Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (Eski adıyla C Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi)

Transkript

1 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (Eski adıyla C Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi) 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

2 31 MART 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na: Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklığının, 31 Mart 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerinde rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların, Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Mart 2006 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 38inci maddeleri ve bu Kanunun Geçici 1inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 24 Mayıs 2006 İstanbul, Türkiye

3 BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI A.Ş.'NİN (Eski adıyla C KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ) 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana ortaklık Banka nın Yönetim merkezinin adresi : Büyükdere Cad. Beybi Giz Plaza K.7 Meydan Sok. No. 28 Maslak İstanbul Telefon numarası : Faks numarası : Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : bilgi@bankpozitif.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporlama paketi çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır : Bağlı Ortaklıklar 1. C Menkul Değerler A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide üç aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 24 Mayıs 2006 İmza İmza İmza İmza S. Can Karaşıklı H. Okan Balköse Mehmet Yalçın Metin Topçuoğlu İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Finansal Planlama ve Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yrd. Muhasebe ve İdari İşler Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Mehmet Yalçın / Finansal Planlamadan ve Kontrolden Sorumlu / Genel Müdür Yrd. Tel No: (2137) Faks No:

4 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Konsolide Ara Dönem Mali Tablolar I. Konsolide bilançolar 3 II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tabloları 5 III. Konsolide gelir tabloları 6 IV. Konsolide özkaynak değişim tabloları 7 V. Konsolide nakit akım tabloları 8 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar 9 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar 12 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar 13 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar 15 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar 17 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 19 II. Konsolide pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 29 III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 32 IV. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 35 V. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 36 VI. Ana ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 37 VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 39 VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 40 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 41 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 41

5 1 31 Mart 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe - Birim Bin YTL) Konsolide Ara Dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar a) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve yöntemleri, ara dönem konsolide mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. b) Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. c) Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. d) Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. e) Önceki ara dönem konsolide mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yeralan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır. Önceki ara dönemde tahmini değerleri üzerinden yeralan tutarlar bulunmamaktadır. f) Dönem içinde borçlanma senetleri ihracı gerçekleşmemiştir. g) Dönem içinde temettü ödemesi yapılmamıştır. h) Ara dönem konsolide mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem konsolide mali tablolarına yansıtılmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadır. ı) Uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Grubun yapısına etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Bankanın ortaklık yapısının değişmesiyle ilgili 2005 yılı Eylül ayında başlatılan çalışmalar tamamlanmış ve nihai anlaşma 13 Aralık 2005 tarihinde imzalanmıştır. Anlaşma çerçevesinde İsrail in en büyük bankalardan biri olan Bank Hapoalim B.M., tamamına sahip olduğu bağlı ortaklığı Tarshish Hapoalim Holdings and Investments Ltd. aracılığı ile, Bankpozitif te sermaye arttırımı yöntemiyle 57.55% hisse sahibi olacaktır. Anlaşma ayrıca RP Explorer Master Fund ın (RP) aynı sermaye artışı sürecine katılarak Bankpozitif te 7.45% hissedar olmasını öngörmektedir. Öngörülen sermaye arttırımı sonrasında Bankpozitif in özkaynakları yaklaşık 200 milyon dolara çıkacaktır. Yeni ortaklığın gerçekleşmesi sonrasında Bankpozitif in hakim hissedarı olan C Faktoring Grubunun bankadaki hisse oranı 35% olacaktır. Nihai anlaşmalar yürürlüğe girmiş olmakla beraber ortaklığın gerçekleşmesi için Türkiye ve İsrail de gerekli resmi izinlerin alınması için başvurular yapılmıştır. Ayrıca, ortaklık başvurusu ile bağlantılı olarak mevduat toplama izin başvurusu da yapılmıştır. Mali tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz resmi izinlerin alınması tamamlanmamıştır. i) Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadır.

6 BİRİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilançolar II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları III. Konsolide Gelir Tabloları IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları V. Konsolide Nakit Akım Tabloları

7 31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL) 3 I- KONSOLİDE BİLANÇOLAR AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot (3. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI Kasa Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası I Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) ,806-1, Devlet Borçlanma Senetleri I ,731-1, Devlet Tahvili I ,723-1, Hazine Bonosu I Diğer Kamu Borçlanma Senetleri I Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 3,327 5,106 8,433 18,597 1,243 19, Bankalar 3,327 5,106 8,433 18,597 1,243 19, Yurtiçi Bankalar 227 4,415 4,642 9, , Yurtdışı Bankalar 3, ,791 9,000 1,088 10, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI 11,589-11,589 8,181-8, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 5,450-5,450 5,550-5, İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 6,139-6,139 2,631-2, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) 18,950-18,950 19,150-19, Hisse Senetleri I Diğer Menkul Değerler I-3 18,950-18,950 19,150-19,150 VI. KREDİLER 86,738 19, ,094 64,501 30,942 95, Kısa Vadeli I-4 48,448 1,668 50,116 37,899 7,984 45, Orta ve Uzun Vadeli I-4 38,168 17,688 55,856 26,602 22,958 49, Takipteki Krediler I ,657-2, Özel Karşılıklar (-) I-4 (810) - (810) (2,657) - (2,657) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) Devlet Borçlanma Senetleri I Devlet Tahvili I Hazine Bonosu I Diğer Kamu Borçlanma Senetleri I Diğer Menkul Değerler I IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) Mali İştirakler I Mali Olmayan İştirakler I X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 1,808-1,808 1,808-1, Mali Ortaklıklar I Mali Olmayan Ortaklıklar 1,808-1,808 1,808-1,808 XI. KONSOLİDASYON DIŞI YATIRIMLAR (Net) I XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) 2,294 45,620 47,914 2,707 45,979 48, Finansal Kiralama Alacakları I-9 2,684 51,897 54,581 3,212 52,476 55, Kazanılmamış Gelirler ( - ) I-9 (390) (6,277) (6,667) (505) (6,497) (7,002) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR ,638 13, ,262 11,365 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 1, ,493 1, , Kredilerin I , Menkul Değerlerin I Diğer I , XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 1,407-1,407 1,402-1, Defter Değeri 3,106-3,106 3,025-3, Birikmiş Amortismanlar ( - ) (1,699) - (1,699) (1,623) - (1,623) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1,677-1,677 1,480-1, Şerefiye Diğer 2,032-2,032 1,708-1, Birikmiş Amortismanlar ( - ) (630) - (630) (503) - (503) XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ I XIX. DİĞER AKTİFLER I-12 14, ,812 14, ,200 AKTİF TOPLAMI 144,885 84, , ,250 90, ,386 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.

8 31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL) 4 I- KONSOLİDE BİLANÇOLAR PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) Dipnot (3. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT Bankalararası Mevduat II Tasarruf Mevduatı II Resmi Kuruluşlar Mevduatı II Ticari Kuruluşlar Mevduatı II Diğer Kuruluşlar Mevduatı II Döviz Tevdiat Hesabı II Kıymetli Madenler Depo Hesapları II II. PARA PİYASALARI 10,514-10,514 5,500-5, Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 10,500-10,500 5,500-5, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar II III. ALINAN KREDİLER 5,152 55,234 60, ,807 74, T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler II-3 5,152 55,234 60, ,807 74, Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan II-3 5, , ,357 3, Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan II-3-54,563 54,563-70,450 70,450 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar II Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler II Tahviller II V. FONLAR II VI. MUHTELİF BORÇLAR II-6 20,836 34,292 55,128 10,763 30,299 41,062 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II ,486 3, ,507 7,666 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER ,098-1,098 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) Finansal Kiralama Borçları II Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) II XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI Mevduatın II Alınan Kredilerin II Repo İşlemlerinin II Diğer II XII. KARŞILIKLAR 3,147-3,147 3,468-3, Genel Karşılıklar II-10 1,228-1,228 1,300-1, Kıdem Tazminatı Karşılığı II Vergi Karşılığı II-10 1,349-1,349 2,007-2, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar II XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ I XV. ÖZKAYNAK LAR 94,365-94,365 91,381-91, Ödenmiş Sermaye II-11 47,500-47,500 47,500-47, Sermaye Yedekleri 20,373-20,373 20,356-20, Hisse Senedi İhraç Primleri II Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri 20,232-20,232 20,232-20, Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri 7,848-7,848 7,848-7, Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 7,057-7,057 7,057-7, Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 18,644-18,644 15,677-15, Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 15,677-15, Grubun Payı 15,677-15, Azınlık Hakları Dönem Net Kâr ve Zararı 2,967-2,967 15,677-15, Grubun Payı 2,967-2,967 15,677-15, Azınlık Hakları PASİF TOPLAMI 135,095 93, , , , ,386 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.

9 31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL) 5 II- KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot (3. Bölüm) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 126, , , , , ,118 I. GARANTİ ve KEFALETLER IV-2, 3 97, , , , , , Teminat Mektupları 97, , , , , , Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 54, , ,084 45, , , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 14, ,192 15, , Diğer Teminat Mektupları 27, , ,604 47, , , Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 38,952 38,952-45,347 45, Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler - 38,952 38,952-45,347 45, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Factoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler için Ödeme Taahütlerimiz İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüğü Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar Diğer Cayılmaz Taahütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 28,881 54,289 83,170 11,300 38,870 50, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 1,624 18,936 20,560-17,064 17, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1,354 8,948 10,302-8,553 8, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 270 9,988 10,258-8,511 8, Para ve Faiz Swap İşlemleri 27,257 26,625 53,882 11,300 11,062 22, Swap Para Alım İşlemleri 27,257-27,257 11,300-11, Swap Para Satım İşlemleri - 26,625 26,625-11,062 11, Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değerler Opsiyonları - 8,728 8,728-10,744 10, Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları - 8,728 8,728-10,744 10, Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V + VI) 217, , , , , ,797 IV. EMANET KIYMETLER 167,336 20, , ,043 18, , Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 79,344-79,344 95,931-95, Tahsile Alınan Çekler 55,079 9,735 64,814 60,645 9,973 70, Tahsile Alınan Ticari Senetler 32,773 10,957 43,730 21,921 7,978 29, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler ,546-1, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 49, , ,589 54, , , Menkul Kıymetler 4, ,140 3, , Teminat Senetleri 22, , ,858 23, , , Emtia Varant Gayrimenkul 6, , ,134 5, , , Diğer Rehinli Kıymetler 16,297 13,160 29,457 21,608 16,575 38, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 343, , , , ,408 1,000,915 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

10 31 MART 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL) 6 III- KONSOLİDE GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (3. Bölüm) Toplam Toplam I. FAİZ GELİRLERİ III-1 5,929 5, Kredilerden Alınan Faizler 2,697 3, TP Kredilerden Alınan Faizler 2,098 2, Kısa Vadeli Kredilerden 1,262 2, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler T.C.Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Diğer Faiz Gelirleri 1, II. FAİZ GİDERLERİ III-2 (1,580) (801) 2.1 Mevduata Verilen Faizler Bankalar Mevduatına Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (87) (20) 2.3 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (1,068) (545) T.C.Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara (51) (116) Yurtdışı Bankalara (1,017) (429) Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri (425) (236) III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 4,349 4,705 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 2,423 2, Alınan Ücret ve Komisyonlar 3,014 3, Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden 1, Diğer 1,675 2, Verilen Ücret ve Komisyonlar (591) (854) Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen - (12) Diğer (591) (842) V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zarar (Net) 467 1, Sermaye Piyasası işlemleri Kârı 1,762 4, Türev Finansal Araçlardan Kârlar 1,720 4, Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) (1,295) (2,739) Türev Finansal Araçlardan Zararlar (1,295) (2,739) Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Kambiyo Kar/Zararı (Net) (30) (887) Kambiyo Kârı 3,599 15, Kambiyo Zararı (-) (3,629) (16,186) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ III-3 1, VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 8,794 8,129 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) III-4 (405) (262) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (3,966) (3,082) XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 4,423 4,785 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) III XIII. NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) - - XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 4,423 4,785 XV. VERGİ KARŞILIĞI (±) III-6 (1,456) (566) 15.1 Cari Vergi Karşılığı (1,342) (813) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (114) 247 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI (XIV±XV) 2,967 4,219 XVII. VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR Vergi Sonrası Olağanüstü Kar/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı (-) - - XVIII. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KAR/ZARARI(-) - - XIX NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) III-7 2,967 4,219 XIX.I Grubun Karı/Zararı 2,967 4,219 XIX.II Azınlık Hakları Kar/Zararı - - Hisse Başına Kar/Zarar (Tam Rakam) İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

11 31 MART 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL) 7 IV- KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) I Sonu Bakiyesi 47,500 20, , ,677 II. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler III. Yeni Bakiye (I+II) 47,500 20, , ,677 IV. Dönem Net Karı veya Zararı , ,219 V. Kar Dağıtım Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (10,848) 10, Diğer VI. Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu (40) (40) 6.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - (20,232) , Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer VII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi 47, ,232 4,219 10, , I. Sonu Bakiyesi 47, ,057 20,232 15, ,381 Dönem İçindeki Artışlar II. Satılmaya Hazır Yatırımlar Net Rayiç Değer Kârı / Zararı III. Nakit Akış Riskinden Korunma Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar IV. Satılmaya Hazır Yatırımlar (124) (124) 4.1 Net Kâra Aktarılan Tutarlar (124) (124) V. Nakit Akış Riskinden Korunma Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Karı , ,967 VII. Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar Diğer (15,677) 15, VIII. Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Hisse Senedi İhraci Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kur Farkları Diğer IX. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi 47, ,057 20,232 2,967 15, ,365 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Özkaynak Toplam

12 31 MART 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL) 8 V- KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot (3. Bölüm) Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 4,467 4, Alınan Faizler 5,396 5, Ödenen Faizler (1,504) (652) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 2,421 2, Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2,024) (1,162) Ödenen Vergiler (256) (148) Diğer (1,269) (1754) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (11,864) (2,528) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış 1,435 (158) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (10,646) (22,927) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3,512) 2, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (8,911) 15, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 9,770 2,422 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (7,397) 2,042 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (227) (109) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar (3) (6) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (453) (52) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler (4,302) (2,079) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4,495 1, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (338) 421 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (7,962) 2,354 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-1 28,072 19,276 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-2 20,110 21,630 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

13 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 9 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I- Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Grubun Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %47.91 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık %46.82). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.

14 10 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Konsolide Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları 0% 20% 50% 100% 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayri nakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 25,863 8,435 80,217 91,802 19,364 8,417 80,217 83,358 Nakit Değerler Bankalar 88 8, , Bankalararası Para Piyasası 11, , Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 13, , Özel Finans Kurumları Krediler ,496 74, ,496 77,996 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ , ,804 Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar , ,914 - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) , ,061 Diğer Aktifler 1, , Bilanço Dışı Kalemler 4, ,990 13,254 16,652 4, ,955 13,254 16,652 Garanti ve Kefaletler 4, ,990 12,849 15,990 4, ,955 12,849 15,990 Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlıklar 29, ,425 93, ,454 23, ,372 93, ,010 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - 37,085 46, ,454-36,874 46, ,010 Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Konsolide Banka Ana Ortaklık Konsolide Banka Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 192, , , ,833 Piyasa Riskine Esas Tutar 2,900 2,800 2,488 2,375 Özkaynak 93,512 88,472 90,664 86,070 Özkaynak /(RAV+PRET)*100 %47.91 %47.46 %46.82 %46.22 RAV : Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET : Piyasa Riskine Esas Tutar

15 11 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 47,500 47,500 Nominal Sermaye 47,500 47,500 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (*) 20,232 20,232 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 7,057 7,057 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 7,057 7,057 Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 18,644 15,677 Dönem Kârı 2,967 15,677 Geçmiş Yıllar Kârı 15,677 - Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 94,224 91,257 KATKI SERMAYE - - Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 1,228 1,300 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 1,769 1,424 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE 95,993 92,681 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 2,481 2,017 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış, Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları - - Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri - - Peşin Ödenmiş Giderler 1,638 1,141 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançodaki Kayıtlı Değerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 93,512 90,664 (*) 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde konsolide bilançoda diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.

16 12 II- Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Ana ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 8 Şubat 2001 tarih ve sayılı Resmi gazetede yayımlanan Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda ana ortaklık Banka ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında standart metot ile -VAR -riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri periyodik olarak revize etmektedir. Ana ortaklık Banka nın piyasa riskinden korunmak amacıyla öncelikli önlemler olarak döviz pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatlandırmak ve likiditeye önem vermek gelmektedir. Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 123 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 123 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 8 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 5 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 3 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 101 Sermaye Yükümlülüğü 101 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 232 Piyasa Riskine Maruz Tutar 2,900 Tutar

17 13 III- Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kur riski; bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibariyle net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutarı oluşturmaktadır. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Ana ortaklık Banka yönetim kurulu günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirlemektedir. Ayrıca, Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre kur riskini izlemekle birlikte mevcut ya da olası pozisyonlarda bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Grup tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasif türev enstrümanlarla birlikte dengede tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın 31 Mart 2006 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları (tam YTL) : 24/03/06 27/03/ /03/ /03/ /03/ /03/2006 USD , EUR JPY Ana ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Mart 2006 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri (tam YTL) : Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru USD EUR JYP

18 14 Grubun kur riskine ilişkin bilgiler : EUR USD YEN DİĞER YP TOPLAM Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 3,335 1, ,106 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (**) 9,464 47, ,454 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (***) 26,454 33, ,687 Toplam Varlıklar 39,253 83, ,333 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 11,266 43, ,234 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 15,729 18, ,292 Diğer Yükümlülükler 2,896 1, ,352 Toplam Yükümlülükler 29,891 63, ,878 Net Bilanço Pozisyonu 9,362 19,476 5 (388) 28,455 Net Bilanço Dışı Pozisyon (9,727) (17,961) 23 - (27,665) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2,695 6, ,948 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 12,422 24, ,613 Gayrinakdi Krediler (*) 101, ,453 6, ,155 Toplam Varlıklar (**) 42,766 81, ,186 Toplam Yükümlülükler (***) 33,690 78, ,432 Net Bilanço Pozisyonu 9,076 2, ,754 Bilanço Dışı Pozisyon (9,542) (1,478) - - (11,020) Gayrinakdi Krediler (*) 99, ,545 10,172 1, ,174 (*) Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır. (**) 38,546 YTL tutarında (31 Aralık ,456 YTL) dövize endeksli kredi ile 448 YTL (31 Aralık YTL) tutarında dövize endeksli kredilere ait kur farkı gider reeskontu dahil tutardır. (***) 147 YTL (31 Aralık YTL) tutarındaki dövize endeksli kredilere ait gelir reeskontu dahil edilmiştir.

19 15 IV- Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle ana ortaklık Banka nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine grubu tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı riskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade yada yeniden fiyatlandırmaya kalan süre dikkate alınarak, 13 vade diliminden uygun olanına yerleştirmektir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak ana ortaklık Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü duyarlılık analizi, risk yönetimi tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesine sunulmaktadır. 31 Mart 2006 tarihi itibariyle Grubun pasif yükümlülüğü büyük oranda yurtdışı bankalardan alınan krediler ve muhtelif borçlar içerisinde yer alan müstakriz nakit blokajlarından oluşmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Topla Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 7, ,234 8,433 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar 11, ,589 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 6,079 12, ,950 Verilen Krediler 91,514 5, , ,094 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlıklar (*) 26,575 4,135 5,197 8,363 28,173 11,005 83,448 Toplam Varlıklar 136,877 15,537 18,310 9,016 36,718 12, ,973 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 10, ,514 Muhtelif Borçlar 18,163 5,688 7,045 2,695-21,537 55,128 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 14,732 32,990 4,022 1,321 7,321-60,386 Diğer Yükümlülükler , ,945 Toplam Yükümlülükler 43,409 38,678 11,067 4,016 7, , ,973 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık 93,468 (23,141) 7,243 5,000 29,397 (111,967) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık (9) Toplam Faize Duyarlı Açık 93,890 (22,920) 7,234 5,042 29,397 (111,967) (*) Finansal kiralama alacakları diğer varlıklar içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 1,407 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 1,677 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları ve 3,309 YTL tutarında diğer aktifleri, 1,813 YTL tutarında bağlı ortaklıkları ve iştirakleri, 2,493 YTL tutarındaki faiz ve gelir reeskontlarını ve 224 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini, 82 YTL tutarında muhtelif alacakları, diğer yükümlülükler satırı ise 94,365 YTL tutarındaki özkaynakları, 3,147 YTL tutarında karşılıkları, 974 YTL tutarında faiz ve gider reeskontlarını, 888 YTL tutarında ödenecek vergi, resim harç ve primleri ve 3,571 YTL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. Ana Ortaklık Banka nın faiz riskinden korunma amacıyla satın aldığı 8,728 YTL tutarındaki faiz opsiyon anlaşması yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

20 16 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 19, ,840 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 8 1, ,806 Para Piyasalarından Alacaklar 8, ,181 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2,023 17, ,150 Verilen Krediler 49,561 18,377 23, ,022-95,443 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlıklar (*) 23,164 3,397 5,440 9,005 29,169 10,740 80,915 Toplam Varlıklar 102,070 40,603 28,605 9,336 33,199 11, ,386 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 5, ,500 Muhtelif Borçlar 17,906 5, ,402-10,934 41,062 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 31,168 28,736 9,035-5,372-74,311 Diğer Yükümlülükler , ,513 Toplam Yükümlülükler 54,574 34,107 9,484 6,402 5, , ,386 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık 47,496 6,496 19,121 2,934 27,827 (103,874) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 47,521 6,496 19,333 2,977 27,827 (103,874) 280 (*) Finansal kiralama alacakları diğer varlıklar içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 1,402 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 1,480 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları ve 4,076 YTL tutarında diğer aktifleri, 338 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini, 1,810 YTL tutarında bağlı ortaklıkları ve iştirakleri, 1,594 YTL tutarında faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarını, 40 YTL muhtelif alacakları içermektedir. Diğer yükümlülükler satırı ise 91,381 YTL tutarındaki özkaynakları, 3,468 YTL tutarında karşılıkları, 1,098 YTL tutarında ödenecek vergi, resim harç ve primleri, 7,666 YTL tutarında diğer yabancı kaynakları, 2 YTL tutarında ertelenmiş vergi pasifi ve 898 YTL tutarında faiz ve gider reeskontlarını içermektedir. Ana Ortaklık Banka nın faiz riskinden korunma amacıyla satın aldığı 10,744 YTL tutarındaki faiz tavan opsiyon anlaşması yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

21 17 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : EURO % Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Ana ortaklık Banka nın uyguladığı faiz oranları sunulmuştur. USD % YEN % TL % V- Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı genel olarak kredilerin tahsilatında oluşacak gecikmelerden kaynaklanabilmektedir. Grup kaynaklarının kullanımı toplanan fonları karşılayacak şekilde gecelik veya kısa vadeli banka plasmanlarından, kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır. Grubun kısa vadeli likidite ihtiyacı içsel kaynaklardan yaratılmaktadır. Uzun vadeli likidite ihtiyacının, gerekirse sermaye artışlarıyla karşılanacağı öngörülmektedir. Ayrıca iç piyasaların koşulları elverdiği ölçüde, iç piyasa kaynakları da kullanılmaktadır. Ana ortaklık Banka, genel olarak İnterbank para piyasalarından likidite kullanmamayı tercih etmekte ve net borç veren konumunda bulunmaktadır.