Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar 17 Mayıs 2013 Bu rapor, 63 sayfa konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

2 Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Ġçindekiler Özet Konsolide finansal durum tablosu Özet Konsolide gelir tablosu Özet Konsolide kapsamlı gelir tablosu Özet Konsolide özkaynak değiģim tablosu Özet Konsolide nakit akıģları tablosu Özet Konsolide finansal tablolara iliģkin tamamlayıcı notlar

3 Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2013 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL ) Ġncelemeden GeçmemiĢ Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem Dipnot 31 Mart 31 Aralık Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ġerefiye ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

4 Ġġ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2013 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL )) Ġncelemeden GeçmemiĢ Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem Dipnot 31 Mart 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi ( ) ( ) Hisse Senetleri Ġhraç Primleri Değer ArtıĢ Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Diğer Yedekler GeçmiĢ Yıllar Karları Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR

5 31 MART 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Ġncelemeden GeçmemiĢ Cari Dönem Ġncelemeden GeçmemiĢ Önceki Dönem 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları SatıĢ gelirleri SatıĢların maliyeti ( ) ( ) Esas faaliyetlerden faiz ve vadeli iģlem gelirleri, net Hizmet gelirleri, net Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net BRÜT KAR Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri ( ) ( ) FAALĠYET KARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / (zararlarındaki) paylar ( ) Esas faaliyet dıģı finansal gelirler Esas faaliyet dıģı finansal giderler ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI Sürdürülen faaliyetler vergi gideri ( ) ( ) - Dönem vergi gideri 17 ( ) ( ) - ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) 17 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI DÖNEM KARI Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Toplam faaliyetlerden adi ve seyreltilmiģ hisse baģına kazanç 18 0,0401 0,1105 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

6 31 MART 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL )) Ġncelemeden GeçmemiĢ Cari Dönem Ġncelemeden GeçmemiĢ Önceki Dönem 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir/(gider): Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değiģim ( ) Nakit akıģ riskinden korunma yedeği - (14.623) Yabancı para çevrim farkı ( ) Diğer kapsamlı gelir kalemlerinde iliģkin vergi gelir / (giderleri) ( ) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) (VERGĠ SONRASI) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları

7 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL )) ÖdenmiĢ sermaye Hisse senetleri ihraç primleri KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi Finansal varlık değer artıģ fonları Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler Ana ortaklığa ait özkaynak Diğer Yedekler Yabancı para çevrim farkları Dönem karı GeçmiĢ yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynak 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer artıģı, net ( ) ( ) (37.594) ( ) Yabancı para çevrim farkları ( ) - - ( ) (45.602) ( ) Kapsamlı gelir toplamı ( ) - - ( ) Özkaynakta kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler GeçmiĢ yıllar karlarına transfer ( ) KarĢılıklı iģtirak sermaye düzeltmesi - - ( ) ( ) - ( ) Yedeklere transferler ( ) Kontrol gücü olmayan paylardaki değiģim ( ) ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) 31 Mart 2013 itibarıyla bakiye ( ) ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

8 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL )) Ana ortaklığa ait özkaynak ÖdenmiĢ sermaye Hisse senetleri ihraç primleri KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi Finansal varlık değer artıģ fonları Nakit akıģ riskinden korunma yedeği Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler Diğer Yedekler Yabancı para çevrim farkları Dönem karı GeçmiĢ yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynak 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye ( ) (35.563) Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer artıģı, net Nakit akıģ riskinden korunma yedeği, net (3.572) (3.572) (8.126) (11.698) Yabancı para çevrim farkları Kapsamlı gelir toplamı (3.572) Özkaynakta kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler GeçmiĢ yıllar karlarına transfer ( ) KarĢılıklı iģtirak sermaye düzeltmesi Yedeklere transferler ( ) Sermaye artıģı Kontrol kaybı olmayan bağlı ortaklık payı satıģı Kontrol payı elde edilen bağlı ortaklık alımı Ödenen temettüler ( ) ( ) 31 Mart 2012 itibarıyla bakiye ( ) (39.135)

9 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası ( TL )) Ġncelemeden GeçmemiĢ Cari Dönem 1 Ocak 31 Mart Ġncelemeden GeçmemiĢ Önceki Dönem 1 Ocak 31 Mart Dipnot ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Referansları Dönem karı Gelir vergisi gideri Finansal borçlar faiz tahakkukları ( ) - Finansal varlık satıģından karlar - ( ) - Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz tahakkukları Diğer gelir ve gider tahakkukları ( ) Finansal varlıklar reeskontları ( ) - Vadeli iģlem (gelir)/gider tahakkukları ( ) ( ) - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar (kıdem tazminatı) ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar (diğer) Temettü gelirleri ( ) - - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen gelirler 10 ( ) Maddi duran varlık satıģından (kazanç) /zarar (7.278) - - Diğer borç karģılıkları ( ) Maddi duran varlıkların amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Ticari alacaklardaki artıģ/azalıģ ( ) ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artıģ/azalıģ ( ) ( ) Ticari borçlardaki artıģ/azalıģ Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıģ/azalıģ (95.121) Ödenen vergiler ( ) ( ) ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin ödemeler ( ) ( ) Faaliyetlerde elde edilen net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Finansal varlıklardaki değiģim (net) Özkaynak yöntemiyle değerlenen varlık alımı ĠĢtiraklerden alınan temettüler Kontrol kaybı olmayan bağlı ortaklık payı satıģı Kontrol kaybı olmayan pay alımı ( ) - Kontrol payı elde edilen bağlı ortaklık alımı Diğer hisse senedi yatırımlarından alınan temettüler Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 12 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 13 ( ) ( ) Maddi duran varlık satıģıyla elde edilen nakit Yabancı para çevrim farklarındaki değiģim ( ) Finansal varlıkların satıģından olan kazançlar Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Alınan krediler Kredi geri ödemeleri ( ) ( ) Finansman bonosu ihracından sağlanan nakit Finansman bonosu ödenen nakit ( ) - Diğer finansal yükümlülüklerdeki değiģim ( ) ( ) Ödenen temettüler - ana ortaklık hissedarlarına kontrol gücü olmayan paylara ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki artıģ Dönem baģı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7

10 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. nin (ġirket) amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleģmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ( SPK ) 5 Aralık 1996 tarih ve 51/1515 sayılı kararı ile kuruluģ izni alınmıģtır. ġirket Türkiye de kayıtlıdır ve genel müdürlüğü aģağıdaki adreste faaliyet göstermektedir. ġirket in genel müdürlüğün iletiģim bilgileri ve ġirket in internet sayfası aģağıda belirtilmiģtir. ĠĢ Kuleleri Kule - 2 Kat 12, 4. Levent 34330, BeĢiktaĢ / Ġstanbul / Türkiye Telefon: + 90 (212) Faks: + 90 (212) Bir Türkiye ĠĢ Bankası Grubu kuruluģu olan ġirket in ana ortağı %65,65 hisse payı ile Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. dir. ġirket in hisse senetleri borsada iģlem görmektedir. Cari dönem itibarıyla ġirket in çalıģan sayısı 424 tür (31 Aralık 2012: 436). ġirket in konsolidasyona dahil edilen iģtirak ve bağlı ortaklıklarının detayları aģağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar: ġirket KuruluĢ ve faaliyet yeri Esas faaliyet konusu CamiĢ Menkul Değerler A.ġ. Ġstanbul Aracı kurum Efes Varlık Yönetim A.ġ. Ġstanbul Varlık yönetimi ĠĢ GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ. Ġstanbul GiriĢim sermayesi ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. Ġstanbul Portföy yönetimi ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ. Ġstanbul Yatırım ortaklığı Is Investments Gulf Ltd. Dubai Aracı kurum Maxis Securities Ltd. Londra Aracı kurum Nevotek BiliĢim Ses ve ĠletiĢim Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Ġstanbul BiliĢim, ses ve iletiģim sistemleri Nevotek Intercorporation ABD Ses ve iletiģim sistemleri Nevotek Middle East LLC BirleĢik Arap Emirlikleri Ses ve iletiģim sistemleri Convera Systems FZ LLC BirleĢik Arap Emirlikleri Yazılım ürünleri satıģ ve hizmet Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.ġ. Ġstanbul Ortopedik ve tıbbi malzemelerinin ticareti ve imalatı Covision Medical Technologies Ltd Ġstanbul Tıbbi alet ve cihaz ticareti Toksöz Spor Malzemeleri Ticaret Aġ ( Toksöz Spor ) Ġstanbul Spor giyim ve ürünleri toptan ve perakende satıģı Numnum Yiyecek ve Ġçecek Aġ ( Numnum ) Ġstanbul Restoran iģletmeciliği ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8

11 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Bu rapor kapsamında ġirket ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık, iģ ortaklığı ve iģtirakleri hep birlikte Grup olarak nitelendirilmektedir. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet alanları aģağıda açıklanmıģtır: CamiĢ Menkul Değerler A.ġ: Bağlı ortaklığın amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleģmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu faaliyetler kapsamında bağlı ortaklık sermaye piyasasında aracı kurum olarak faaliyet göstermektedir ve 1984 yılında kurulmuģtur. Efes Varlık Yönetim A.ġ: Bağlı ortaklık, 8 ġubat 2012 tarihinde kurulmuģtur. Amacı; mevduat bankaları, katılım bankaları ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın almak ve satmaktır. ĠĢ GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ: Bağlı ortaklığın faaliyet konusu, esas olarak Türkiye de kurulmuģ veya kurulacak olan, geliģme potansiyeli taģıyan ve kaynak ihtiyacı olan giriģim Ģirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. ĠĢ GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ nin ve dolayısı ile Grup un bağlı ortaklıkları Nevotek BiliĢim Ses ve ĠletiĢim Sistemleri San. Tic. A.ġ, Nevotek Middle East FZ LLC, Nevotek Intercorporation, Convera Systems FZ LLC; bilgi teknolojileri, ses ve iletiģim sistemleri konularında, Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.ġ. ve Covision Medical Technologies Ltd. ise tıbbi aletler alanında, Toksöz Spor Malzemeleri Ticaret A.ġ. spor giyim ve ürünleri alanında ve Numnum Yiyecek ve Ġçecek Aġ restoran iģletmeciliği alanında faaliyet göstermektedirler. ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ: Bağlı ortaklık, 23 Eylül 2000 tarihinde Ġstanbul Ticaret Siciline tescil ve 6 Kasım 2000 tarih, 5168 Sayılı T. Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuģtur. Bağlı ortaklığın amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleģmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. KuruluĢ, sermaye piyasası faaliyetleri arasında sadece kurumsal yatırımcılara portföy yönetimi ve yatırım danıģmanlığı hizmeti sunmaktadır. ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ: Bağlı ortaklığın amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleģmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu ortaklık sermaye piyasası iģlemleri ile portföy iģletmeciliği faaliyetlerini sürdürmektedir. Is Investments Gulf Ltd: Bağlı ortaklık, BirleĢik Arap Emirlikleri Dubai de körfez bölgesi sermaye piyasalarında aracılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuģtur. Maxis Securities Ltd: Bağlı ortaklık, 8 Ağustos 2005 tarihinde The Official Seal Of The Registrar of Companies tarafından tescil edilerek, 7 Princes Street Londra, Ġngiltere adresinde kurulmuģtur. Bağlı ortaklığın amacı, yurtdıģı sermaye piyasalarında kar amaçlı faaliyetlerde bulunmaktır. 9

12 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları: ĠĢtirakler, Grup un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklıkların dıģında kalan iģletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir iģletmenin finansal ve operasyonel politikalarına iliģkin kararlarına münferiden veya müģtereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. ĠĢ ortaklıkları ise Grup un sözleģmeye dayanan bir anlaģma ile müģtereken kontrol yetkisine sahip olduğu ve stratejik, finansal ve operasyonel kararlar için oybirliği gereken iģletmelerdir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup un iģtiraklerinin ve iģ ortaklıklarının detayı aģağıdaki gibidir: İştirakler ġirket Adı Türkmed Diyaliz ve Böbrek Sağlığı Kurumları A.ġ.( Türkmed ) Faaliyet Türleri Hizmet Esas faaliyet konuları Diyaliz alanında faaliyet gösteren Ģirketlere iģtirak etmek ve bu Ģirketlere personel temin etmek ve ana sözleģmesinde yazılı diğer iģler. İş Ortaklıkları ġirket Adı Faaliyet Türleri Esas faaliyet konuları Aras Kargo Yurt Ġçi Yurt DıĢı TaĢımacılık A.ġ.( Aras Kargo ) TaĢımacılık Bireysel ve ticari emtiaların yurtiçi ve yurtdıģı transit taģımacılık hizmeti. Grup un, hisseleri borsada iģlem gören iģtiraki ve iģ ortaklığı bulunmamaktadır. 10

13 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ġirket ve Türkiye de yerleģik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık tarafından kontrol edilen iģletmeler muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. ĠliĢikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıģtır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan Ģirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları nı / Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlanan UMS/UFRS den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) (Kasım 2011 de TMSK kapatılmıģ ve görevleri Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu na devredilmiģtir) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiģ ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMS / UFRS lere uygun olarak hazırlamıģtır. SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca iģletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiģ, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıģtır. Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarında, uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2012 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile aynıdır. Finansal Tabloların Onaylanması Grup un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģ ve 17 Mayıs 2013 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiģtir. Genel Kurul un yayımlandıktan sonra finansal tabloları değiģtirme yetkisi bulunmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup un her iģletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Her iģletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiģtir. 11

14 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi (devamı) Grup tarafından kullanılan 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli kur bilgileri aģağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2012 Amerikan Doları ( ABD Doları ) 1,8087 1,7826 Avro 2,3189 2,3517 Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiģtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıģ 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS/TMS 29 ) uygulanmamıģtır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar ġirket in bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla detayları aģağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Sermayedeki pay oranı (*) 31 Aralık 2012 Sermayedeki pay oranı (*) Bağlı Ortaklıklar CamiĢ Menkul Değerler A.ġ. %99,79 %99,79 Efes Varlık Yönetim A.ġ. %89,00 %89,00 ĠĢ GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ. %30,49 %30,49 ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. %70,00 %70,00 ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ. %29,58 %28,15 Is Investments Gulf Ltd. %100,00 %100,00 Maxis Securities Ltd. %100,00 %100,00 Nevotek (*) %81,24 %81,24 Ortopro (*) %32,50 %32,50 Toksöz Spor (*) %58,50 %58,50 Num Num (*) %61.66 %61.66 (*) ĠĢ GiriĢim Sermayesi nin bağlı ortaklıkları, ĠĢ GiriĢim Sermayesi nin bu Ģirketlerdeki sahiplik oranıyla gösterilmiģtir. 12

15 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar (devamı) ġirket, 26 Aralık 2012 tarihinde TSKB ye ait TL nominal değerli A Grubu ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ. payını alım talebinde bulunmuģ, Sermaye Piyasası Kurulu ilgili talebi 22 Ocak 2013 tarih, 3/57 sayılı kararı ile uygun bulmuģtur. Alım iģlemi 11 ġubat 2013 tarihinde, ĠMKB Toptan SatıĢlar Pazarı nda 1 TL nominal değerli her bir pay için 1,23 TL fiyat üzerinden gerçekleģmiģ, iģlem sonrası, ġirket in ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ. A Grubu paylarındaki sahip olduğu paylar TL den TL nominale, oranı ise %0,03 ten %1,46 ya yükselmiģtir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ġirket ve ġirket in bağlı ortaklıkları ile bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen iģletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir iģletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, bağlı ortaklıkta kontrol ele geçirildikten sonra kontrolü kaybedilmediği sürece sahiplik oranının azaldığı durumlar, özkaynaklar altında muhasebeleģtirilir. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıģtır. Tüm grup içi iģlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiģtir. Konsolide edilen bağlı ortaklıkların net aktiflerinden ana ortaklık dıģı paylarına isabet eden tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirtilir. Net aktiflerden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden tutarlar, iģletme birleģmesinin gerçekleģtiği tarihte hesaplanan kontrol gücü olmayan paylardan; ve iģletme birleģmesinin gerçekleģtiği tarihten sonra özkaynaklarda meydana gelen değiģikliklerden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden tutarlardan oluģur. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. İştirakler ve İş Ortaklıkları: Grup un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklıkların dıģında kalan iģletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir iģletmenin finansal ve operasyonel politikalarına iliģkin kararlarına münferiden veya müģtereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. ĠĢ ortaklıkları ise Grup un sözleģmeye dayanan bir anlaģma ile müģtereken kontrol yetkisine sahip olduğu ve stratejik, finansal ve operasyonel kararlar için oybirliği gereken iģletmelerdir. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup un iģtiraklerinin ve iģ ortaklıklarının detayı aģağıdaki gibidir: 13

16 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar (devamı) ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları: Sermayedeki pay oranı (%) ĠĢtirakler Satın alma tarihi KuruluĢ ve faaliyet yeri 31 Mart Aralık 2012 Oy kullanım gücü Türkmed 17 Aralık 2007 Türkiye 25,78 25,78 (1) KuruluĢ ve 31 Mart 31 Aralık Oy kullanım ĠĢ ortaklığı Satın alma tarihi faaliyet yeri gücü Aras Kargo 15 Kasım 2011 Türkiye 20,00 20,00 (2) (1) Türkmed yönetim kurulu üye sayısı 4 olup, 1 üye ĠĢ GiriĢim Sermayesi ni temsil etmektedir. Ayrıca ĠĢ GiriĢim Sermayesi nin bazı veto hakları bulunmaktadır. (2) Aras Kargo Grup un ortak kontrolüne tabidir. Aras Kargo nun yönetim kurulu üye sayısı 6 olup, 3 üye ĠĢ GiriĢim Sermayesi ni temsil etmektedir. Önemli Yönetim Kurulu kararları ĠĢ GiriĢim i temsil eden Yönetim Kurulu üyelerinin 2 sinin olumlu oyları ile alınmaktadır. ĠĢ GiriĢim, Aras Kargo nun diğer ortaklarıyla yapılan sözleģmeye dayalı düzenlemelerle, Aras Kargo yönetim kurulunun %50 sini seçme ve değiģtirme yetkisine, pay alım ve devirlerine iliģkin haklara sahiptir. ĠĢtirak yatırımları ve iģ ortaklıkları, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleģtirilir ve ilk olarak maliyet değeri ile kaydedilir. Yatırım maliyeti iģlem maliyetlerini de içerir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup un iģtirakteki önemli etkisinin veya müģterek kontrolün baģladığı tarihten bittiği tarihe kadar, iģtirak ile Grup arasındaki muhasebe politikalarının uyumu için yapılan düzeltme kayıtlarından sonraki Grup un özkaynak yöntemiyle muhasebeleģtirilen yatırımların kar veya zarar ile diğer kapsamlı gelirindeki payını içerir. Grup un bir iģtirakin zararlarından kendisine düģen payı, söz konusu iģtirakteki toplam payına eģit veya bu payın üstünde ise, iģtirakteki payının defter değeri (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle) sıfırlanır ve Grup un iģtirak adına herhangi bir taahhüdü veya iģtirak adına yaplmıģ ödemesi olmadığı durumlarda, ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur. Satın alım bedelinin, iģtirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koģullu borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı Ģerefiye olarak kaydedilir. ġerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düģüklüğü açısından incelenir. ĠĢtirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koģullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aģan kısmı doğrudan dönem kar/zararına kaydedilir. 14

17 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler Grup, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanacak Ģekilde UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 11 MüĢterek AnlaĢmalar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar standartlarını ve UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardındaki dolaylı değiģiklikleri benimsemiģtir. a) Bağlı ortaklıklar UFRS 10 standardının benimsenmesi sonucunda, Grup, yatırımları üzerinde kontrol sahibi olup olmadığını ve sonuç olarak konsolide edip etmeyeceğini belirlerken kullandığı muhasebe politikasını değiģtirmiģtir. UFRS 10 standardındaki geçici hükümlere göre, 1 Ocak 2012 tarihinde Grup iģtirakleri üzerindeki kontrol sonucunu yeniden değerlendirmiģtir. Bunun sonucunda Grup un iģtiraklerindeki yatırımları ile ilgili kontrol sonucu değiģmemiģ ve Grup un varlıkları, yükümlülükleri ve kapsamlı gelirleri üzerinde bir etki oluģmamıģtır. b) Müşterek anlaşmalar UFRS 11 standardının benimsenmesi sonucunda Grup müģterek anlaģmalardaki payları ile ilgili muhasebe politikasını değiģtirmiģtir. Muhasebe politikasındaki bu değiģiklik geriye dönük olarak uygulanmıģtır. UFRS 11 standardına göre, Grup müģterek anlaģmalardaki paylarını Grup un anlaģmalardaki varlıklar üzerinde haklarına ve borçlara iliģkin yükümlülüklerine bağlı olarak müģtereken kontrol edilen operasyonlar veya iģ ortaklıkları olarak sınıflandırmaktadır. Bu değerlendirme yapılırken, Grup ortaklığın yapısını, her bir ayrı aracın kanuni Ģeklini, ortaklığın sözleģme koģullarını ve diğer gerçekleri ve durumları dikkate almıģtır. Daha önceden, ortaklığın yapısı sınıflamanın tek odağıydı. Grup müģterek anlaģmalardaki katılımını yeniden değerlendirmiģtir. Sonuç olarak, Grup un muhasebe politikası değiģikliği öncesinde müģtereken kontrol edilen iģletmeler olarak değerlendirilen müģterek anlaģmaları iģ ortaklığı olarak sınıflandırmıģtır. Bu sınıflandırmaya göre, daha önce konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirilen yatırımlar yine özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleģtirilmeye devam edilmiģ ve Grup un varlıkları, yükümlülükleri ve kapsamlı gelirleri üzerinde bir etki oluģmamıģtır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiģiklik olmamıģtır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir Mart 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Bazı yeni standartlar, standartlardaki değiģiklikler ve yorumlar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıģtır. Bu yeni standartlardan, aģağıdakilerin Grup un konsolide finansal tablolarına etkisi olması beklenmektedir: 15

18 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Mart 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) UMS 32 (degisiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baslayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Degisiklik ile UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netlestirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmistir. UFRS 9 Finansal Araçlar : 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baslayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebelestirilmesine yer vermektedir. UMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmistir. Grup, bu standartların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluģabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiģtir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aģağıda özetlenen ve 1 Ocak 2013 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Grup un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekir. Muhasebe tahminleri Ara dönem özet konsolide finansal tabloların Seri XI. No.29 sayılı Tebliğ e uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. GerçekleĢen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teģkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere iliģkin bilgiler aģağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıģtır: Not 8 Ticari alacak ve borçlar Not 10 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Not 11 ġerefiye Not 12 Maddi duran varlıklar Not 13 Maddi olmayan duran varlıklar Not 14 KarĢılıklar, koģullu varlık ve yükümlülükler Not 17 Vergi varlık ve yükümlülükleri Not 20 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 16

19 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Aracı Yatırım Portföy GiriĢim Varlık Eliminasyon Bölümler Kurum Ortaklığı Yönetimi Sermayesi Yönetim düzeltmeleri Toplam 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ gelirleri SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) Esas faaliyetlerden faiz ve vadeli iģlem gelirleri / (giderleri) (net) ( ) Hizmet gelirleri (net) Esas faaliyetlerden diğer gelirler (net) ( ) BRÜT KAR /ZARAR ( ) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) (3.958) ( ) - ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) ( ) - - ( ) Diğer faaliyet gelirleri (31.325) Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) (28.485) - ( ) (47.846) ( ) FAALĠYET KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/(zararlarındaki) paylar Esas faaliyet dıģı finansal gelirler ( ) Esas faaliyet dıģı finansal giderler (-) ( ) - (6.381) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (75.502) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri ( ) - ( ) (2.150) (27.000) - ( ) - Dönem vergi gideri ( ) - ( ) ( ) - ( ) - ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) ( ) - ( ) (27.000) - ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI (77.652) ( ) ( ) Dönem kar / (zararının) dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar ( ) ( ) Ana ortaklık payları ( ) ( ) (77.652) ( ) ( )

20 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Aracı Yatırım Portföy GiriĢim Varlık Eliminasyon Bölümler Kurum Ortaklığı Yönetimi Sermayesi Yönetim düzeltmeleri Toplam 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart Diğer bilgiler Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Amortisman giderleri ve itfa payları ( ) (13.532) ( ) ( ) (90.976) - ( ) Aracı Yatırım Portföy GiriĢim Varlık Eliminasyon Bölümler Kurum Ortaklığı Yönetimi Sermayesi Yönetim düzeltmeleri Toplam 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart Bilanço bilgileri Varlıklar ( ) Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar (kısa vadeli) ( ) Ticari alacaklar ( ) Diğer alacaklar ( ) Finansal yatırımlar (uzun vadeli) ( ) Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlar Diğer varlıklar Kaynaklar ( ) Finansal borçlar ( ) Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar ( ) Diğer borçlar ( ) Diğer kaynaklar Net varlıklar ( )

21 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Aracı Yatırım Portföy GiriĢim Varlık Eliminasyon Bölümler Kurum Ortaklığı Yönetimi Sermayesi Yönetim düzeltmeleri Toplam 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ gelirleri SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) Esas faaliyetlerden faiz ve vadeli iģlem gelirleri / (giderleri) (net) ( ) Hizmet gelirleri (net) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler (net) BRÜT KAR /ZARAR ( ) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) (5.148) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) ( ) - - ( ) Diğer faaliyet gelirleri (14.238) Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) (15.836) - ( ) (10.087) ( ) FAALĠYET KARI/ZARARI ( ) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/(zararlarındaki) paylar ( ) - - ( ) Esas faaliyet dıģı finansal gelirler ( ) Esas faaliyet dıģı finansal giderler (-) ( ) - (2.101) ( ) ( ) - ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri ( ) - ( ) ( ) - ( ) - Dönem vergi gideri ( ) - ( ) (63.837) - ( ) - ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) ( ) ( ) - ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI ( ) Dönem kar / (zararının) dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (621) ( ) Ana ortaklık payları ( ) ( )

22 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Aracı Yatırım Portföy GiriĢim Varlık Eliminasyon Bölümler Kurum Ortaklığı Yönetimi Sermayesi Yönetim düzeltmeleri Toplam 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık Diğer bilgiler Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Amortisman giderleri ve itfa payları ( ) (17.153) ( ) ( ) ( ) - ( ) Aracı Yatırım Portföy GiriĢim Varlık Eliminasyon Bölümler Kurum Ortaklığı Yönetimi Sermayesi Yönetim düzeltmeleri Toplam 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık Bilanço bilgileri Varlıklar ( ) Nakit ve nakit benzerleri ( ) Finansal yatırımlar (kısa vadeli) ( ) Ticari alacaklar ( ) Diğer alacaklar ( ) Finansal yatırımlar (uzun vadeli) ( ) Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlar Diğer varlıklar Kaynaklar ( ) Finansal borçlar ( ) Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar ( ) Diğer borçlar Diğer kaynaklar Net varlıklar ( )

23 4. BAĞLI ORTAKLIK VE KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLARIN EDĠNĠMĠ Grup 11 ġubat 2013 tarihinde, nakit TL karģılığında ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ. nin %1,43 lük ilave pay satın alarak ortaklığını %28,15 ten %29,58 e çıkarmıģtır. Satın alım tarihinde konsolide finansal tablolarda ĠĢ Yatırım Ortaklığı A.ġ. nin net varlıklarının defter değeri TL dir. Grup, kontrol gücü olmayan paylarda TL azalıģ ve geçmiģ yıl karlarında azalıģı muhasebeleģtirmiģtir. 5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 31 Mart Aralık 2012 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduat Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduat B tipi likit fonlar Ters repo iģlemlerinden alacaklar Diğer hazır değerler Grup un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve nakit benzeri değerlerden faiz tahakkukları ve orijinal vadesi üç aydan uzun mevduatlar düģülerek gösterilmektedir: 31 Mart 31 Aralık Nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkukları ( ) ( ) FĠNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Mart 31 Aralık Uzun vadeli finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar

24 6. FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı) 31 Mart 2013 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna Kayıtlı yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Değeri Devlet tahvili ve Hazine bonoları Özel kesim tahvilleri Hisse senetleri Yatırım fonları Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar Aralık 2012 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna Kayıtlı yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Değeri Devlet tahvili ve Hazine bonoları Özel kesim tahvilleri Hisse senetleri Yatırım fonları Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar Mart 2013ve 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla teminatta bulunan finansal varlıkların detayı aģağıda sunulmuģtur. 31 Mart 2013 Teminat olarak verilen Devlet tahvili Gerçeğe Uygun Kayıtlı ve Hazine bonosu Maliyet Değeri Değeri Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası A.ġ MüĢterilere Verilen Teminatlar (Ödünç menkul kıymet iģlemleri) Sermaye Piyasası Kurulu Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon Borsası A.ġ Aralık 2012 Teminat olarak verilen Devlet tahvili Gerçeğe Uygun Kayıtlı ve Hazine bonosu Maliyet Değeri Değeri Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası A.ġ MüĢterilere Verilen Teminatlar (Ödünç menkul kıymet iģlemleri) Sermaye Piyasası Kurulu Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon Borsası A.ġ

25 6. FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçlarının detayı aģağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 ĠĢtirak Kayıtlı Satılmaya hazır finansal varlıklar % Değeri Borsada iģlem gören ĠĢ Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. 1, Borsada iģlem görmeyen Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası A.ġ. 0, Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.ġ. 10, Vadeli ĠĢlem Opsiyon Borsası A.ġ. 6, Yatırım Finansman Menkul Değ. A.ġ. 0, Aralık 2012 ĠĢtirak Kayıtlı Satılmaya hazır finansal varlıklar % Değeri Borsada iģlem gören ĠĢ Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. 1, Borsada iģlem görmeyen Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası A.ġ. 0, Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.ġ. 10, Vadeli ĠĢlem Opsiyon Borsası A.ġ. 6, Yatırım Finansman Menkul Değ. A.ġ. 0, Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflanan devlet tahvillerinin detayı aģağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Vadeye kadar elde tutulacak Gerçeğe Uygun Kayıtlı finansal varlıklar Maliyet Değeri Değeri Devlet tahvilleri Mart 2013 tarihi itibarıyla TL nominal değerli vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların vadesi 1 Nisan 2020 dir. 23

26 6. FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı) 31 Aralık 2012 Gerçeğe Vadeye kadar elde tutulacak Uygun Kayıtlı finansal varlıklar Maliyet Değeri Değeri Devlet tahvilleri Aralık 2012 tarihi itibarıyla TL nominal değerli vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların vadesi 1 Nisan 2020 dir. 7. FĠNANSAL BORÇLAR 31 Mart 31 Aralık Finansal borçlar Borsa Para Piyasasına ( BPP ) borçlar Kısa vadeli banka kredileri Finansman bonosundan borçlar Uzun vadeli banka kredileri Banka kredileri faiz tahakkuku BPP faiz tahakkuku Uzun vadeli finansal kiralama iģlemlerinden borçlar Kısa vadeli finansal kiralama iģlemlerinden borçlar Kısa vadeli faktoring borçları Finansal kiralama iģlemlerinden borçların detayı aģağıdaki gibidir: Gelecekteki asgari kira ödemeleri 31 Mart 2013 Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri 0-1 yıl yıl yıl Geleceğe ait finansal giderler ( ) - Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) ( ) 12 aydan sonra ödenecek borçlar