UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI

Transkript

1 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI

2 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş. BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş VARLIKLAR Dipnot Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar 0 0 Ticari Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Stoklar Canlı Varlıklar 0 0 Diğer Dönen Varlıklar İlişkili Taraf Diğer Ara Toplam Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 0 0 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Finansal Yatırımlar 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 0 0 Canlı Varlıklar 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye 0 0 Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar İlişkili Taraf Diğer TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar İlişkili Taraf Diğer

3 Diğer Finansal Yükümlülükler İlişkili Taraf Diğer Ticari Borçlar İlişkili Taraf Diğer Diğer Borçlar İlişkili Taraf Diğer Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 0 0 Borç Karşılıkları 0 0 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler İlişkili Taraf Diğer Ara Toplam Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar İlişkin Yükümlülükler 0 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar İlişkili Taraf Diğer Diğer Finansal Yükümlülükler İlişkili Taraf Diğer " Ticari Borçlar 0 0 Diğer Borçlar İlişkili Taraf Diğer Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Borç Karşılıkları 0 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 0 0 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Özsermeye Enflasyon Düzeltme Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0 Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Azınlık Payları 0 0 TOPLAM KAYNAKLAR UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.

4 GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansı Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler 0 0 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar) 0 0 BRÜT KAR (ZARAR) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri FAALİYET KARI (ZARARI) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ Zararlarındaki Paylar 0 0 Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri) Dönemin Vergi Gideri 0 0 Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER 0 0 Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı (Zararı) 0 0 DÖNEM KARI (ZARARI) Dönem Kar / Zararının Dağılımı 0 0 Azınlık Payları 0 0 Ana Ortaklık Payları 0 0 Hisse Başına Kazanç -0,0806-0,1640 Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 0 0 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0 0 Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 0 0

5 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş. ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (TL) Dipnot Referans ları Sermay e Özserm aye Enflasy on Düzeltm e Farkları Duran Varlık Değer Artış Fonu Hisse Senedi İhraç Primler i Kısıtlan mış Yedekle r Geçmiş Yıl Kar / Zararları Dönem Kar / Zararı Toplam Özkayna klar Önceki dönem karının transferi Sabit Kıymet Eksperstiz Değerlemsi (Ertelenmiş Vergi Netleştirilmiştir) Dönem kar / zararı Önceki dönem karının transferi Dönem kar / zararı

6 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) NAKİT AKIM TABLOSU (TL) Dipnot Referansları A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Alıcılardan Elde Edilen Nakit Girişleri Satıcılara ve Çalışanlara Yapılan Ödemeler Esas faaliyet sonucu oluşan nakit Faiz Ödemeleri Vergi Ödemeleri Diğer Nakit Girişleri Diğer Nakit Çıkışları Araştırma Geliştirme Faaliyetleri Nedeniyle Nakit Çıkışları Pazarlama Satış ve Dağıtım Faaliyetleri Nedeniyle Nakit Çıkışları Genel Yönetim Faaliyetleri Nedeniyle Nakit Çıkışları B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Maddi Varlıkların Satışı Maddi Varlıkların İktisabı Mali Varlık İktisabı Mali Varlıkların Satışı Alınan Faizler Alınan Temettüler Diğer Nakit Girişleri Diğer Nakit Çıkışları 0 0 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Hisse Senedi İhracı Kredilerle İlgili Nakit Girişleri / Çıkışları Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri

7 4. Ödenen Temettüler Diğer Nakit Girişleri Diğer Nakit Çıkışları Ortaklara Borçlarla İlgili Nakit Girişleri / Çıkışları Sermaye Tahsilatı Azınlıklar Sermaye Payları 0 0 D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ F. DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU G. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU UŞAK SERAMİK SANAYİ A.Ş. Sayfa No: 7 SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Uşak Seramik Sanayii A.Ş. (Şirket) Uşak Elektro Porselen A.Ş. adıyla 1972 yılında kurulmuştur. Şirket in kuruluş aşamasında elektro porselen üretimi amaçlanmakla birlikte, sonradan duvar karosu üretimine karar verilerek yatırımları bu yönde yapılmıştır tarihinde Şirket unvanını Uşak Seramik Sanayii A.Ş olarak değiştirmiştir. Şirket 1991 yılında gerçekleştirdiği yatırımla yer karosu üretimine de başlamıştır. Şirket üretim faaliyetlerini şirket merkezinin de bulunduğu Uşak-Banaz Karayolu 26. Km. Banaz-UŞAK adresinde 53,441 m² si kapalı olmak üzere toplam 211,547 m² alanda sürdürmektedir. Şirket in kapasite bilgileri aşağıdaki gibidir; 83 no lu 20 Ocak 2009 tarihli kapasite raporuna göre üretim kapasitesi; Yer karosu ve sırlı granit 8,500,000 m²/yıl 725 no lu 11 Haziran 2007 tarihli kapasite raporuna göre üretim kapasitesi; Duvar Karosu 1,700,000 m²/yıl Yer Karosu 1,700,000 m²/yıl Dekor ve Bordür 280,000 m²/yıl Şirket, tarihi itibariyle üretim hatlarını destekleyici yatırımları ile Teknik Granit Üretimi ne, mevcut üretim kapasitesi içinde yıllık 1,000,000 m2 üretim kapasitesi ile fiilen başlamıştır. Şirket in hisse senetleri 1990 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarında işlem görmeye başlamıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş tarihinde sonuçlanan ihaleyle Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş nin sahip olduğu % oranındaki hisse senetlerinin tamamını blok halinde satın almıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş., İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda değişik zamanlarda gerçekleştirdiği alımlarla şirketteki hisse oranını % a yükseltmiştir.

8 Şirket tarihli yazılı açıklamasıyla, iki hafta süre ile planlı bakım çalışmaları sebebi ile üretime ara vermiştir. Üretime ara verilmesi ile meydana gelecek üretim kaybı oranı % 5 olarak planlanmıştır. Şirket in 2009 yılı ilk 3 aylık ortalama personel sayısı 302 kişi ( ) dir tarihi itibariyle 293 kişi çalışmaktadır. Şirket in tarihi itibariyle taşeron hizmeti aldığı, Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi taşeron personeli sayısı 160 kişidir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.a. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) bazında hazırlamaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun Seri: XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar tebliği tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Bu Tebliğ, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar, aracı kurumlar, portföy yönetim şirketleri ve bu işletmelerin bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve iş ortaklıkları için, tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Şirket in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, Uygulanan Muhasebe Standartları nda da belirtildiği üzere Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır. Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi Mali tablo ve dipntolarda kullanılan para birimi TL (Türk Lirası) dr. Netleştirme/Mahsup

9 Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir. 2.b. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir; Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise. Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır. İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli bir muhasebe politikası değişikliği olmamıştır. 2.c. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır. 2.d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Hazır Değerler Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Alacaklar ve Borçlar Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların

10 ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orjinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Hasılat Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır ve tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Şirket, yer karosu, duvar karosu, bordür, dekor ve granit satışı yapmaktadır. Malların satışı: Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir: Şirket in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Şirket in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması ve İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler, binalar ve tesis makineler yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve makul değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar yıl 5-25 yıl 5-25 yıl 5-15 yıl 5-10 yıl Varlıklarda Değer Düşüklüğü Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit

11 edilmesi halinde maddi ve gayri maddi sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir. Finansal Kiralama İşlemleri Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilmiştir. Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır. Vergilendirme İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve borçlanma metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar

12 üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nisbetinde azaltılmaktadır. Borçlanma Maliyetleri Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır. İlişkili Taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Bu şirketlerin ortakları ve başlıca yöneticiler ve Şirket in yönetim kurulu üyeleri ve aileleri de alakalı kuruluş kapsamına girmektedir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., seramik imalatı ve satışı faaliyetinde bulunmaktadır. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket in sermayesindeki % 49,10 luk payı ile 2004 yılında Türkiye Kalkınma Bankası nın sahip olduğu payları satın almıştır. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket e danışmanlık hizmeti vermektedir. Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., inşaat malzemeleri alımı ve satımı, madencilik, inşaat, hafriyat, taahhüt faaliyetlerinde bulunmaktadır. Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket in bayilerindendir. Şirket, Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. dan petrol, feldspat, bentonit, kil, albit ve kaolen madenleri satın almaktadır. Ayrıca Şirket in günlük / dönemlik finansman ihtiyacı doğduğunda sözkonusu şirketten borçlandığı ve adına kredi kullandığı da olmuştur. Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş., demir, inşaat, montaj, gıda, giyim, beyaz eşya, orman ürünleri, taahhüt ticaret, oto alım satımı faaliyetlerinde bulunmaktadır. Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş, Şirket in seramik bayilerindendir. Albino Mutfak Banyo Ürünleri İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.

13 Albino Mutfak Banyo Ürünleri İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş., mutfak ve banyo imalatı ile taahhüt işleri faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket e, Şirket in bayilerinin teşhir ürünleri için banyo ve mutfak dolapları, taşımacılıkta kullanılan tahta paletler satmakta ve fuarlarda kullanılan standları hazırlamaktadır. Uşak Seramik Europa Gmbh Uşak Seramik Europa Gmbh, 2008 yılı içerisinde Almanya da kurulmuştur. Uşak Seramik Europa Gmbh, inşaat malzemeleri alımı ve satımı konusunda faaliyet göstermektedir. Uşak Seramik Europa Gmbh, Şirket ten seramik alımı yapmaktadır. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: USD ,6880 1,5123 EURO 2,2258 2,1408 GBP 2,3899 2,1924 Nakit Akım Tablosu Şirket, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği ne uygun olarak hazırlamaktadır. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Karşılıklar Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

14 Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır. Muhasebe Tahminleri Mali tabloların Seri XI No 29 a göre hazırlanması sırasında Yönetim in, bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları Belirli Katkı Planları Türkiye deki mevcut sosyal güvenlik düzenlemelerine göre, çalışan, istifa ve haklı gerekçeler dışında işten ayrılması ve bir yılı doldurması durumunda tazminatı hak etmektedir. Şirket buna uygun şekilde, mevcut yükümlülüğünü hesaplamaktadır. Bu yükümlülüğün bugünkü değerini ifade etmesi için etkin faiz oranı ile iskontoya tabi tutulur. Bu hesaplamalardan doğan tüm kazanç ve kayıplar gelir tablosu hesaplarında raporlanır.. Belirli Fayda Planları Şirket çalışan personelinin sosyal güvenlik haklarına karşılık gelmek üzere bir resmi güvenlik kuruluşu olan Sosyal Sigortalar Kurumu na aylık olarak ödemeler yapmaktadır. Bu ödemeler nihaidir. 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa TL EURO USD 844 Banka TL Vadesiz Mevduat TOPLAM

15 4. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar TL Finansal Borçlar Yabancı Para Finansal Borçlar Finansal Borçlar (Faiz) TOPLAM Uzun Vadeli Finansal Borçlar TL Finansal Borçlar Yabancı Para Finansal Borçlar TOPLAM Kullanılan kredilerin detayları aşağıdaki gibidir; Kredi Cinsi Tutar Faiz Oranı Vade TL Krediler ay arası TL Krediler ay arası TL Krediler ay arası TL Krediler ay arası TL Krediler yıl ve üstü USD Krediler ay arası USD Krediler ay arası USD Krediler ay arası USD Krediler ay arası EURO Krediler ,65 7, ay arası EURO Krediler ,65 7, ay arası EURO Krediler ,65 7,26 1 yıl ve üstü Toplam Uzun vadeli krediler içindeki TL ve Euro tutarındaki Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullanmış olduğu kredileri 09/03/ 2009 tarihinde yeniden yapılandırma yoluna gitmiştir. Şirket, kullanmış olduğu krediler için tarihi itibariyle TL tutarında çek ve senet teminat vermiştir. 5. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Diğer Finansal YÜkümlülükler Faktoring Borçları Finansal Kiralama Borçları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları (-)

16 TOPLAM Kısa Vadeli Diğer Finansal YÜkümlülükler Finansal Kiralama Borçları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları (-) TOPLAM TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR TİCARİ ALACAKLAR Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Alacak Senetleri ve Alınan Çekler(*) Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı TOPLAM Ertelenmiş faiz gelirlerinin hesaplanmasında ortalama olarak %19 ( : %25) oranı kullanılmıştır. (*) TL faktoring yapılmak üzere çeşitli Faktoring şirketlerine verilmiştir. ( : TL). TİCARİ BORÇLAR Ticari Borçlar (*) Borç Senetleri Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) Diğer Ticari Borçlar (**) TOPLAM (*) Ticari borçların TL lik ( : TL) kısmı Botaş a aittir. Diğer Ticari Borçların TL lik ( : TL) kısmı taksitlendirilmiş borçlardan oluşmaktadır. Taksitlendirlmiş borçların TL lik ( : TL) kısmı TEDAŞ a, TL lik kısmı BOTAŞ a aittir. Tedaş a olan taksitlendirilmiş borçlar için TL ( : TL), Botaş a olana borçlar için TL ( : TL) ipotek verilmiştir. 7. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR KISA VADELİ DİĞER ALACAKLAR Avans Karşılığında Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont)

17 KDV İade Alacakları Muhtelif Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı Verilen Depozito ve Teminatlar TOPLAM UZUN VADELİ DİĞER ALACAKLAR Muhtelif Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) Verilen Depozito ve Teminatlar TOPLAM KISA VADELİ DİĞER BORÇLAR Muhtelif Borçlar Personele Borçlar Avans Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) Taksitlendirilmiş SSK Borçlar Taksitlendirilmiş Vergi Borçları TOPLAM UZUN VADELİ DİĞER BORÇLAR Taksitlendirilmiş Vergi Borçları TOPLAM STOKLAR STOKLAR İlkmadde ve Malzeme Yarı Mamuller Üretim Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) TOPLAM Stoklar üzerinde TL ( : TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Stok değer düşüklüğüne ilişkin ve dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir; Dönem Başı Satışlar (Konusu Kalmayan Karşılık) Dönem Sonunda Ayrılan Karşılık TOPLAM

18 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Maliyet Girişler Transferler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Yapılmakta Olan Yatırımlar 0 0 Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Transferler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Toplam Net Defter Değeri Maliyet Girişler Transferler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Transferler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Toplam Net Defter Değeri

19 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Girişler Çıkışlar Arsa ve Araziler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Net Defter Değeri Maliyet Girişler Çıkışlar/Transferler Arsa ve Araziler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar (*) Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Net Defter Değeri

20 Maddi duran varlıklar üzerinde TL ( : TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Şirket in maddi duran varlıklarının üzerinde EURO ( : EURO) ve TL ( : TL) tutarında Türkiye Kalkınma Bankası lehine, TL ( : TL) Türk Ekonomi Bankası lehine, TL ( : TL) Tedaş lehine, TL ( : TL) Botaş lehine verilmiş ipotek mevcuttur 11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Girişler Çıkışlar Maliyet bedeli Birikmiş itfa payı (- ) Net Defter Değeri Girişler Çıkışlar Maliyet bedeli Birikmiş itfa payı (- ) Net Defter Değeri DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirket 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Kanunu na göre istihdamını arttırmasından dolayı sosyal sigortalar primi, gelir vergisi stopajı ve enerji desteği teşviki kapsamındadır. Şirket in, 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Hakkındaki Kanuna göre faydalanmış olduğu enerji desteğinin kapsamı, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle ilgili teşvik ile ilgili yapılan 5615 sayılı kanun değişikliği ile 5 yıl daha uzatılmıştır. (Bkz. Dipnot 27) 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen Teminat Mektupları (TL ) Verilen Teminat Mektupları (EURO ) Verilen İpotekler (TL) Verilen İpotekler (EURO) Verilen Teminat Senetleri (TL) Verilen Teminat Senetleri (EURO) Alınan Teminat Mektupları (TL ) Alınan İpotekler (TL)

21 14. TAAHHÜTLER Şirket in, Eximbank kaynaklı kredileri kapsamında tamamlaması gereken USD ve EURO ( : USD ve EURO) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır. 15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Alınan Teminat Mektupları (TL ) Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık % 7 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda % 16,35 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise % 12 olarak alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir; Çalışma süresi K: 20yıl, E: 25 K: 20yıl, E: 25 yıl yıl Zam Oranı % 7 % 5,40 Tazminat almadan ayrılanların % 12 oranı İskonto Oranı % 16,35 % 12 Şirket, Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi nden taşeron hizmeti almaktadır. Sözkonusu taşeron personeline ait kıdem tazminatı yükümlülüğü TL ( : TL) olup, mali tablolara yansıtılmamıştır. 16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER KISA VADELİ DİĞER VARLIKLAR İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Devreden Kdv İş Avansları Personel Avansları TOPLAM UZUN VADELİ DİĞER VARLIKLAR Verilen Sipariş Avansları Gelecek Yıllara Ait Giderler

22 TOPLAM KISA VADELİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER İlişkili Taraflara Gider Tahakkukları Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Ödenecek Diğer Yükümlülükler Maliyet Giderleri Karşılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları TOPLAM Gelecek aylara ait gelirler, gümrük çıkış işlemleri tamamlanmamış satışlardan oluşmaktadır. 17. ERTELENEN VERGİLER Geçici Fark/İndirilebilir Fark Ertelenen Vergi Varlığı Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Şüpheli Alacak Karşılığı Ertelenmiş Faiz Gelirleri Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Gider Olarak Düzeltilen Aktifler Duran Varlıklardaki Muhasebe Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farkları Ertelenmiş Faiz Giderleri Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş SSK Borçları Cari Dönem Mali Zararı TOPLAM Geçici Fark/İndirilebilir Fark Ertelenen Vergi Varlığı Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Şüpheli Alacak Karşılığı Ertelenmiş Faiz Gelirleri Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Gelir Olarak Düzeltilen Pasifler Duran Varlıklardaki Muhasebe Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farkları Ertelenmiş Faiz Giderleri Gider Karşılıkları

23 Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktifleştirilen Finansman Giderlerinin İptali TOPLAM ÖZKAYNAKLAR Şirket in ödenmiş sermayesi her biri 1 TL nominal değerli adet hisseye bölünmüştür. Şirket in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Hisse Hisse Hisse Hisse Oranı Tutarı Oranı Tutarı Tanser Seramik Sanayi ve % 49, % 49, Ticaret A.Ş. Diğer Gerçek ve Tüzel % 50, % 50, Kişiler TOPLAM % % ÖZSERMAYE ENFLASYON DÜZELTMESİ FARKLARI Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı TOPLAM HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ Emisyon Primleri TOPLAM KARDAN AYRILMIŞ KISITLANMIŞ YEDEKLER Yasal Yedekler TOPLAM DEĞER ARTIŞ FONLARI Duran Varlık Değerleme Artışı TOPLAM Maddi Duran Varlık Değerlemeleri ve Amortisman Ayırma Yöntemleri; Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: XI, No:20 Tebliği uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmış mali tabloların hazırlanması aşamasında, Şirket in 1983 yılı öncesi kayıtlarına ulaşılamamış olması nedeniyle, Şirket in 1983 yılından önce edinilmiş olduğu maddi duran varlıkların edinme yılı olarak 1983 yılı kabul edilmiştir. SPK, söz konusu maddi duran varlıkların cari değerlerinin tespit edilerek bilançoda bu değerler üzerinden gösterilmesini istemiş, bunun üzerine Şirket Aralık 2004 ayı itibariyle Çelen Kurumsal Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ne cari değer tespiti yaptırmıştır. Söz konusu

24 değerleme sonunda; tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında aktif değeri TL ve birikmiş amortismanı TL olan maddi duran varlıklar bu değerler üzerinden bilançodan çıkartılarak tespit edilmiş net cari değeri olan TL ndan bilanço aktifine kaydedilmiştir. Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinden ihracı ve yeni net cari değerlerinden aktife kaydedilmesi sırasında ortaya çıkan TL tutarındaki değer artışı özkaynak kalemleri içerisindeki Duran Varlıklardaki Değer Artışı kalemine kaydedilmiştir. 23. GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI Geçmiş Yıl Kar / Zararları TOPLAM SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Duvar Karosu Satışları Yer Karosu Satışları Granit ve Bordur Satışları Palet Satışları Toplam Satıştan İadeler Satış İskontoları Diğer İndirimler Toplam Brüt Satışlar Duvar Karosu Maliyeti Yer Karosu Maliyeti Granit ve Bordur Maliyeti Palet Maliyeti Toplam Net Satışlar Şirket tarihleri arasında ilişikili şirketlerden ,80-TL alım, ,00-TL satım işlemi yapmıştır. 25. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri

25 Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Toplam NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ARAŞTIRMA GELİŞTİRME GİDERLERİ Personel giderleri Tamir bakım ve malzeme giderleri Amortisman giderleri -697 Yiyecek giderleri Diğer giderler Toplam PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ Personel giderleri Akaryakıt giderleri Bakım, onarım ve malzeme giderleri Yiyecek giderleri Müşavirlik hizmet giderleri İhracat ve gümrük giderleri Sigorta giderleri Nakliye giderleri Sergi, fuar ve reklam giderleri Posta ve kargo giderleri Haberleşme Giderleri Seyehat Giderleri Amortisman giderleri Temsil ağırlama giderleri Teminat mektubu ve diğer banka masrafları Bayi teşvik primleri gideri Diğer giderler Toplam

26 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Personel giderleri Şüpheli alacaklar karşılığı Stoklar değer düşüş karşılığı Dava ve icra giderleri Bakım, onarım giderleri Elektrik, su ve yakacak giderleri Yiyecek giderleri Akaryakıt giderleri Posta ve kargo giderleri Yönetim danışmanlığı ve denetim hizmeti giderleri Kira giderleri Teminat mektubu ve diğer banka masrafları Temsil ağırlama giderleri Sigorta giderleri Vergi, resim, harç giderleri Amortisman giderleri Aidat giderleri Bilgisayar ve sarf malzemeleri giderleri Güvenlik giderleri Seyahat Giderleri Yönetim ve denetim kurulu ücretleri Diğer giderler Toplam DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER DİĞER GELİRLER Konusu Kalmayan Karşılıklar SSK teşviği Gelir vergisi teşviği Enerji Teşviği Hizmet Gelirleri Kira Gelirleri Nakliye Gelirleri Duran Varlık Satış Karları Muhtelif Gelirler Toplam DİĞER GİDERLER Nakliye Giderleri

27 SSK Taksitlendirme Giderleri Bağış ve Yardımlar Duran Varlık Satış Zararları (*) Muhtelif Gelirler Toplam (*) Şirket, dipnot 18 de sözü geçen presleri, tarihli 1 no lu Yönetim Kurulu Kararı ile 354,000 TL bedelle tarihinde satmıştır TL lik sabit kıymet satış zararı preslerin satışından kaynaklanmaktadır. 28. FİNANSAL GELİRLER Faiz Gelirleri Kambiyo Karı Vade Farkı Gelirleri Toplam FİNANSAL GİDERLER Kambiyo Zararları (-) Vade Farkı Giderleri (-) Faiz Giderleri (-) Toplam VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenmiş Vergi Gelirleri Toplam HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP Dönem Net Kar / Zararı Hisse Sayısı Hisse Başına Kar / Zarar -0,0806-0, FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Araçlar Kredi riski Şirket in kullandırılan kredileri bulunmadığından dolayı karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcut değildir.

28 Cari Dönem Alacaklar Bankalard Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar aki Mevduat İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı * A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) 6 5 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı *

29 Cari Dönem Alacaklar Bankalard Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar aki Mevduat İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) 5 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı * A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) 2 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı * Likidite riski Likidite riski, Şirket in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.