SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER MASAK EĞĠTĠCĠLERĠN EĞĠTĠMĠ Ankara

Transkript

1 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER 2016 MASAK EĞĠTĠCĠLERĠN EĞĠTĠMĠ Ankara

2 Eğitimin Kapsamı Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Yükümlüler Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Yükümlülükler Müşterinin Tanınması Şüpheli İşlem Bildirimi Diğer Yükümlülükler Yükümlülük Denetimi ve Yaptırımlar 2

3 Kapsam Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı MASAK Yükümlüler Yükümlülükler Müşterinin Tanınması Şüpheli İşlem Bildirimi Diğer Yükümlülükler Yükümlülük Denetimi ve Yaptırımlar 3

4 Aklama En geniş anlamıyla aklama, yasadışı yollardan elde edilen kazançların gerçek kaynağının ve sahiplerinin gizlenmesi ve niteliğinin değiştirilmesi suretiyle yasal görüntü kazandırılarak ekonomik sisteme sokulmasıdır.

5 Para ve malvarlığına el koyma El konulmak istenen değerleri gizleme 5

6 Aklamanın aşamaları 6

7 Suç Gelirlerinin Aklanması Aklama Yöntemleri Şirinler Yöntemi Parçalama Yöntemi Vergi cennetleri (Off-Shore Merkezler) Tabela Bankalar Paravan şirketler Nakit para kullanılan işyerleri (Göstermelik şirketler) Oto-finans borç yöntemi Döviz büroları Alternatif havale yöntemleri Sahte fatura/hayali ihracat Fonların fiziken ülke dışına çıkarılması 7

8 Şirinler (Smurfing) Yöntemi B Bank A Bank 8

9 A BANK 20 kişi x USD = USD/gün = USD/10 gün B BANK 20 kişi x USD = USD/gün = USD/10 gün USD Havale YURTDIŞI 9

10 Aklama ile mücadelenin amacı Suçluları suç gelirlerinden mahrum etmek suretiyle temel varolma nedenlerini ortadan kaldırmak Mali sistemlerin ve kurumların aklama süreçlerinde araç olarak kullanılmalarını önlemek ve toplumun sisteme güvenini korumak 10

11 Aklama ile mücadelenin amacı yasal mali piyasa ile "yasal olmayan" piyasa arasında güçlü barikatlar oluşturmak, yani kirli paranın yasal mali sisteme girişini engellemektir.

12 Aklama Suçu İle Mücadele Caydırıcı tedbirler Hapis cezası, para cezası, müsadere ve tüzel kişiler için güvenlik tedbiri uygulaması gibi caydırıcı tedbirler, 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu nda düzenlenmiştir. Önleyici tedbirler Yükümlülere yönelik olarak getirilen müşterinin tanınması, şüpheli işlemlerin bildirimi, iç kontrol, iç denetim, risk yönetimi ve uyum görevlisi atanması gibi yükümlülükler 5549 sayılı Kanun ve ilgili ikincil mevzuatta düzenlenmiştir. 12

13 Önleyici Tedbirler BastırıcıTedbirler Kimlik tespiti (Müşterinin Tanınması) ŞİB Eğitim İç Denetim İç Kontrol ve RY Uyum Görevlisi Bilgi Belge Verme Muhafaza-İbraz Uluslararası İlişkiler Düzenleme Ön Değerlendirme Değerlendirme Araştırma İnceleme Yükümlülük Denetimi - Eğitimi FATF Suç Duyurus u İlgili Birime Sevk VT Kayıt 13

14 Suç Gelirlerinin Aklanması 5237 sayılı T.C.K. Madde 282 Alt sınırı altı ay veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, yurt dışına çıkaran veya bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek veya meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutan kişi, üç yıldan yedi yıla kadar hapis ve yirmibin güne (100 TL den TL ye) kadar adlî para cezası ile cezalandırılır. 14

15 Suç Gelirlerinin Aklanması 5237 sayılı T.C.K. Madde 282 Ġkinci fıkra (Ek: 26/6/ /5 md.) Birinci fıkradaki suçun işlenmesine iştirak etmeksizin, bu suçun konusunu oluşturan malvarlığı değerini, bu özelliğini bilerek satın alan, kabul eden, bulunduran veya kullanan kişi iki yıldan beş yıla kadar hapis cezası ile cezalandırılır. 15

16 Suç Gelirlerinin Aklanması Ağırlaştırıcı Nedenler suçun, kamu görevlisi tarafından veya belli bir meslek sahibi kişi tarafından bu mesleğin icrası sırasında işlenmesi halinde, verilecek hapis cezası yarı oranında artırılır. Bu suçun, suç işlemek için teşkil edilmiş bir örgütün faaliyeti çerçevesinde işlenmesi halinde, verilecek ceza bir kat artırılır. Tüzel kişilerin sorumluluğu İdari para cezası TL TL (5326 m.43/a tarih-5918 sayılı Kanun ile değişik) Faaliyet izninin iptali Müsadere 16

17 Suç Gelirlerinin Aklanması Malvarlığı: Para, değeri para ile temsil edilebilen taşınır veya taşınmaz, maddi veya gayri maddi her türlü mal ve haklar ile bunlar üzerindeki hakları tevsik eden her türlü yasal belge veya araçlar. Alt sınırı altı ay veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suç Suç Geliri (Suçtan kaynaklanan malvarlığı değeri) yurt dışına çıkarmak çeşitli işlemlere tabi tutmak 17

18 Terörün Finansmanı 3713 sayılı Terörle Mücadele Kanunu (Madde 8) Her kim tümüyle veya kısmen terör suçlarının işlenmesinde kullanılacağını bilerek ve isteyerek fon sağlar veya toplarsa, örgüt üyesi olarak cezalandırılır. Fon kullanılmamış olsa dahi, fail aynı şekilde cezalandırılır. Bu maddenin birinci fıkrasında geçen fon; para veya değeri para ile temsil edilebilen her türlü mal, hak, alacak, gelir ve menfaat ile bunların birbirine dönüştürülmesinden hasıl olan menfaat ve değeri ifade eder. 18

19 Terörün Finansmanı Yaptırım: 5 yıldan 10 yıla kadar hapis cezası Eğer suç, kamu görevinin sağladığı nüfuz kötüye kullanılarak işlenirse ceza yarı oranında artırılmaktadır. Tüzel kişilerin sorumluluğu İdari para cezası TL TL (5326 m.43/a tarih-5918 sayılı Kanun ile değişik) Faaliyet izninin iptali Müsadere 19

20 Suç gelirlerinin aklanması Terörün finansmanı ve finans kaynaklarının gizlenmesi suç Yasal faaliyetler Öncül suç Suçtan elde edilen gelir aklama Yasal gelir Suçtan elde edilen gelir Yasal görünüm (Yasal gelir) Yasadışı kullanım aklama Yasadışı gelir Yasal görünüm (Yasal gelir) 20 Kullanım yeri ve amacının gizlenmesi

21 Aklama & Terörün Finansmanı TCK nın 282 nci maddesinde öncül suçlar için alt sınır 6 ay hapis cezası olarak belirlenmiştir. TMK da terörün finansmanı suçu için uygulanacak ceza 5-10 yıl hapis cezası olarak belirlenmiştir. Dolayısıyla terörün finansmanı suçu aklamanın öncül suçları arasında yer almaktadır. 21

22 Aklama ve Terörün Finansmanı İle Mücadele Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK) 22

23 MASAK MASAK, 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanunun tarihinde yürürlüğe girmesiyle kurulmuş ve 17 Şubat 1997 tarihinde faaliyetine başlamıştır. MASAK ın görev ve yetkileri, 18 Ekim 2006 tarihinde yürürlüğe giren 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun 19 uncu maddesiyle yeniden düzenlenmiştir. Doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışan MASAK, idari nitelikte bir mali istihbarat birimi dir. 23

24 MASAK ın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri BAKAN Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Müsteşar Müsteşar Yardımcıları Bakanlık Müşavirleri Diğer Birimler 24

25 MASAK MASAK ın fonksiyonları; Mali istihbarat birimi Veri toplama, Analiz Değerlendirme Politika belirleme ve düzenleme yapma Koordinasyon Aklama Suçu İncelemeleri Yükümlülük Denetimleri 25

26 Diğer Ülke Mali İstihbarat Birimleri Yükümlü grupları C.savcılıkları Kamu kurumları Diğer gerçek ve tüzel kişiler Basın Yurt dışı ŞİB İhbar MASAK (analiz ve değerlendirme) Suç Duyurusu Cumhuriyet Savcılığı Gerçek ve tüzel kişiler 26

27 YÜKÜMLÜLER 27

28 Yükümlüler Yükümlü Bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik, sermaye piyasaları, ödünç para verme ve diğer finansal hizmetler ile posta ve taşımacılık, talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler; döviz, taşınmaz, değerli taş ve maden, mücevher, nakil vasıtası, iş makinesi, tarihi eser, sanat eseri ve antika ticareti ile iştigal edenler veya bu faaliyetlere aracılık edenler ile noterler, spor kulüpleri ve Bakanlar Kurulunca belirlenen diğer alanlarda faaliyet gösterenleri ifade eder. (5549 sayılı Kanun Madde 2/d) 28

29 Yükümlüler Bankalar. Bankalar dışında banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar. Kambiyo mevzuatında belirtilen yetkili müesseseler. Ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuat kapsamındaki ikrazatçılar, finansman ve faktoring şirketleri. Sermaye piyasası aracı kurumları, vadeli işlemler aracılık şirketleri ve portföy yönetim şirketleri. Yatırım fonu yöneticileri. Yatırım ortaklıkları. Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri ile sigorta ve reasürans brokerleri. Finansal kiralama şirketleri. Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde takas ve saklama hizmeti veren kuruluşlar. Saklama hizmeti ile sınırlı olmak üzere İstanbul Altın Borsası Başkanlığı. Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü ile kargo şirketleri. 29

30 Yükümlüler Varlık yönetim şirketleri. Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar. Cumhuriyet altın sikkeleri ile Cumhuriyet ziynet altınlarını basma faaliyeti ile sınırlı olmak üzere Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü. Kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları. Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenler. İş makineleri dâhil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar. Tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar. Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü ve Spor Toto Teşkilat Başkanlığı dâhil talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler. Spor kulüpleri. Noterler. 30

31 Yükümlüler Savunma hakkı bakımından diğer kanun hükümlerine aykırı olmamak kaydıyla 1136 sayılı Avukatlık Kanununun 35 inci maddesinin ikinci fıkrası kapsamındaki işlerden taşınmaz alım satımı, şirket, vakıf ve dernek kurulması, idaresi ve devredilmesi gibi işlerle sınırlı olmak üzere serbest avukatlar. Bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeci, serbest muhasebeci mali müşavir ve yeminli mali müşavirler. Finansal piyasalarda denetim yapmakla yetkili bağımsız denetim kuruluşları. Merkezi Türkiye de bulunan yükümlünün yurt dışındaki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimleri, faaliyet gösterdikleri ülkenin mevzuatı ve yetkili otoritelerinin izin verdiği ölçüde bu Yönetmelik hükümlerini uygulamak zorundadır. Merkezi yurt dışında bulunan yükümlünün Türkiye deki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimleri yükümlü sayılır. 31

32 YÜKÜMLÜLÜKLER 32

33 YÜKÜMLÜLÜKLER Müşterinin Tanınması/Kimlik Tespiti Şüpheli İşlem Bildirimi Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemlerinin oluşturulması Uyum görevlisi atanması Bilgi ve belge verilmesi Devamlı bilgi verilmesi İlgili belgelerin muhafaza ve ibraz edilmesi 33

34 Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler -Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar- Ve Diğer Tedbirler 9 Ocak 2012

35 Yükümlülükler Müşterinin Tanınmasına İlişkin Yükümlülükler Şüpheli İşlem Bildirimi Eğitim, İç Denetim, Kontrol ve Risk Yönetim Sistemleri Oluşturma Uyum Görevlisi Atanması Devamlı Bilgi Verme Bilgi ve Belge Verme Muhafaza ve İbraz

36 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Hukuki Dayanaklar 5549 sayılı Kanun (Madde 3) 18/10/2006 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmıştır. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik 09/01/2008 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmış ve 01/04/2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir. MASAK 5 No.lu Tebliğ 09/04/2008 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmıştır. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik 16/09/2008 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmıştır.

37 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Hukuki Dayanaklar Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 02/01/2010 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmıştır. MASAK 9 No.lu Tebliğ 02/01/2010 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmıştır. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 02/01/2010 tarih ve sayılı R.G. de yayımlanmıştır.

38 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Müşterini Tanı Prensibi Müşterinin tanınması; Yükümlülerin, müşterileri ve müşterilerinin faaliyetleri ile ilgili olarak yeterli düzeyde bilgi sahibi olması Bu bilgileri edinmek amacıyla kendi bünyesinde politika ve prosedürler geliştirmesi

39 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Müşterinin Tanınmasına Yönelik Önlemler Müşterinin kimliğini tespit etmek ve müşterinin kimlik bilgilerini geçerli ve güvenilir belge ve bilgiler kullanarak doğrulamak Nihai (Gerçek) faydalanıcının kim olduğunu belirlemek ve kimliğinin doğrulanabilmesi için gerekli önlemleri almak İş ilişkisinin çeşidi ve kurulma amacı hakkında bilgi elde etmek Mesleği, iş geçmişi, mali durumu, hesapları, ticari faaliyetleri, yerleşik olduğu ülke ve ilgili diğer göstergeleri dikkate alarak müşterilerinin aklama ve terörün finansmanı açısından risk profilini çıkarmak, yüksek risk taşıyan müşterilerini, iş ilişkilerini ve işlemleri belirlemek ve bunları devamlı olarak takip etmek

40 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Yükümlü Bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik, sermaye piyasaları, ödünç para verme ve diğer finansal hizmetler ile posta ve taşımacılık, talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler; döviz, taşınmaz, değerli taş ve maden, mücevher, nakil vasıtası, iş makinesi, tarihi eser, sanat eseri ve antika ticareti ile iştigal edenler veya bu faaliyetlere aracılık edenler ile noterler, spor kulüpleri ve Bakanlar Kurulunca belirlenen diğer alanlarda faaliyet gösterenleri ifade eder. (5549 sayılı Kanun Madde 2/d)

41 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Yükümlü Yükümlüler 5549 sayılı Kanunda faaliyet gösterilen sektörler itibariyle gösterilmiş olup asıl olarak Tedbirler Yönetmeliğinde tek tek sayılmak suretiyle belirlenmiştir.

42 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Yükümlüler Aşağıda sayılanlar ile bunların şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimleridir. a) Bankalar. b) Bankalar dışında banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar. c) Kambiyo mevzuatında belirtilen yetkili müesseseler. ç) Ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuat kapsamındaki ikrazatçılar, finansman ve faktoring şirketleri. d) Sermaye piyasası aracı kurumları, vadeli işlemler aracılık şirketleri ve portföy yönetim şirketleri. e) Yatırım fonu yöneticileri. f) Yatırım ortaklıkları. g) Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri ile sigorta ve reasürans brokerleri ğ) Finansal kiralama şirketleri. h) Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde takas ve saklama hizmeti veren kuruluşlar. ı) Saklama hizmeti ile sınırlı olmak üzere İstanbul Altın Borsası Başkanlığı. i) Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü ile kargo şirketleri.

43 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar j) Varlık yönetim şirketleri. k) Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar. l) Cumhuriyet altın sikkeleri ile Cumhuriyet ziynet altınlarını basma faaliyeti ile sınırlı olmak üzere Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü. m) Kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları. n) Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenler. o) İş makineleri dâhil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar. ö) Tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar. p) Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü ve Spor Toto Teşkilat Başkanlığı dâhil talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler.

44 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar r) Spor kulüpleri. s) Noterler. ş) Savunma hakkı bakımından diğer kanun hükümlerine aykırı olmamak kaydıyla 1136 sayılı Avukatlık Kanununun 35 inci maddesinin ikinci fıkrası kapsamındaki işlerden taşınmaz alım satımı, şirket, vakıf ve dernek kurulması, idaresi ve devredilmesi gibi işlerle sınırlı olmak üzere serbest avukatlar. t) Bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeci, serbest muhasebeci mali müşavir ve yeminli mali müşavirler. u) Finansal piyasalarda denetim yapmakla yetkili bağımsız denetim kuruluşları. Merkezi yurt dışında bulunan yükümlünün Türkiye deki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimleri birinci fıkra kapsamında yükümlü sayılır. Merkezi Türkiye de bulunan yükümlünün yurt dışındaki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimleri, faaliyet gösterdikleri ülkenin mevzuatı ve yetkili otoritelerinin izin verdiği ölçüde bu Yönetmelik hükümlerini uygulamak zorundadır

45 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Finansal Kuruluş a) Bankalar. b) Banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar. c) Yetkili müesseseler ç) İkrazatçılar Finansman şirketleri Faktoring şirketleri d) Sermaye piyasası aracı kurumları vadeli işlemler aracılık şirketleri Portföy yönetim şirketleri e) Yatırım fonu yöneticileri f) Yatırım ortaklıkları g) Sigorta, Reasürans Emeklilik şirketleri sigorta ve reasürans brokerleri ğ) Finansal kiralama şirketleri. h) Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde takas ve saklama hizmeti veren kuruluşlar. i) Bankacılık faaliyetleriyle sınırlı olmak üzere Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü

46 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Kimlik tespiti (Md 5-14) Teyide esas belgelerin gerçekliğinin kontrol edilmesi (Md15) Müteakip işlemlerde kimlik tespiti (Md 16) Gerçek faydalanıcının tanınması ve tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi (Md 17) Özel dikkat gerektiren işlemler (Md 18) Müşteri durumunun ve işlemlerinin izlenmesi (Md 19) Teknolojik risklere karşı tedbir alınması (Md 20) (Finansal kuruluşlar) Üçüncü tarafa güven ilkesi (Md 21) (Finansal kuruluşlar) İşlemin reddi ve iş ilişkisinin sona erdirilmesi (Md 22) Muhabirlik ilişkisi (Md 23) (Finansal kuruluşlar) Elektronik transferler (Md 24) (Finansal kuruluşlar) Riskli ülkelerle ilişkiler (Md 25) (Finansal kuruluşlar) Basitleştirilmiş tedbirler (Md 26)

47 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Kimlik Tespiti Yükümlüler, Kendileri nezdinde yapılan veya aracılık ettikleri işlemlerde İşlem yapılmadan önce, İşlem yapanlar ile nam veya hesaplarına işlem yapılanların kimliklerini tespit etmek zorundadır.

48 Kimlik Tespiti Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Yönetmelikte her bir kişi bakımından aranan ve ayrı ayrı belirlenen bilgilerin alınması, Bu bilgilerin belirlenen belgeler üzerinden doğrulanarak teyit edilmesi Yetkililerce istenildiğinde sunulmak üzere doğrulamada kullanılan teyit belgelerinin asıllarının veya noterce onaylanmış suretlerinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopisinin ya da elektronik görüntüsünün alınması yahut bilgilerin kaydedilmesi

49 Kimlik Tespiti Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Sürekli iş ilişkisi tesisinde iş ilişkisinin amacı ve mahiyeti hakkında bilgi alınır. Süre: İş ilişkisi tesisinden veya işlem yapılmadan önce tamamlanır.

50 Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Kimlik tespiti yapılacak durumlar Tutar sınırı olmaksızın Sürekli iş ilişkisi tesisinde Şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda Daha önce elde edilen müşteri kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe olduğunda Tutar sınırına göre Elektronik transferlerde işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı TL veya üzerinde olduğunda, İşlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı TL veya üzerinde olduğunda,

51 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Kimlik Tespiti Yapılacak Durumlar Tutara bağlı olmaksızın,mutlak kimlik tespiti gerektiren durumlar Sürekli iş ilişkisi tesisinde Şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda Daha önce elde edilen müşteri kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe olduğunda

52 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Kimlik Tespiti Yapılacak Durumlar Tutara bağlı olan durumlar İşlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı TL veya üzerinde olduğunda Elektronik transferlerde işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı TL veya üzerinde olduğunda,

53 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek kişilerde kimlik tespiti Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespiti

54 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti Alınacak Bilgiler Gerçek kişinin; Adı, soyadı Doğum yeri ve tarihi Anne ve baba adı (Türk vatandaşları için) Uyruğu Kimlik belgesinin türü ve numarası Teyit Belgeleri Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için Pasaport, İkamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Türk vatandaşları için T.C. Kimlik numarası

55 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti Alınacak Bilgiler Adresi Teyit Belgeleri Yerleşim yeri belgesi, Son 3 aya ait elektrik, su, doğalgaz, telefon vb. fatura Herhangi bir kamu kurumu tarafından verilen belgeler.. Telefon no. (varsa) Faks no. (varsa) E- posta adresi (varsa) Risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir. İş ve meslek (varsa) İmza örneği İlgiliye imza attırılır

56 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Adres Teyidi Adres, telefon ve faks numarası ile elektronik posta adresinin doğruluğunun teyidi, gerçek kişilerle sürekli iş ilişkisinin tesis edilmesi halinde yapılacaktır. Gerçek kişilerle sürekli iş ilişkisi tesisinde, beyan edilen adresin doğruluğu, e-devlet veri tabanlarından yaralanmak suretiyle (elektronik görüntüsü de alınarak) teyit edilebilir. BEDAŞ ve ASKİ gibi kamu kurumu niteliği olan kuruluşlarca verilen ve abonelere ilişkin adres bilgilerinin yer aldığı listeler son üç aya ait olmak şartıyla kamu kurumu tarafından verilen belge kapsamında adres teyidinde kullanılabilecektir.

57 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Adres Teyidi Müşteri ikamet veya iş adresinden hangisini beyan ederse o adres teyit edilecektir. Müşterinin birden fazla adresi olması durumunda, söz konusu adres bilgilerinden birinin teyidi yeterlidir. Yine müşterinin telefon veya elektronik posta adreslerinin her birinin de birden fazla olması durumunda bir telefon ve elektronik posta adresinin teyidi yeterli olacaktır.

58 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Adres Teyidi Kredi kartı ekstresi, adres teyidi bakımından geçerli belge niteliğinde değildir. Kişinin beyan ettiği adreste görüldüğüne dair kredi kartı teslim tutanağı da adres teyidinde kullanılabilecektir. Müşteri adresine alma haberli posta yoluyla tebligat yapılması durumunda, tebligatın müşteriye yapıldığına dair belge de adres teyidinde kullanılabilir.

59 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Adres Teyidi Yurtlarda kalan reşit çocukların adres teyidi, öğrenim gördükleri okullardan ya da kaldıkları yurtlardan alınacak adresi açıkça belirtir yazı üzerinden de yapılabilir. Ailesinin yanında ikamet eden reşit çocuklar ile eşlerde, üzerinde kayıtlı abonelik faturası bulunmayan çocuk, kadın veya erkeğin adres teyidi, anne-baba veya eş üzerine düzenlenmiş elektrik, su, doğalgaz, telefon gibi abonelik gerektiren fatura üzerinden yapılabilir. (Eşler için evlilik cüzdanının ibrazı şartıyla) Yurtdışında yerleşik gerçek kişilerin adres teyidinde de, yurt içinde yerleşik gerçek kişilerin adres teyidinde kullanılacak belgeler kullanılacaktır. (Pasaport, pasaport yerine geçen belgeler)

60 Adres Teyidi Abonelik gerektiren kurumlardan elektronik ortamda alınan elektronik faturalardan, yükümlü tarafından ilgili kuruma ait olduğu elektronik olarak teyit edilebilenler de adres teyidinde geçerli belge olarak kullanılabilecektir. Müşterinin daha önce alınmış ve teyidi yapılmış adres ve iletişim bilgilerinin güncellenmesi sırasında, adres ve iletişim bilgilerinde değişiklik tespit edilmişse, yeni adres ve iletişim bilgileri de teyit edilecektir.

61 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti : Özel Durumlar KKTC vatandaşları Avrupa Konseyi üyesi ülke vatandaşları Vatandaşlıktan Çıkma İzin Belgesi Vatandaşlıktan Çıkma Belgesi Avukat kimlikleri

62 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti : Özel Durumlar : KKTC Vatandaşları Türkiye ye yolculuklarda pasaport yerine KKTC kimlik belgesi kullanabildiklerinden, kimlik tespitini gerektiren işlemlerde pasaport yerine kimlik belgeleri kabul edilir.

63 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti : Özel Durumlar : Avrupa Konseyine Üye ve Avrupa Anlaşmasına Taraf Ülke Vatandaşları 13 Aralık 1957 tarihli Avrupa Konseyi Üyesi Devletler Arasında Kişilerin Seyahatleri ile İlgili Avrupa Anlaşması Maksimum 3 ay süreli seyahat Kazanç amacı olmayacak Pasaport yerine Anlaşma ekinde yer alan kimlik belgeleri kullanılır.

64 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti : Özel Durumlar : Türk Vatandaşlığından Çıkma/Çıkma İzin Belgesi Türk Vatandaşlığından Çıkma İzin Belgesi, Kişinin başka bir devlet vatandaşlığına geçmesine yetkili Türk makamlarınca izin verildiğini gösteren belgedir. Türk Vatandaşlığından Çıkma Belgesi, İlgilinin Türk vatandaşlığından çıktığını gösteren ve verilmesi ile Türk vatandaşlığının kaybedilmesi sonucunu doğuran belgedir. (X)

65 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti : Özel Durumlar : Türk Vatandaşlığından Çıkma/Çıkma İzin Belgesi (Pembe Kart) Türk Vatandaşlığından Çıkma İzin Belgesi almış bir kişi olması durumunda kimlik tespiti, nüfus hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaport üzerinden, Türk Vatandaşlığından Çıkma Belgesi almış kişi olması durumunda kimlik tespiti, yeni vatandaşlığını kazandığı ülke pasaportu üzerinden, yapılacaktır

66 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti : Özel Durumlar :Avukat Kimlikleri Avukat kimlikleri dahil hiçbir mesleki kimlik, kimlik tespitinde kabul edilmeyecektir.

67 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Ali UÇAR vadesiz mevduat hesabı açtırmak istemiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler:

68 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Ali UÇAR vadesiz mevduat hesabı açtırmak istemiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler: 1- Ali UÇAR ın adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı,uyruğu, kimlik belgesi türü ve numarası alınır. T.C. Nüfus Cüzdanı T.C. Sürücü Belgesi Pasaport 2-Ali UÇAR ın adresi alınır. Yerleşim Yeri Belgesi Abonelik Gerektiren Fatura Kamu Kurumu Belgesi Diğer 3-Ali UÇAR ın varsa telefon numarası, faks numarası, elektronik posta adresi alınır. Risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

69 4- Ali UÇAR ın T.C. Kimlik Numarası, iş ve mesleğine ilişkin bilgiler ile imza örneği alınır. 5-Ali UÇAR ın teyide esas belgelerinin (nüfus cüzdanı, ehliyet ya da pasaport; yerleşim yeri belgesi, fatura veya diğer belgeler) fotokopisi veya elektronik görüntüsü alınır veya kimliğe ilişkin bilgiler kaydedilir.

70 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Veli YÜRÜR bankanın Antalya Alanya Şubesine kardeşi Ali YÜRÜR adına 3 ayrı işlemde toplam TL para göndermek istediğini beyan etmiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler:

71 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Veli YÜRÜR bankanın Antalya Alanya Şubesine kardeşi Ali YÜRÜR adına 3 ayrı işlemde toplam TL para göndermek istediğini beyan etmiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler: 1- Veli YÜRÜR ün adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı,uyruğu, kimlik belgesi türü ve numarası alınır. 2- Veli YÜRÜR ün adresi alınır. 3- Veli YÜRÜR ün varsa telefon numarası, faks numarası, elektronik posta adresi alınır. 4- Veli YÜRÜR ün T.C. Kimlik numarası, iş ve mesleğine ilişkin bilgiler ile imza örneği alınır. T.C. Nüfus Cüzdanı T.C. Sürücü Belgesi Pasaport 5- Veli YÜRÜR ün teyide esas belgelerinin (nüfus cüzdanı, ehliyet ya da pasaport) fotokopisi veya elektronik görüntüsü alınır veya kimliğe ilişkin bilgiler kaydedilir.

72 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Tüzel kişiliğin kendisi Tüzel kişiliği temsile yetkili kişi Tüzel kişiliğin yüzde yirmibeşi aşan hisseye sahip gerçek ve tüzel kişi ortakları İşlem, ticaret sicilinde yetkili olanlarca yetkilendirilen bir başkası tarafından talep ediliyorsa işlem talep eden bu kişinin de kimlik tespitinin yapılması gerekmektedir.

73 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar 1-Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Alınan Bilgiler Tüzel kişiliğin; Unvanı, Ticaret sicil numarası, Faaliyet konusu, Adresi Tüzel kişiliğin vergi kimlik numarası Telefon numarası, Faks numarası (varsa) E- posta adresi (varsa) Teyit Belgeleri Ticaret siciline tescile dair belgeler Gelir İdaresi tarafından düzenlenen belgeler Risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

74 Alınacak Bilgiler Tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin; Adı ve soyadı, Doğum yeri ve tarihi, Anne ve baba adı (Türk vatandaşları için) Uyruğu, Kimlik belgesinin türü ve numarası Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, 1-Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Teyit Belgeleri Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Temsil yetkisi İmza örneği Tescile dair belgeler İlgiliye imza attırılır. Adres ve iletişim bilgilerinin alınmasına ve teyit edilmesine gerek bulunmamaktadır.

75 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Yükümlüler Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerle Sürekli iş ilişkisi tesisinde, Tüzel kişiliğin yüzde yirmibeşi aşan hisseye sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklarının kimliğini 6 ve 7 nci maddelere göre tespit eder.

76 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Gerçek kişi ortakların kimlik tespitinde kimlik belgelerinde yer alan bilgileri içeren noter onaylı imza sirküleri kullanılabilecektir. Tüzel kişiliğin % 25 ini aşan hissesine sahip gerçek kişi ortakların adres ve iletişim bilgileri alınacak olup bu bilgilerin teyidinin yapılmasına gerek bulunmamaktadır. Tüzel kişiliğin kuruluş anındaki ortaklık yapısının değiştiği konusu yükümlünün bilgisi dahiline girmesi durumunda, yeni ortakların kimlik tespiti de Yönetmelik hükümlerine göre yapılacaktır.

77 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Finansal kuruluşlar Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerle Sürekli iş ilişkisi tesisinde İlgili ticaret sicil memurluğu kayıtlarına başvurmak veya TOBB nin veri tabanından sorgulama yapmak suretiyle Kendilerine sunulan tescil belgelerinde yer alan bilgilerin güncelliğini ve doğruluğunu teyit eder.

78 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Mevcut bir sürekli iş ilişkisi kapsamında, tüzel kişiyi temsile yetkili kişinin yazılı talimatıyla tüzel kişi adına işlem talep edilmesi durumunda; Talimatın şirket yetkilisine ait olduğundan emin olmak kaydıyla, Şirketi temsile yetkili kişinin kimlik bilgilerinin doğruluğu, Kimlik belgelerinde yer alan bilgileri içeren noter onaylı imza sirküleri üzerinden teyit edilebilir.

79 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Ahmet ARAS kendisinin Kardeşler Turizm Ltd. Şti. genel müdürü olduğunu, Kardeşler Ltd. Şti. hesabına vadeli mevduat hesabı açmak istediğini belirtmiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler: 1- Kardeşler Ltd Şti nin kimlik tespiti yapılır. 2-Ahmet ARAS ın kimlik tespiti yapılır. 3-Ahmet ARAS ın yetkisi ticaret siciline ilişkin belge üzerinden tespit edilir. 4-Kardeşler Ltd. Şti. nin % 25 i aşan hisseye sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklarının kimliği tespit edilir.

80 Alınan Bilgiler Kardeşler Ltd. Şti. nin; Unvanı, Ticaret sicil numarası, Faaliyet konusu, Adresi Teyit Belgeleri Ticaret Sicil Gazetesi Kardeşler Ltd. Şti nin vergi kimlik numarası Gelir İdaresinin ilgili birimi tarafından düzenlenen belgeler Telefon numarası, Faks numarası (varsa) E- posta adresi (varsa) Risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

81 Alınacak Bilgiler Ahmet ARAS ın; Adı ve soyadı, Doğum yeri ve tarihi, Anne ve baba adı, Uyruğu, Kimlik belgesinin türü ve numarası Teyit Belgeleri T.C. nüfus cüzdanı veya T.C. sürücü belgesi veya Pasaport Ahmet ARAS ın T.C. kimlik numarası, Ahmet ARAS ın Temsil yetkisi Ticaret Sicil Gazetesi Ahmet ARAS ın İmza örneği Ahmet ARAS a imza attırılır. Kardeşler Ltd. Şti. ve Ahmet ARAS ın teyide esas belgelerinin (Ticaret Sicili Gazetesi, GİB Yazısı, Kimlik Belgesi) fotokopisi veya elektronik görüntüsü alınır veya kimliğe ilişkin bilgiler kaydedilir.

82 Şirketin % 25 i aşan hisseye sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklarının kimliği tespit edilir. Gerçek kişi ortakların kimlik tespitinde kimlik belgelerinde yer alan bilgileri içeren noter onaylı imza sirküleri kullanılabilecektir. Tüzel kişiliğin % 25 ini aşan hissesine sahip gerçek kişi ortakların adres ve iletişim bilgileri alınır ancak teyidinin yapılmasına gerek bulunmamaktadır.

83 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Dernek ve vakıflarda kimlik tespiti Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti Siyasi partilerde kimlik tespiti Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Kamu kurumlarında kimlik tespiti

84 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Derneklerin kimlik tespitinde; derneğin adı, amacı, kütük numarası, açık adresi, telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta adresine ilişkin bilgiler (Dernek Tüzüğü-Dernek Kütüğündeki kayda ilişkin belgeler) Derneği temsile yetkili kişinin kimlik bilgileri alınır ve teyit edilir, imza örneği alınır. Temsil yetkisi temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir. İrtibat bilgileri risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir. Vakıfların kimlik tespitinde; vakfın adı, amacı, merkezi sicil kayıt numarası, açık adresi, telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta adresi (Vakıf Senedi ile Vakıflar Genel Müdürlüğünde tutulan sicile ilişkin belgeler) Vakfı temsile yetkili kişinin kimlik bilgileri alınır ve teyit edilir. imza örneği alınır. Temsil yetkisi temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir. İrtibat bilgileri risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir. Yabancı dernek ve vakıfların Türkiye deki şube ve temsilciliklerinin kimlik tespiti, İçişleri Bakanlığındaki kayda ilişkin belgeler esas alınmak suretiyle yapılır.

85 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Sendika ve konfederasyonların kimlik tespitinde; bu kuruluşların adı, amacı, sicil numarası, açık adresi, telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta adresi (Bu kuruluşların tüzükleri ile Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı Bölge Çalışma Müdürlüklerinde tutulan sicile esas diğer belgeler) Bu kuruluşları temsile yetkili kişinin kimlik bilgileri alınır ve teyit edilir. İmza örneği alınır. Temsil yetkisi tescile dair belgeler veya temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir. İrtibat bilgileri risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

86 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Siyasi parti teşkilatının kimlik tespitinde; siyasi partinin ilgili biriminin adı, açık adresi, telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta adresi (Tüzükleri) Temsile yetkili kişinin kimlik bilgileri alınır ve teyit edilir. İmza örneği alınır. Yetki durumları temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir. İrtibat bilgileri risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

87 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Apartman, site veya iş hanı yönetimi gibi tüzel kişiliği olmayan teşekküller adına yapılan işlemlerde; teşekkülün adı, açık adresi ile varsa telefon numarası, faks numarası ve elektronik posta adresi (Noter onaylı karar defteri) Temsile yetkili kişinin kimlik bilgileri alınır ve teyit edilir. İmza örneği alınır. Yetki durumları noter onaylı karar defteri üzerinden teyit edilir. İrtibat bilgileri risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

88 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Tüzel kişiliği olmayan iş ortaklıkları gibi teşekküllerin kimlik tespitinde; ortaklığın adı, amacı, faaliyet konusu, açık adresi, telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta adresi (Noter onaylı ortaklık sözleşmesi) Vergi kimlik numarası alınır ve GİB nın ilgili birimi tarafından düzenlenen belgeler üzerinden teyit edilir. Ortaklık adına işlem talep eden kişilerin kimlik bilgileri alınır ve teyit edilir. İmza örneği alınır. Yetki durumları ise temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir. İrtibat bilgileri risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir.

89 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Kamu kurumlarında kimlik tespiti 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununa göre genel yönetim kapsamındaki kamu idareleri ile kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşlarının müşteri olduğu işlemlerde, bunlar adına işlem yapan kişinin kimliği 6 ncı maddeye göre tespit edilir. (basitleştirilmiş tedbir getirildi) Yetki durumu ise mevzuata uygun olarak düzenlenmiş yetki belgesi üzerinden teyit edilir.

90 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Yurt Dışında Yerleşik Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti Teyit Belgeleri Alınacak bilgiler Tüzel kişiliğin nevine göre Yönetmeliğin ilgili maddelerindeki bilgiler aranacaktır. Türkiye de yerleşik tüzel kişiler için aranan belgelere ilgili ülkede tekabül eden belgelerin; Türkiye Cumhuriyeti Konsoloslukları tarafından onaylanan veya Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Hakkında Lahey Sözleşmesi çerçevesinde bu sözleşmeye taraf ülke makamı tarafından tasdik şerhi düşülen örneklerinin noter onaylı Türkçe tercümeleri

91 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Başkası adına hareket edenlerde kimlik tespiti Tüzel kişiler veya tüzel kişiliği olmayan (TKO) teşekküller adına bunları temsile yetkili kimselerin yetkilendirdiği kişilerce işlem talep edilmesi durumunda; Bir gerçek kişi müşteri adına başka bir kişi tarafından yapılan işlemlerde Küçükler ve kısıtlılar adına bunların kanuni temsilcileri tarafından yapılan işlemlerde başkası adına hareket edilmektedir.

92 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Başkası adına hareket edenlerde kimlik tespiti Tüzel kişiler veya tüzel kişiliği olmayan (TKO) teşekküller adına bunları temsile yetkili kimselerin yetkilendirdiği kişilerce işlem talep edilmesi durumunda; Tüzel kişinin veya TKO Teşekkülün kimliği tespit edilir. Tüzel kişiyi veya TKO Teşekkülü temsile yetkili kişinin kimliği tespit edilir. (Kimlik bilgilerini içeren noter onaylı vekaletname veya imza sirküleri de kullanılabilir) Tüzel kişiyi veya TKO Teşekkülü temsile yetkili kişinin yetkilendirdiği kişinin kimliği tespit edilir. Ayrıca bu kişinin yetki durumu noter onaylı vekaletname veya temsile yetkili olanlar tarafından verilmiş yazılı talimat üzerinden tespit edilir. Temsile yetkili kimselerin yazılı talimat üzerindeki imzaları bunlara ait noter onaylı imza sirküleri üzerindeki imzalar ile teyit edilir.

93 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Hasan ÇALIŞKAN kendisini Kardeşler Turizm Ltd. Şti. genel müdürü Doğa YILDIZ ın gönderdiğini, Kardeşler Ltd. Şti. hesabına mevduat hesabı açmak istediğini belirtmiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler: 1-Kardeşler Ltd Şti nin kimlik tespiti yapılır. 2-Doğa YILDIZ ın kimlik tespiti yapılır. 3-Hasan ÇALIŞKAN IN kimlik tespiti yapılır. 4-Hasan ÇALIŞKAN IN yetki durumu tespit edilir. 5-Kardeşler Ltd. %25 i aşan hisseye sahip ortaklarının kimlik tespiti yapılır.

94 Alınan Bilgiler Kardeşler Ltd. Şti. nin; Unvanı, Ticaret sicil numarası, Faaliyet konusu, Adresi Teyit Belgeleri Ticaret sicili Gazetesi Kardeşler Ltd. Şti nin vergi kimlik numarası Gelir İdaresinin ilgili birimi tarafından düzenlenen belgeler Telefon numarası, Faks numarası (varsa) E- posta adresi (varsa) Risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır

95 Alınacak Bilgiler Temsile Yetkili Doğa YILDIZ ın ; Adı ve soyadı, Doğum yeri ve tarihi, Anne ve baba adı, Uyruğu, Kimlik belgesinin türü ve numarası Teyit Belgeleri T.C. nüfus cüzdanı veya T.C. sürücü belgesi veya Pasaport veya Noter Onaylı vekaletname veya Noter Onaylı İmza Sirküsü Talimatla işlem yapılması halinde Temsile Yetkili Doğa YILDIZ ın ; Talimat Üzerindeki İmzası Noter Onaylı İmza Sirküsü

96 Alınacak Bilgiler İşlemi Yapan Hasan ÇALIŞKAN ın; Adı ve soyadı, Doğum yeri ve tarihi, Anne ve baba adı, Uyruğu, Kimlik belgesinin türü ve numarası Teyit Belgeler T.C. nüfus cüzdanı veya T.C. sürücü belgesi veya Pasaport Hasan ÇALIŞKAN ın T.C. Kimlik Numarası, Hasan ÇALIŞKAN ın Yetki Durumu Hasan ÇALIŞKAN ın İmza Örneği Noter Onaylı Vekaletname veya Yazılı Talimat Hasan ÇALIŞKAN a imza attırılır. Kardeşler Ltd. Şti.,Doğa YILDIZ ve Hasan ÇALIŞKAN ın teyide esas belgelerinin (Ticaret Sicili Gazetesi, GİB Yazısı, Kimlik Belgesi,Noter Onaylı Vekaletname veya İmza Sirküsü ve Yazılı Tallimat) fotokopisi veya elektronik görüntüsü alınır veya bilgiler kaydedilir.

97 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Başkası adına hareket edenlerde kimlik tespiti Bir gerçek kişi müşteri adına başka bir gerçek kişi tarafından talep edilen işlemlerde Gerçek kişi müşterinin kimliği tespit edilir. (Noter onaylı vekaletname de kullanılabilir) İşlem talep eden diğer gerçek kişinin kimliği tespit edilir. Yetki durumu noter onaylı vekaletname üzerinden tespit edilir. Müşterinin kimliğinin daha önce tespit edilmiş olması şartıyla yazılı talimat da yetkilendirmede kullanılabilir. Bu durumda, yazılı talimat üzerinde yer alan müşteri imzasının yükümlü nezdindeki imza ile teyit edilmesi gerekir. Her iki gerçek kişinin de adres bilgileri alınacaktır. Ancak yapılan işlem sürekli iş ilişkisi kapsamında ise sadece adına işlem yapılan kişinin adresi teyit edilecektir.

98 Soru : A Bankası Ankara Kızılay Şubesine gelen Ceren ÇİÇEK arkadaşı Ayşe YILMAZ hesabına vadeli mevduat hesabı açmak istediğini belirtmiştir. Bu işleme dair şube tarafından yapılması gerekenler: 1-Ceren ÇİÇEK in kimlik tespiti yapılır. 2- Ayşe YILMAZ ın kimlik tespiti yapılır. 3-Ceren ÇİÇEK in yetki durumu tespit edilir.

99 Alınacak Bilgiler İşlemi Yapan Ceren ÇİÇEK in; Adı ve soyadı, Doğum yeri ve tarihi, Anne ve baba adı, Uyruğu, Kimlik belgesinin türü ve numarası Teyit Belgeleri T.C. nüfus cüzdanı veya T.C. sürücü belgesi veya Pasaport Ceren ÇİÇEK in T.C. Kimlik Numarası, Ceren ÇİÇEK in Adres ve İletişim Bilgileri Ceren ÇİÇEK in İmzası Ceren ÇİÇEK in Yetki Durumu Noter Onaylı Vekaletname

100 Alınacak Bilgiler Adına İşlem Yapılan Ayşe YILMAZ ın; Adı ve soyadı, Doğum yeri ve tarihi, Anne ve baba adı, Uyruğu, Kimlik belgesinin türü ve numarası Teyit Belgeler T.C. nüfus cüzdanı veya T.C. sürücü belgesi veya Pasaport Veya Noter Onaylı Vekaletname Ayşe YILMAZ ın T.C. Kimlik Numarası, Ayşe YILMAZ ın Adresi Ayşe YILMAZ ın Telefon, Faks ve E-Posta Bilgileri Yerleşim yeri belgesi, Abone Faturası Diğer Belgeler/Usuller Risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır Ceren ÇİÇEK ve Ayşe YILMAZ ın teyide esas belgelerinin (Kimlik Belgesi,Noter Onaylı Vekaletname, Adrese İlişkin Belge, Yazılı Talimat) fotokopisi veya elektronik görüntüsü alınır veya bilgiler kaydedilir.

101 Adına hareket edilen müşterinin daha önce yapılan işlemler nedeniyle kimlik tespitinin yapılmış olması durumunda talep edilen işlem adına hareket edilen müşterinin yazılı talimatı ile yapılabilir. Bu durumda; Burada yazılı talimat, vekaletname yerine geçmektedir. Yazılı talimat üzerinde yer alan müşteri imzasının yükümlü nezdindeki imza ile teyit edilmesi gerekir. Her iki gerçek kişinin kimlik bilgileri ayrı ayrı bu kişilere ait T.C. Nüfus Cüzdanı veya T.C. Sürücü Belgesi veya Pasaport üzerinden yapılması gerekmektedir.

102 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Başkası adına hareket edenlerde kimlik tespiti Küçükler ve kısıtlılar adına bunların kanuni temsilcileri/veli/vasi tarafından talep edilen işlemlerde; Adına işlem talep edilen küçük/kısıtlı ve işlemi talep eden kanuni temsilcinin/velinin/vasinin 6 ncı maddeye göre kimlik tespiti yapılacaktır. Mahkeme kararıyla veli tayin edilenler ile vasi ve kayyımların yetkisi, ilgili mahkeme kararının aslı veya noter tasdikli sureti üzerinden teyit edilir. Sürekli iş ilişkisinde, adres bilgilerinin teyidinde anne babanın adres teyidi yeterli olup ayrıca anne veya babanın yanında ikamet eden reşit olmayan çocuğun adres teyidine gerek bulunmamaktadır.

103 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Elektronik Transfer 29 Haziran 2010 RG /01/2011 MADDE 13 Aynı Yönetmeliğin 24 üncü maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. MADDE 24 (1) İki bin TL veya üzeri yurt içi ve yurt dışı elektronik transfer mesajlarında, gönderenin; a) Adı ve soyadına, ticaret siciline kayıtlı tüzel kişinin unvanına, diğer tüzel kişiler ve tüzel kişiliği olmayan teşekküllerin tam adına, b) Hesap numarasına, hesap numarasının bulunmadığı durumda işlemle ilgili referans numarasına, c) Adresi veya doğum yeri ve tarihi veya müşteri numarası, vatandaşlık numarası, pasaport numarası, vergi kimlik numarası gibi göndereni belirlemeye yarayan bilgilerden en az birine, yer verilmesi zorunludur. (2) Bankaların kendi nam ve hesaplarına aralarında gerçekleştirdikleri transferler ile kart numaralarının mesajlarda kullanılması kaydıyla, kredi ve banka kartları kullanılarak gerçekleştirilen transferler birinci fıkra kapsamı dışındadır. (3) Birinci fıkrada belirtilen bilgileri içermeyen elektronik transfer mesajı alan finansal kuruluş, söz konusu elektronik transferi iade eder veya bu mesajı gönderen finansal kuruluştan eksik olan bilgilerin tamamlanmasını sağlar. (4) Gönderilen mesajların sürekli olarak eksik bilgiler içermesi ve bu bilgilerin talep edildiği halde tamamlanmaması halinde, alıcı finansal kuruluş tarafından; gönderici finansal kuruluştan gelen elektronik transferlerin reddedilmesi veya söz konusu finansal kuruluşla yapılan işlemlerin sınırlandırılması ya da iş ilişkisine son verilmesi hususları göz önünde bulundurulur.

104 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Finansal kuruluşların kendi aralarında gerçekleştirdikleri işlemlerde, Müşterinin 5018 sayılı Kanuna göre genel yönetim kapsamında olan kamu idaresi veya kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşu olduğu işlemlerde, Maaş ödemesi anlaşması kapsamında toplu müşteri kabulü yoluyla iş ilişkisi tesisinde, Çalışanlara ücretlerinden kesinti yapılmak suretiyle emeklilik hakları sağlayan emeklilik planları ile emeklilik sözleşmelerine ilişkin işlemlerde, Müşterinin halka açık ve hisseleri borsaya kote edilmiş şirket olduğu işlemlerde, (ve bunlar dışında belirlenecek işlemler bakımından da) müşterinin tanınmasına yönelik tedbirler bakımından yükümlülerin daha basit tedbirler almalarına Maliye Bakanlığınca izin verilebilir.

105 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Finansal Kuruluşların Kendi Aralarında Gerçekleştirdikleri İşlemlerde Finansal kuruluşların kendi aralarında gerçekleştirdikleri işlemlerde, müşteri konumunda olan finansal kuruluşa ilişkin olarak, Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasındaki bilgiler alınarak kaydedilir. Bu bilgilerin Yönetmeliğin anılan maddesi uyarınca teyidi zorunlu değildir. Türkiye de yerleşik bir finansal kuruluşun müşterisinin yabancı ülkede yerleşik bir finansal kuruluş olması durumunda, yabancı finansal kuruluşun aklama ve terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli düzenlemelere ve denetime sahip bir ülkede yerleşik olması gerekmektedir.

106 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Finansal Kuruluşların Kendi Aralarında Gerçekleştirdikleri İşlemlerde Finansal kuruluşlar, elektronik ortamda yüz yüze gerçekleştirilmeyen işlemler bakımından güvenli iletişim ağlarının kullanılması, işlem talep eden veya talimat veren kişinin kimliğini ve yetkisini tespite ve doğrulamaya yarayan şifrelerin kullanılması da dahil gerekli tedbirleri almak zorundadırlar. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır.

107 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Finansal Kuruluşlar Dışındaki Yükümlülerin Müşterilerinin Bankalar Olduğu İşlemlerde Yükümlü tarafından, müşteri konumunda olan bankaya ilişkin olarak Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasındaki bilgiler alınarak kaydedilir. Bu bilgilerin Yönetmeliğin anılan maddesi uyarınca teyidi zorunlu değildir. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır.

108 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Müşterinin Kamu İdaresi veya Kamu Kurumu Niteliğindeki Meslek Kuruluşu Olduğu İşlemlerde Bu kurum ve kuruluşlar adına işlem yapan gerçek kişilerin kimlik bilgileri alınarak kaydedilir. Yetki durumları mevzuata uygun olarak düzenlenmiş yetki belgesi üzerinden teyit edilir. Yönetmeliğin 6 ncı maddesi uyarınca alınan bilgilerin teyidi zorunlu değildir. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır.

109 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Müşterinin Uluslararası Kuruluş veya Türkiye de Mukim Elçilik ya da Konsolosluk Olduğu İşlemlerde Yükümlüler, bu kuruluşlar adına işlem yapan gerçek kişilerin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrasındaki bilgilerini alarak kaydeder ve yetki durumlarını da yetkili olduklarını gösterir bir belge üzerinden teyit ederler. Yönetmeliğin 6 ncı maddesi uyarınca alınan bilgilerin teyidi zorunlu değildir. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır

110 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Maaş Ödemesi Kapsamında Toplu Müşteri Kabulüne İlişkin İşlemlerde Bankaların, kamu idareleri ile kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları veya 100 den fazla personel istihdam eden kurum, kuruluş veya işletmelerin çalışanlarına maaş hesabı açılması amacıyla toplu müşteri kabulü yoluyla iş ilişkisi tesisinde, maaş ödemesi yapılacak gerçek kişilerin; Adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, Türk vatandaşları için anne ve baba adı ile T.C. Kimlik numarası, işyeri veya ikametgah adresi, varsa telefon numarası, faks numarası, elektronik posta adresi bilgileri alınır. Bu bilgilerden kimliğe ilişkin olanların teyidi yapılır. Bu teyit işlemi, Türk uyruklular için, İçişleri Bakanlığı, Nüfus ve Vatandaşlık İşleri Genel Müdürlüğü kimlik paylaşım sistemi veri tabanı kullanılarak da (elektronik görüntüsü alınmak suretiyle) yapılabilir. Bankalar, müşterilerin kimliğine ilişkin olarak Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen kimlik belgeleri ile imza örneklerini işlemin yapılmasından itibaren en geç üç ay içinde alırlar. Adres ve diğer iletişim bilgilerinin teyidi de bu süre içerisinde yapılır. Bu kapsamda, maaş ödemesi yapılacak kişilerin isimleri ile birlikte çalıştığı kurumun açık adresinin bankaya bildirilmesi, işyeri adres bilgisinin teyidi için yeterli sayılır.

111 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Uluslararası Kuruluşların Türkiye de mukim birimlerinin veya Elçilik ve Konsolosluk Mensuplarının Maaş Ödemelerine İlişkin İşlemlerde Bankaların, uluslararası kuruluşların Türkiye de mukim birimlerinin veya elçilik ve konsoloslukların mensuplarına maaş hesabı açılması amacıyla sürekli iş ilişkisi tesisinde, maaş ödemesi yapılacak gerçek kişilerin; Adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, Türk vatandaşları için anne ve baba adı ile T.C. Kimlik numarası, işyeri veya ikametgah adresi, varsa telefon numarası, faks numarası, elektronik posta adresi bilgileri alınır. Bu bilgilerden kimliğe ilişkin olanların teyidi yapılır. Bankalar, müşterilerin kimliğine ilişkin olarak Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen kimlik belgeleri ile imza örneklerini işlemin yapılmasından itibaren en geç üç ay içinde alırlar.adres ve diğer iletişim bilgilerinin teyidi de bu süre içerisinde yapılır. Bu kapsamda, maaş ödemesi yapılacak kişilerin isimleri ile birlikte çalıştığı kurumun açık adresinin bankaya bildirilmesi, işyeri adres bilgisinin teyidi için yeterli sayılır. Bu teyit işlemi, Türk uyruklular için, İçişleri Bakanlığı, Nüfus ve Vatandaşlık İşleri Genel Müdürlüğü kimlik paylaşım sistemi veri tabanı kullanılarak da (elektronik görüntüsü alınmak suretiyle) yapılabilir.

112 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Emeklilik Sözleşmeleri, Emeklilik Planları ve Hayat Sigortası Sözleşmelerine İlişkin İşlemler Emeklilik sözleşmeleri ve çalışanlara ücretlerinden kesinti yapılmak suretiyle emeklilik hakları sağlayan emeklilik planları ile bir yıl içinde ödenecek prim tutarı toplamı ikibin veya tek primli olup prim tutarı beşbin TL nin altında olan hayat sigortası sözleşmelerine ilişkin işlemlerde yükümlüler; Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrasındaki bilgileri, teyit belgelerine gerek olmaksızın, almak suretiyle işlem yapabilirler. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır.

113 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Basitleştirilmiş Tedbirler Müşterinin Hisseleri Borsaya Kote Edilmiş Şirket Olduğu İşlemler Bu işlemlerde, şirkete ilişkin olarak Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasındaki bilgiler alınarak kaydedilir. Bu bilgilerin, Yönetmeliğin anılan maddesi uyarınca teyidi zorunlu değildir. Ancak, tüzel kişiyi temsile yetkili kimselerin kimliği ve yetki durumu, Yönetmeliğin 7 nci ve 14 üncü maddesinde belirtilen esaslara uygun olarak tespit edilir. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır.

114 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Ön Ödemeli Kartlara İlişkin İşlemler (Değişik birinci paragraf:rg-2/1/ ) Üzerindeki numara bazında hesap takibi yapılan, isimsiz, önceden ödeme ya da yükleme yapılması suretiyle kullanılabilir hale gelen ve yüklenen bakiye kadar kullanıma izin verilen ön ödemeli kartlarla ilgili işlemlerde yükümlüler; - Tek kullanımlık olup tekrar yükleme yapılması mümkün olmayanlarda yüklü para tutarı 300 TL yi, - Yeniden yükleme yapılabilen ve toplam yükleme limiti bir takvim yılı içinde TL yi (Aynı takvim yılı içinde TL üzerinde nakit çekilmesine veya başka bir hesaba transfer edilmesine imkan verilenler hariç) aşmayan ön ödemeli kartların satışında Yönetmeliğin 6 ncı maddesi kapsamında kimlik tespiti yapmayabilirler. Bu kapsamdaki müşterilerle ilgili olarak; Gerçek faydalanıcının tanınması, Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi, Müşterinin durumunun ve işlemlerin izlenmesi yükümlülüklerinin uygulanması zorunluluğu bulunmamaktadır.

115 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Teyide esas belgelerin gerçekliğinin kontrol edilmesi Yükümlüler kimlik tespiti kapsamında alınan bilgilerin teyidi amacıyla kullanılan belgelerin gerçekliğinden şüphe duydukları durumda imkânların elverdiği ölçüde, belgeyi düzenleyen kişi ya da kuruma veya diğer yetkili mercilere başvurmak suretiyle belgenin gerçekliğini doğrular.

116 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Müteakip işlemlerde kimlik tespiti Daha önce usulüne uygun olarak kimliği tespit edilenlerin Sürekli iş ilişkisi kapsamındaki yüz yüze yapılan kimlik tespitini gerektiren müteakip işlemlerinde kimlik tespiti, Kimliğe ilişkin bilgilerin yükümlüde bulunan bilgilerle karşılaştırılmasını müteakip, ilgili evraka işlemi yaptıran gerçek kişinin ad ve soyadının yazılması ve imza örneğinin alınması suretiyle yapılacaktır. Alınan bilgilerin doğruluğundan şüpheye düşülmesi halinde bu bilgilerin doğruluğu, teyide esas kimlik belgelerinin veya bunların noterce onaylanmış suretlerinin ibrazı sonrası bu belgelerde yer alan bilgilerin yükümlüde bulunan bilgilerle karşılaştırılması suretiyle yapılır.

117 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek faydalanıcının tanınması Yükümlüler bir başkası hesabına hareket edilip edilmediğini ve işlemin gerçek faydalanıcısının kimliğini tespit etmek için gerekli tedbirleri alır. Bu kapsamda kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket eden kimselere sorumluluklarını hatırlatmak amacıyla yükümlüler, gerekli duyuruları hizmet verdikleri tüm işyerlerine müşterilerin rahatça görebileceği şekilde asarlar. Finansal kuruluşlar ayrıca sürekli iş ilişkisi tesisinde başkası hesabına hareket edilip edilmediğine ilişkin müşterinin yazılı beyanını alır. Bu beyan müşteri sözleşmesinde belirtilebilir veya uygun formlar kullanılarak alınabilir. Yönetmelik 01 Nisan 2008 tarihinde yürürlüğe girdiğinden yazılı beyanın bu tarihten sonra sürekli iş ilişkisi tesis edilen müşterilerden alınması gerekmektedir.

118 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Gerçek faydalanıcının tanınması İşlemi talep eden kimse, bir başkası hesabına hareket ettiğini beyan ettiğinde, Yönetmeliğin ilgili maddeleri kapsamında işlemi talep edenin kimliği ve yetki durumu ile hesabına hareket edilenin kimliği tespit edilir. Kişinin başkası hesabına hareket etmediğini beyan etmesine rağmen kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket ettiğinden şüphelenilmesi halinde yükümlü gerçek faydalanıcıyı ortaya çıkarmak için makul araştırmayı yapar.

119 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi Yükümlüler ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerle sürekli iş ilişkisi tesisinde, tüzel kişiliğin yüzde yirmibeşi aşan hisseye sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklarının kimliğini tespit eder. Yükümlüler sürekli iş ilişkisi kapsamında müşterisi olan bir tüzel kişiliği gerçekte yöneten, kontrolünde veya sahipliğinde bulunduranlar hakkında doğru bilgilere ulaşmak için gerekli tedbirleri alır.

120 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Özel dikkat gerektiren işlemler Yükümlüler; Karmaşık ve olağandışı büyüklükteki işlemler ile Görünürde makul hukuki ve ekonomik amacı bulunmayan işlemlere özel dikkat göstermek, Talep edilen işlemin amacı hakkında yeterli bilgi edinmek için gerekli tedbirleri almak ve Bu kapsamda elde edilen bilgi, belge ve kayıtları istenildiğinde yetkililere sunmak üzere muhafaza etmek zorundadır.

121 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Müşteri durumunun ve işlemlerin izlenmesi Yükümlüler, MADDE 19- (Değişik madde: RG /27450 (1) Yükümlüler, müşterileri tarafından gerçekleştirilen işlemlerin; müşterilerinin mesleği, ticari faaliyetleri, iş geçmişi, mali durumu, risk profili ve fon kaynaklarına dair bilgiler ile uyumlu olup olmadığını sürekli iş ilişkisi kapsamında devamlı olarak izlemek ve müşterileri hakkındaki bilgi, belge ve kayıtları güncel tutmak zorundadır. Ayrıca bu müşterilerin kimlik tespitine ilişkin alınan telefon ve faks numarası ile elektronik posta adresine ilişkin bilgilerinin doğruluğu, risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurulmak suretiyle teyit edilir. Finansal kuruluşlar sürekli iş ilişkisi dışında gerçekleştirilen işlemleri de risk temelli yaklaşımla izlemek amacıyla gerekli tedbirleri alır. Finansal kuruluşlar bu amaçlarla uygun risk yönetim sistemi oluşturur.

122 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Teknolojik risklere karşı tedbir alınması Finansal kuruluşlar, yeni ve gelişen teknolojilerin getirdiği imkânların aklama ve terörün finansmanı amacıyla kullanılması riskine karşı özel dikkat göstermek ve bunu önlemeye yönelik uygun tedbirleri almak zorundadır.

123 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Teknolojik risklere karşı tedbir alınması Finansal kuruluşlar; Yüz yüze olmayan işlemler yapılmasını mümkün kılan sistemleri kullanarak gerçekleştirilen hesaba para yatırma, hesaptan para çekme ve elektronik transfer gibi işlemlere özel dikkat göstermek, Müşterinin mali profiline ve faaliyetlerine uygun olmayan veya faaliyetleriyle ilgisi bulunmayan işlemleri yakından izlemek, Tutar ve işlem sayısı limiti belirlemek de dâhil uygun ve etkili tedbirleri almak zorundadır.

124 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Üçüncü tarafa güven Finansal kuruluşlar; müşterinin, müşteri adına hareket eden kişinin ve gerçek faydalanıcının kimliğinin tespiti ve iş ilişkisinin veya işlemin amacı hakkında bilgi elde etme konularında, müşteriyle ilgili olarak başka bir finansal kuruluşun aldığı tedbirlere güvenerek iş ilişkisi tesis edebilir veya işlem yapabilir. Bu durumda Kanun ve Kanuna ilişkin düzenlemeler kapsamında nihai sorumluluk üçüncü tarafa güvenerek işlem gerçekleştiren finansal kuruluşa aittir.

125 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Üçüncü tarafa güven Üçüncü tarafa güvenilebilmesi; Üçüncü tarafın, kimlik tespiti, kayıtların saklanması ve müşterinin tanınması kuralının gereklerini sağlayacak diğer tedbirleri aldığından, Yurt dışında yerleşik olması durumunda ise ayrıca aklama ve terörün finansmanıyla mücadele alanındaki uluslar arası standartlara uygun düzenleme ve denetlemelere tabi olduğundan, Kimlik tespitine ilişkin belgelerin onaylı örneklerinin, talep edildiğinde üçüncü taraftan derhal temin edileceğinden, emin olunması şartıyla mümkündür.

126 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Üçüncü tarafa güven Üçüncü tarafa güvenerek iş ilişkisi tesis eden veya işlem yapan finansal kuruluş müşterinin kimlik bilgilerini üçüncü taraftan derhal alır. Bu durumda, güvenilen üçüncü tarafın, ilgili müşterinin kimlik tespitine ilişkin belgelerine aslı görülmüştür şeklinde onay vermesi yeterlidir.

127 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Üçüncü tarafa güven Finansal kuruluşların kendi aralarında müşterileri adına yaptıkları işlemler ile Finansal kuruluşların acente ve benzeri birimleri ile ana hizmet birimlerinin uzantısı veya tamamlayıcısı niteliğindeki hizmetleri yaptırdıkları kişilerle olan ilişkileri üçüncü tarafa güven ilkesi kapsamında değildir. Üçüncü tarafa güven ilkesi; Üçüncü tarafın riskli ülkelerde yerleşik olması durumunda, Uygulanmaz.

128 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Üçüncü tarafa güven Kurye ve dış destek birimleri banka adına hareket ettiğinden üçüncü taraf olarak nitelendirilemez. Bunlar bankaya yardımcı eleman olarak değerlendirilmelidir. Dolayısı ile bunların bu kapsamda yaptıkları işlemden ilgili banka sorumludur.

129 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar İşlemin reddi Yükümlüler, kimlik tespiti yapamadıkları veya iş ilişkisinin amacı hakkında yeterli bilgi edinemedikleri durumlarda; iş ilişkisi tesis etmez ve kendilerinden talep edilen işlemi gerçekleştirmezler. Bu kapsamda isimsiz veya hayali isimlere hesap açamazlar. Bu çerçevede, sürekli iş ilişkisi tesis edilmiş olmasına rağmen yönetmelikte belirtilen süreler içerisinde adres teyidinin yapılamaması halinde yükümlüler, yüz yüze olmayan işlemler de dahil olmak üzere kendilerinden talep edilen işlemleri gerçekleştiremezler. Yükümlüler yukarıda belirtilen hallerin şüpheli işlem olup olmadığını da ayrıca değerlendirirler.

130 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar İş ilişkisinin sona erdirilmesi Daha önce elde edilen müşteri kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe duyulması nedeniyle yapılması gereken kimlik tespit ve teyidinin yapılamadığı durumda iş ilişkisi sona erdirilir. Hesabın kredi işlemleri, haciz gibi çeşitli nedenlerle kapatılamaması durumunda, müşterinin söz konusu hesap ile ilgili yüz yüze olmayan işlemler de dahil yeni işlem talepleri gerçekleştirilemez. Yükümlüler yukarıda belirtilen hallerin şüpheli işlem olup olmadığını da ayrıca değerlendirirler.

131 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Muhabirlik ilişkisi Finansal kuruluşlar yurt dışı muhabirlik ilişkilerinde; Muhatap finansal kuruluşun aklama veya terörün finansmanı yönünden soruşturma geçirip geçirmediği ve ceza alıp almadığı, iş konusu, itibarı ve üzerindeki denetim yeterliliği hususlarında kamuya açık kaynaklardan yararlanarak sıhhatli bilgi edinmek, Muhatap finansal kuruluşun aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele sistemini değerlendirmek, sistemin uygun ve etkin olduğundan emin olmak, Muhabirlik ilişkisinin aktarmalı muhabir hesapların kullanılmasını kapsadığı durumlarda muhatap finansal kuruluşun bu Yönetmeliğin Üçüncü Bölümündeki esaslar çerçevesinde yeterli önlemleri aldığından ve talep edildiğinde ilgili müşterilerin kimlik bilgilerini sağlayabileceğinden emin olmak,

132 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Muhabirlik ilişkisi Finansal kuruluşlar yurt dışı muhabirlik ilişkilerinde; Yeni muhabir ilişkiler kurmadan önce üst düzey yöneticinin onayının alınmasını sağlamak, için gerekli tedbirleri alır. Üst düzey yönetim, bankalar için; genel müdür, genel müdür yardımcısı, iç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticileri, yetki ve görevleri itibariyle genel müdür yardımcısına denk veya daha üst konumlarda görev yapan yöneticileri ifade etmektedir.

133 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Muhabirlik ilişkisi Finansal kuruluşlar yurt dışı muhabirlik ilişkilerinde; Kendilerinin ve muhatap finansal kuruluşun sorumluluklarını Yönetmeliğin Üçüncü Bölümündeki yükümlülükleri karşılayacak şekilde bir sözleşmeyle açıkça belirlemek, için gerekli tedbirleri alır. Bu kapsamda, bankaların her türlü muhabirlik ilişkilerinde, AML/CFT Politikaları ile ilgili imza anket formları kullanabilir.

134 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Muhabirlik ilişkisi Finansal kuruluşlar, tabela bankalarla ve hesaplarını tabela bankalara kullandırmadığından emin olamadıkları finansal kuruluşlarla muhabirlik ilişkisine giremezler.

135 Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar Riskli ülkelerle ilişkiler Finansal kuruluşlar, riskli ülkelerde yerleşik; Gerçek ve tüzel kişiler, Tüzel kişiliği olmayan teşekküller ve Bu ülkelerin vatandaşları ile girecekleri iş ilişkilerine ve işlemlere özel dikkat göstermek, görünürde makul hukuki ve ekonomik amacı bulunmayan işlemlerin amacı ve mahiyeti hakkında mümkün olduğu ölçüde bilgi toplamak ve bunları kayda geçirmek zorundadır.

136 Diğer Yükümlülükler Bilgi ve Belge Verme Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler ile tüzel kişiliği olmayan kuruluşlar Başkanlık ve denetim elemanları tarafından istenilecek her türlü bilgi, belge, kayıt ve şifreleri tam ve doğru olarak vermek ve gerekli kolaylığı sağlamakla yükümlüdür. Yukarıdaki kişi, kurum ve kuruluşlar savunma hakkına ilişkin hükümler saklı kalmak kaydıyla, özel kanunlarda yazılı hükümleri ileri sürerek bilgi ve belge vermekten kaçınamazlar.

137 Diğer Yükümlülükler Muhafaza ve İbraz Yükümlüler, bu Kanunla getirilen yükümlülüklere ve işlemlerine ilişkin her türlü ortamdaki; Belgeleri düzenleme tarihinden Defter ve kayıtları son kayıt tarihinden Kimlik tespitine ilişkin belgeleri ise son işlem tarihinden itibaren sekiz yıl süreyle muhafaza ve istenmesi halinde yetkililere ibraz etmekle yükümlüdür.

138 Diğer Yükümlülükler Devamlı Bilgi Verme Yükümlüler taraf oldukları veya aracılık ettikleri işlemlerden, Bakanlıkça belirlenecek tutarı aşanları Başkanlığa bildirmek zorundadırlar. Bu Kanunun uygulanmasına ilişkin olarak, yükümlüler dışındaki kamu kurum ve kuruluşları ile kamu kurumu niteliğindeki kurum ve kuruluşlardan da Başkanlığa devamlı bilgi vermeleri istenebilir.

139 Diğer Yükümlülükler Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri ile diğer tedbirler Bakanlık; bu Kanunun amacına uygun olarak eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri oluşturulması ve bu Kanunla getirilen yükümlülüklere uyumu sağlamak üzere, gerekli yetki ile donatılmış idarî düzeyde görevli tayin edilmesi de dahil, gereken tedbirlerin alınması konusunda, işletme büyüklükleri ve iş hacimlerini de dikkate alarak yükümlüleri ve uygulamaya ilişkin usûl ve esasları belirlemeye yetkilidir.

140 Diğer Yükümlülükler Uyum programı oluşturacak yükümlüler Tedbirler Yönetmeliğinin 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında sayılan yükümlülerden; a) Bankalar (Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ile kalkınma ve yatırım bankaları hariç), b) Sermaye piyasası aracı kurumları, c) Sigorta ve emeklilik şirketleri, ç) Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü (Bankacılık faaliyetiyle sınırlı olmak üzere), uyum programı oluşturur. (2) Oluşturulan uyum programı, merkezi Türkiye de bulunan yükümlünün yurt dışındaki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerini de faaliyet gösterdikleri ülkenin mevzuatı ve yetkili otoritelerinin izin verdiği ölçüde kapsar.

141 Diğer Yükümlülükler Uyum programının kapsamı Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi için, Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere gerekli uyumun sağlanması amacıyla risk temelli bir yaklaşımla oluşturulacak olan uyum programı aşağıdaki tedbirleri içerir: a) Kurum politikası ve prosedürlerinin oluşturulması, b) Risk yönetimi faaliyetlerinin yürütülmesi, c) İzleme ve kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi, ç) Uyum görevlisi atanması ve uyum birimi oluşturulması, d) Eğitim faaliyetlerinin yürütülmesi, e) İç denetim faaliyetlerinin yürütülmesi. (2) Uyum programı kapsamındaki risk yönetimi ile izleme ve kontrole ilişkin faaliyetler, yönetim kurulunun gözetim, denetim ve sorumluluğunda, uyum görevlisi tarafından yerine getirilir. (3) Uyum programı kapsamındaki iç denetim faaliyetleri, yükümlülerin iç denetim birimleri ya da teftiş kurulları tarafından yerine getirilir.

142 Yükümlülük Denetimi ve Yaptırımlar MASAK adına; Vergi Müfettişleri Gümrük ve Ticaret Müfettişleri Bankalar Yeminli Murakıpları Hazine Kontrolörleri Sigorta Denetleme Uzman ve Aktüerleri BDDK Uzmanları SPK Uzmanları Münferiden Veya Programa Bağlı İhlal İncelemesi Uyum Denetimi Uzaktan Denetim İstatistikler Politika Belgeleri

143 Yükümlülükler Kimlik tespiti Devamlı bilgi verme Şüpheli işlem bildirimi Kimlik tespiti Şüpheli işlem bildirimi Yükümlülüklere uymamanın yaptırımları Yükümlü Türüne Göre görevli Yükümlülük ihlali halinde İdari yaptırımlar veya TL para cezası TL para cezası Banka, finansman şirketi, faktoring şirketi, ikrazatçı, finansal kiralama şirketi, sigorta ve reasürans şirketi, emeklilik şirketi, sermaye piyasası kurumu veya yetkili müesseseler için TL (5549 S.K. m.13) Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri oluşturulması Uyum görevlisi atanması Eksikliklerin giderilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması için en az 30 gün süre verilir Yükümlü Türüne Göre TL veya TL para cezası Adli yaptırımlar 5549 S.K. m.14) ŞİB bildiriminde bulunulduğunun ifşa edilmesi Bilgi ve belge verme Muhafaza ve ibraz görevli banka 1-3 yıl hapis cezası 0-5,000 gün adli para cezası Lisans iptali Malvarlığı müsaderesi Güvenlik tedbirleri

144 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Teşekkür ederim.

145 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ 1

146 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMDE BULUNMANIN ÖNEMİ Amaçlar Suç ve suç bağlantılı gelirler ile mücadelede finansal kuruluşlarla işbirliği Mali sektörün sağlıklı işleyişinin ve güvenilirliğinin sağlanması 2

147 Yerleştirme Aşaması Suçtan kaynaklanan gelirin yasal ekonomik sisteme sokulması amaçlanır Gelir ile yasadışı kaynağı arasındaki bağ henüz kesilmemiştir Tespit, takip, yakalama ve el koymanın en kolay aşamasıdır 3

148 Yükümlülerden Özellikle yerleştirme aşamasında Müşterinin tanınması prensibi çerçevesinde daha dikkatli olmaları beklenir 4

149 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ Şüpheli İşlemin Tanımı Şüpheli işlem, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işleme konu malvarlığının; yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına, bu kapsamda terörist eylemler için ya da terör örgütleri, teröristler veya terörü finanse edenler tarafından kullanıldığına veya bunlarla ilgili ya da bağlantılı olduğuna dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması halidir. (5549 s. K. Md. 4 / Tedbirler Yönetmeliği Md. 27 ) 5

150 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ Şüpheli İşlemin Tanımı Yapılmaya teşebbüs edilmiş işlemler de dahil olmak üzere tüm şüpheli işlemler rapor edilmelidir Şüpheli işlem bildiriminde parasal sınır yoktur Şüphe veya şüpheyi gerektiren makul bir sebebin olup olmadığı hususu gerektiğinde birden çok işlem bir arada ele alınarak değerlendirilir, 6

151 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ Şüpheli İşlem Bildirimlerinin Gizliliği Yükümlüler, - Şüpheli işlemi Başkanlığa bildiren kişi, kurum ve kuruluşlar, - Bu kimselerin işlemi fiilen yapan ve yöneten mensupları veya bunların kanuni temsilcileri ve vekilleri, - Şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğuna herhangi bir şekilde vakıf olan diğer personel, Başkanlığa şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğuna veya bulunulacağına dair, yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanlarına ve yargılama sırasında mahkemelere verilen bilgiler dışında, işleme taraf olanlar dâhil olmak üzere hiç kimseye bilgi veremezler. (5549 s. K. Md. 4 / Tedbirler Yön. Md. 29) Uyum görevlisine yapılan dâhili bildirimler de gizlilik kapsamındadır. 7

152 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ Bildiriminde Bulunanların Korunması Şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğünü yerine getiren, gerçek ve tüzel kişiler, bunların uyum görevlileri, yükümlülerin kanuni temsilcisi, yöneticisi ve çalışanları hiçbir şekilde hukukî ve cezaî bakımdan sorumlu tutulamaz. Özel kanunlarda hüküm bulunsa dahi şüpheli işlem bildiriminde bulunanlara dair, mahkeme dışında üçüncü kişi, kurum ve kuruluşlara bilgi verilemez. (5549 s. Kn. Md. 10 / Tedbirler Yn. Md.29) 8

153 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Bildiriminde Bulunmakla Görevli Olanlar Şüpheli işlem bildirimi; Gerçek kişi yükümlünün bizzat kendisi, Tüzel kişi yükümlünün kanuni temsilcileri, Tüzel kişiliği bulunmayanların yöneticileri veya bunlar tarafından yetkili kılınanlar, Uyum görevlisi atanan yükümlülerde ise bu görevliler, tarafından yerine getirilir. 9

154 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Bildirim Süreci - Dahili Bildirim Uyum görevlisi atanan yükümlü gruplarında (bunların şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerinde) şüpheli işlemle karşılaşılması durumunda, işlem, yükümlünün belirleyeceği prosedür doğrultusunda uyum görevlisine bildirilir. 10

155 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Bildirim Süreci - Dahili Bildirim Kurum bünyesinde uyum görevlisine yapılacak bildirimlerin usulü serbestçe belirlenebilir. Ancak, sözlü bildirim bir usul olarak belirlenemez. Dahili bildirim kuralları yazılı olarak belirlenir ve tüm çalışanlarca bilinmesi sağlanır. Bu kapsamda e-posta veya dahili bildirime imkan veren yazılımlar kullanılabilir. 11

156 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Şüpheli İşlemlerde Kimlik Tespiti Şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gözetmeksizin kimlik tespiti yapılır. (Tedbirler Yn. Md. 5) Bildirime konu şüpheli işlemin teşebbüs aşamasında kaldığı durumlarda kimlik tespiti yükümlülüğü, mümkün olduğu ölçüde yerine getirilir. Yüz yüze olmayan işlemlerde veya izleme ve kontrol faaliyetleri sırasında şüpheli bir işlemin tespiti halinde, yükümlü bünyesinde mevcut bilgi ve belgeler kimlik tespitinde esas alınır. 12

157 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Şüpheli İşlemlerde İlave Bilgi Temini Bildirim sürecinde, işlemin niteliği veya müşteri profiliyle ilgili daha ayrıntılı araştırma yapılması gerekebilir. Yetki ve imkânlar ölçüsünde yapılacak bu araştırmanın amacı, şüpheyi destekleyecek ek bulguların olup olmadığını tespit etmektir. Araştırmalar yapılırken müşterinin, hakkında bildirimde bulunulacağından şüphelenmesine neden olacak tutum ve davranışlardan kaçınılması gerekir. 13

158 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Şüpheli İşlemin Değerlendirilmesi Uyum görevlisi, kendisine bildirilen veya resen öğrendiği şüpheli işlemi, Yükümlü bünyesinde mevcut diğer bilgi ve belgeleri İlgili kanun, yönetmelik, tebliğ ve diğer mevzuatı göz önünde bulundurmak suretiyle değerlendirir ve değerlendirme sonucuna göre işlemin, şüpheli işlem olarak MASAK a bildirilmesine veya bildirilmemesine karar verir. Uyum görevlisi, bu değerlendirme sürecinde, yükümlü bünyesindeki tüm birimlerden kendi görev alanı ile ilgili her türlü bilgi ve belgeyi talep edebilir ve kendisinden bilgi ve belge istenen birimler de istenilen bilgi ve belgeleri vermek zorundadır. 14

159 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Bildirim Süreci (Ek Bildirimler / Birden Çok İşlemin Bulunması) Bildirimde bulunulan işlemle ilgili olarak yeni bilgi ve bulgular elde edildiği takdirde, tekrar ŞİBF doldurulur ve daha önce yapılan bildirime ek olduğu belirtilerek gecikilmeksizin MASAK a gönderilir. Birden çok işlem bir arada ele alınarak değerlendirildiğinde şüphe arz eden işlemler için tek bir ŞİBF düzenlenir. Şüpheyi destekleyen bilgi ve belgeler ŞİBF ye ek yapılır. 15

160 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ (BİLDİRİM USULÜ VE SÜRECİ) Bildirim Süresi işlemin yapılışı Şüphenin tespiti X 10 iş günü X X Formun MASAK a gönderilmesi Şüpheli işlemin uyum görevlisine bildirilmesi ( ŞİBF, şüphenin tespitinden itibaren en fazla 10 iş günü içerisinde MASAK a gönderilir. Yetki ve imkânlar ölçüsünde araştırma yapılması İşlemin uyum görevlisince değerlendirilmesi ve ŞİBF nun düzenlenerek MASAK a gönderilmesi 16