UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI

Transkript

1 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI

2 İÇİNDEKİLER BİLANÇO KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 NAKİT AKIM TABLOSU ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL BORÇLAR DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR STOKLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER TAAHHÜTLER ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ERTELENEN VERGİLER ÖZKAYNAKLAR ÖZSERMAYE ENFLASYON DÜZELTMESİ FARKLARI HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ KARDAN AYRILMIŞ KISITLANMIŞ YEDEKLER DEĞER ARTIŞ FONLARI GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİĞER FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ FİNANSAL GELİRLER FİNANSAL GİDERLER VERGİ GELİRİ /GİDERİ HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)... 41

3 30 EYLÜL 2009 TARİHLİ BİLANÇOSU UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş. BİLANÇO (TL) Bağımsız Denetim'den (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Geçmemiş Geçmiş VARLIKLAR Dipnot Referansları Dönen Varlıklar 54,943,511 46,566,046 Nakit ve Nakit Benzerleri 3 27, ,940 Finansal Yatırımlar 0 0 Ticari Alacaklar 6 22,326,383 14,589,095 - İlişkili Taraf 5,354, ,356 - Diğer 16,971,428 13,863,739 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar 7 11,415,746 11,684,840 - İlişkili Taraf 2,186, ,000 - Diğer 9,228,840 11,564,840 Stoklar 8 16,180,926 17,419,931 Canlı Varlıklar 0 0 Diğer Dönen Varlıklar 16 4,992,763 2,723,240 - İlişkili Taraf 364, ,100 - Diğer 4,627,909 2,485,140 (Ara Toplam) 0 0 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 0 0 Duran Varlıklar 52,550,600 33,945,917 Ticari Alacaklar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar 7 3,140 96,524 - İlişkili Taraf 0 93,384 - Diğer 3,140 3,140 Finansal Yatırımlar 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 0 0 Canlı Varlıklar 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 9 1,464, ,965 Maddi Duran Varlıklar 10 50,906,502 32,090,331 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 82,976 90,749 Şerefiye 0 0 Ertelenmiş Vergi Varlığı ,913 Diğer Duran Varlıklar 16 93,300 53,435 - İlişkili Taraf 46, Diğer 47,216 53,435 TOPLAM VARLIKLAR 107,494,111 80,511,963 Sayfa 1 / 44

4 30 EYLÜL 2009 TARİHLİ BİLANÇOSU KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 55,281,684 49,154,176 Finansal Borçlar 4 20,722,687 19,174,716 Diğer Finansal Yükümlülükler 5 5,737,767 4,208,259 Ticari Borçlar 6 10,765,048 11,301,913 - İlişkili Taraf 1,768, Diğer 8,996,644 11,301,913 Diğer Borçlar 7 15,283,175 13,450,253 - İlişkili Taraf 2,899,936 1,170,522 - Diğer 12,383,239 12,279,731 Finans Sektörü Faal.den Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü ,841 0 Borç Karşılıkları 13 1,336, ,286 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16 1,251, ,749 - İlişkili Taraf 0 108,000 - Diğer 1,251, ,749 (Ara toplam) 0 0 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 0 0 Uzun Vadeli Yükümlülükler 13,334,283 10,051,434 Finansal Borçlar 4 6,437,401 6,555,101 Diğer Finansal Yükümlülükler 5 1,875,749 2,475,184 Ticari Borçlar 0 0 Diğer Borçlar 7 523,365 59,894 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Borç Karşılıkları 0 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı) , ,254 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 3,535,541 0 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 ÖZKAYNAKLAR 38,878,144 21,306,353 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 0 0 Ödenmiş Sermaye 18 14,445,310 14,445,310 Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 19 8,044,069 8,044,069 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0 Hisse Senedi İhraç Primleri 20 64,711 64,711 Değer Artış Fonları 22 17,182, ,909 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 21 65,848 38,161 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 23 (1,555,495) 1,298,666 Net Dönem Karı/Zararı 630,922 (2,826,474) Azınlık Payları 0 0 TOPLAM KAYNAKLAR 107,494,111 80,511,963 Sayfa 2 / 44

5 01 OCAK EYLÜL 2009 DÖNEMİ KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot Referansları Satış Gelirleri [24] Satışların Maliyeti (-) [24] BRÜT KAR Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) [25,26] Genel Yönetim Giderleri (-) [25,26] Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) [25,26] Diğer Faaliyet Gelirleri [27] Diğer Faaliyet Giderleri [27] FAALİYET KARI Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler [28] Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) [29] VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi Gelir (Gideri) Dönemin Vergi Gideri [30] Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) [30] DÖNEM KARI Hisse Başına Kazanç [31] 0,044 0,101 0,013 0,040 KAPSAMLI GELİR TABLOSU DİĞER KAPSAMLI GELİR Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim [22] DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Sayfa 3 / 44

6 01 OCAK EYLÜL 2009 DÖNEMİ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot Sermaye Özsermaye Duran Varlık Hisse Senedi Kısıtlanmış Geçmiş Yıl Dönem Toplam Referansları Enflasyon Değer Artış İhraç Yedekler Kar / Kar Özkaynaklar Düzeltme Fonu Primleri Zararları / Zararı Farkları Önceki dönem karının transferi Sabit Kıymet Eksperstiz Değ erlemesi (Ertelenmiş Vergi Netleş tirilmiştir) [22] Dönem kar / zararı Önceki dönem karının transferi Sabit Kıymet Eksperstiz Değ erlemesi (Ertelenmiş Vergi Netleş tirilmiştir) [22] Dönem kar / zararı Sayfa 4 / 44

7 01 OCAK EYLÜL 2009 DÖNEMİ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Sayfa 5 / 44

8 01 OCAK EYLÜL 2009 DÖNEMİ NAKİT AKIM TABLOSU ) Dipnot Referansları Net Dönem Kar (Zararı) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit in vergi öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler - Şüpheli alacak karşılıkları [6] Dava karşılıkları [13] Duran varlık satış kar (zararı) [27] Amortismanlar [9,10,11] Kıdem Tazminatı Karşılığı [15] Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı [8] Alacak reeskontları [6] Borç reeskontları [6] Tahakkuklar [17] Ertelenen vergi [30] Vergi karşılığı [30] Toplam İşletme varlık ve yükümlüklerindeki net değişim İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Yatırım faaliyetleri: Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri [10,27] Duran varlık satın alımları [10] Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Finansman faaliyetleri: Banka kredilerindeki değişim [4] Finansal kiralama işlemlerindeki değişim [4] Finansal yatırımlar Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Faaliyetlerde kullanılan net nakit Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler Sayfa 6 / 44

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Uşak Seramik Sanayii A.Ş. (Şirket) Uşak Elektro Porselen A.Ş. adıyla 1972 yılında kurulmuştur. Şirket in kuruluş aşamasında elektro porselen üretimi amaçlanmakla birlikte, sonradan duvar karosu üretimine karar verilerek yatırımları bu yönde yapılmıştır tarihinde Şirket unvanını Uşak Seramik Sanayii A.Ş olarak değiştirmiştir. Şirket 1991 yılında gerçekleştirdiği yatırımla yer karosu üretimine de başlamıştır. Şirket üretim faaliyetlerini şirket merkezinin de bulunduğu Uşak-Banaz Karayolu 26. Km. Banaz-UŞAK adresinde m² si kapalı olmak üzere toplam 211,547 m² alanda sürdürmektedir. Şirket in kapasite bilgileri aşağıdaki gibidir; 83 no lu 20 Ocak 2009 tarihli kapasite raporuna göre üretim kapasitesi; Yer karosu, teknik ve sırlı granit 8,500,000 m²/yıl 202 no lu 19 Şubat 2009 tarihli kapasite raporuna göre üretim kapasitesi; Duvar Karosu 1,700,000 m²/yıl Yer Karosu 1,700,000 m²/yıl Dekor ve Bordür 280,000 m²/yıl Şirket, tarihi itibariyle üretim hatlarını destekleyici yatırımları ile Teknik Granit Üretimi ne, mevcut üretim kapasitesi içinde yıllık m2 üretim kapasitesi ile fiilen başlamıştır. Şirket in hisse senetleri 1990 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarında işlem görmeye başlamıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş tarihinde sonuçlanan ihaleyle Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş nin sahip olduğu % 47,26 oranındaki hisse senetlerinin tamamını blok halinde satın almıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş., İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda değişik zamanlarda gerçekleştirdiği alımlarla şirketteki hisse oranını % 49,10 a yükseltmiştir tarihi itibariyle çalışan sayısı 341 dır( : 372 kişi). Şirket in tarihi itibariyle taşeron hizmeti aldığı, Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi taşeron personeli sayısı 160 kişidir. Sayfa 7 / 44

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.a. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) bazında hazırlamaktadır. Finansal tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun Seri: XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar tebliği tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Bu Tebliğ, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar, aracı kurumlar, portföy yönetim şirketleri ve bu işletmelerin bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve iş ortaklıkları için, tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Şirket in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi Finansal tablo ve dipntolarda kullanılan para birimi TL (Türk Lirası) dr. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir. 2.b. Muhasebe Politikalarında, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir; Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise. Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır. İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli bir muhasebe politikası değişikliği olmamıştır. Sayfa 8 / 44

11 Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır. Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 2.b.1. Düzeltmeler Ertelenen vergi hesaplanmasında bazı tutarlar yeniden düzenlenmiştir (Bkz Dipnot 17). Buna göre tarihli finansal tablolarda, Ertlenen Vergi Varlığı ve Ertelenen Vergi Geliri TL artmıştır. Bu işlem sonucunda dönem zararı TL azalarak TL olmuştur tarihli finansal tablolarda Ertelenen Vergi Varlığı ve Ertelenen Vergi Geliri TL artmıştır. Bu işlem sonucunda dönem karı TL artarak TL olmuştur. 2.b.2. Sınıflandırmalar Tarihli Bilançoda Yapılan Sınıflandırmalar 1. Avans karşılığında alınan çek ve senetler Diğer Dönen Varlıklar kaleminde raporlanırken ekli finansal tablolarda Diğer Alacaklar kaleminde raporlanmıştır. 2. Avans karşılığında alınan çek ve senetler Diğer Duran Varlıklar kaleminde raporlanırken ekli finansal tablolarda Diğer Alacaklar-Uzun Vadeli kaleminde raporlanmıştır. 3. Tahmini kullanım ömürleri bir yılı aşmayan elekler Makine Tesis ve Cihazlar kaleminde raporlanırken ekli finansal tablolarda Stoklar kaleminde raporlanmıştır tarihinde stoklara kaydedilen eleklerin net tutarı TL dır. 4. Ödenecek Vergi ve Harçlar ve Sendika Kesintileri Diğer Borçlar kaleminde raporlanırken ekli finansal tablolarda Diğer Yükümlülükler kaleminde raporlanmıştır. 5. Hisse Senedi İhraç Primleri ve Yasal Yedekler finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden gösterilmiş, farklar geçmiş yıl zararları ile ilişkilendirilmiştir. Sayfa 9 / 44

12 Tarihli Bilançoda Yapılan Sınıflandırmalar 1. Satış gelirleri içerisinde raporlanan TL tutarındaki kur farkı ekli finansal tablolarda Finansal Gelirler içerisinde raporlanmıştır. 2. Satış gelirleri içerisinde bir indirim kalemi olarak raporlanan TL vade farkı, ekli finansal tablolarda TL olarak Finansal Gelirler, TL olarak Finansal Giderler içerisinde raporlanmıştır. 3. Satış gelirleri içerisinde raporlanan TL tutarındaki Devlet Teşvik ve Yardımları ekli finansal tablolarda Diğer Faaliyet Gelirleri içerisinde raporlanmıştır. 4. Satışların maliyeti içerisinde bir indirim kalemi olarak raporlanan TL vade farkı ekli finansal tablolarda, TL olarak Finansal Giderler, TL olarak Finansal Gelirler içerisinde raporlanmıştır. 2.c. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Hazır Değerler Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Alacaklar ve Borçlar Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orjinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Sayfa 10 / 44

13 Hasılat Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır ve tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Şirket in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, şirket in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi, işlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması ve İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi şartlarının tamamını yerine getirdiğinde muhasebeleştirilir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler, binalar ve tesis makineler yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde Yeniden Değerleme modeli esas alınmıştır. (Bkz. Dipnot 9). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir: Binalar Makine Tesis ve Cihazlar 50 yıl 15 yıl Maddi Duran Varlıklar Şirket duran varlıklarını değerleme modelini esas alarak değerlemektedir. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Şirketi duran varlıklarına normal amortisman yöntemine göre kıst dönem amortisman hesaplamaktadır. Arsave araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar yıl 4-50 yıl 5-25 yıl 4-24 yıl 3-24 yıl Sayfa 11 / 44

14 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir. Finansal Kiralama İşlemleri Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır. Sayfa 12 / 44

15 Vergilendirme İlişikteki finansal tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve borçlanma metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve pasiflerin raporlanan finansal tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal finansal tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için finansal tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nisbetinde azaltılmaktadır. Borçlanma Maliyetleri Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır. İlişkili Taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Bu şirketlerin ortakları ve başlıca yöneticiler ve Şirket in yönetim kurulu üyeleri ve aileleri de ilişkili kuruluş kapsamına girmektedir. İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., seramik imalatı ve satışı faaliyetinde bulunmaktadır. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket in sermayesindeki % 49,10 luk payı ile 2004 yılında Türkiye Kalkınma Bankası nın sahip olduğu payları satın almıştır. Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket e danışmanlık hizmeti vermektedir. Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., inşaat malzemeleri alımı ve satımı, madencilik, inşaat, hafriyat, taahhüt faaliyetlerinde bulunmaktadır. Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket in bayilerindendir. Şirket, Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. dan petrol, feldspat, bentonit, kil, albit ve kaolen madenleri satın almaktadır. Ayrıca Şirket in günlük / dönemlik finansman ihtiyacı doğduğunda sözkonusu şirketten borçlandığı ve adına kredi kullandığı da olmuştur. Sayfa 13 / 44

16 Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş., demir, inşaat, montaj, gıda, giyim, beyaz eşya, orman ürünleri, taahhüt ticaret, oto alım satımı faaliyetlerinde bulunmaktadır. Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş, Şirket in seramik bayilerindendir. Albino Mutfak Banyo Ürünleri İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Albino Mutfak Banyo Ürünleri İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş., mutfak ve banyo imalatı ile taahhüt işleri faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket e, Şirket in bayilerinin teşhir ürünleri için banyo ve mutfak dolapları, taşımacılıkta kullanılan tahta paletler satmakta ve fuarlarda kullanılan standları hazırlamaktadır. Uşak Seramik Europa Gmbh Uşak Seramik Europa Gmbh, 2008 yılı içerisinde Almanya da kurulmuştur. Uşak Seramik Europa Gmbh, inşaat malzemeleri alımı ve satımı konusunda faaliyet göstermektedir. Uşak Seramik Europa Gmbh, Şirket ten seramik alımı yapmaktadır. Hit Enerji A.Ş. Hit Enerji A.Ş yılı içerisinde kurulmuş olup ana faaliyet konusu bakım onarım, pres kalıp ile şablonlarının hazırlanması konusunda hizmet vermektedir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: USD ,5123 EURO 2,1603 2,1408 GBP 2,3549 2,1924 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Sayfa 14 / 44

17 Karşılıklar Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır. Muhasebe Tahminleri Finansal tabloların Seri XI No 29 a göre hazırlanması sırasında Yönetim in, bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları Belirli Katkı Planları Türkiye deki mevcut sosyal güvenlik düzenlemelerine göre, çalışan, istifa ve haklı gerekçeler dışında işten ayrılması ve bir yılı doldurması durumunda tazminatı hak etmektedir. Şirket buna uygun şekilde, mevcut yükümlülüğünü hesaplamaktadır. Bu yükümlülüğün bugünkü değerini ifade etmesi için etkin faiz oranı ile iskontoya tabi tutulur. Bu hesaplamalardan doğan tüm kazanç ve kayıplar gelir tablosu hesaplarında raporlanır.. Belirli Fayda Planları Şirket çalışan personelinin sosyal güvenlik haklarına karşılık gelmek üzere bir resmi güvenlik kuruluşu olan Sosyal Sigortalar Kurumu na aylık olarak ödemeler yapmaktadır. Bu ödemeler nihaidir. Sayfa 15 / 44

18 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit ve Nakit Benzerleri Kasa TL Banka TL Vadesiz Mevduat Toplam FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar TL Finansal Borçlar (Anapara) Yabancı Para Finansal Borçlar (Anapara) Finansal Borçlar (Faiz ) TOPLAM Uzun Vadeli Finansal Borçlar TL Finansal Borçlar Yabancı Para Finansal Borçlar TOPLAM Kullanılan kredilerin detayları aşağıdaki gibidir; Kredi Cinsi Tutar Faiz Oranı Vade TL Krediler 5,118, ay arası TL Krediler 5,429, ay arası TL Krediler 3,342, ay arası TL Krediler 2,857, ay arası TL Krediler 1,724, yıl ve üstü USD Krediler 1,228, ay arası USD Krediler 978, ay arası EURO Krediler 884, ,65 7, ay arası EURO Krediler 883, ,65 7, ay arası EURO Krediler 4,713, ,65 7,26 1 yıl ve üstü TOPLAM 27,160, Uzun vadeli krediler içindeki TL ve Euro tutarındaki Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullanmış olduğu kredileri tarihinde yeniden yapılandırma yoluna gitmiştir. Şirket, kullanmış olduğu krediler için tarihi itibariyle TL tutarında çek ve senet teminat vermiştir. Sayfa 16 / 44

19 5. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler Faktoring Borçları Finansal Kiralama Borçları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları (-) Toplam Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler Finansal Kiralama Borçları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları (-) Toplam Faktoring Borçları içinde TL ilişkili taraflardan alınan çeklerin foktoring işlemine tabi tutulmasından oluşmaktadır. ( : TL) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Alacak Senetleri ve Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Toplam Ertelenmiş faiz gelirlerinin hesaplanmasında %12 iskonto oranı kullanılmıştır ( : %25). Ticari Alacakların TL lik ( : TL) kısmı ilişkili taraflardan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Alınan çeklerde gözüken TL faktoring yapılmak üzere çeşitli faktoring şirketlerine verilmiş kısıtlı bir alacak niteliğindedir. ( : TL). Şüpheli ticari alacaklardaki dönem içi hareketler aşağıdaki gibidir; Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçi Tahsilatlar ve İptaller (-) Dönem Sonunda Ayrılan Karşılıklar Dönem Sonu Bakiyesi Sayfa 17 / 44

20 Ticari Borçlar Ticari Borçlar Borç Senetleri Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) Diğer Ticari Borçlar Toplam Ticari borçların TL lik kısmı ilişkili taraflara, TL lik ( : TL) kısmı Botaş a aittir. Diğer Ticari Borçlar TL lik ( : TL) kısmı taksitlendirilmiş borçlardan oluşmaktadır. Taksitlendirilmiş borçların TL lik ( : TL) kısmı TEDAŞ a, TL lik kısmı BOTAŞ a aittir. Tedaş a olan taksitlendirilmiş borçlar için TL ( : TL), Botaş a olana borçlar için TL ( : TL) ipotek verilmiştir. 7. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar - Kısa Vadeli Avans Karşılığında Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) KDV İade Alacakları Çeşitli Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam Avans karşılığında alınan çeklerin TL lik kısmı ilişkili taraflardan kaynaklanmaktadır. ( : TL) Diğer Alacaklar - Uzun Vadeli Avans Karşılığında Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam Sayfa 18 / 44

21 Diğer Borçlar - Kısa Vadeli Personele Borçlar Taşerona Borçlar Avans Alınan Çekler Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) Taksitlendirilmiş SSK Borçlar Taksitlendirilmiş Vergi Borçları Muhtelif Borçlar Ödenecek Kıdem Tazminatları Toplam Personele olan borçların TL lik kısmı ilişkili kişlere borçlardan ( : TL), avans alınan çeklerin TL lik kısmı ilişkili şirketlere borçlardan ( : TL), muhtelif borçların TL lik kısmı ilişkili şirketlere borçlardan oluşmaktadır. ( : TL) Diğer Borçlar - Uzun Vadeli Taksitlendirilmiş SSK Borçları Toplam STOKLAR Stoklar İlkmadde ve Malzeme Yarı Mamuller Üretim Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Toplam Diğer stokların TL lik kısmı silikon baskı eleklerinden ( : TL), TL lik kısmı paletlerden ( : TL), TL lik kısmı yoldaki mallardan oluşmaktadır ( : TL). Stoklar üzerinde TL ( : TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Sayfa 19 / 44

22 Stok değer düşüklüğüne ilişkin ait hareketler aşağıdaki gibidir; Stok Değer Düşüklüğü Dönem Başı Satışlar Dönem Sonunda Ayrılan Karşılık Toplam YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Maliyet Girişler Değerleme Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Toplam Net Defter Değeri Maliyet Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Toplam Net Defter Değeri Sayfa 20 / 44

23 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Girişler Değerleme Çıkışlar Arsa ve Araziler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Net Defter Değeri Maliyet Girişler Çıkışlar Arsa ve Araziler Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar (*) Toplam Birikmiş Amortisman (-) Girişler Çıkışlar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri Binalar Makineler Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Net Defter Değeri Sayfa 21 / 44

24 Maddi duran varlıklar üzerinde TL ( : TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Şirket in maddi duran varlıklarının üzerinde EURO ( : EURO) ve TL ( : TL) tutarında Türkiye Kalkınma Bankası lehine, TL ( : TL) Edaş lehine, TL ( : TL) Botaş lehine verilmiş ipotek mevcuttur. 11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Girişler Çıkışlar Maliyet bedeli Birikmiş itfa payı (-) Net Defter Değeri Girişler Çıkışlar Maliyet bedeli Birikmiş itfa payı (-) Net Defter Değeri DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirket 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Kanunu na göre istihdamını arttırmasından dolayı sosyal sigortalar primi, gelir vergisi stopajı ve enerji desteği teşviki kapsamındadır. Şirket in, 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Hakkındaki Kanuna göre faydalanmış olduğu enerji desteğinin kapsamı, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle ilgili teşvik ile ilgili yapılan 5615 sayılı kanun değişikliği ile 5 yıl daha uzatılmıştır. (Bkz. Dipnot 27) Sayfa 22 / 44

25 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Koşullu Yükümlülükler Verilen Teminat Mektupları (TL ) Verilen Teminat Mektupları (EURO ) Verilen İpotekler (TL) Verilen İpotekler (EURO) Verilen Teminat Senetleri (TL) Verilen Teminat Senetleri (EURO) Koşullu Varlıklar Alınan Teminat Mektupları (TL ) Alınan İpotekler (TL) Karşılıkları Dava Karşılıkları Personel Ücret, Yardım Karşılıkları vb gibidir; Şirket aleyhine personel tarafından açılmış çeşitli davaları bulunmaktadır. Detayları aşağıdaki Dava Konusu Tutarı Ayrılan Karşılık Dava Sayısı İşçilik alacakları adet İş kazası nedeniyle maddi ve manevi alacak davası(*) adet Toplam İş kazaları sebebiyle açılan davalar için ayrılan karşılık tutarının belirlenmesinde, şirketin daha önceki sonuçlanmış benzer davaları dikkate alınmıştır. 14. TAAHHÜTLER Şirket in, Eximbank kaynaklı kredileri kapsamında tamamlaması gereken USD ve EURO ( : USD ve EURO) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır. Sayfa 23 / 44

26 15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı Karşılığı Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık % 7 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda % 16,35 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise % 12 olarak alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir; Çalışma süresi K: 20yıl, E: 25 yıl K: 20yıl, E: 25 yıl Zam Oranı % 5 % 5,40 Tazminat almadan ayrılanların oranı % 7,64 İskonto Oranı % 12 % 12 Şirket, Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi nden taşeron hizmeti almaktadır. Sözkonusu taşeron personeline ait kıdem tazminatı yükümlülüğü TL ( : TL) olup, finansal tablolara yansıtılmamıştır. Dönem Başı Kıdem Tazminatı İşten Ayrılanlara Yapılan Ödemeler Faiz Maliyeti Cari Hizmet Maliyeti Aktüeryal Kazanç / Kayıp Dönem Sonu Kıdem Tazminatı Aktüeryal kazanç ve kayıplar gelir tablosunda raporlanmaktadır. Sayfa 24 / 44

27 16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Varlıklar - Kısa Vadeli Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Devreden Kdv İş Avansları Personel Avansları Toplam Verilen sipariş avanslarının TL lik kısmı ilişkili şirketlere, personel avanslarının TL lik kısmı ilişkili kişilere aittir. Diğer Varlıklar - Uzun Vadeli Verilen Sipariş Avansları Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Verilen sipariş avanslarının TL lik kımı ilişkili şirketlere verilmiştir. Diğer Yükümlülükler - Kısa Vadeli Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Ödenecek Diğer Yükümlülükler Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Toplam Gelecek aylara ait gelirler, gümrük çıkış işlemleri tamamlanmamış satışlardan oluşmaktadır. Sayfa 25 / 44

28 17. ERTELENEN VERGİLER Geçici Fark Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi Varlığı Yükümlülüğü Şüpheli Alacak Karşılığı Ertelenmiş Faiz Gelirleri Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Gider Olarak Düzeltilen Aktifler Duran Varlıklardaki Muhasebe Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farkları Ertelenmiş Faiz Giderleri Dava Karşılıkları Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş SSK Borçları Duran Varlıkların Değerleme Sonrası Değer Artışı (*) Toplam NET Geçici Fark Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi Varlığı Yükümlülüğü Şüpheli Alacak Karşılıkları Kıdem Tazminatı Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Ertelenmiş Faiz Gelirleri Diğer Aktif Hesaplar Değerleme Farkları Diğer Pasif Hesaplar Değerleme Farkları Duran Varlıklardaki Muhasebe Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farkları Ertelenmiş Faiz Giderleri Gider Karşılıkları Ertelenmiş SSK Borçları Banka Kredileri Değerleme Farkları Leasing Değerleme Farkları Toplam NET (*)Duran varlık değerlemesinden kaynaklanan TL ertelenen vergi yükümlülüğü gider olarak kaydedilmemiş, özkaynaklar içerisinde değer artış fonu içerisinden düşülmüştür. Sayfa 26 / 44

29 Geçici Fark Ertelenen Vergi Varlığı Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Yatırım İndirimi Şüpheli Alacak Karşılıkları Kıdem Tazminatı Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Ertelenmiş Faiz Gelirleri Diğer Aktif Hesaplar Değerleme Farkları Duran Varlıklardaki Muhasebe Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farkları Ertelenmiş Faiz Giderleri Gider Karşılıkları Banka Kredileri Değerleme Farkları Leasing Değerleme Farkları Toplam NET ÖZKAYNAKLAR Şirket in ödenmiş sermayesi her biri 1 TL nominal değerli adet hisseye bölünmüştür. Şirket in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Hisse Oranı Hisse Tutarı Hisse Oranı Hisse Tutarı Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 49, % 49, Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler % 50, % 50, Toplam % % ÖZSERMAYE ENFLASYON DÜZELTMESİ FARKLARI Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı Toplam HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ Emisyon Primleri Toplam Sayfa 27 / 44

30 21. KARDAN AYRILMIŞ KISITLANMIŞ YEDEKLER Yasal Yedekler Toplam DEĞER ARTIŞ FONLARI Duran Varlık Değerleme Artışı (*) Duran Varlık Değerleme Artışı (**) Toplam (*) Maddi Duran Varlık Değerlemeleri ve Amortisman Ayırma Yöntemleri; Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: XI, No:20 Tebliği uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmış finansal tabloların hazırlanması aşamasında, Şirket in 1983 yılı öncesi kayıtlarına ulaşılamamış olması nedeniyle, Şirket in 1983 yılından önce edinilmiş olduğu maddi duran varlıkların edinme yılı olarak 1983 yılı kabul edilmiştir. SPK, söz konusu maddi duran varlıkların cari değerlerinin tespit edilerek bilançoda bu değerler üzerinden gösterilmesini istemiş, bunun üzerine Şirket Aralık 2004 ayı itibariyle Çelen Kurumsal Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ne cari değer tespiti yaptırmıştır. Söz konusu değerleme sonunda; tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında aktif değeri TL ve birikmiş amortismanı TL olan maddi duran varlıklar bu değerler üzerinden bilançodan çıkartılarak tespit edilmiş net cari değeri olan YTL ndan bilanço aktifine kaydedilmiştir. Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinden ihracı ve yeni net cari değerlerinden aktife kaydedilmesi sırasında ortaya çıkan TL tutarındaki değer artışı özkaynak kalemleri içerisindeki Duran Varlıklardaki Değer Artışı kalemine kaydedilmiştir. (**)Şirket tarihi itibariyle arsalarını, binalarını ve makine tesis cihazlarınının tamamını Ada Taşınmaz Değerleme Danışmanlık A.Ş. ne değerletmiştir TL değer artışı oluşmuştur. Oluşan bu değer artışının ertelenen vergi etkisi TL olup, bu tutar değer artışı içinden düşülmüştür. 23. GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI Geçmiş Yıl Kar / Zararları Toplam Sayfa 28 / 44