31 Mart 2012 tarihinde sona üç aylık ara döneme ait Özet Finansal Tablolar ve İÇİNDEKİLER Sayfa 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki Özet Fin

Transkript

1 ALARKO CARRİER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Özet Finansal Tablolar ve

2 31 Mart 2012 tarihinde sona üç aylık ara döneme ait Özet Finansal Tablolar ve İÇİNDEKİLER Sayfa 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki Özet Finansal Durum Tabloları Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Kapsamlı Gelir Tabloları 3 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Özkaynak Değişim Tabloları 4 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Nakit Akış Tabloları

3 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 hesap dönemlerine ait Özet Finansal Durum Tabloları (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir) VARLIKLAR Dönen Varlıklar : Not Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4, Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Ara Toplam Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar : Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Toplam Duran Varlıklar Toplam Varlıklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 hesap dönemlerine ait Özet Finansal Durum Tabloları (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler : Not Finansal Borçlar - - Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4, Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler : Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararı Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Özkaynaklar Toplam Kaynaklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Kapsamlı Gelir Tabloları (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir) Not 31 Mart Mart 2011 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 11 ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 12 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 12 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) 12 ( ) ( ) Diğer Faaliyet gelirleri Diğer Faaliyet giderleri (-) 13 ( ) ( ) FAALİYET KARI/(ZARARI) Finansal gelirler Finansal giderler (-) 15 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler vergi gelir/ gideri ( ) ( ) Dönem vergi gelir/gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gelir/gideri ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER - - Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı - - DÖNEM KARI/(ZARARI) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim - (6.478) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) - (6.478) TOPLAM KAPSAMLI KAR/(ZARAR) Hisse başına kazanç 17 0,382 0,396 Sürdürülen faaliyetler hisse başına kazanç 0,382 0,396 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Özkaynak Değişim Tabloları (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Karı Toplam 01 Ocak 2011 bakiyesi Yedeklere transfer ( ) - Ödenen temettü ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir - - (6.478) (6.478) Dönem Karı Mart 2011 bakiyesi Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Karı / Zararı Toplam 01 Ocak 2012 bakiyesi Yedeklere transfer ( ) - Ödenen temettü Diğer Kapsamlı Gelir Dönem Karı Mart 2012 bakiyesi İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Nakit Akış Tabloları Not 31 Mart Mart 2011 Vergi öncesi kar Amortisman (+) Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) Borç karşılıkları (+) Şüpheli alacak karşılığı (+) Stok değer düşüklüğü karşılığı artış / (azalış) Reeskont gelir / giderleri, net 14,15 ( ) Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) 14 ( ) ( ) Sabit kıymet satış (geliri) / zararı 6 (88.021) (938) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Ticari alacaklardaki artışlar (-) / azalışlar (+) ( ) Diğer alacaklardaki artışlar (-) / azalışlar (+) Stoklardaki artışlar (-) / azalışlar (+) 5 ( ) ( ) Diğer varlıklardaki artışlar (-) 9 ( ) ( ) Satış amacıyla elde tutulan varlıklardaki artışlar (-) / azalışlar 16 ( ) - Ticari borçlardaki artışlar (+) Diğer borçlardaki artışlar (+) / azalışlar (-) Diğer yükümlülüklerdeki artışlar (+) / azalışlar (-) 9 ( ) Vergi ödemeleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık satın alımları (-) 6 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Maddi olmayan duran varlıklardaki artışlar (-) (55.372) Tahsil edilen faizler (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Kısa ve uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişi (+) / çıkışı (-) - (231) Ödenen temettüler (-) - ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - ( ) Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış ( ) ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 1. Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Fabrika Sistem Satış Müessesesi Bayilik Satış Müessesesi Totaline Müessesesi ve Satış Sonrası Hizmetler Faaliyet Konusu Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi Fabrika da üretilen; Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Roof-Top Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım malzemeleri satışı Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (IMKB) de işlem görmekte olup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket in merkez adresi aşağıdaki gibidir: Muallim Naci Cad. No: 69 Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE 31 Mart 2012 ve 2010 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Alarko Holding A.Ş. % 42,03 Carrier HVACR Investments B.V. % 42,03 Diğer * % 15,94 %100,00 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: Maaşlı (Beyaz Yaka) Ücretli (Mavi Yaka) TOPLAM

9 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar i. Sunuma İlişkin Temel Esaslar : Şirket muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, 5. Maddesinde SPK ya tabi işletmelerin Avrupa Birliği (AB) tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama standartlarını uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nin esas alınacağı hükmü yer almaktadır. Diğer taraftan, aynı Tebliğ in Geçici 2. Maddesinde, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS nin uygulanacağı ve bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK ca yayımlanan TMS/TFRS nin esas alınacağı belirtilmektedir. Ancak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) henüz AB tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farklarını ilan etmediği için, ilişikteki finansal tablolar, UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup, bu kapsamda, belirlenen standartlara aykırı olmayan, TMSK ca yayımlanan TMS/TFRS ler esas alınmıştır. TFRS 1 gereği, karşılaştırmalı finansal tablolar da aynı esaslara göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, TMS/TFRS ye uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK nın Nisan 2008 tarihli ve sayılı Haftalık Bülteni nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve bazı dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. 1 Ocak 2009 tarihinden veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan TMS 1 deki değişikliklere uygun olarak bilanço finansal durum tablosu adıyla ve kar/zarar bölümleri tek bir kapsamlı gelir tablosunda sunulmuştur. 31 Mart 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre, 1 YTL (Yeni Türk Lirası)= 1 TL (Türk Lirası) olacaktır. Şirket in fonksiyonel ve raporlama para birimi TL olup, ilişikteki finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Yabancı para birimleri uluslararası piyasalarda kullanılan kısaltmaları ile ifade edilmiştir. Şirket in Seri: XI/29 nolu Tebliğ e göre hazırlanan 31 Mart 2012 tarihli finansal tabloları 3 Mayıs 2012 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır. Şirket in Yönetim Kurulu ile SPK nın ara dönem finansal tabloları, Genel Kurul ile SPK nın yıllık finansal tabloları değiştirme gücü vardır. 7

10 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) ii. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: TMS 29 a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değeriyle gösterilmiştir. iii. Düzeltmeler : İlişikteki finansal tablolar TMS/TFRS ye göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması - İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması - Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması - Satışlar için garanti karşılığı ayrılması - Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması - Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi - TMS 19 a göre kıdem tazminatı düzeltmesi - Ertelenmiş vergi düzeltmesi - Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi - Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi - Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması - Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi - Atıl kapasite nedeniyle oluşan çalışmayan kısım giderlerinin düzeltilmesi iv. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi: 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki finansal durum tabloları ve finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile aynı tarihlerde sona eren yıllara ilişkin kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynak değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. v. Netleştirme: Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. vi. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Değerlendirmeler: Finansal tabloların TMS/TFRS ye göre hazırlanması sırasında Yönetim in, raporlama tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin finansal durum tablosu değerini bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. 8

11 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) vi. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Değerlendirmeler (devam): Bir sonraki finansal yılda varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerlerinde düzeltme gerektirebilecek muhasebe tahmin ve varsayımları aşağıdaki hususlara ilişkin olup ilgili dipnotlar ve muhasebe politikaları özetlerinde belirtilmiştir. - Stok değer düşüklüğü karşılığı - Maddi duran varlık ekonomik ömürleri - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar - Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü - Garanti gider karşılığı vii. Muhasebe Politikasındaki Değişikliklikler: Şirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. a) Standartlardaki değişiklikler ve yorumlar UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) Değişiklik, 1 Şubat 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev aracı olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynağa dayalı finansal varlık olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi Yorum, 1 Temmuz 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine değinmektedir. UFRYK 19, bu sermaye araçlarının UMS 39 un 41 no lu paragrafı uyarınca ödenen bedel olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal tablolardan çıkarılan finansal borç ve çıkarılan sermaye araçları, bir finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulur. Söz konusu değişikliğin Şirket finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması (Değişiklik) 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, UFRS 7 de yapılan değişikliklerle ilgili halihazırda UFRS kullananlara getirilen geçiş hükümleri ile ilgili benzer uygulamaları UFRS yi ilk defa uygulayanlara da sağlamıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Yeniden Düzenleme) Yeniden düzenleme, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yeniden düzenleme, devletin ya da işletmenin ilişkide olduğu devlet kontrolündeki kamu kuruluşlarının tek bir müşteri olarak nitelendirilip nitelendirmeyeceği hususunda işletmelerin yapması gereken değerlendirmeye ilişkindir. Şirket, bu değerlendirmeyi yaparken söz konusu kuruluşlar arasındaki ekonomik bütünleşmenin kapsamını göz önünde bulundurmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir ve erken uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Söz konusu düzenlemenin Şirket finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. 9

12 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. vii. Muhasebe Politikasındaki Değişikliklikler (devam): a) Standartlardaki değişiklikler ve yorumlar (devam) UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik) Değişiklik, 1 Ocak 2011 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişikliğin amacı, işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir. Erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulanması geriye dönük olarak yapılmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır. UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2010 yılı içinde 6 tane standarda ve 1 tane yoruma değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UFRS 3, UFRS 7, UMS 27, UMS 34 ve UFRYK 13. b) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar UFRS 7 Finansal Araçlar (Değişiklik) 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması (Değişiklik) 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UMS 12 Gelir Vergileri (Değişiklik) 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu (Değişiklik) 1 Temmuz 2012 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek varolan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. 10

13 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. vii. Muhasebe Politikasındaki Değişikliklikler (devam): b) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar(devam) UFRS 11 Ortak Düzenlemeler 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: ortak faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidasyon yöntemine son verilmiştir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylarla ilgili açıklama yükümlülüklerini içermektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 13 Makul Değer Ölçümü 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Yeniden Düzenleme) 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UMS 28 İştirakler ve İş Ortaklıkları (Yeniden Düzenleme) 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. 11

14 3. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL): Kasa Banka vadesiz TL mevduat vadesiz döviz mevduat vadeli TL mevduat vadeli döviz mevduat Alınan Çekler Diğer Hazır Değerler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - özel kesim tahvil, senet ve bonoları B Tipi Likit Yatırım Fonu Mart 2012 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD ,00-4,00 EUR ,00-4,10 GBP ,00-3,75 TL ,00-11, Aralık 2011 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD ,00-5,30 EUR ,30-5,35 TL ,00-12, Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj yoktur. 12

15 4. Ticari Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL): Kısa vadeli ticari alacaklar; Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler İlişkili taraflardan alacaklar, net (Dipnot 18) Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri ( ) ( ) Vadeli çekler ( ) ( ) Alıcılar ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-) ( ) ( ) Uzun vadeli ticari alacaklar; Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri (59.988) (98.272) Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) : Açılış bakiyesi Cari dönem karşılık gideri Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 13) ( ) ( ) Kapanış bakiyesi Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Satıcılar İlişkili taraflara borçlar, net (Dipnot 18) Borç reeskontu (-) Satıcılar ( ) ( ) Toplam

16 5. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir (TL) : İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Emtia Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) : Açılış bakiyesi Cari dönem (geliri)/gideri Kapanış bakiyesi Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara dönem içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir (31 Aralık TL). 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara dönem içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı TL (31 Aralık TL), birikmiş amortisman tutarı TL dir (31 Aralık TL). 7. Devlet Teşvik ve Yardımları 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla devlet teşvik ve yardımı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yılda araştırma geliştirme yatırımları ile ilgili olarak TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı ndan TEYDEB Brülör Geliştirme ve Rooftop Klima Geliştirme Projeleri kapsamında TL teşvik elde edilmiştir.) 14

17 8. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL) : Dava karşılık gideri Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri Ödenecek gider karşılığı Ödenecek yakıt gideri Ödenecek haberleşme gideri Ödenecek elektrik gideri Ödenecek su gideri Risturn karşılığı Rekabet Kurulu ceza karşılığı Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL) : Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar - ( ) Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : a) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) e gönderilen yazıda, Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Şirket aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1 ine karşılık gelecek şekilde, TL idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay ın tarihinde verdiği karar ile red edilmiştir. Şirket, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak temyiz başvurusunda bulunmuştur. b) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları TL dir (31 Aralık TL). c) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı TL dir (31 Aralık TL). d) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı TL dir (31 Aralık TL). e) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları TL dir (31 Aralık TL). 15

18 8. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2012 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro CHF Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRI ler TOPLAM Aralık 2011 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro CHF Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş Olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRI ler TOPLAM Şirket in vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Şirket in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla % 0,71 dir (31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla % 0,75). 16

19 9. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Gelecek aylara ait giderler Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer KDV Devreden KDV Diğer özel tüketim vergisi Verilen sipariş avansları Diğer dönen varlıklar Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL): Alınan sipariş avansları Gider tahakkukları Gelecek aylara ait gelirler Diğer KDV Özel tüketim vergisi

20 10. Özkaynaklar (a) Ödenmiş Sermaye : 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket in sermayesi aşağıdaki gibidir (TL): Adı Pay Oranı Pay Tutarı Alarko Holding A.Ş. % 42, Carrier HVACR Investments B.V. % 42, Diğer * % 15, Sermaye %100, Sermaye düzeltme farkları Toplam sermaye * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Şirket in ödenmiş sermayesi TL olup 1 Kr nominal değerli adet hisseden oluşmaktadır. (b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler : 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu (TTK) na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. (c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL): 2010 yılı karının transferi yılı karının transferi Yasal yedeklere transfer - ( ) Ödenen temettü - ( ) Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltme farkları Geçmiş yıl karları/(zararları)

21 10. Özkaynaklar (devam) Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL): Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltmesi farkları Geçmiş yıl karları Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ uyarınca Ödenmiş Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primleri, ve Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. Yine bu Tebliğ uyarınca, net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar, özleri itibarıyla birikmiş kar/zarar niteliğinde olan olağanüstü yedekler ile birlikte Geçmiş Yıllar Kar/Zararları kaleminde gösterilmiştir. Emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2012 Enflasyon Tarihi Endekslenmiş Düzeltmesi Değeri Değeri Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Finansal yatırımlar değer artış fonu Aralık 2011 Enflasyon Tarihi Endekslenmiş Düzeltmesi Değeri Değeri Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Finansal yatırımlar değer artış fonu Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca, üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir. 19

22 11. Satışlar ve Satışların Maliyeti Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (TL) : ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart Mart 2011 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar (Dipnot 19) Diğer satışlar Satıştan iadeler (80.674) (58.367) Satış iskontoları ( ) ( ) Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (TL) : Mart Mart 2011 Satılan mamuller maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Satılan hizmet maliyeti Satılan yarı mamul maliyeti Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart Mart 2011 Araştırma ve geliştirme giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri Diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2011 Sabit kıymet satış kazancı Konusu kalmayan kıdem tazminatları karşılıkları Konusu kalmayan şüpheli ticari alacak karşılıkları (Dipnot 4) Diğer gelirler ve karlar Alınan tazminatlar

23 13. Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri (devam) Diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (TL): ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Mart Mart 2011 Garanti kapsamındaki masraflar Gümrük cezası karşılık gideri* Ticari masraflar Vergi cezası karşılık gideri** Diğer giderler ve zararlar Sabit kıymet satış zararları * Dış Ticaret Müsteşarlığının Duvar Tipi Split Klima ithalatı yapan firmalar nezdinde yaptığı incelemeler sonucunda, İzmir, Erenköy ve Haydarpaşa Gümrük Müdürlükleri tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye, 10 Şubat, 15 Şubat, 18 Şubat 2010 ve 23 Mart 2010 tarihlerinde ve müteakip olarak 9 Şubat 2011, 11 Şubat 2011 ve 28 Şubat 2011 tarihlerinde 2007 ve 2008 yıllarına ait toplam 26 adet serbest dolaşıma giriş beyannamesi ile ilgili olarak Anti Damping Vergisi, Gümrük Vergisi, Özel Tüketim Vergisi, Katma Değer Vergisi asılları ve cezaları olarak toplam TL vergi/ceza yazıları tebliğ edilmiştir. Şirket yönetimi bu cezalarla ilgili olarak, 25 Şubat 2011 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun hükümlerinden faydalanmaya karar vermiş ve 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında TL tutarında karşılık ayırmıştır. ** Şirkete tarihinde Kurumlar Vergisi aslı ve cezası olarak toplam TL vergi/ceza yazıları tebliğ edilmiştir. Konu ile ilgili olarak Şirket yönetimi, 25 Şubat 2011 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun hükümlerinden faydalanmaya karar vermiş ve 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında TL tutarında karşılık ayırmıştır. 14. Finansal Gelirler Finansal gelirler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2011 Vade farkı geliri Kambiyo karları Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri Menkul kıymet satış gelirleri

24 15. Finansal Giderler Finansal giderler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2011 Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Kısa vadeli borçlanma giderleri Vade farkı gideri Komisyon giderleri Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar Şirketin tahsil edemediği alacaklarına karşılık olarak aldığı duran varlıklardan (binalardan) oluşmaktadır. 17. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir; 31 Mart Mart 2011 Dönem karı (TL) Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi* Hisse başına kazanç (TL) 0,382 0,396 * 1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden 22

25 18. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : Alarko Holding Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. İşl. ve Tic. A.Ş Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.Ş Alarko Makyol Adi Ortaklığı Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hizmetleri A.Ş Alvimedica Tıbbi Ürünler San. ve Dış Tic. A.Ş Al-Riva Proje Ar. Değ. Konut İnş. Tic. A.Ş Airconditioning & Heating FZE UAE AHI Carrier GmbH AHI Carrier Australia Pty Ltd Beijer ECR Iberica Carrier SPA Carrier SA Montluel Carrier GmbH & Co.KG Carrier Asia Ltd Carrier Africa FZE Carrier Polska AHI Carrier South Eastern Europe Airconditioning Carrier Espana Carrier Nederland BV Divisie Airconditioning Carrier Holland Heating BV Carrier AB Carrier Belgium Toshiba Carrier UK Ltd UTS Carrier LLC İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-) (18.976) (21.752) Genel Toplam (Dipnot 4)

26 18. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Alarko Holding A.Ş Carrier Corporation * Carrier SA Carrier SPA Toshiba Carrier Ltd Toshiba Carrier Thailand Automated Logic Corporation Carrier Nederland BV Holland Heating ** Carrier ARCD PTE Ltd GD Midea Profroid United Technologies International Operations Foshan Midea Carrier Airoconditioning İlişkili taraflara borç reeskontu(-) ( 5.398) (2) Genel Toplam (Dipnot 4) * 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla TL lik bakiyenin TL si isim hakkı karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık TL). ** 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla TL lik bakiyenin tamamı royalti karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık TL). 24

27 18. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2011 Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.Ş Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş Alarko Holding A.Ş Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Alarko Makyol Adi Ortaklığı Meram Elektrik Dağıtım A.Ş Airconditioning & Heating FZE UAE Carrier Africa FZE Carrier Asia Carrier SPA Carrier GmbH Carrier Espana S.L Carrier Nederland BV Holland Airconditioning Carrier Polska SP.Z.O.O Carrier Belgium Carrier Nederland BVHolland Heating Carrier S.A Montluel Carrier AB AHI Carrier Slovakia spol s.ro Toshiba Carrier Ltd AHI Carrier GmbH Fact SA Carrier Beijer ECR Iberica Miraco International Trading UTC Carrier LLC AHI Carrier South Eastern Europe Air Carrier Chile SA AHI Carrier Australia Pty. Ltd Alvimedica Tıbbi Ürünler San. ve Dış Tic. A.Ş

28 18. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2011 Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş Alarko Holding A.Ş Alarko-Makyol Adi Ortaklığı Automated Logic Corp Carrier ARCD PTE Ltd Carrier Asia Ltd Carrier AB Carrier Corp Carrier SPA Carrier South Eastern Europe E.R.C.D. SA Carrier Holland Heating BV Carrier Africa FZE Carrier HVAC EMEA HQ Carrier SA Profroid Midea Carrier Gmbh Fact SA Carrier Toshiba Carrier Ltd Toshiba Thailand U.T. Electronic Controls United Technologies Toshiba Carrier Corp Carrier Malesia Sdn. Bhd Mart 2012 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL dir (31 Mart TL). 26

29 18. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart Mart 2011 Alınan kira; Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. İşl. ve Tic. A.Ş Mart Mart 2011 Ödenen kira; Alarko Holding A.Ş Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş Ödenen komisyon; Fact SA Carrier Carrier South East Mart 2012 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara TL (31 Aralık TL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup, ilişkili taraflardan TL (31 Aralık TL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır. 19. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Yabancı Para Riski Şirket in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır. 27

30 19. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam) Yabancı Para Riski (devam) ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Şirket in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL): DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) USD EUR JPY GBP Diğer TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) USD EUR JPY GBP Diğer 1. Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil) Dönen Varlıklar (1+2) Duran Varlıklar Toplam Varlıklar (3+4) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler (6+7+8) Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (9+10) Bilanço Dışı Döviz CinsindenTürev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) - ( ) - ( ) ( ) Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) (74.922) ( ) (10.410) 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) (74.922) ( ) (10.410) 15. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun değeri İhracat (Dipnot 11) İhracat* İthalat İthalat* * 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait ihracat ve ithalat tutarlarıdır. 28