ARÇELĐK ANONĐM ŞĐRKETĐ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI NOT 1 GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU NOT 2 KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ NOT 6 FĐNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FĐNANSAL BORÇLAR NOT 8 TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 9 STOKLAR NOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 11 MADDĐ DURAN VARLIKLAR NOT 12 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 13 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 BORÇ KARŞILIKLARI NOT 15 DĐĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16 ÖZKAYNAKLAR NOT 17 DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR VE GĐDERLER NOT 18 FĐNANSAL GELĐRLER NOT 19 FĐNANSAL GĐDERLER NOT 20 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ NOT 21 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 22 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 23 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ NOT 24 NAKĐT AKIM TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN EK BĐLGĐLER... 41

3 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız denetimden Geçmemiş Geçmiş Notlar Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlıkları Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 27 Ekim 2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali Đşler Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali Đşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR KAYNAKLAR Bağımsız denetimden Geçmemiş Geçmiş Notlar Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar Ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Ticari borçlar Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenen vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonu Yabancı para çevirim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Azınlık payları Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 13 Takip eden notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 30 EYLÜL TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Notlar Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) (80.212) (75.149) Araştırma ve geliştirme giderleri (40.856) (35.785) (21.389) (13.600) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (59.077) (25.610) (42.956) (11.584) Faaliyet karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar (4.139) Finansal gelirler Finansal giderler 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi kar Vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri 20 (82.697) (44.073) (70.728) (10.778) - Ertelenmiş vergi geliri (4.376) Dönem karı / (zararı) (12.183) Dönem karının / (zararının) dağılımı: Azınlık payları (22.360) (12.423) Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç (Kr) 21 0,878 0,317 0,327 0,001 Takip eden notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 30 EYLÜL TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Dönem karı / (zararı) (12.183) Diğer kapsamlı gelir / (gider): Duran varlıklar değer artış /azalışları (net) (11) 401 Finansal varlık değer artış/azalışları (net) (88.937) - - Yabancı para çevirim farkları (10.483) (14.137) (2.099) (47.419) Sınıflandırma düzeltmeleri: Finansal varlık değer artış fonu (net) ( ) - (11.141) - Diğer kapsamlı gelir / (gider) (vergi sonrası) ( ) (49.233) (13.251) (47.018) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (59.201) Toplam kapsamlı gelir/ (giderin) dağılımı: Azınlık payları Ana ortaklık payları (69.278) Takip eden notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 30 EYLÜL TARĐHLERĐNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI Hisse Yabancı Kardan Birleşmeye Sermaye senedi Değer para ayrılan ilişkin ilave Net Ödenmiş düzeltme ihraç artış çevirim kısıtlanmış özsermaye Geçmiş Dönem Azınlık Toplam sermaye farkları primleri fonları farkları yedekler katkısı yıllar karları Karı payları özkaynaklar 1 Ocak 2008 itibariyle bakiyeler (16.585) Sermaye artışı Transferler ( ) - - Dağıtılan temettüler ( ) - (170) ( ) Azınlık ile gerçekleştirilen işlemlerin etkisi (6.144) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (53.427) (6.847) (13.083) Eylül 2008 itibariyle bakiyeler (23.432) Ocak 2009 itibariyle bakiyeler Sermaye artışı Transferler (39.794) - - Bağlı ortaklık ile birleşme nedeniyle ana ortaklık dışı paylardan özsermayeye devir (34.341) - Bağlı ortaklık ile birleşme nedeniyle sermaye artışı (15.794) Hisse senedi ihraç primi Dağıtılan temettüler (2.542) (2.542) Toplam kapsamlı gelir / (gider) (91.416) (9.878) Eylül 2009 itibariyle bakiyeler Takip eden notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI Đşletme faaliyetleri: Notlar 30 Eylül Eylül 2008 Vergi öncesi kar Đşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin vergi öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Karşılıklardaki artış ve azalışlar Amortisman ve itfa payları Faiz geliri 18 (28.633) (10.617) Faiz gideri Đştiraklerden gelirler/giderler (net) 10 (6.241) (14.393) Duran varlık satış karları /(zararları) (net) Finansal varlık satış karı ( ) - Đşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Đşletme varlık ve yükümlüklerindeki net değişim ( ) Ödenen kurumlar ve gelir vergileri (49.018) (52.605) Đşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Yatırım faaliyetleri: Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Duran varlık satın alımları ( ) ( ) Đşletme iktisabından kaynaklanan nakit çıkışı 3 - (55.246) Finansal varlık satışından elde edilen nakit girişi Finansal varlıklarda sermaye artırımı - (38.293) Yabancı para çevirim farkları (net) (7.987) Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı ( ) Finansman faaliyetleri: Banka kredilerindeki artış/(azalış) (net) ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Ödenen temettüler 22 (2.542) ( ) Alınan faizler Sermaye artırımları Alınan hisse senedi ihraç primleri Finansal varlıklardaki azalış/(artış) (net) - (5.686) Sermaye artırımları azınlık payları Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı ( ) ( ) Faaliyetlerde kullanılan net nakit (69.247) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler Eylül itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler Takip eden notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

9 NOT 1 - GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Arçelik Anonim Şirketi ( Arçelik veya Şirket ) ve bağlı ortaklıkları ile özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları ( Grup ), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya ve Çin de toplam onbir fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına sahip olan Koç Grubu Şirketleri nin bir üyesidir. Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce Beyoğlu Đstanbul / Türkiye Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( ĐMKB ) işlem görmektedir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle, Şirket in halka açıklık oranı %22,35 oranında olup, Şirket in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 16): % Koç Holding A.Ş. 40,51 Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. 12,05 Koç Ailesi 9,58 Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. 7,48 Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı 5,14 Diğer 25,24 100,00 Grup un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dir (31 Aralık 2008: ). 7

10 NOT 1 - GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklıklar Ülke Ana faaliyeti Faaliyet Konusu Archin Limited ( Archin ) Hong Kong, Çin Satış Dayanıklı tüketim/elektronik ArcticPro SRL ( ArcticPro ) Romanya Servis Dayanıklı tüketim Ardutch B.V. ( Ardutch ) Hollanda Yatırım Holding Bekodutch B.V. ( Bekodutch ) Hollanda Yatırım Holding Beko Cesko ( Beko Cesko ) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Deutschland GmbH ( Beko Deutschland ) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Electronics España S.L. ( Beko Espana ) Đspanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Elektronik Llc ( Beko Elektronik Russia ) (1) Rusya Üretim/Satış Elektronik Beko France S.A. (Beko France ) Fransa Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Italy SRL ( Beko Italy ) Đtalya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Llc. ( Beko Russia ) Rusya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Magyarorszag K.F.T. ( Beko Magyarorszag ) Macaristan Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Plc. ( Beko UK ) Đngiltere Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Slovakia S.R.O. ( Beko Slovakia ) Slovakya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. ( Beko Polska ) Polonya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. Czech Republic ( Beko Czech ) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. Hungary ( Beko Hungary ) Macaristan Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Shanghai Trading Company Ltd. ( Beko Shanghai ) Çin Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Blomberg Vertriebsgesellschaft GmbH ( Blomberg Vertrieb ) (2) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Blomberg Werke GmbH ( Blomberg Werke ) (2) Almanya Üretim Dayanıklı tüketim/elektronik Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ( Beko China ) Çin Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Elektra Bregenz AG ( Elektra Bregenz ) Avusturya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Fusion Digital Techology Ltd. ( Fusion Digital ) Đngiltere Teknoloji Elektronik Grundig Multimedia B.V. ( Grundig Multimedia ) Hollanda Yatırım Holding Grundig AG ( Grundig Switzerland ) Đsviçre Satış Elektronik Grundig Benelux B.V. ( Grundig Benelux ) Hollanda Satış Elektronik Grundig Ceska Republika S.r.o ( Grundig Czech Republic ) Çek Cumhuriyeti Satış Elektronik Grundig Danmark A/S ( Grundig Denmark ) Danimarka Satış Elektronik Grundig España S.A. ( Grundig Espana ) Đspanya Satış Elektronik Grundig Intermedia Ges.m.b.H ( Grundig Austria ) Avusturya Satış Elektronik Grundig Intermedia GmbH ( Grundig Intermedia ) Almanya Satış Elektronik Grundig Italiana S.p.A. ( Grundig Italy ) Đtalya Satış Elektronik Grundig Magyarország Kft. ( Grundig Hungary ) Macaristan Satış Elektronik Grundig Norge AS ( Grundig Norway ) Norveç Satış Elektronik Grundig OY ( Grundig Finland ) Finlandiya Satış Elektronik Grundig Polska Sp. z o.o. ( Grundig Polska ) Polonya Satış Elektronik Grundig Portuguesa, Lda ( Grundig Portugal ) Portekiz Satış Elektronik Grundig Slovakia s.r.o ( Grunding Slovakia ) Slovakya Satış Elektronik Grundig Svenska AB. ( Grundig Sweden ) Đsveç Satış Elektronik Grundig S.A.S. ( Grundig France ) Fransa Satış Elektronik Raupach Wollert GmbH ( Raupach ) Almanya Yatırım Holding SC Arctic SA ( Arctic ) Romanya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/elektronik (1) Tüplü televizyon üretim faaliyetlerini durdurmuştur. (2) Tasfiye süreci devam etmektedir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (Đştirakler) Ülke Ana faaliyeti Faaliyet Konusu Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Arçelik-LG ) Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ( Koç Tüketici Finans ) Türkiye Finans Tüketici finansmanı Ram Dış Ticaret A.Ş. ( Ram Dış Ticaret ) Türkiye Satış Dış ticaret Tanı Pazarlama Đ.H.A.Ş. ( Tanı Pazarlama ) Türkiye Danışmanlık Pazarlama ve iletişim 8

11 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Grup un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Özet ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar, SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. Arçelik, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. 9

12 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler a) 2009 yılında yürürlüğe giren ve Grup un özet ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumlar UMS 1, Mali Tabloların Sunumu Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine Đlişkin Kapsamlı Değişiklikler UMS 23, (Revize) Borçlanma Maliyetleri UFRS 8, Faaliyet Bölümleri b) 2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket özet ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan değişiklik ve yorumlar UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere Đlgili Değişiklikler UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin Đlk Defa Uygulanmasına Đlişkin Đlkeler UFRS 2 (Değişiklik), Hisse Bazlı Ödemeler UFRYK 15, Gayrimenkul Đnşaat Sözleşmeleri UFRYK 13, Müşteri Sadakat Programları UMS 31 (Değişiklik), Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar UFRS 3 (Değişiklik), Đşletme Birleşmeleri UFRS 5 (Değişiklik), Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup un özet ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ( fonksiyonel para birimi ). Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, Arçelik in fonksiyonel, Grup un raporlama para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. 10

13 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Đlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Konsolidasyon Esasları Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklar ının hesaplarını içerir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Bağlı Ortaklıkları nın oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir: Etkin ortaklık Etkin ortaklık Oy hakkı oranı Oy hakkı oranı Grundig Elektronik (1) ,03 83,03 Grundig Multimedia (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Austria (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Benelux (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Czech Republic (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Denmark (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Espana (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Finland (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig France (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Intermedia (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Italy (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Hungary (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Norway (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Portugal (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Polska (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Slovakia (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Sweden (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 Grundig Switzerland (1) 100,00 100,00 100,00 83,03 (1) Grundig Elektronik, Not 3 te açıklandığı üzere Arçelik ile birleşerek 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle infisah olmuştur. Bahsekonu birleşme sebebiyle, ilgili ortaklıklardaki oy hakları ve etkin ortaklık oranları yukarıdaki şekilde değişmiştir. 11

14 NOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Đşletmenin Sürekliliği Grup özet ara dönem konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet ara dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren döneme ait özet ara dönem konsolide finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren döneme ait özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Özet ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. 12

15 NOT 3 - ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle televizyon, bilgisayar, yazar kasa ve çeşitli elektronik aletlerin üretimi, satışı, ihracat ve ithalatı ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetler kapsamında faaliyet gösteren Grup un bağlı ortaklığı Grundig Elektronik A.Ş., Arçelik A.Ş. ye katılması suretiyle, Grup un ana ortaklığı olan Arçelik A.Ş. ile birleştirilmiştir. Grundig Elektronik in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle mevcut varlık ve yükümlülüklerinin bir kül halinde Kurumlar Vergisi Kanunu nun maddeleri ile Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 451 ve diğer ilgili maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde Arçelik tarafından devir alınması suretiyle gerçekleşen birleşme için 27 Mayıs 2009 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu ndan izin alınmıştır. Arçelik ve Grundig Elektronik in, 29 Haziran 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında yukarıda belirtilen hükümler çerçevesinde alınan birleşme kararı ile Grundig Elektronik 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle infisah olmuş ve aynı tarihte Arçelik ve Grundig Elektronik birleşmesi gerçekleştirilmiştir. Arçelik in birleşme öncesi TL olan çıkarılmış sermayesi, birleşme dolayısıyla TL artışla TL ye çıkarılmıştır. Arttırılan bu sermaye, Arçelik in mevcut ortaklarının yeni pay alma haklarının kısıtlanması suretiyle ve Grundig Elektronik ten devralınan özvarlıklar ile karşılanmıştır ve 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle tescil edilmiştir. Her bir Grundig Elektronik payı karşılığında 0,1947 adet Arçelik payı verilmesi suretiyle yapılan Grundig Elektronik in Arçelik dışındaki pay sahiplerinin mevcut paylarının değişim işlemleri 10 Temmuz 2009 tarihinde başlamış olup aynı tarihte Grundig Elektronik in Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası ndaki işlem sırası kapatılmıştır. Birleşme sonrası Arçelik in hissedarları ve hisse oranları Not 16 da belirtilmiştir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Grundig Elektronik ten kaynaklanan sırasıyla TL tutarındaki ödenmiş sermaye, 95 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri, TL tutarındaki kardan kısıtlanmış yedekler, TL tutarındaki yeniden değerleme fonu, TL tutarındaki özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları, TL tutarındaki yabancı para çevirim farkları, TL tutarındaki geçmiş yıl zararları ve TL tutarındaki net dönem zararından oluşan TL tutarındaki ana ortaklık dışı paydan TL si ödenmiş sermayeye transfer edildikten sonra geri kalan TL lik tutar özkaynaklar altında Birleşmeye ilişkin özsermaye katkısı kalemi içerisinde gösterilmiştir yılında gerçekleşen işletme birleşmeleri Grup, 31 Mart 2008 tarihinde, iş ortaklıklarından Grundig Multimedia B.V.'nin hisselerinin %50'sini müteşebbis ortağı Alba Europe Ltd.'den satın almıştır. Böylece Grundig Elektronik'in Grundig Multimedia B.V.'de sahip olduğu hisselerin oranı %100'e ulaşmıştır. 13

16 NOT 3 - ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ (Devamı) Şerefiye hesaplaması ve iktisap edilen net varlıklara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Đktisap tutarı - nakit (1) Đktisapla doğrudan ilişkilendirilen maliyetler 302 Đktisaba ilişkin yükümlülükler (2) Toplam iktisap tutarı Đktisap edilen net varlıklar (73.891) Đktisap tarihinde şerefiye Đktisaba ilişkin koşullu yükümlülüklerdeki değişimin etkisi (3) (4.332) Yabancı para çevirim farkları 717 Şerefiye (1) Satın alma bedelinin hisse devri sırasında peşin olarak ödenen Avro tutarındaki kısmıdır. (2) Satın alma bedelinin, yıllarında Grundig markası ile Birleşik Krallık ve Đrlanda'da yapılacak satışlardan elde edilecek gelirlerin, yılları için (2008 yılı için Avro yu, 2009 ve 2010 yılları için ise yıllık Avro yu geçmemek üzere) %4 'ü ve yılları için %2'si olmak üzere beş yıl vadeli olarak ödenecek kısmından kaynaklanmaktadır. (3) Đktisap tarihinde koşullu yükümlülüğün tespit edilmesi esnasında kullanılan Grundig markası ile Birleşik Krallık ve Đrlanda da yapılacak satışlardan elde edilecek gelir tahminleri, 2008 yılı içerisinde gerçekleşen satış tutarları göz önüne alınarak revize edilmiştir. Satış tahminlerindeki değişiklikten kaynaklanan koşullu yükümlülükteki azalış UFRS 3 uyarınca şerefiye ile karşılıklı olarak düzeltilmiştir. Đktisaptan kaynaklanan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Kayıtlı değerler Rayiç değerler Hazır değerler Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Finansal yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar Finansal borçlar (11.304) (11.304) Ticari borçlar (9.952) (9.952) Đlişkili taraflara borçlar ( ) ( ) Ertelenen vergi yükümlülüğü (3.328) (21.612) Diğer yükümlülükler (51.845) (51.845) Đktisap edilen net varlıklar (% 50) Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir: Đktisap tutarı - nakit Đktisapla doğrudan ilişkilendirilen maliyetler 302 Hazır değerler - iktisap edilen (15.603) Đktisaptan kaynaklanan nakit çıkışı (net)

17 NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, Arçelik in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubuna dahil olan ürünler, çamaşır makinesi, kurutucu makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ve bu ürünlerle benzer özellikler gösteren klima gibi ürünler ile bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Beyaz eşya grubu içerisindeki yukarıda belirtilen ürünlerin her biri ayrı birer faaliyet bölümü olmasına karşın her bir ürünün benzer ekonomik özelliklere sahip olması, ürün ve hizmetlerin niteliği, üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü, ürünlerini dağıtmak veya hizmetlerini sunmak üzere kullandıkları yöntemler bakımından benzer olmaları sebebiyle raporlanırken birleştirilmiştir. Tüketici elektroniği ise, başta LCD televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki bütün ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir. Arçelik in her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Arçelik in konsolide finansal tablolarında kullanılan SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarıyla aynıdır. Arçelik in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt kar dikkate alınmaktadır. a) 30 Eylül 2009 itibariyle ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) b) 30 Eylül 2008 itibariyle ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider)

18 NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 itibariyle ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) (1.448) d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2008 itibariyle ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri Brüt Kar Amortisman ve itfa payları Yatırım Harcamaları Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) (1.191) (2.948) (4.139) e) 30 Eylül 2009 itibariyle faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: Toplam Varlıklar (hazır değerler ve Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam ertelenen vergi varlıkları hariç) Toplam Yükümlülükler (*) Aralık 2008 itibariyle faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: Toplam Varlıklar (hazır değerler ve Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam ertelenen vergi varlıkları hariç) Toplam Yükümlülükler (*) (*) Finansal yükümlülükler, ertelenen vergi yükümlülüğü, türev finansal araçlar ve diğer vergi ve yasal kesintiler hariçtir. 16

19 NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) f) 30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2009 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri (*) Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) Eylül 2008 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri (*) Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) Temmuz - 30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Temmuz -30 Eylül 2009 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri (*) Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) Temmuz -30 Eylül 2008 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Bölüm Geliri (*) Đştiraklerden elde edilen gelir/(gider) (4.139) - - (4.139) (*) Tüm gelirler grupdışından elde edilmiştir. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 itibariyle, coğrafi olarak gruplanmış varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2009 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Varlıklar (hazır değerler ve ertelenen vergi varlıkları hariç) Aralık 2008 Türkiye Avrupa Diğer Toplam Toplam Varlıklar (hazır değerler ve ertelenen vergi varlıkları hariç)

20 NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) g) Raporlanabilir bölüm varlıkları ve yükümlülükleri ile toplam bölüm varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir. Raporlanabilir Bölüm Varlıkları Dağıtılmamış: Hazır Değerler Ertelenen Vergi Varlığı Toplam Varlıklar Raporlanabilir Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış; Finansal yükümlülükler Ertelenen vergi yükümlülükleri Diğer vergi ve yasal karşılıklar Toplam Yükümlülükler NOT 5 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ Kasa Banka - vadesiz mevduat vadeli mevduat Çek ve senetler Diğer Nakit ve nakit benzeri varlıkların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: güne kadar gün arası Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): TL 10,43 - ABD Doları 0,45 7,39 Avro 0,66 3,55 Rumen Leyi 7,65 11,06 Đngiliz Sterlini 0,17 1,29 18

21 NOT 6 - FĐNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar Türev finansal araçlar Kontrat Rayiç Değerler Kontrat Rayiç Değerler tutarı Varlık (Yükümlülük) tutarı Varlık (Yükümlülük) Vadeli döviz işlemleri Uzun vadeli finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan ortaklıklar a) Satılmaya hazır finansal varlıklar % TL % TL Koç Finansal Hizmetler A.Ş. 3, , Entek Elektrik Üretimi A.Ş , Ultra Kablolu TV ve Telekomünikasyon San. Tic. A.Ş. 7, , Tat Konserve Sanayii A.Ş. 0, , Diğer Ocak itibariyle Gerçeğe uygun değer değişimi (93.618) Finansal varlık satışı - makul değer fonundan çıkışlar ( ) - Finansal varlık satışı kayıtlı değer ( ) - Sermaye artışına katılım Đşletme birleşmesi sebebiyle hisse artışı - 23 Finansal varlık alışı Eylül itibariyle Eylül 2009 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenmesi sonucu oluşan toplam TL tutarındaki değer artışı, TL ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak, konsolide özkaynaklar içinde değer artış fonları altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2008: TL). Grup, satılmaya hazır finansal varlığı Entek Elektrik Üretimi A.Ş. deki hisselerini 21 Temmuz 2009 tarihinde elden çıkarmıştır (Dipnot 17). 19

22 NOT 6 - FĐNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) b) Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar % TL % TL Beko Shanghai ArticPro SRL NOT 7 - FĐNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Diğer Kısa vadeli krediler: TL krediler Döviz kredileri Eximbank kredileri Kısa vadeli kredilere ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): TL krediler 10,61 22,66 Döviz kredileri 4,21 6,76 b) Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Diğer

23 NOT 7 - FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 9, Avro 3, ABD Doları 5, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ( ) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 19, Avro 6, ABD Doları 6, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ( ) Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Kredilerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir: 6 aydan kısa ay arası yıl arası yıl arası Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmının vade detayı aşağıdaki gibidir: 0-3 ay arası ay arası ay arası Toplam

24 NOT 8 - TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar: Ticari alacaklar Alınan senetler Alınan çekler Đlişkili taraflardan alacaklar (Not 22) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (95.984) (94.625) Ertelenen finansman geliri (71.031) ( ) Kısa vadeli ticari alacaklar (net) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Dönem içinde ayrılan karşılıklar Đktisap nedeniyle artış Konusu kalmayan karşılıklar (7.406) (1.815) Yabancı para çevirim farkı (247) Eylül itibariyle Karşılık ayrılan şüpheli ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 0-3 ay arası ay arası aydan daha uzun Uzun vadeli ticari alacaklar: Ticari alacaklar

25 NOT 8 - TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli ticari borçlar: Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar (Not 22) Ertelenen finansman gideri (6.030) (6.665) Uzun vadeli ticari borçlar: Đlişkili taraflara borçlar (Not 22) NOT 9 - STOKLAR Đlk madde ve malzeme Yarı mamul Mamul Ticari mal Değer düşüklüğü karşılığı (62.312) (48.106) Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: Đlk madde ve malzeme Mamul Ticari mal

26 NOT 9 - STOKLAR (Devamı) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak itibariyle Dönem içinde ayrılan karşılıklar Đktisaplardan kaynaklanan girişler Satışlardan dolayı gerçekleşen çıkışlar (12.092) (13.746) Konusu kalmayan karşılıklar - (2.566) Yabancı para çevirim farkı Eylül itibariyle NOT 10 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR % TL % TL Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. 47, , Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 45, , Ram Dış Ticaret A.Ş. 33, , Tanı Pazarlama ve Đletişim Hizmetleri A.Ş. 32, , Ocak itibariyle Đştiraklerden gelir ve giderler (net) Eylül itibariyle Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan gelir ve giderler 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2008 Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. (730) (3.221) Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş (1.448) (1.191) Ram Dış Ticaret A.Ş Tanı Pazarlama ve Đletişim Hizmetleri A.Ş (12) (4.139) 24

27 NOT 10 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet finansal tabloları: Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Eylül Eylül 2008 Toplam satış gelirleri NOT 11 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR Ocak tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) Net kayıtlı değer Dönem başı net kayıtlı değer Đktisaplar (Not 3) Girişler Çıkışlar (3.470) (6.803) Yabancı para çevirim farkı (12.140) Cari dönem amortismanı ( ) ( ) Dönem sonu net kayıtlı değer Eylül tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) Net kayıtlı değer Eylül 2009 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (30 Eylül 2008: Yoktur). 25

28 NOT 12 - MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Ocak tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş itfa payı (71.762) (54.903) Net kayıtlı değer Dönem başı net kayıtlı değer Đktisaplar (Not 3) Gerçeğe uygun değer farkları Girişler Çıkışlar (184) (233) Yabancı para çevirim farkı (16.955) Cari dönem itfa payı (29.728) (10.011) Dönem sonu net kayıtlı değer Eylül tarihleri itibariyle: Maliyet Birikmiş itfa payı ( ) (64.914) Net kayıtlı değer Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşen TL tutarındaki net geliştirme harcamalarının TL lik kısmı cari dönemde gerçekleşmiştir. (30 Eylül 2008 tarihi itibariyle gerçekleşen TL tutarındaki net geliştirme harcamalarının TL lik kısmı cari dönemde gerçekleşmiştir.). NOT 13 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Taahhütler aşağıdaki gibidir: Operasyonel finansal kiralama taahhütleri Türev finansal araçlar 30 Eylül 2009 Döviz alış taahhütleri Döviz satış taahhütleri Avro ABD Doları TL Đngiliz Sterlini Polonya Zlotisi

29 NOT 13 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Aralık 2008 Döviz alış taahhütleri Döviz satış taahhütleri Avro ABD Doları TL Đngiliz Sterlini Polonya Zlotisi Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Alınan teminatlar Verilen teminat mektupları Teminat akreditifleri Eximbank kredisi kullanımı ile ilgili verilen teminat mektupları Đthalat için gümrüklere verilen teminat mektupları Verilen diğer garantiler Verilen ipotekler Verilen diğer teminatlar NOT 14 - BORÇ KARŞILIKLARI Kısa vadeli borç karşılıkları: Garanti gider karşılıkları Montaj gider karşılıkları Maliyet ve gider karşılıkları Nakliye gider karşılıkları Diğer Uzun vadeli borç karşılıkları: Garanti gider karşılıkları Diğer

30 NOT 15 - DĐĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar: Gelecek aylara ait giderler Devreden ve tecil edilen KDV - ÖTV Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar Verilen stok sipariş avansları Diğer sipariş avansları Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler: Kota ve teşvik primleri tahakkuku Satış ve pazarlama gider tahakkukları Alınan avanslar Lisans bedeli gider tahakkukları Đkramiye ve prim tahakkuku Reklam giderleri tahakkukları Đktisaba ilişkin yükümlülükler (Not 3) Diğer Diğer uzun vadeli yükümlülükler: Đktisaba ilişkin yükümlülükler (Not 3) Diğer

31 NOT 16 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye Şirket, SPK da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir: Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve ödenmiş sermaye Türkiye deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Pay % Tutar Pay % Tutar Hissedarlar: Koç Holding A.Ş. 40, , Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. 12, , Koç Ailesi 9, , Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. 7, , Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı 5, , Diğer 25, , Ödenmiş sermaye toplamı Sermaye düzeltme farkları (*) Toplam sermaye (*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Grundig Elektronik ten kaynaklanan TL tutarındaki ana ortaklık dışı paydan TL si ödenmiş sermayeye transfer edildikten sonra geri kalan TL lik tutar özkaynaklar altında Birleşmeye ilişkin özsermaye katkısı kalemi içerisinde gösterilmiştir. Değer artış fonları Gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artışları toplu olarak aşağıda belirtilen fonlarda izlenmektedir. Finansal varlık değer artış fonu (net) Duran varlık değer artış fonu (net) (*) Değer artış fonları toplamı (net) (*) Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri, özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur. 29