Arap Türk Bankası Anonim Şirketi. 30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 Arap Türk Bankası Anonim Şirketi 30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

2 ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ ARA DÖNEME AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Arap Türk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na : Arap Türk Bankası Anonim Şirketi nin (Banka) ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama Anonim Şirketi nin, 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide gelir, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerinde rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların, Arap Türk Bankası Anonim Şirketi nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri ve bu Kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 31 Ekim 2006 İstanbul, Türkiye

3 'NİN 30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Yönetim Merkezi : Valikonağı Caddesi, No:10 Nişantaşı Şişli / İstanbul Telefon : Fax : Elektronik site adresi : Elektronik Posta Adresi : webmaster@arabturkbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: 1. A&T Finansal Kiralama A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 31 Ekim 2006 A. Aykut Demiray Sadek K.S. Abu Hallala Nuri Güzveli Feyzullah Küpeli Yönetim Kurulu Başkanı / İç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler. Adı-Soyadı/Unvanı : Feyzullah Küpeli / Müdür Tel No : Fax No :

4 İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço 2 II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu 4 III. Konsolide Gelir Tablosu 5 IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 6 V. Konsolide Nakit Akım Tablosu 7 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 8 II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 10 III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 10 IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 12 V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 16 II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 25 III. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 30 IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 33 V. Konsolide Nakit Akım Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 35 VI. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 36 VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 38 VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 39 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 40 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 40

5 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Konsolide Ara Dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar a) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve yöntemleri, ara dönem konsolide mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. b) Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. c) Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. d) Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. e) Önceki ara dönem konsolide mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yeralan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır. Önceki ara dönemde tahmini değerleri üzerinden yeralan tutarlar bulunmamaktadır. f) Dönem içinde borçlanma senetleri ihracı gerçekleşmemiştir. g) Dönem içinde temettü ödemesi yapılmamıştır. h) Ara dönem konsolide mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem konsolide mali tablolarına yansıtılmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadır. i) Uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, durdurulan faaliyetler gibi Bankanın yapısına etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır. j) Türkiye'de, 1 Ocak 2005 tarihinde başlayan mali yıl için kurumlar vergisi oranı %30 dur. 21 Haziran 2006 tarihinde yayımlanan Kurumlar Vergisi Kanununda yapılan değişiklikle 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 ye düşürülmüştür. k) Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadır.

6 BİRİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu V. Konsolide Nakit Akım Tablosu

7 30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO I- KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot (3. Bölüm-I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 246 7,808 8, ,776 8, Kasa Efektif Deposu ,094 1, T.C. Merkez Bankası 137 6,858 6, ,682 7, Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (2) 24,953 91, ,020 36,814 65, , Devlet Borçlanma Senetleri 24,953 84, ,700 36,814 60,016 96, Devlet Tahvili 24,953 67,035 91,988 36,814 60,016 96, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 17,712 17, Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler - 6,320 6,320-5,800 5,800 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 16,215 43,942 60,157 15,445 17,365 32, Bankalar 16,215 43,942 60,157 15,445 17,365 32, Yurtiçi Bankalar 16,215 4,068 20,283 15,445 15,797 31, Yurtdışı Bankalar - 39,874 39,874-1,568 1, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (3) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (4) 62,341 25,289 87,630 58,935 27,363 86, Kısa Vadeli 51,856 25,289 77,145 49,405 27,363 76, Orta ve Uzun Vadeli 10,485-10,485 9,530-9, Takipteki Krediler 6,363-6,363 7,492-7, Özel Karşılıklar (-) (6,363) - (6,363) (7,492) - (7,492) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) 16,713 65,956 82,669 4,020 74,138 78, Devlet Borçlanma Senetleri 16,713 38,649 55,362 4,020 49,388 53, Devlet Tahvili 16,713-16,713 4,020-4, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 38,649 38,649-49,388 49, Diğer Menkul Değerler - 27,307 27,307-24,750 24,750 IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) (6) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) (8) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (9) 7,160 52,440 59,600 4,748 41,293 46, Finansal Kiralama Alacakları 9,341 59,109 68,450 6,599 46,428 53, Kazanılmamış Gelirler ( - ) (2,181) (6,669) (8,850) (1,851) (5,135) (6,986) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR - 18,145 18,145-17,658 17,658 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (10) 4,797 3,634 8,431 5,474 2,710 8, Kredilerin 2, , Menkul Değerlerin 1,571 2,303 3,874 4,210 1,978 6, Diğer 681 1,203 1, ,076 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 22,598-22,598 23,510-23, Defter Değeri 37,889-37,889 38,578-38, Birikmiş Amortismanlar ( - ) (15,291) - (15,291) (15,068) - (15,068) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer 3,069-3,069 2,493-2, Birikmiş Amortismanlar ( - ) (2,664) - (2,664) (2,051) - (2,051) XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (11) 6,362-6,362 9,409-9,409 XIX. DİĞER AKTİFLER (12) 2,538 1,172 3,710 2, ,488 AKTİF TOPLAMI 164, , , , , ,905 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

8 30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO I- KONSOLİDE BİLANÇO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot (3. Bölüm-II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 1, , ,149 5,329 65,111 70, Bankalararası Mevduat - 58,707 58,707 3,900 32,787 36, Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı - 46,039 46,039-32,324 32, Kıymetli Madenler Depo Hesapları II. PARA PİYASALARI 37,415-37,415 29,336-29, Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 37,000-37,000 20,000-20, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (2) ,336-9,336 III. ALINAN KREDİLER (3) 1, , , , , T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler 1, , , , , Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 1,500 2,134 3, ,988 2, Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 202, , , ,381 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR (5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (6) 32 2,123 2, ,494 2,506 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (7) 208 8,650 8, ,526 2,996 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (8) Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (9) 237 1,279 1, , Mevduatın Alınan Kredilerin 28 1,143 1, Repo İşlemlerinin Diğer XII. KARŞILIKLAR (10) 4, ,968 6, , Genel Karşılıklar 1,175-1,175 1,002-1, Kıdem Tazminatı Karşılığı 3,022-3,022 2,886-2, Vergi Karşılığı ,123-1, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar , ,481 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 17,903 17,903-16,116 16,116 XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ XV. AZINLIK HAKLARI XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 89,517-89,517 89,421-89, Ödenmiş Sermaye (13) 41,000-41,000 41,000-41, Sermaye Yedekleri 33,004-33,004 33,004-33, Hisse Senedi İhraç Primleri (12) Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri 33,004-33,004 33,004-33, Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri 2,800-2,800 2,383-2, Yasal Yedekler 1,833-1,833 1,416-1, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 12,713-12,713 13,034-13, Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 12,617-12,617 4,624-4, Grubun Payı 12,617-12,617 4,624-4, Azınlık Hakları Dönem Net Kâr ve Zararı ,410-8, Grubun Payı ,410-8, Azınlık Hakları PASİF TOPLAMI 135, , , , , ,905 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

9 30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU II- KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot (3. Bölüm-IV) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3, , ,541 7, , ,640 I. GARANTİ ve KEFALETLER (2), (3) 1, , ,627 5, , , Teminat Mektupları 1, , ,651 5,743 53,898 59, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 630 1,183 1,813 4, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ,220 86, ,505 39, Diğer Teminat Mektupları ,705 33, ,578 14, Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 82,976 82, , , Belgeli Akreditifler - 1,113 1, Diğer Akreditifler - 81,863 81, , , Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden ,041 90, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2,388 23,906 26,294 1,886 25,466 27, Cayılamaz Taahhütler 2,388 23,906 26,294 1,886 25,466 27, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1,033-1, İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 1,355 23,906 25, ,466 26, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - 28,620 28,620-13,497 13, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri - 28,620 28,620-13,497 13, Swap Para Alım İşlemleri ,782 6, Swap Para Satım İşlemleri ,715 6, Swap Faiz Alım İşlemleri - 14,519 14, Swap Faiz Satım İşlemleri - 14,101 14, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 35, , ,693 30, , ,301 IV. EMANET KIYMETLER 14,444 4,499 18,943 12,830 2,058 14, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 7,629-7,629 8,764-8, Tahsile Alınan Çekler 6, ,264 3, , Tahsile Alınan Ticari Senetler 710 4,340 5, ,967 2, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 20, , ,750 17, , , Menkul Kıymetler - 74,595 74, Teminat Senetleri 15, , ,239 12,541 99, , Emtia 182 1,754 1, ,579 1, Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler 5,326 31,654 36,980 4,774 25,187 29, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 39, , ,234 37, , ,941 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

10 30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN KONSOLİDE GELİR TABLOSU III- KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot (3. Bölüm-III) I. FAİZ GELİRLERİ (1) 30,521 23,101 13,018 7, Kredilerden Alınan Faizler 7,163 6,707 2,738 2, TP Kredilerden Alınan Faizler 5,622 5,080 2,301 2, Kısa Vadeli Kredilerden 5,205 4,643 2,100 1, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler 924 1, Kısa Vadeli Kredilerden 924 1, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 3,376 2,523 1, T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan 2,809 2, Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 15,154 9,718 7,368 2, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 8,181 3,230 4,437 1, Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 6,973 6,488 2,931 1, Diğer Faiz Gelirleri 4,455 3,894 1,561 1,592 II. FAİZ GİDERLERİ (2) 15,610 7,048 6,202 2, Mevduata Verilen Faizler 2, , Bankalararası Mevduata 2, , Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 3, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 8,918 5,158 3,123 1, T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara 8,786 5,036 3,073 1, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 14,911 16,053 6,816 4,974 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 5,028 4,835 2,094 1, Alınan Ücret ve Komisyonlar 5,365 5,191 2,196 1, Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden 1,680 1, Diğer 3,667 3,941 1,248 1, Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR (2,142) 1,891 1, Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) (43) 168 (413) Sermaye Piyasası işlemleri Kârı Türev Finansal Araçlardan Kârlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) (697) - (697) Türev Finansal Araçlardan Zararlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (697) - (697) Kambiyo Kâr/Zararı (Net) (2,099) 1,723 1, Kambiyo Kârı 475, , ,919 76, Kambiyo Zararı (-) (477,365) (268,173) (113,060) (75,846) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (3) 6, (832) 309 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 23,872 23,552 9,524 6,970 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4) (1,601) (1,121) 2,472 (99) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (18,967) (18,448) (6,656) (5,784) XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 3,304 3,983 5,340 1,087 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (5) XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂR/ZARARI XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 3,304 3,983 5,340 1,087 XV. VERGİ KARŞILIĞI (+/-) (6) (3,208) 2,889 (435) Cari Vergi Karşılığı (161) (691) (161) (206) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (3,047) 3,580 (274) 803 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV+XV) 96 6,872 4,905 1,684 XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) XVIII. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KAR/ZARARI (-) (7) XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) (8) 96 6,885 4,905 1, Grubun Kâr/Zararı 96 6,885 4,905 1, Azınlık Hakları Kâr/Zararı Hisse Başına Kâr / (Zarar) (Tam YTL) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

11 30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU VI- KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş ser. enf.düz.farkı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primleri İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yeni. Değerleme Fonu Yeni. Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2005) I. Bakiyesi 29,000 39, ,900 2, ,011 II.Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler III.Yeni Bakiye 29,000 39, ,900 2, ,011 IV. Net Dönem Kârı , ,885 V. Kar Dağıtımı (8,900) 8, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (491) Diğer (8,900) 8, VI. Sermaye artırımı 12,000 (6,000) (6,000) Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 6,000 (6,000) Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer (Geçmiş Yıl Karlarından) 6, (6,000) VII. Hisse Senedi Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) 41,000 33, , ,885 4, ,896 CARİ DÖNEM (30/09/2006) I. Bakiyesi 41,000 33, , ,410 4, ,421 - Dönem İçindeki Artışlar: II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Rayiç Değer Kârı / Zararı III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Net Dönem Kârı VII.Kar Dağıtımı (8,410) 7, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (8,410) 7, Diğer VIII. Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer (Geçmiş yıl karlarından) IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 41,000 33, , , ,517 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

12 30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU V- KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot (3. Bölüm-V) Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) (4,918) 9, Alınan Faizler 29,714 26, Ödenen Faizler (15,194) (6,903) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 5,365 5, Elde Edilen Diğer Kazançlar 4,540 2, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (14,165) (11,244) Ödenen Vergiler (1,252) (976) Olağandışı Kalemler Diğer (15,793) (5,919) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 27,588 (47,745) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış)/Azalış (14,268) (32,924) Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış (1) Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış (1,396) (12,580) Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış (14,822) (9,095) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 30,099 7, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 13,689 (4,755) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 8,737 (15,733) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış) 5,550 19,823 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 22,670 (37,809) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 4,525 58, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (180) (523) 2.4.Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (16,713) (29,233) 2.8.Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 21,124 87, Olağandışı Kalemler Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer - - IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) 27,195 20,412 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 41,004 34,643 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (2) 68,199 55,055 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)

13 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarihi ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %45.02 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık %45.31). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka Konsolide 0% 20% 50% 100% 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 65,026 57,110 2, ,374 65,559 77,355 62, ,914 Nakit Değerler 1, , Bankalar 6,995 39, ,995 59, Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 18, , Özel Finans Kurumları Krediler - - 2,762 83, ,762 83,101 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ , ,872 Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 38,650 17, ,650 17, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar ,600 - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) , ,361 Diğer Aktifler , ,241 Bilanço Dışı Kalemler 1,802 64,491 22,371 2,650 1,802 64,728 29,309 2,650 Garanti ve Kefaletler 1,129 62,894 22,090-1,129 62,894 21,268 - Taahhütler ,573 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler - 1, , Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları , ,468 2,650 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 66, ,601 25, ,024 67, ,083 91, ,564 Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Banka Konsolide Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 158, , , ,237 Piyasa Riskine Esas Tutar 31,988 40,363 31,738 40,363 Özkaynak 75,626 76, , ,388 Özkaynak/(RAV+PRET)* RAV PRET : Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar : Piyasa Riskine Esas Tutar (8)

14 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 41,000 41,000 Nominal Sermaye 41,000 41,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 33,004 33,004 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 1,833 1,416 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 1,833 1,416 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 12,713 13,034 Dönem Kârı 96 8,410 Geçmiş Yıllar Kârı 12,617 4,624 Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 89,517 89,421 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 1,175 1,002 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - Alınan Sermaye Benzeri Krediler (*) 15,969 16,116 Menkul Değerler Değer Artış Fonu - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 17,144 17,118 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE 106, ,539 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 1,453 1,151 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri - - Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi(Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 105, ,388 (*) Ana Ortaklık Banka, Libyan Arab Foreign Bank dan alınan ve 30 Ocak 2008 tarihli vadesi olan Sermaye Benzeri Kredi nin tamamını sermeye yeterlilik hesaplamasında Katkı Sermaye olarak dikkate almıştır. 27 Haziran 2001 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik uyarınca Sermaye Benzeri Kredinin kalan vadesi beş yıldan az ise her bir yıl için yüzde yirmi oranında azaltılarak katkı sermaye hesaplamalarına intikal ettirilir. Banka nın sermayedarlarının ve krediyi veren kuruluşun, bu kredinin vadesinde sermayeye eklenmesini taahhüt etmesi ve kredi sözleşmesinde vadenin uzatılmasına ilişkin herhangi bir opsiyon bulunmamasından dolayı ve BDDK nın 17 Nisan 2002 tarihli ve BDDK.KYİ numaralı yazısına istinaden Sermaye Benzeri Kredinin tamamından sermaye benzeri krediyi kullandıran kişilere Banka tarafından doğrudan ya da dolaylı olarak kullandırılan nakdi kredi tutarı indirilmek suretiyle kalan Sermaye Benzeri Kredi tutarı Katkı Sermaye olarak dikkate almıştır. (9)

15 II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Ana Ortaklık Banka finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla alınan gerekli önlemler kapsamında döviz pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatlandırmak, faiz riskine karşı koruyucu tedbirler almak ve gerekli likidite sağlamak hususlarına önem vermektedir. Standart Metoda göre aylık olarak hazırlanan piyasa riski kapsamında Faiz Oranı Riski, Hisse Senedi Pozisyon Riski, Spesifik Risk ve Kur Riski hesaplanmakta ve toplam piyasa riskine maruz tutar Sermaye Yeterliliği Standard Oranı hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından izlemektedir. Aylar itibariyle değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka portföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler, Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı Üst Düzey Yönetimin bilgisi ve talimatı ile gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Ana Ortaklık Banka nın Üst Yönetimi tarafından revize edilmektedir. Üst Düzey Risk Komitesi Ana Ortaklık Banka nın risk düzeyini değerlendirmek suretiyle risk yönetimi strateji ve politikalarını oluşturarak Yönetim Kurulu na sunmaktadır. Ayrıca gerçekleştirilen işlemler, sürekli bir şekilde doğrudan Yönetim Kuruluna bağlı faaliyet göstermekte olan Risk Yönetim Grubu ile İç Kontrol Merkezi ve Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından izlenerek kontrol ve analiz edilmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından hazırlanan risk analiz raporları Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimine periyodik olarak ve ihtiyaç duyuldukça sunulmaktadır. Piyasa riskine maruz değer, 31 Ocak 2002 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metod ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1,336 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 1,235 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 101 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1,203 Sermaye Yükümlülüğü 1,203 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 2,539 Piyasa Riskine Maruz Tutar 31,738 III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kur riski; Grubun döviz kurlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Standart Metod yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibariyle net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Grup kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktadır. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana Ortaklık Banka nın üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Genel piyasa riskinin bir parçası olarak, kur riski, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. (10)

16 Ana Ortaklık Banka nın konsolide mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: ABD Doları EURO 30 Eylül 2006 (Tam YTL) Eylül 2006 (Tam YTL) Eylül 2006 (Tam YTL) Eylül 2006 (Tam YTL) Eylül 2006 (Tam YTL) Eylül 2006 (Tam YTL) Ana Ortaklık Banka nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD doları için Tam YTL, 1 EURO için Tam YTL, ve 1 Japon Yeni için Tam YTL olarak gerçekleşmiştir. Grubun kur riskine ilişkin bilgiler: Yabancı paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk , ,808 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 10,961 32, ,942 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5,309 85, ,067 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) 16,251 36, ,167 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 10,964 54, ,956 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (**) 50,207 27, ,455 Toplam Varlıklar 94, , ,234 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 20,850 37, ,707 Döviz Tevdiat Hesabı 13,155 32, ,039 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 47, , ,245 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 275 1, ,123 Diğer Yükümlülükler 8,915 1, ,110 Toplam Yükümlülükler 90, , ,224 Net Bilanço Pozisyonu 3,411 (2,538) ,010 Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. - 14, ,519 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 14, ,101 Gayrinakdi Krediler 70, ,067-11, ,084 Toplam Varlıklar 78, , ,298 Toplam Yükümlülükler 85, , ,652 Net Bilanço Pozisyonu (6,977) 6,728 2 (107) (354) Bilanço Dışı Pozisyon 6,782 (6,715) Gayrinakdi Krediler 82, ,138-9, ,048 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen dövize endeksli krediler (27,878 YTL) dahil edilmiştir. (**) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen dövize endeksli kredilerin faiz reeskontları (1,846 YTL) dahil edilmiştir. (11)

17 IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana Ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Grubun karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Grup pasifleri dikkate alındığında yurt içinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Bu sebeple, yaratılan kaynaklardan dolayı yurtiçi piyasalarda yaşanabilecek faiz oranlarındaki dalgalanmalardan etkilenilmemektedir. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin olarak aktif getiri oranlarının, operasyonel masrafların payı da katılarak, pasif maliyet oranlarının üzerinde olmasına sürekli olarak dikkat edilmektedir. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlarına ilişkin bir sınırlama getirmemektedir. Ana Ortaklık Banka da günlük faiz oranları değişmediği gibi daha önceden belirlenen faiz oranları da piyasadaki her dalgalanmaya tepki göstermemekte ve istikrarlı bir metod izlenmektedir. Yönetim Kurulu faiz ve kurlara ilişkin kararları Ana Ortaklık Banka nın Genel Müdürlüğüne bırakmıştır. Ancak, Yönetim Kurulu sonuçları aylık olarak izlemekte ve buna göre Ana Ortaklık Banka nın uygulayacağı faizleri yönlendirmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 6, ,059 8,054 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 59, ,157 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 22,010 11,802 42,560 12,149 27, ,020 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 24,973 56,816 5, ,630 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. - 20,205 16,713-45,751-82,669 Diğer Varlıklar (*) 23,471 13,128 7,159 10,712 31,706 33, ,478 Toplam Varlıklar 137, ,951 71,523 23, ,968 35, ,977 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 58,707 58,707 Diğer Mevduat 6,334 4,206 3,654 1,588-31,660 47,442 Para Piyasalarına Borçlar 37, ,415 Muhtelif Borçlar ,155 2,155 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 26, ,901 30, ,745 Diğer Yükümlülükler(**) , ,513 Toplam Yükümlülükler 128, ,000 34,483 1, , ,977 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık 8,248 (69,049) 37,040 21, ,064 (102,055) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 8,248 (68,982) 37,391 21, ,064 (102,055) 418 (*) Diğer varlıklar-faizsiz satırına, 227 YTL tutarında muhtelif alacaklar, 22,598 YTL tutarında maddi duran varlıklar, 405 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 6,362 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi ve 3,710 YTL tutarında diğer aktifler eklenmiştir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz satırına 89,517 YTL tutarında özkaynak, 4,968 YTL tutarında karşılıklar, 654 YTL tutarında ödenecek vergi, resim, harç ve primler ve 8,858 YTL tutarında diğer yabancı kaynaklar dahil edilmiştir. (12)

18 Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 6, ,523 8,205 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 29,591 2, ,810 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - 33,815 26,611 15,874 26, ,630 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 40,106 41,451 4, ,298 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. - 15,733-6,479 55,946-78,158 Diğer Varlıklar (*) 21,921 5,939 5,305 15,624 23,094 37, ,918 Toplam Varlıklar 98,300 99,672 36,015 38, ,502 39, ,905 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 36, ,687 Diğer Mevduat 26,801 3,959 2, ,753 Para Piyasalarına Borçlar 29, ,336 Muhtelif Borçlar ,506 2,506 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 127,460 64,075 23, ,008 Diğer Yükümlülükler , ,615 Toplam Yükümlülükler 220,865 68,392 25,433 1, , ,905 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (122,565) 31,280 10,582 37, ,502 (62,112) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (122,565) 31,280 10,582 37, ,502 (62,112) - (*) Diğer Varlıklar satırına Bağlı Ortaklıklar, Zorunlu Karşılıklar, Muhtelif Alacaklar, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları, Finansal Kiralama Alacakları, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Diğer Aktifler eklenmiştir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (13)

19 Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Yukarıda belirtilen faiz oranları, bileşik ağırlıklı faiz oranlarıdır. V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı; kaynakların vadesinden önce çekilme olasılığıdır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına herhangi bir sınırlama getirmemiştir. Grup kaynak yapısında ağırlıklı olarak yer alan alınan kredilerin büyük çoğunluğu uzun sürelerden beri süregelen, istikrarlı bir şekilde yapılan temditlerle devam ettirilmektedir. Ana Ortaklık Banka 30 Aralık 2002 tarihinde ana hissedarı olan Libyan Foreign Bank tan 12,000,000 USD tutarında 5 yıl + 1 ay vadeli, Libor + 2 faiz oranlı sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Bu kredinin vade sonunda sermayeye ilave edileceği taahhüt edilmiştir. Grubun kullanımları da, topladığı fonları karşılayacak şekilde gecelik veya kısa vadelerde bankalara plasmanlardan, ikinci piyasası bulunan yabancı para menkul kıymetlerden, kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır. Grubun varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranları uyumlu olup, bu konuya azami hassasiyet gösterilmektedir. Aktif Getiri/Pasif Maliyet Oranları analiz raporları sayesinde, faiz oranlarının uyumluluğu sık aralıklarla ölçülmekte, değerlendirmeler yapılmakta ve yakından takip edilmektedir. Grubun kısa vadeli likidite ihtiyacı kendi içsel kaynaklarından yaratılmaktadır. Ayrıca, iç piyasaların koşulları elverdiği ölçüde, iç piyasa kaynakları da kullanılmaktadır. Nakit akışlarının miktar, kaynak ve vade analizleri aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. (14)