müdürü ve Genel Müdür Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Özden Erdoğan/Müdür Tel No : Faks No :

5 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU 169 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi Anadolubank Anonim Şirketi ( Banka ) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO nun varlıkları bölünerek kurulmuştur. Banka nın kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname, 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Banka nın hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 25 Ağustos 1997 tarih ve sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. II. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka hisselerinin %69.98 (31 Aralık 2007: %67.87) oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ ye ( Habaş ) ve %27.32 (31 Aralık 2007: %29.24) oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran a ait olup Başaran ailesinin kontrolündedir. Ortalama 1,500 kişiye istihdam sağlayan Habaş Grubu genel olarak sınai ve tıbbi gazlar, demir-çelik, elektrik, LPG, LNG, CNG ve ağır makina imalatı sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Türkiye sathına yayılmış 15 noktada çeşitli gazların üretim, ithalat, depolama, dolum ve dağıtımını yapan Habaş, ayrıca 500 ün üzerinde bayisi ile de hizmet vermektedir. Habaş, yıllık 2.7 milyon çelik, 300 MWh elektrik üretim kapasitesine, tonluk stoklama kapasitesine ve 350 nin üzerinde araçtan oluşan nakliye filosuna sahiptir. Grubun toplam cirosu 3 milyar ABD Dolarına yaklaşmıştır. Banka nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır.

6 170 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU III. Ana ortaklık Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların ana ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay(%) Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan-Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Başkan Vekili - Fikriye Filiz HASESKİ Üye 0.09 Erol ALTINTUĞ Üye 0.01 Yusuf GEZGÖR Üye-Kredi ve Kredi Pazarlama - Engin TÜRKER Üye - Cemal DÜZYOL Üye-Denetim Komitesi Üyesi - Cengiz DOĞRU (1) (2) Üye-Denetim Komitesi Üyesi - B. Gökhan GÜNAY Üye-Genel Müdür - Denetim Komitesi Üyeleri Cemal DÜZYOL - Cengiz DOĞRU (1) (2) - Denetçiler İbrahim KAZANCI - Faruk ERÇEK (4) - Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR İnsan Kaynakları - Sibel AKIN Ticari Bankacılık - Çiğdem ÖZKARDEŞ Kredi Kartları ve Elektronik Bankacılık - Merih YURTKURAN Uluslararası Bankacılık - Hüseyin ÇELİK (1) Mali İşler - O. Asım Tunç BERGSAN Bilgi Teknolojileri - Recep ATAKAN (3) Perakende Bankacılık ve Hazine - Mahmut ŞENER Operasyon - (1) 3 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cengiz Doğru, Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, Hüseyin Çelik Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirilmiştir. (2) 4 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Cengiz Doğru İç Sistemlerden sorumlu (Teftiş Kurulu, İç Denetim ve Risk Yönetimi) Yönetim Kurulu üyesi olarak atanarak denetim komitesi üyeliğine getirilmiştir. (3) 12 Haziran 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Perakende Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Recep ATAKAN ın Hazine bölümünden de sorumlu olmasına karar verilmiştir. (4) 10 Temmuz 2008 tarihli yönetim kurulu kararı ile Murat KOÇOĞLU nun yerine ilk genel kurula kadar görev yapmak üzere Faruk ERÇEK denetçi olarak atanmıştır.

7 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU 171 IV. Ana ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2008 Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ 286,559 % ,559 Mehmet Rüştü Başaran 111,858 % ,858 Diğer 11,083 % ,083 Toplam 409,500 % , Aralık 2007 Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ 152,714 % ,714 Mehmet Rüştü Başaran 65,799 % ,799 Diğer 6,487 %2.89 6,487 Toplam 225,000 % ,000 V. Ana ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana ortaklık Banka nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. Her türlü mevduatı kabul etmek; 2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; 4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5. Yeni Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Ana ortaklık Banka nın merkezi İstanbul dadır. Banka nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 38 si İstanbul da olmak üzere toplam 77 şubesi (31 Aralık 2007: 38 ü İstanbul da olmak üzere toplam 76 şube) bulunmaktadır. VI. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ( Finansal Kuruluşlar ) unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler: Şirket Unvanı Anadolubank Nederland NV Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ Anadolubank Offshore Ltd. Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ Anadolu Finansal Kiralama AŞ Ana Merkezi Amsterdam-Hollanda İstanbul-Türkiye Lefkoşa-Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti ( KKTC ) İstanbul-Türkiye İstanbul-Türkiye Ana Ortaklık Banka nın adet hisse ile sermayesinde %99.92 sine sahip olduğu konsolidasyona tabi bağlı ortaklık konumundaki Anadolu Finansal Kiralama AŞ hisselerinin tamamı 2008 yılı Kasım ayı içerisinde defter değeri üzerinden satılmıştır. 18 Ağustos 2008 tarih ve 2008/76 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden, Habaş Petrol Ürünleri Sanayi Ticaret AŞ nin adet hisse ile sermayesinde %99.99 una sahip olduğu Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ hisselerinin tamamı defter değerleri üzerinden peşin bedelle ana ortaklık Banka ca 27 Ekim 2008 tarihinde satın alınmıştır.

8 172 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası [ YTL ] olarak ifade edilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI V-I-1 17, , ,036 83, , ,031 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) V-I-2 14,337 41,576 55,913 9,605 5,497 15, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 12,795 22,236 35,031 4, , Devlet Borçlanma Senetleri 12,795 22,236 35,031 4, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1,542 19,340 20,882 5,204 5,226 10,430 III. BANKALAR V-I , , , ,872 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 17, , , , , Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 17,007 74,191 91, , , İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - 77,474 77, V. SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) V-I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER V-I-5 1,703, ,833 2,281,761 1,579, ,990 1,840, Kısa Vadeli 1,701, ,833 2,278,976 1,579, ,990 1,840, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler V-VII-1 18,319 24,663 42,982 19,780 11,844 31, Diğer 1,682, ,170 2,235,994 1,559, ,146 1,808, Takipteki Krediler 45,155-45,155 29,065-29, Özel Karşılıklar (-) 42,370-42,370 29,065-29,065 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI V-I-5 59,713-59, VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) V-I-6 382, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 382, , , , , , Diğer Menkul Değerler - 5,733 5,733-2,776 2,776 IX. İŞTİRAKLER (Net) V-I Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) V-I Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) V-I Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) V-I ,162 49,643 63, Finansal Kiralama Alacakları ,736 55,321 73, Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) ,574 5,678 9,252 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR V-I Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-12 16,878 1,296 18,174 20, ,364 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 1, ,742 2,090-2, Şerefiye Diğer 1, ,742 2,090-2,090 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I XVII. VERGİ VARLIĞI V-I ,956-4, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı V-II ,956-4,956 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER V-I-17 42,031 3,130 45,161 72,298 10,948 83,246 AKTİF TOPLAMI 2,256,921 1,572,710 3,829,631 2,110,528 1,030,034 3,140,562 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

9 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU 173 KONSOLİDE BİLANÇOLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT V-II-1 1,256,047 1,194,168 2,450, , ,273 1,911, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı V-VII-1 6,615 50,174 56,789 3,902 89,686 93, Diğer 1,249,432 1,143,994 2,393, , ,587 1,817,489 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-2 2,487 2,310 4,797 46,879 1,060 47,939 III. ALINAN KREDİLER V-II-3 32, , ,744 83, , ,666 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 5, , ,130 8, , , Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 5, , ,130 8, , ,197 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTELİF BORÇLAR 18,183 1,342 19,525 11,469 3,397 14,866 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR V-II-4 55,216 5,372 60,588 97,409 13, ,126 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) V-II Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR V-II-7 27, ,458 22,456-22, Genel Karşılıklar 16,250-16,250 14,301-14, Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 8, ,937 6,110-6, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 3, ,271 2,045-2,045 XIII. VERGİ BORCU 17, ,752 14,641-14, Cari Vergi Borcu V-II-8 13, ,067 14,570-14, Ertelenmiş Vergi Borcu V-II-8 3,685-3, XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER V-II XVI. ÖZKAYNAKLAR V-II ,450 7, , ,070 (6,476) 366, Ödenmiş Sermaye 409, , , , Sermaye Yedekleri (2,972) (2,974) (5,946) (4,546) (2,357) (6,903) Hisse Senedi İhraç Primleri V-II Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları V-II-13 (2,972) (2,974) (5,946) (4,546) (2,357) (6,903) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 20,813 9,970 30,783 77,070 (2,895) 74, Yasal Yedekler 11,234-11,234 7,517-7, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 9,579-9,579 69,553-69, Diğer Kâr Yedekleri - 9,970 9,970 - (2,895) (2,895) 16.4 Kâr veya Zarar 88, ,658 74,257 (1,248) 73, Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14 (1,248) (1,234) (670) (231) (901) Dönem Net Kâr/Zararı 88,756 2,136 90,892 74,927 (1,017) 73, Azınlık Hakkı 1, ,383 1, ,313 PASİF TOPLAMI 1,932,935 1,896,696 3,829,631 1,646,439 1,494,123 3,140,562 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

10 174 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Para Birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası [ YTL ] olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1,069,787 2,540,789 3,610,576 1,309,370 2,288,889 3,598,259 I. GARANTİ ve KEFALETLER V-III-2,4 528, ,149 1,023, , ,530 1,056, Teminat Mektupları V-III-2 528, , , , , , Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 30,178 9,927 40,105 36,894 8,474 45, Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 53,354 3,118 56,472 55,974 3,200 59, Diğer Teminat Mektupları 445, , , , , , Banka Kabulleri - 20,801 20,801-13,871 13, İthalat Kabul Kredileri - 20,801 20,801-13,871 13, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 103, , , , Belgeli Akreditifler - 103, , , , Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 187, , , , Diğer Kefaletlerimizden - 2,573 2,573-1,194 1,194 II. TAAHHÜTLER 358, , , , Cayılamaz Taahhütler V-III-1 351, , , , Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri V-III-1 101, , , , Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz V-III-1 120, , , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri V-III-1 129, , , , Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. V-III Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler 7,130-7,130 4,917-4, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 7,130-7,130 4,917-4,917 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR V-III-5 182,127 2,045,640 2,227, ,894 1,780,359 2,087, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 182,127 2,045,640 2,227, ,894 1,780,359 2,087, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri V-III-5 4, , ,450 22, , , Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1, , ,512 21, , , Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3, , , , , Para ve Faiz Swap İşlemleri 175,504 1,015,078 1,190, , ,444 1,133, Swap Para Alım İşlemleri 154, , , , , Swap Para Satım İşlemleri 20, , ,761 21, , , Swap Faiz Alım İşlemleri - 14,821 14, , , Swap Faiz Satım İşlemleri - 14,821 14, ,405 7, , Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları V-III-5 2, , ,001 19,487 18,945 38, Para Alım Opsiyonları 1,000 69,444 70,444 9,729 9,490 19, Para Satım Opsiyonları 1,000 57,557 58,557 9,758 9,455 19, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer V-III-5-28,734 28,734-17,471 17,471 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) 3,176, ,811 4,090,231 3,206, ,017 3,478,162 IV. EMANET KIYMETLER 2,325, ,064 2,475,476 2,639, ,741 2,741, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 1,565,303 71,243 1,636,546 1,873,481 13,169 1,886, Tahsile Alınan Çekler 10,224 49,348 59,572-37,729 37, Tahsile Alınan Ticari Senetler - 10,876 10,876-8,206 8, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 749,885 18, , ,394 42, , Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 851, ,747 1,614, , , , Menkul Kıymetler Teminat Senetleri 1,523-1, Emtia - 2,894 2, ,108 3, Varant Gayrimenkul 800, ,593 1,441, , , , Diğer Rehinli Kıymetler 49, , ,381 29,153 41,290 70, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 4,246,207 3,454,600 7,700,807 4,515,515 2,560,906 7,076,421 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

11 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 I. FAİZ GELİRLERİ 495, , Kredilerden Alınan Faizler V-IV-1 408, , Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 9,198 9, Bankalardan Alınan Faizler V-IV-1 7,237 20, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 4,204 6, Menkul Değerlerden Alınan Faizler V-IV-1 58,022 68, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 7,581 2, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 50,441 65, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 8,906 5,626 II. FAİZ GİDERLERİ 270, , Mevduata Verilen Faizler V-IV-2 227, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler V-IV-2 27,843 37, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 15,231 16, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 110 3,566 III. NET FAİZ GELİRİ [ I-II ] 224, ,291 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 54,560 44, Alınan Ücret ve Komisyonlar 64,774 54, Gayri Nakdi Kredilerden 11,590 11, Diğer V-IV-13 53,184 43, Verilen Ücret ve Komisyonlar 10,214 10, Gayri Nakdi Kredilere Diğer V-IV-13 10,164 10,446 V. TEMETTÜ GELİRLERİ V-IV VI. NET TİCARİ KÂR/ZARAR V-IV-4 (9,875) (10,491) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (40,105) (23,574) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 30,230 13,083 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ V-IV-5 8,229 7,770 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 277, ,690 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) V-IV-6 22,771 16,195 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) V-IV-7 143, ,425 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 111,726 93,070 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) V-IV-8 111,726 93,070 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI V-IV-11 (22,598) (19,283) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (14,109) (26,734) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (8,489) 7,451 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 89,128 73,787 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER VI-I 2, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri VI-I 2, XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) VI-I 2, XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) VI-I (248) (176) 21.1 Cari Vergi Karşılığı VI-I (275) (106) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı VI-I 27 (70) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) VI-1 1, XXIII. NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVII+XXII) V-IV-12 90,957 74, Grubun Kârı/Zararı 90,892 73, Azınlık Payları Kârı/Zararı Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL) III-XXIII İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

12 176 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Para Birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası [ YTL ] olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Dipnot ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1,196 2,181 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (239) (436) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER V-V ,745 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 90,957 74, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) V-V-1 (957) (1,745) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 91,914 75,878 XXIII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR 91,914 75,878 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

13 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe I. Önceki Dönem-31 Aralık , ,117-23, ,282 - (8,648) ,559 1, ,654 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V , ,745-1,745 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı V-V Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları V-V (2,933) (2,933)- (5) (2,938) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı V-V Nakden V-V İç Kaynaklardan V-V XIII. Hisse Senedi İhracı V-V XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,133 XVIII. Kâr Dağıtımı ,400-45,783 - (47,282) (901) Dağıtılan Temettü V-V Yedeklere Aktarılan Tutarlar V-V ,400-45,783 - (47,282) (901) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,517-69,553 (2,895) 73,910 (901) (6,903) ,281 1, ,594 Cari Dönem-31 Aralık 2008 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,517-69,553 (2,895) 73,910 (901) (6,903) ,281 1, ,594 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı V-V Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları V-V , , ,873 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik (3) (3) X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı V-V-7 184, (69,207) - (61,293) ,000-54, Nakden V-V-7 54, ,000-54, İç Kaynaklardan V-V-7 130, (69,207) - (61,293) XIII. Hisse Senedi İhracı V-V XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,957 XVIII. Kâr Dağıtımı ,717-9,233 - (12,617) (333) Dağıtılan Temettü V-V Yedeklere Aktarılan Tutarlar V-V ,717-9,233 - (12,617) (333) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 409, ,234-9,579 9,970 90,892 (1,234) (5,946) ,995 1, ,378 Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

14 178 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Para Birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası [ YTL ] olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2007 Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) (85,674) 157, Alınan Faizler 479, , Ödenen Faizler (272,893) (236,081) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 54,559 44, Elde Edilen Diğer Kazançlar (207,475) 60, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 2,254 2, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (136,619) (125,517) Ödenen Vergiler (18,009) (29,765) Diğer 12,865 11, Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 303,152 (244,789) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Azalış (30,382) 21, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış)/ Azalış Bankalar Hesabındaki Net Azalış 56,929 58, Kredilerdeki Net Artış (326,258) (430,593) Diğer Aktiflerde Net Azalış/(Artış) V-VI-I 38,085 (44,553) Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) 32,083 6, Diğer Mevduatlarda Net (Azalış)/Artış 500, , Alınan Kredilerdeki Net Artış 75,678 (106,641) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) Diğer Borçlarda Net Azalış V-VI-I (43,507) 80,030 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 217,478 (87,401) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (307,921) 195, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (3,627) (9,913) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (348,036) (2,785) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 39, , Diğer 4,297 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 54, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 54, Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (36,399) 107,719 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-VI-II 568, ,432 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-VI-III 531, ,151 İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

15 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE KÂR DAĞITIM TABLOSU I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI Dipnot Cari Dönem 31 Aralık 2008 Önceki Dönem 31Aralık DÖNEM KÂRI 113,803 93, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (22,846) (19,459) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (14,384) (26,840) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (8,462) 7,381 A. NET DÖNEM KÂRI ( ) 90,957 74, OLAĞANÜSTÜ YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ - (7,381) B. ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KÂRI 90,957 66, GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (3,753) 1.6.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - C. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] - 62, ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - (62,999) 1.14.DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE III-XXIII HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

16 180 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Anadolubank Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklıkları ( Grup ), konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Muhasebe ve Raporlama başlıklı 37 ve 38 inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( Kurum ) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr/zarara yansıtılan menkul değerler ile alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Ana ortaklık Banka nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Ana ortaklık Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında ana ortaklık Banka nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Bilanço da taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırım ve iştiraklerin bilançolarının konsolidasyon amaçlı YTL ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar altında diğer kâr yedekleri hesabının altında açılan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkı alt hesabında muhasebeleştirilmektedir. III. Konsolidasyon işlemi ile ilgili bilgiler Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının ana ortaklık Banka dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak ana ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurtdışında yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2008, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları na uygun hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmektedir.

17 ANADOLUBANK 2008 FAALİYET RAPORU 181 Daha önce konsolidasyona tabi bağlı ortaklık konumundaki Anadolu Finansal Kiralama AŞ nin, 2008 yılı içerisinde elden çıkarılması sonucu Grup un finansal kiralama faaliyetleri son bulmuştur. Kontrol gücünün kaybedildiği tarihe kadar ilgili bağlı ortaklığın faaliyetleri sonucu oluşan kâr/zararı, kontrol gücünün kaybedildiği tarihe kadar ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi diğer bağlı ortaklıklarla yaptıkları işlemler netleştirilmek suretiyle konsolidasyona dahil edilmiş ve konsolide gelir tablosunda durdurulan faaliyetlerden gelirler bölümünde gösterilmiştir yılı içerisinde satın alınan Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ nin finansal tabloları, Grup un ilgili bağlı ortaklık üzerinde kontrol gücünü kazandığı tarihten bilanço tarihine kadar faaliyetleri sonucu oluşan kâr/zararı ve bilanço tarihindeki varlık ve yükümlülükleri dikkate alınarak konsolidasyona tabi tutulmuştur. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Grup un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grup, yukarıda belirtildiği şekliyle gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca Alım satım-amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar veya Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen değişimler gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasınsa göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı içinde gösterilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkların işlem tarihi ile teslim tarihi arasında değerlerinde oluşan farklar finansal tablolara yansıtılmaktadır.