T.C. GÜNEY MARMARA KALKINMA AJANSI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

Ebat: px
Şu sayfadan göstermeyi başlat:

Download "T.C. GÜNEY MARMARA KALKINMA AJANSI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI"

Transkript

1 GİRİŞ Kamu kaynaklarının etkin, etkili ve verimli kullanılması sadece günümüzde değil, öteden beri kamu kurum ve kuruluşlarının temel amaçlarından bir tanesidir. Bu amaç doğrultusunda ortaya koyulan temel sistemlerden biri de iç kontrol sistemi olup bu sistem açık, belirli hedefler oluşturmak ve etkili bir kontrol ortamı tesis etmek esasıyla idarenin iş, işlem ve faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi kapsamında karşılaşabileceği riskleri değerlendirerek bu risklere uygun bir biçimde cevap vermeye yönelik bir temel ortaya koymaktadır. İç kontrol, idarelerin vizyonunu gerçekleştirmesi doğrultusunda kullanılan kaynakların amaç ve hedefleri ile tutarlı olmasını, programların kötü yünetimden korunmasını, zamanında ve güvenilir bilginin elde edilip raporlanmasını sağlamaya yardım eden organizasyon süreçleridir. İç kontrol, sadece kontrol faaliyetlerini değil, idarenin organizasyon yapısını, işleyişini, görev yetki ve sorumlulukları, karar alma süreçlerini kapsayan ve idarenin çalışanlarının tamamının rol aldığı dinamik bir süreçtir. İç kontrol sistemi mali saydamlık, hesap verebilirlik, makul güvence ilkelerini kapsamakla birlikte yönetimin sorumluluğu esas alınarak kurulmuş olup, ilgili mevzuat üst yönetime sistemin kurulması, izlenmesi, geliştirilmesi ve değerlendirilmesi hususlarında önemli görev ve sorumluluklar yüklemiştir tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliği nin Mali Yönetim Yeterliği başlıklı 4/5 inci maddesinde, Ajansların Mali Destek Programlarını yönetebilmeleri için Mali Yönetim Yeterliliğini kazanmaları gerekli bir önkoşul olarak öngörülmüştür. Mali Yönetim Yeterliğinin ana başlıklarından birisini ise ajansın iç kontrol ve risk değerlendirmesi yapabilme kapasitesi oluşturmaktadır tarih ve sayılı Resmî Gazete de yayınlanan Kalkınma Ajansları Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği nin İç Kontrol Sistemi başlıklı 11 inci maddesinde ise Kalkınma Ajanslarının yükümlülüklerine ilişkin şu ifadeler bulunmaktadır; (1) İç kontrol sistemi, Ajans gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesi, Ajansın mevzuata uygun olarak faaliyet göstermesi, her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesi, karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir bilgi edinilmesi amaçlarını gerçekleştirmek üzere, iç denetçinin görüşü alınmak suretiyle, Genel Sekreterin teklifi ve Yönetim Kurulunun kararı ile belirlenir. (2) İç kontrol sistemi, iç ve dış denetim raporları, öneriler, ihtiyaçlar ve şikâyetler çerçevesinde yılda en az bir defa Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve Müsteşarlığa rapor hâlinde sunulur. Belirlenmiş mevzuat ve gereklilikler çerçevesinde Güney Marmara Kalkınma Ajansı bünyesinde tarihli Genel Sekreterlik Kararı ile görevlendirilen İç Kontrol Grubu Koordinatörlüğünde ve bütün birimlerin işbirliği ile iç kontrol sistemine ilişkin aşağıda yer alan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı geliştirilmiştir. 1

2 I-KONTROL ORTAMI Standar t Kod No. Kamu İç Kontrol Standartı Standart Açıklaması Genel Şart Sayısı KOS.1 Etik Değerler ve Dürüstlük Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. 6 5 KOS.2 Misyon, organizasyon yapısı ve İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun 7 8 görevler bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. KOS.3 Personelin yeterliliği ve İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik 8 9 performansı önlemler almalıdır. KOS.4 Yetki Devri İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski 5 9 dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. RDS.5 Planlama ve Programlama İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve 6 5 programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. RDS.6 Risklerin belirlenmesi ve İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri 3 4 değerlendirilmesi tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. KFS.7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve 4 3 uygulamalıdır. KFS.8 Prosedürlerin belirlenmesi ve İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, 3 2 belgelendirilmesi güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. KFS.9 Görevler ayrılığı Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, 2 2 uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. KFS.10 Hiyerarşik kontroller Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. 2 2 KFS.11 Faaliyetlerin sürekliliği İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. 3 2 KFS.12 Bilgi sistemleri kontrolleri İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. 3 2 BİS.13 Bilgi ve iletişim İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve 7 8 hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. BİS.14 Raporlama İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. 4 4 BİS.15 Kayıt ve dosyalama sistemi İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir 6 6 sisteme sahip olmalıdır. BİS.16 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. 3 2 bildirilmesi İZS.17 İç kontrolün değerlendirilmesi İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. 5 5 İZS.18 İç denetim İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. 2 2 TOPLAM Öngörüle n Eylem Sayısı 2

3 I-KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma Tarihi Açıklama KOS.1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS.1.1 KOS.1.2 KOS.1.3 İç kontrol sistemi ve işleyişi üst yönetim ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. İdarenin üst yönetimi iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. İç kontrol sistemi kurulum çalışmaları, İç Denetçinin atanmasıyla birlikte Genel Sekreterin başkanlığında 23/05/2011 tarihinde kurulan İç Kontrol Grubu tarafından başlatılmıştır. Ajansımız İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlanmakta olup, İç kontrol sistemi ile işleyişinin üst yönetim ve personel tarafından sahiplenilmesi ve desteklenmesi için farkındalık eğitimleri yapılmıştır. İç kontrol sistemi oluşturulması çalışmalarına başlanmış olup, yöneticiler bu süreçte yapılan çalışmalarda öncülük etmekte ve örnek olmaktadır. Etik Komisyonu oluşturulmuş, Güney Marmara Kalkınma Ajansı Etik Yönergesi hazırlanmıştır. Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usül ve Esasları Hakkında Yönetmelik İç kontrol sistemi ile ilgili ilke ve kavramların bilinirliğinin artırılması için personel ve yöneticilere yönelik çalışmalara devam İç kontrol sisteminin kuruluşu ve işleyişi ile ilgili yapılacak bilgilendirme toplantılarına yöneticilerin de katılımı sağlanacaktır Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkelerinin somut olarak İç Kontrol Grubu (İKG) EK ve EK (Etik Komisyonu) ve İç Denetçi ve - 3 adet bilgilendirme toplantısı -İç kontrol sistemini anlatan doküman -İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı -İç Kontrol sisteminin işleyişini ele alan ilgili Yönerge ve Eylem Planı Ajans web sitesinde yayımlanacaktır. -İç Kontrol Grubu çalışmalarına birim başkanları ve ilgili uzmanların katılımı sağlandığı için birimlerin görev tanımlarında bu hususa yer verilmemiştir. -Performans değerlendirme sisteminde bu kritere yer verilmiştir. - personelce imzalanmış ve benimsenmiş -Etik Sözleşmesi -Etik ilke ve kurallarının Ajans internet sayfasında duyurulması 3

4 KOS.1.4 KOS.1.5 KOS.1.6 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. çerçevesinde Kamu Görevlileri Etik Sözleşmesi personel tarafından imzalanmıştır. Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verilebilirlik genel olarak sağlanmış olup, Genel Sekreterlik tarafından tarafsızlık ve gizlilik beyannameleri personele tebliğ edilmiştir. Yönetim Kuruluna 6 ayda bir faaliyet raporları sunulmaktadır. Mali konularda şeffaflığı sağlamak amacıyla 3 ayda bir internet sitesinde bütçe uygulama sonuçları yayımlanmaktadır. Bu şarta genel olarak uyum sağlanmış durumdadır. Ajansın personele ve hizmet verilenlere adil ve eşit şekilde davranması için özen gösterilmektedir. Ajansın faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgelerin doğru, tam ve güvenilir olması için özen gösterilmektedir. Tam ve güvenilir bilgi ve belgelerin sağlanabilmesi için çift kontrol sistemi bir çok faaliyette izlenmektedir. uygulanmasına yönelik Ajans yönetimi ile destek hizmetleri ve idari birimlerinin katılımı ile düzenli ve dönemsel toplantılar yapılacaktır Birim faaliyetlerinin ilgililere duyurulması noktasında her birimden birer kişi görevlendirilecekt ir Öneri ve şikayet veri tabanı (öneri sistemi) oluşturulacaktır. Ajans personeline yönelik yılda bir defa personel memnuniyet anketi yapılacaktır Bilgi ve belgelerin doğruluğu, tamlığı ve güvenilirliğine EK ve -Etik Sözleşmesi yeterli sayıda bastırılarak paydaşların ve personelin görebileceği açık ortamlara asılması -Yıllık Etik Faaliyet Raporu - Görevlendirilen komisyon personelinin Etikle ilgili seminer, konferans ve eğitim çalışmalarına katılması -Tarafsızlık ve Gizlilik Beyannameleri -Faaliyet Raporları -Bütçe Uygulama Sonuçlarının Ajans internet sitesinde yayımlanması -Belirtilen ilkelerin uygulanmasına yönelik katılımcılık esası ile düzenli özdeğerlendirme toplantılarının yapılması Memnuniyet anketi Öneri ve şikayet veri tabanı 4

5 KOS.2 Kalkınma Ajansları Yönetim Bilgi Sistemlerinin Kurulması için DPT işbirliği ile çalışmalar devam etmektedir. gösterilen özenin azami ölçüde olmasına dikkat Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarenin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idareye uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. KOS.2.1 KOS.2.2 KOS.2.3 İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere İdarenin birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. İdarenin birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. Bölge vizyonuna ilave olarak, İletişim Planı çalışmaları ile koordineli bir şekilde Kurumsal İletişim Sorumlusunun yönetiminde kurumsallaşma adına Ajansın misyon ve vizyonu ile değerleri belirlenecektir. de personelin Ajans misyonunun gerçekleştirilmesi ile ilgili görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulması ve personele duyurulması ile ilgili çalışmalar yapılmaktadır. de personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulması ve personele duyurulması ile ilgili çalışmalar yapılmaktadır Ajans misyon ve vizyonu ile değerleri personele ve hedef kitleye duyurulacak ve personel tarafından benimsenmesi sağlanacaktır in görev tanımları yazılı olarak hazırlanacak ve personele duyurulacaktır birimlerde personelin görev dağılımı yapılarak, personele duyurulacaktır. İKG Ajansın vizyonu, misyonu ve değerleri -Birim Görev Tanımlarını İçeren Birim Yönergeleri -Birimiçi Görev Dağılım Çizelgeleri 5

6 KOS.2.4 İdare ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. Ajansın ve birimlerin teşkilat şeması oluşturulması ve görev dağılımının yapılması konusunda çalışmalar yapılmaktadır Yapılacak görev dağılımı hakkında personel bilgilendirilecektir. -Birimiçi Görev Dağılım Şemaları KOS.2.5 KOS.2.6 KOS.2.7 İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. in teşkilat şemalarının fonksiyonel bağlara ve hiyerarşiye uygun, onay mekanizmalarını gösterir ve raporlama hiyerarşisini içerir şekilde standart bir format dahilinde oluşturulması için çalışmalar başlamıştır. Ajansın bünyesinde, hassas görevleri ve bu görevlerin nasıl yerine getirilmesi gerektiğini gösterir bir prosedür ya da iç yönerge mevcut değildir. Her yönetici kendi sorumluluğu altında olan konularda kontrol mekanizmaları oluşturmuştur. Kalkınma Ajansları mevzuatı temel alınarak her Birim tarafından kontroller yapılmaktadır. Görev dönüş raporları, çalıştay sonuç raporları, Kalkınma Kurulunda sunulan faaliyet özetleri, Destek Yönetim Kılavuzuna göre in kendi teşkilat şemaları, fonksiyon ve hiyerarşiyi gösterecek şekilde ve standart bir format dahilinde hazırlanacaktır Hassas görevler envanteri oluşturulacaktır. Hassas görevlere ilişkin prosedürler personele duyurulacaktır İlgili uygulamaların yanısıra Hizmet Envanterleri hazırlanacaktır. ve GS ve -Ajans Organizasyon Şeması -Birim Görev Tanımlarını İçeren Birim Yönergeleri -Birimiçi Görev Dağılım Çizelgeleri -Hassas Görevler Envanteri -Hizmet Envanteri 6

7 hazırlanan uzman raporları ve izleme raporları gibi mekanizmalarla bu kontrol sağlanmaktadır. T.C. KOS.3 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. KOS.3.1 KOS.3.2 KOS.3.3 İnsan kaynakları yönetimi, İdarelerin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. İdarelerin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. İnsan Kaynakları Politikası ve Yıllık İnsan Kaynakları Planlaması oluşturulmuştur. Bu doğrultuda İnsan kaynakları yönetiminin geliştirilmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. Ajans yönetici ve personelinin görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilmesi, bilgi deneyim ve yeteneklerinin artırılması için gerekli eğitim ihtiyacı tespit edilip rapaorlanmakta ve toplantı, eğitim, seminer, konferans gibi aktivitelerle bu faaliyet yürütülmektedir. Bu şarta genel olarak uyum İşe alım, performans değerlendirme, hizmet içi eğitim gibi insan kaynakları yönetim süreçleri mevzuatta belirlenen kriterler kapsamında yapılmaktadır. Birim içi Personel ihtiyacı ve fazlası tespit edilerek, personelin ihtiyaca göre dengeli dağılımı sağlanacaktır Görev alanları ile ilgili gerek yurt içinde ve gerek yurt dışında yapılacak toplantı, seminer, konferans gibi aktivitelere katılım sağlanacaktır Her birimde görev alan personel sayısı, hangi görevi yerine getirecekleri ve personelin GS ve GS ve -İnsan Kaynakları Politikası -Yıllık İnsan Kaynakları Planlaması Toplantı, Seminer, Konferans Sayısı, Katılımcı Sayısı -Görev Dağılımı Eğitim Raporları -Hizmetiçi Eğitim Programı 7

8 KOS.3.4 KOS.3.5 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. görevlendirmelerde personelin yetkinliği ve özgeçmişi değerlendirilerek dağılım yapılmaktadır. Hizmetiçi eğitim programı da planlanmaktadır. Bu şarta genel olarak uyum sağlanmış durumdadır. Bununla birlikte, daha sistematik bir performans değerlendirmesi yapılabilmesi amacıyla Performans Yönetim Sistemi kurulması çalışmaları sürdürülmektedir. Çalışma programında gerekli eğitim ihtiyacı belirlenerek eğitim faaliyetlerine bütçe ayrılmaktadır. Gerek görüldüğü takdirde görevlendirme usulü ile de eğitim programlarına katılım sağlanmaktadır. nitelikleri tanımlanacaktır ve birimlerin görev dağılımı belirlenecektir. Mesleki yeterliliği ve donanımı artırmaya yönelik hizmet içi eğitimlerin alınması sağlanacaktır Personelin ilerleme ve yükselmesine yönelik Performans Yönetim Sistemi çalışmaları tamamlanacaktır Eğitim ihtiyacı analiz çalışması yapılarak, her görev için eğitim programı hazırlanıp güncellenecekti r. Performans Yönetim Sistemi -Eğitim Yönergesi -Eğitim İhtiyaç Analiz Formu -Hizmetiçi Eğitim Programı 8

9 KOS.3.6 KOS.3.7 KOS.3.8 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olunan yönetici tarafından yılda en az bir kere değerlendirilmekte fakat değerlendirme sonuçları personel ile paylaşılmamaktadır. Bu kapsamda Performans Yönetim Sistemi oluşturulma çalışmalarına başlanmıştır. Performans Yönetim Sistemi çalışmaları devam etmektedir. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim ve özlük hakları Kalkınma Ajansları Personel Yönetmeliği nde ve Ajans ile personel arasında imzalanan İş Sözleşmesi nde düzenlenmiştir ve İnsan Kaynakları prosedürüne eklenerek personele duyurulmuştur Performans yönetim sistemi tamamlandıktan sonra değerlendirme prosedürleri uygulanmaya başlanacaktır Performansı artırmaya yönelik teşvik edici yöntemler entegre Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirilme si, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususların yazılı olarak ilgili -Performans Yönetim Sistemi -Personel Değerlendirme Formları -Performans Yönergesi -Kalkınma Ajansları Personel Yönetmeliği -Performans Yönergesi -Eğitim Yönergesi 9

10 KOS.4 mevzuatta belirlenmiştir ve bunların personele duyurulmasına devam Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. KOS.4.1 KOS.4.2 İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri Imza Yetkileri Yönergesi ile belirlenmiş ve personele duyurulmuştur. Yetki devirleri Ajansımızda ilgili mevzuat ve İmza Yetkileri Yönergesi doğrultusunda yapılmaktadır. Ayrıca, yetkilerin kime devredilebileceğine ilişkin hiyerarşik bir yetki devri şeması, yetki devrinin süresi ve devredilen yetkinin içeriğini açıkça belirleyen standart bir form oluşturulmamıştır İş akış süreçlerinin iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılarak iş akışı ve süreç yönetimi geliştirilecektir Yetkilerin kime devredilebileceğ ine ilişkin hiyerarşik bir yetki devri şeması, yetki devrinin süresi ve devredilen yetkinin içeriğini açıkça belirleyen standart form oluşturulacaktır. -İmza Yetkileri Yönergesi -İş Akış Süreçleri -İmza Yetkileri Yönergesi -Yetki Devri Şeması 10

11 KOS.4.3 KOS.4.4 KOS.4.5 RDS.5 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devredense bu bilgiyi aramalıdır. Yetki devri ve vekalet müessesesi Ajansımız bazında İmza Yetkileri Yönergesi ile düzenlenmiştir. Yetki devirleri devredilen yetkinin önemi ile uyumludur. Ajansta, yetki, görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip uygun personele devredilmektedir. Yetki devri ve vekalet müessesesi Ajansımız bazında İmza Yetkileri Yönergesi ile düzenlenmiştir. T.C Pozisyonların gerektirdiği nitelikler göz önüne alınarak devredilen yetki ile yetki verilen kişinin görevinin uyumlu olması gözetilecektir Yetki devredilen personelin görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olması gözetilmektedir Yetki devri gerçekleştirilme esaslarını düzenleyen gerekli dokümanlar oluşturulacaktır. GS ve II- RİSK DEĞERLENDİRME İmza Yetkileri Yönergesi -İmza Yetkileri Yönergesi -Yetki Devri Şeması -Vekalet Bilgilendirme Raporu Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. 11

12 RDS.5.1 RDS.5.2 RDS.5.3 RDS.5.4 İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Ajansın bölge planı ve yıllık çalışma programları Stratejik Plan unsurlarının önemli bir bölümünü karşılamaktadır. Bölge Planında bölge vizyonu oluşturulmuş, ancak Ajansın kendi misyon ve vizyonu ile değerleri için bir çalışma yapılmamıştır. Ajansın yürüteceği program, faaliyet ve projelerle ile performans hedef ve göstergelerini içeren yıllık çalışma programları hazırlanmakta ve hazırlanan programlar DPT'ye gönderilerek onaylanmaktadır. Ajans bütçeyi Bölge Planı doğrultusunda hazırlanan yıllık çalışma programlarına uygun olarak hazırlamakta ve çalışma programları ile birlikte DPT'ye göndermektedir. Yöneticiler faaliyetlerin mevzuat ve çalışma programlarıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamaktadırlar. Bu amaç ve hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığına dair değerlendirmeler Birim ve Ajans ara faaliyet ve yıllık faaliyet raporlarında belirtilmektedir Ajansın misyon ve vizyonu ile değerleri için bir yapılacak çalışma beraberinde stratejik planlamaya yönelik çalışmalar yapılacaktır İlgili mevzuat ve belirtilen hususlar çerçevesinde faaliyetlere devam İlgili mevzuat ve belirtilen hususlar çerçevesinde faaliyetlere devam Yöneticiler, faaliyetlerinin ilgili mevzuat ve Bölge Planı ve çalışma programı ile belirlenen amaç ve hedeflere İKG İKG İKG İKG Ajans vizyonu, misyonu ve değerleri ile stratejik planlamaya yönelik çalışmalar Kontroller İdari Faaliyet Raporları 12

13 RDS.5.5 RDS.5.6 RDS.6 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır. Ajans mevzuatı ve Destek Yönetim Kılavuzu'nda birimlerin sorumluluklarına ilişkin ayrıntılı açıklamalar mevcuttur. Ajansın hedefleri spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olarak yıllık çalışma programlarında belirlenmektedir. Hizmet Envanterlerinde birimlerin ölçülebilir, spesifik hadeflerine yer verilmektedir. ulaşması için periyodik dönemler halinde gerekli kontrollerini yapacaktır Yöneticiler, kısa ve orta vadeli hedeflerini Ajans hedeflerine uygun şekilde katılımcı yöntemleri kullanarak özel hedefler belirleyecek ve bu hedefler toplantılar aracılığıyla ve yazılı olarak personele duyurulacaktır in hedeflerinin de spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olması sağlanacaktır. GS PPKB -Hizmet Envanteri -Faaliyet Raporları Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. 13

14 RDS.6.1 RDS.6.2 RDS.6.3 İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. Risk Yöneticisi atanmış olup, birimler bazında riskler ve kontrol noktaları belirleme çalışmaları devam etmektedir. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkilerinin sistematik analiz çalışmaları devam etmektedir. Risk Eylem Planı oluşturma çalışmaları devam etmektedir Risk Kütüğü oluşturulacaktır. Risk belirleme esaslarını ele alan Risk Rehberi hazırlanacaktır Risklerin gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri yılda bir kez analiz Risk analizleri sonucu risklere karşı alınacak önlemlere ilişkin bir Risk Eylem Planı oluşturulacaktır. RY ve İKG RY ve İKG RY ve İKG Risk Kütüğü Risk Rehberi -Risk Değerlendirme Raporları -Risk Rehberi Risk Eylem Planı III-KONTROL FAALİYETLERİ KFS.7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. 14

15 KFS.7.1 KFS.7.2 Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. PYB sürecinde karşılaştırma, ön inceleme red komisyonu (çift kontrol), raporlama, doğrulama, yetkilendirme, analiz etme süreçleri DYK paralelinde gerçekleştirilmektedir.yine mevzuatta belirlenen hususlar çerçevesinde İDB her bir proje için izleme sürecini gerçekleştirmektedir. Bu alanı düzenleyen diğer çalışmalar devam etmektedir. Her temel faaliyet için mevzuat kapsamında nasıl yapılacağını ve temel kontrol noktalarını gösteren yazılı prosedürler ve süreç şemaları (iş akış şemaları) çalışmaları devam etmektedir Her temel faaliyet için mevzuat kapsamında nasıl yapılacağını ve temel kontrol noktalarını gösteren yazılı prosedürler ve süreç haritaları hazırlanacaktır Kontrol mekanizmaları yazılı olarak belirlenerek personele duyurulacaktır. RY ve İKG İKG İş Süreçleri İş Süreçleri KFS.7.3 Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. birimlerin belli dönemler içinde taşınır ve taşınmaz kayıt ve belgeleri dikkate alınmak suretiyle varlıkların güvenliğini de kapsayacak şekilde tespit ve sayımları yapılacaktır. Kontrol faaliyetlerinin varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğini sağlayacak şekilde olmasına ayrıca dikkat Diğer Ajans varlıklarına ilişkin çalışmalar mevcuttur birimlerin belli dönemler içinde taşınır ve taşınmaz kayıt ve belgeleri dikkate alınmak suretiyle varlıkların güvenliğini de kapsayacak şekilde tespit ve sayımları yapılacaktır. İKG -Bilgi Güvenlik Politikası -Finansal Kaynakların Kullanılması Usul ve Esasları -Demirbaş Kayıtları 15

16 KFS.7.4 KFS.8 KFS.8.1 KFS.8.2 KFS.8.3 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. Yürütülen faaliyetlerde fayda maliyet analizi göz önünde bulundurulmaktadır. Ayrıca risk rehberinde bu çalışmalar yapılacaktır. T.C Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. Ajans faaliyetleri, mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlenmiştir. Ajans faaliyetlerini içine alan prosedürler ve ilgili dokümanlar faaliyet, mali karar, işlemin uygulanması ve sonuçlandırılmasını kapsamaktadır. Bütün Ajans personelinin kullanımına açık olan dosya paylaşım sitesi mevcuttur. Prosedürler ve ilgili dokümanlar Ajans internet sitesinde yayımlanacaktır Oluşturulan prosedürler belli dönemler halinde gözden geçirilerek ihtiyaç halinde güncellenecektir. Bunlar Ajans web sitesinde yayımlanacaktır Mevzuatta olabilecek değişikliklere ve oluşacak yeni ihtiyaçlar doğrultusunda mevcut prosedürler güncellenecektir sağlanacaktır. 16

17 KFS.9 KFS.9.1 KFS.9.2 KFS.10 T.C. Görevler ayrılığı:hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmiştir. Ayrıca ilgili birimlere yönelik hazırlanan prosedürlerde de buna ilişkin düzenlemeler mevcuttur. Yapılan personel ihtiyaç analizleri ile görevler ayrılığı ilkesinin uygulanamama riskine karşı gerekli önlemler alınmaktadır. Birim yönergelerinde de bu konu düzenlenmektedir Kalkınma Ajansları Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ve Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği doğrultusunda her faaliyet, mali karar ve işlemin uygulanması, kayıt altına alınması, onaylanması ve kontrol edilmesi görevlerinin farklı kişiler tarafından yapılmasına devam Yapılan personel ihtiyaç analizleri doğrultusunda gerekli görüldüğü hallerde personel alımına çıkılacaktır. Hiyerarşik kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. Personel Alım İlanları 17

18 KFS.10.1 KFS.10.2 KFS.11 KFS.11.1 Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir. Ajans iş ve işlemlerinin ilgili mevzuata, prosedürlere uygunluğu çift kontrol, raporlama gibi yöntemlerle sistemli ve yazılı bir şekilde kontrol edilmektedir. Yöneticiler mevcut işlemlerin kontrolünü oluşturulmuş olan prosedürler dahilinde gerçekleştirmektedirler. Ayrıca Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesine ilişkin Yönerge hazırlanmıştır Yöneticiler tarafından Ajans iş/işlemlerinin prosedürlere uygunluğunun sistemli olarak kontrol edilmesine devam Yöneticiler tespit ettikleri olumsuzlukları personele bildirecek, hata, usulsüzlüklerin giderilmesi için ilgili prosedür dahilinde gerekli talimatlar verilecektir. Faaliyetlerin sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. Personel yetersizliği, Personel yetersizliği, geçici veya Personelin işten PPKB ve geçici veya sürekli sürekli olarak görevden ayrılma, ayrılması, geçici İKG olarak görevden yeni bilgi sistemlerine geçiş, veya sürekli ayrılma, yeni bilgi yöntem veya mevzuat değişiklikleri olarak başka sistemlerine geçiş, ile olağanüstü durumlar gibi yerde yöntem veya mevzuat faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen görevlendirilme değişiklikleri ile nedenlere karşı gerekli önlemler si durumunda, olağanüstü durumlar tam olarak tasarlanmamıştır. sürekliliğin gibi faaliyetlerin sağlanması için sürekliliğini etkileyen rotasyon (Gölge nedenlere karşı gerekli Personel) önlemler alınmalıdır. uygulaması çalışmaları -Acil Durum Eylem Planı -İş liği Planı 18

19 KFS.11.2 KFS.11.3 KFS.12 Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. Kanuni izin, geçici görev, disiplin cezası uygulaması veya görevden uzaklaştırma nedeniyle görevlerinden ayrılanların yerine usulüne uygun olarak, asgari asil personeldeki şartları haiz, vekil personel görevlendirilmesi hususu İmza Yetkileri Yönergesinde düzenlenmiştir. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemleri ile ilgili bilgi aktarılması genelde sözlü olarak yapılmakta olup, yazılı raporlama sistemine geçilecektir. yapılacaktır. Acil Durum Eylem Planı ve İş liği Planları yapılacaktır GS ve Görevinden ayrılan personel tarafından, iş veya işlemlerin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren yazılı ve standart olarak tanımlanmış bir iş devir teslim raporu hazırlanması uygulaması başlatılacaktır. İş Devir Teslim Raporu Bilgi sistemleri kontrolleri:idareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. 19

20 KFS.12.1 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Bilgi sistemlerinde süreklilik ve güvenirlik Bilgi teknolojilerine yönelik kontroller yazılı olarak Bilgi İşlem Envanteri, Bilgi Teknolojileri Güvenlik Politikası, Bilgi Teknolojileri Kullanım Sözleşmesi, Fiziksel Güvenlik Prosedürü, Acil Durum Eylem Planı, Risk Planı, İş liği Planı, Yedekleme Prosedürü, Dosya Sunucu Prosedürü (Erişim Yetkileri) düzenlenmiştir Bilgi güvenliği açısından teknolojik gelişmeler takip edilerek gerekli güncellemeler yapılacaktır. KFS.12.2 KFS.12.3 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ve erişim konusunda yetkilendirilmeler yapılmış, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmuştur. Bilişim yönetişimini sağlamak amacıyla Bilgi Teknolojileri Güvenlik Politikası hazırlanmış ve elektronik bilgi paylaşım sistemi kurulmuştur BİS.13 BİS.13 IV-BİLGİ VE İLETİŞİM Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. 20

21 BİS.13.1 BİS.13.2 İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. Ajans çeşitli mekanizmalar kullanılarak iç ve dış iletişimi gerçekleştirmektedir.iç iletişimde bilgi ve iletişim altyapısı kurulmuş olup ftp, ortak klasör, mail grupları ile bilgi akışı sağlanmaktadır. Ayrıca, birim ve ajans toplantıları düzenli olarak gerçekleştirilmektedir. Ajans web sitesinde duyurular ve haberler yapılmaktadır. Ajans web sitesine kayıtlı olan paydaşlara duyurular otomatik mail sistemi ile ulaştırılmaktadır. Gerekli bilgiye hem sözlü iletişim, hem de elektronik paylaşım klasörleriyle ulaşılmakta olup, gerektiğinde hizmet veya eğitim satın alma yoluna da gidilmektedir. Doküman Yönetim Sistemi alınması için çalışmalar başlatılmıştır Güney Marmara Kalkınma Ajansı İletişim Planı kapsamında Ajans içi ve bölgedeki kuruluşlar ile iletişimin artırılması için çalışmalar yapılacaktır Genel şarta uyum sağlanması için gerekli araştırmalar yapılacaktır. İletişim Planı BİS.13.3 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. Bilgiler raporlamaya ilişkin usul ve esaslar doğrultusunda genel olarak doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilirdir faaliyet alanlarıyla ilgili bilgileri sürekli güncelleyecektir Ortak Doküman Paylaşım Sisteminin etkin olarak kullanımı sağlanacaktır. 21

22 BİS.13.4 BİS.13.5 BİS.13.6 BİS.13.7 BİS.14 Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Yöneticiler ve ilgili personel bütçenin uygulanması ve kaynak kullanımına ilişkin bilgilere zamanında erişebilmektedir. Ajansın üç aylık bütçe uygulama sonuçları internet sitesi üzerinden kamuoyuyla paylaşılmaktadır. Performans değerlendirilmesine ilişkin usuller düzenlenmiştir. Kalkınma Ajansları Yönetim Sistemi (KAYS) geliştirilmesi çalışmaları sürdürülmektedir. Ajansın Bölge verilerinin güncel takibi PPKB tarafından yapılmaktadır. PYB Otomasyon Programı ve İzleme Bilgi Sistemi oluşturulmuştur. Doküman Yönetim Sistemi alınması için çalışmalar başlatılmıştır. Birim başkanları, düzenli olarak kendi birimiyle görüşmektedir. Genel Sekreter ise haftalık birim başkanları toplantıları gerçekleştirmektedir. Ajans içi personel değerlendirme, öneri ve sorunların iletilmesi vb. konularda iletişim sisteminin geliştirilmesi için çalışmalar devam etmektedir. T.C Ajansın üç aylık bütçe uygulama sonuçlarının internet sitesi üzerinden kamuoyuyla paylaşımına devam Eldeki verilerin güncellenmesine devam edilecek, öneri ve şikayetlerin takibi düzenli olarak yapılacaktır Toplantılara düzenli olarak devam Öneri ve şikayetlerin alınması amacıyla gerekli prosedürler oluşturulacaktır. ve İKG GS ve Şikayet ve Dilek Değerlendirme Prosedürü Raporlama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. 22

23 BİS.14.1 BİS.14.2 BİS.14.3 BİS.14.4 İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve duyurulmalıdır. Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken Kalkınma Ajansı mevzuatı çerçevesinde Ajansın amaç, hedef, strateji, varlıkları ve yükümlülükleri altı aylık ve yıllık olarak faaliyet raporlarının açıklanmasıyla kamuoyuyla paylaşılmaktadır. Başta Bölge Planı olmak üzere Ajansa ilişkin ilgili dokümanlar internet sitesinde yer almaktadır. Bütçe uygulama sonuçları üçer aylık dönemlerde internet sitesi üzerinden yayınlanmaktadır. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler Ajans tarafından faaliyet raporunda yer almakta ve duyurulmaktadır. İdare içinde yazılı olarak yatay ve dikey raporlama hususuna ilişkin Ajans raporlama usul ve esasları düzenlenmiştir.fakat iş akış şemalarında yer alan hiyerarşik ilişkiler neticesinde raporlama ağı görev ve faaliyetlerle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirme İlgili dokümanların paylaşımına devam Bütçe uygulama sonuçlarının üçer aylık dönemlerde internet sitesi üzerinden yayınlanmasına devam Ajans faaliyet raporlarının internet sitesi üzerinden ve basılı olarak yayımlanmasına devam Görev ve faaliyetlerle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında personelin bilgilendirilmesi ne devam İKG ve İKG ve İKG PPKB 23

24 raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. yapılmaktadır. T.C. BİS.15 Kayıt ve dosyalama sistemi:idareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. BİS.15.1 BİS.15.2 Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsayacak şekilde planlanmaktadır. Bununla ilgili düzenlemeler yapılmıştır (Arşiv Görevlisi, Arşiv Yönergesi, Doküman Yönetim Sistemi çalışmaları). Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmasının yanı sıra, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir durumdadır Kayıt ve dosyalama sistemi yeni bilgi, doküman, veri vb. dahilinde sürekli güncellenecektir Kayıt ve dosyalama sistemi konusunda çalışmalar sürdürülecektir. BİS.15.3 Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır. Bilgi İşlem Sorumlusu serverlar aracılığıyla kişisel verilerin güvenliğini takip etmekte ve ihlalleri kayıt altına almaktadır. Arşiv Yönergesi hazırlanmış ve Arşiv Görevlisi atanmıştır. Kayıtlar öncelikle Genel Sekreter tarafından kontrol edilmekte ve ilgili birime yönlendirilmektedir. Bilgi ve Kişisel verilerin güvenliğinin artırılmasına yönelik eksik olup olmadığına yönelik düzenli kontroller yapılacaktır. 24

25 BİS.15.4 BİS.15.5 BİS.15.6 BİS.16 Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. Belgelerin Gizlilik Derecelerinin Tespiti, Erişimi ve Paylaşımına ilişkin usul ve esasları düzenlenmiştir. Arşiv Yönergesi hazırlanmış olup dosyalama sisteminin standartlara uygunluğu konusunda çalışmalar devam etmektedir. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmekte, arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmektedir. Doküman sisteminin standartlara uyumlaştırılması için çalışmalar devam etmektedir. Arşiv ve dokümantasyon sistemi üzerine çalışmalar devam etmektedir Kayıt ve dosyalama sisteminin standartlara uygunluğu konusunda çalışmalar sürdürülecektir Belirlenen standartlara haiz arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulacaktır Belirlenen kritelere haiz arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulacaktır. -Arşiv Yönergesi -Yazışma Usul ve Esasları -Standart Dosya Planı -Doküman Yönetim Sistemi Araştırmaları -Arşiv Yönergesi -Yazışma Usul ve Esasları -Standart Dosya Planı -Doküman Yönetim Sistemi Araştırmaları -Arşiv Yönergesi -Yazışma Usul ve Esasları -Standart Dosya Planı -Arşiv Görevlisi Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:idareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. 25

26 BİS.16.1 BİS.16.2 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır. Usülsüzlük ve ihbar yönetim prosedürü hazırlanmıştır. Bu kapsamda hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirimi amaçlı çalışmalar yürütülmektedir. Usülsüzlük ve ihbar yönetim prosedürü hazırlanmıştır Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirimi amaçlı öneri ve şikayet veri tabanı oluşturulacaktır İncelemeler bu ilgili prosedür kapsamında yapılacaktır. GS ve GS ve -Öneri ve Şikayet Veri Tabanı -Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Kaydedilmesi, Raporlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar -Disiplin Yönergesi BİS.16.3 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmamalıdır. Usülsüzlük, ihbar ve şikayet yönetim prosedürleri kapsamında bu konu dikkate alınarak gerekli düzenlemeler yapılmıştır GS ve V-İZLEME İS.17 İç kontrolün değerlendirilmesi:idareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. İS.17.1 İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. İç kontrol sisteminin oluşturulma çalışmaları devam etmekte olup, İç Kontrol iş ve işlemlerini konu edinen İç Kontrol Grubu Yönergesinde izleme faaliyetlerine de yer verilmiştir İç Kontrol sisteminin kurulmasının ardından İç Kontrol Grubu düzenli izleme ve raporlama faaliyetlerini gerçekleştirecek tir. İKG İç Denetçi Ve İç Kontrol Grubu Yönergesi İç Kontrol Grubu Dönemlik Raporları 26

27 İS.17.2 İS.17.3 İS.17.4 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. İç kontrol sisteminin oluşturulma çalışmaları devam etmekte olup, sistemin uygulamaya konulmasını müteakiben gereken değerlendirmeler yapılabilecektir. İç kontrol sisteminin oluşturulma çalışmalarına başlanmış olup, sürece ajansın tüm birimlerinin katılımı Genel Sekreterin gözetiminde, İç Denetçinin danışmanlığında ve tüm birim başkanlarının katılımı ile Yönlendirme ve Yürütme Komiteleri oluşturulmuştur. İç kontrol sisteminin oluşturulma çalışmaları devam etmekte olup, sistemin uygulamaya konulmasını müteakiben gereken değerlendirmeler yapılabilecektir. Yıllık Bağımsız Değerlendirme Raporları dikkate alınmaktadır Aylık toplantılarla, İç Kontrol Yönlendirme ve Yürütme Komiteleri iç kontrol sisteminin eksik yönlerinin belirlenmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntemler geliştirilecektir İç kontrol değerlendirme toplantıları, Yönlendirme Komitesi ve Yürütme Komitesi çalışmaları kapsamında tüm birimlerin temsilcileri ile düzenli olarak yapılacaktır Yapılacak olan İç Kontrol Yönlendirme Komitesi toplantılarında birim yöneticilerin görüşlerinin, talep ve şikayetler ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporların önerilerinin İKG İKG İKG İç Denetçi ve -İç Kontrol Grubu Raporları -İç Denetim Raporları İç Kontrol Grubu Toplantıları, Yönlendirme Komitesi, Yürütme Komitesi İç Kontrol Grubu Toplantıları, Yönlendirme Komitesi, Yürütme Komitesi İç Denetim Rapoları Bağımsız Denetim Raporları 27

28 dikkate alınması sağlanacaktır. Bu değerlendirmeler sonucunda rapor düzenlenecektir. İS.17.5 İS.18 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. İç kontrol sisteminin oluşturulma çalışmaları devam etmekte olup, sistemin uygulamaya konulmasını müteakiben gereken değerlendirmeler yapılabilecektir İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenerek bir eylem planı çerçevesinde uygulanacaktır. İç denetim:idareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. İKG -İç Kontrol Eylem Planı -İç Kontrol Raporu İS.18.1 İç denetim faaliyeti İç Denetçi tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir. İç Denetçi Ajansta tarihinde göreve başlamış olup, İç Denetim faaliyetlerinin İç Denetim Yönergesi ve İç Denetim Rehberi hazırlanarak yürürlüğe konulmuştur İç denetimin Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliğine ve standartlara uygun olarak gerçekleştirilme si için İç Denetçi tarafından çalışmalara devam İD -İç Denetim Yönergesi -İç Denetim Rehberi -Kamu İç Denetim Standartları -Uluslararası İç Denetim Standartları 28

29 İS.18.2 İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. İç Denetim Rehberi uyarınca İç Denetçi tarafından tespit olunan bulgular ve gliştirilen öneriler ilgili birimlere bir eylem planı şeklinde aktarılarak altı aylık periyotlar halinde alınan aksiyonlar izlenmektedir Yapılan iç denetimler sonucunda, idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planları hazırlanmakta, uygulama T.C. ve izleme yapılmaktadır. GS Denetim Raporları İç Denetim Eylem Planı 29

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI KAMU İÇ KONTROL KONTROL ORTAMI İç kontrolün temel unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici

Detaylı

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI Kamu İç Kontrol Standartları, idarelerin, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel yönetim kurallarını

Detaylı

T.C. KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ KOCAELİ SAĞLIK YÜKSEKOKULU KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI

T.C. KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ KOCAELİ SAĞLIK YÜKSEKOKULU KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI T.C. KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ KOCAELİ SAĞLIK YÜKSEKOKULU KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KOCAELİ 30.06.2010 RAPORU II. KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

Detaylı

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Öngörülen veya ler veya KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi

Detaylı

T. C. ADNAN MENDERES ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ

T. C. ADNAN MENDERES ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞININ İÇ KONTROL SİSTEMİNİN KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUMUNU SAĞLAMAK ÜZERE YAPILMASI GEREKEN ÇALIŞMALARA İLİŞKİN EYLEM PLANI Başkanlığımız iç kontrol sistemiyle

Detaylı

KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2011)

KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2011) KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2011) Standart Kod No KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS

Detaylı

KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2018 REVİZE) 1. KONTROL ORTAMI

KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2018 REVİZE) 1. KONTROL ORTAMI KOS1 KOS 1.1 KOS 1.2 KOS 1.3 KOS 1.4 KOS 1.5 KOS 1.6 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.

Detaylı

3- KONTROL FAALİYETLERİ

3- KONTROL FAALİYETLERİ 3- KONTROL FAALİYETLERİ Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim

Detaylı

İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından

Detaylı

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim BİE Bilgisayar Bilimleri. 1-Bilgisayar Bilimleri

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim BİE Bilgisayar Bilimleri. 1-Bilgisayar Bilimleri 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Standart BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda

Detaylı

3- KONTROL FAALİYETLERİ

3- KONTROL FAALİYETLERİ 3- KONTROL FAALİYETLERİ Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Çıktı/ Sonuç

Detaylı

4- BİLGİ VE İLETİŞİM(SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI)

4- BİLGİ VE İLETİŞİM(SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI) 4- BİLGİ VE İLETİŞİM(SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI) Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma

Detaylı

İç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

İç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı KONTROL ORTAMI Kontrol ortamı, sistemin ana unsuru ve sistemin üzerine inşa edildiği zemin olup iç kontrolün başarılı

Detaylı

REVİZE EDİLEN KOÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

REVİZE EDİLEN KOÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI REVİZE EDİLEN KOÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların

Detaylı

26 Aralık 2007 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26738

26 Aralık 2007 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26738 26 Aralık 2007 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26738 TEBLİĞ Maliye Bakanlığından: KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI TEBLİĞİ Bilindiği üzere, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun

Detaylı

4- BİLGİ VE İLETİŞİM

4- BİLGİ VE İLETİŞİM 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı 1 1.1 1.2 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi ve

Detaylı

2016 YILI KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

2016 YILI KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 2016 YILI KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS 1.1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli

Detaylı

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI II KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI 1 KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 KOS 11 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük:

Detaylı

ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standart Kod No 1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Şartı ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Mevcut Durum Sorumlu Birim Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya

Detaylı

ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standart Sorumlu veya KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların

Detaylı

3- KONTROL FAALİYETLERİ

3- KONTROL FAALİYETLERİ 3- KONTROL FAALİYETLERİ Standart Mevcut Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Kod No Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim

Detaylı

KALKINMA BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

KALKINMA BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI KALKINMA BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (Ocak 016 - Aralık 016) Genel Şartların Dağılımı 4 0 5 Güvence Sağlananlar Öngörülenler Sonraki Döneme Bırakılanlar Sürekli İzleme 70 KAMU

Detaylı

KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ

KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2010 2011) (BİLGİ VE İLETİŞİM) Standart Kod No veya BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi,

Detaylı

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. Mevcut

Detaylı

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI veya Tamamlanm a KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve

Detaylı

KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ

KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2010 2011) (KONTROL FAALİYETLERİ) Sorumlu KFS 7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya

Detaylı

T.C. AKÇAABAT BELEDİYESİ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2014)

T.C. AKÇAABAT BELEDİYESİ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2014) T.C. AKÇAABAT BELEDİYESİ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2014) İÇİNDEKİLER A. İç Kontrol Sistemi Genel Esasları... 1 1. İç Kontrol Sisteminin Tanımı ve Amaçları... 1 2. İç Kontrol Sisteminde

Detaylı

KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI GERÇEKLEŞME SONUÇLARI FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI GERÇEKLEŞME SONUÇLARI FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 KOS 1.1 KOS 1.2 KOS 1.3 KOS 1.4 KOS 1.5 KOS 1.6 KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI GERÇEKLEŞME SONUÇLARI FORMU Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve

Detaylı

Kırıkkale Üniversitesi 1- KONTROL ORTAMI

Kırıkkale Üniversitesi 1- KONTROL ORTAMI Kırıkkale Üniversitesi 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği

Detaylı

II. KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

II. KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI II. KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standar t Kod No KOS3 KOS 3.3 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler,

Detaylı

TONYA MESLEK YÜKSEKOKULU İÇ KONTROL

TONYA MESLEK YÜKSEKOKULU İÇ KONTROL 1. Neden İç Kontrol? Dünyadaki yeni gelişmeler ışığında yönetim anlayışı da değişmekte ve kamu yönetimi kendini sürekli yenilemektedir. Bu doğrultuda ülkemizin refah düzeyinin artırılması, daha etkili

Detaylı

4-BİLGİ VE İLETİŞİM. Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler

4-BİLGİ VE İLETİŞİM. Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler 4-BİLGİ VE İLETİŞİM Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/Sonuç

Detaylı

KARABAĞLAR BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI

KARABAĞLAR BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI KARABAĞLAR BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1-KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standart İS1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartları Etik Değerler ve Dürüstlük Mevcut Durum Eylem Öngörülen

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Mevcut Durum Eylem Kod No Eylem Planı Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç

1- KONTROL ORTAMI. Mevcut Durum Eylem Kod No Eylem Planı Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç KOS 1 Mevcut Durum Eylem Eylem Planı Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından

Detaylı

YUNUSEMRE BELEDİYE BAŞKANLIĞI KONTROL ORTAMI

YUNUSEMRE BELEDİYE BAŞKANLIĞI KONTROL ORTAMI KONTROL ORTAMI KOS 01 KOS 1.1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel

Detaylı

Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Öngörülen Eylem veya Eylemler

Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Öngörülen Eylem veya Eylemler KONTROL ORTAMI Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Standart Kod No. Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı

1- KONTROL ORTAMI. Standart Kod No. Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı 253 1- KONTROL ORTAMI KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS 1.1 KOS 1.2 KOS 1.3 KOS 1.4 İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Tüm Birim ve Bölümler. Tüm Personel

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Tüm Birim ve Bölümler. Tüm Personel 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Standart Öngörülen veya ler Sorumlu veya BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Birim web sayfalarında "iç kontrol için bir başlık oluşturularak, iç kontrole ait gerekli bilgi ve belgelere ulaşım sağlanacaktır.

1- KONTROL ORTAMI. Birim web sayfalarında iç kontrol için bir başlık oluşturularak, iç kontrole ait gerekli bilgi ve belgelere ulaşım sağlanacaktır. 1- KONTROL ORTAMI Kamu Ġç Kontrol Standardı ve Genel ġartı Sorumlu Birim veya ÇalıĢma Grubu Üyeleri ĠĢbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma Tarihi Açıklama KOS1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

REVİZE EDİLEN KOÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

REVİZE EDİLEN KOÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 KOS 1.1 KOS 1.2 KOS 1.3 KOS 1.4 KOS 1.5 KOS 1.6 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.

Detaylı

İç Kontrol Bileşeni: BİLGİ VE İLETİŞİM. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

İç Kontrol Bileşeni: BİLGİ VE İLETİŞİM. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İç Kontrol Bileşeni: BİLGİ VE İLETİŞİM Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı BİLGİ VE İLETİŞİM Bilgi ve iletişim, sistemin genelindeki kurumsal faaliyet alanlarına ilişkin bilginin üretilmesine ve üretilen

Detaylı

T.C. ULAŞTIRMA DENİZCİLİK VE HABERLEŞME BAKANLIĞI SİVİL HAVACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2014 YILI)

T.C. ULAŞTIRMA DENİZCİLİK VE HABERLEŞME BAKANLIĞI SİVİL HAVACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2014 YILI) T.C. ULAŞTIRMA DENİZCİLİK VE HABERLEŞME BAKANLIĞI SİVİL HAVACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2014 YILI) 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel

Detaylı

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI KONTROL ORTAMI (Uygulamalar) Süleyman MANTAR ESOGÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI (Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/

Detaylı

T.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK / /02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları

T.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK / /02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları T.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK.0.24-150/4005-1205 04/02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları BAŞBAKANLIĞA... BAKANLIĞINA... MÜSTEŞARLIĞINA... BAŞKANLIĞINA...

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri. Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç kontrol standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanm

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri Tüm birimler İKİYK

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri Tüm birimler İKİYK 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler No Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/

Detaylı

TEKNOLOJİ FAKÜLTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

TEKNOLOJİ FAKÜLTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 KOS 1.1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Yapılacak Birim KOS 1 1. Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi

Detaylı

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Tamamlan ma Tarihi. Çıktı/ Sonuç. 1-İç Kontrol SGDB

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Tamamlan ma Tarihi. Çıktı/ Sonuç. 1-İç Kontrol SGDB KOS 1.3 KOS 1.2 KOS 1.1 KOS 1 Standart Kod No SAĞLIK BİLİMLERİ ÜNİVERSİTESİ 1- KONTROL ORTAMI Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim

Detaylı

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Çıktı/ Sonuç

Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Çıktı/ Sonuç 1- KONTROL ORTAMI Standa rt Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/

Detaylı

HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI

HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI EK:1 HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Sorumlu KOS1 KOS 1.1 KOS 1.3 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen

Detaylı

İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME FORMU 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 KOS 1.1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ Uzunçiftlik Nuh Çimento Meslek Yüksekokulu 2016 YILI KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ Uzunçiftlik Nuh Çimento Meslek Yüksekokulu 2016 YILI KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ Uzunçiftlik Nuh Çimento Meslek Yüksekokulu 2016 YILI KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı

Detaylı

T.C. BARBAROS DENĐZCĐLĐK YÜKSEKOKULU KAMU ĐÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI

T.C. BARBAROS DENĐZCĐLĐK YÜKSEKOKULU KAMU ĐÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI T.C. KOCAELĐ ÜNĐVERSĐTESĐ BARBAROS DENĐZCĐLĐK YÜKSEKOKULU KAMU ĐÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KOCAELĐ 2013 ĐÇĐNDEKĐLER Sayfa I.GĐRĐŞ 2 II. KOÜ KAMU ĐÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

Detaylı

4- BİLGİ VE İLETİŞİM

4- BİLGİ VE İLETİŞİM 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim

Detaylı

ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI

ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI Standart Kod No 1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Şartı ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Mevcut Durum Sorumlu Birim Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya

Detaylı

T.C. ULAŞTIRMA, DENİZCİLİK VE HABERLEŞME BAKANLIĞI SİVİL HAVACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2016 YILI)

T.C. ULAŞTIRMA, DENİZCİLİK VE HABERLEŞME BAKANLIĞI SİVİL HAVACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2016 YILI) T.C. ULAŞTIRMA, DENİZCİLİK VE HABERLEŞME BAKANLIĞI SİVİL HAVACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI (2016 YILI) 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler 07 YILI İÇ KONTROL EYLEM PLANI KOS Standardı ve Genel Şartı KOS. KOS. KOS.3 KOS.4 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde

Detaylı

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı (TASLAK) TEMMUZ 2011

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı (TASLAK) TEMMUZ 2011 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı (TASLAK) TEMMUZ 2011 GİRİŞ Temel kavramlar ve Tanımlar İç kontrol, çok genel bir ifadeyle kurumların ya da şirketlerin iç işleyişlerindeki aksaklıkların ve olası

Detaylı

MERSİN SU VE KANALİZASYON İDARESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ. İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI

MERSİN SU VE KANALİZASYON İDARESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ. İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI MERSİN SU VE KANALİZASYON İDARESİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ. İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI ARALIK 2014 İçindekiler Tablosu 1. GİRİŞ... 1 2. KAVRAMSAL OLARAK İÇ KONTROL VE İÇ KONTROLÜN DÜNYADA GELİŞİMİ...

Detaylı

Prof. Dr. Rıza AYHAN Rektör

Prof. Dr. Rıza AYHAN Rektör SUNUŞ Bilindiği üzere, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 10.12.2003 tarihinde kanunlaşmış ve 01.01.2006 tarihinde de tüm hükümleriyle yürürlüğe girmiştir. Yeni mali yönetim ve kontrol sistemini

Detaylı

SANCAKTEPE BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI 2009-2011

SANCAKTEPE BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI 2009-2011 SANCAKTEPE BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI 2009-2011 1-KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 1.1.Etik Değerler ve Dürüstlük 1.1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI KOS 1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. Kod KOS 1.5 Kamu İç Kontrol Standardı Ve Şartı İdarenin personeline

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Sorumlu veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak 1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların

Detaylı

SANCAKTEPE BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI. Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler

SANCAKTEPE BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI. Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler 2014-2016 SANCAKTEPE BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler

Detaylı

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standart 1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. Sorumlu veya 1.1 Đç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

3- KONTROL FAALİYETLERİ

3- KONTROL FAALİYETLERİ 3- KONTROL FAALİYETLERİ Standart ler Sorumlu KFS7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli

Detaylı

SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI

SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI STANDART TANIM 1.1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. İç kontrol sistemi ve işleyişi hakkında bilgilendirme faaliyetleri yapılacaktır.

Detaylı

T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ ECZACILIK FAKÜLTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ EYLEM PLANI

T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ ECZACILIK FAKÜLTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ EYLEM PLANI T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ ECZACILIK FAKÜLTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ EYLEM PLANI KOD NO KONTROL STANDARTLARI EYLEMLER SÜREÇ SORUMLULARI SÜRE Bu standardın yerine getirilebilmesi için en az üç kişinin yer alacağı

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Öngörülen Eylem veya Eylemler.

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. İşbirliği Yapılacak Birim. Öngörülen Eylem veya Eylemler. 1- KONTROL ORTAMI KOS1 KOS 1.1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol

Detaylı

T.C AVCILAR BELEDİYE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

T.C AVCILAR BELEDİYE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI T.C AVCILAR BELEDİYE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen 1 kuralların personel tarafından

Detaylı

CELAL BAYAR ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI

CELAL BAYAR ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI CELAL BAYAR ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI Ekim 2014 i İÇİNDEKİLER TABLOSU İÇİNDEKİLER TABLOSU... İ GİRİŞ... 1 1. İÇ KONTROLÜN TANIMI VE YASAL ÇERÇEVE... 2 2. İÇ KONTROLÜN

Detaylı

EK:1 1- KONTROL ORTAMI

EK:1 1- KONTROL ORTAMI EK:1 1- KONTROL ORTAMI KOS1 KOS 1.1 KOS 1.3 KOS 1.5 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

T.C. GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı REKTÖRLÜK MAKAMINA

T.C. GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı REKTÖRLÜK MAKAMINA T.C. GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Sayı : 95347179-612.01-87 24/01/2014 Konu : İç Kontrol ları Uyum Eylem Planı Revizesi Hk. REKTÖRLÜK MAKAMINA Bilindiği üzere;

Detaylı

TOROSLAR BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI

TOROSLAR BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI TOROSLAR BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu

Detaylı

İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI

İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI EK:2- ŞAHİNBEY BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Mevcut Durum Eylem Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını

Detaylı

DÜZCE BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL UYUM EYLEM PLANI

DÜZCE BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL UYUM EYLEM PLANI DÜZCE BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL UYUM EYLEM PLANI Standart Kod 1- KONTROL ORTAMI KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS

Detaylı

İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde

İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının

Detaylı

DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL YÖNERGESİ (*) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL YÖNERGESİ (*) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL YÖNERGESİ (*) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Yönergenin amacı, Diyanet İşleri Başkanlığı merkez, taşra ve yurtdışı teşkilatında

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI KOS 1 1. Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS 1.1 1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ

T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ - KONTROL ORTAMI KOS Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Kurul ve Grup

Detaylı

2015-2016 İ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

2015-2016 İ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 2015-2016 İ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1.KONTROL ORTAMI Standart KOS1 Kamu İç Kontrol Standartı ve Genel Şsartı Mevcut Durum Eylem Öngörülen Eylemler Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel

Detaylı

T.C. KAYSERİ TALAS BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI

T.C. KAYSERİ TALAS BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI T.C. KAYSERİ TALAS BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI A. GENEL BİLGİLER Kayseri iline bağlı Talas Belediyesi Merkez İlçe belediyesi olup, 2010 yılı nüfus sayısı merkez nüfusu 93.769, köylerin nüfusu 6.081

Detaylı

T. C. AKYAZI BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI

T. C. AKYAZI BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1 - KONTROL ORTAMI KOS.01 - ETİK DEĞERLER VE DÜRÜSTLÜK KOS.01.1 - İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. KOS 1.1.1 / Müdürlüğü tüm birim müdürlerini

Detaylı

İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI GERÇEKLEŞME SONUÇLARI RAPORU

İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI GERÇEKLEŞME SONUÇLARI RAPORU KARAMANOĞLU MEHMETBEY ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI SONUÇLARI RAPORU HAZİRAN 2016 İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM ÇALIŞMA EKİBİ İÇİNDEKİLER TANIMLAR... ii KISALTMALAR... iii GİRİŞ...

Detaylı

ESKİŞEHİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI REVİZE ( ) Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI

ESKİŞEHİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI REVİZE ( ) Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI Öngörülen veya ler Sorumlu 1- KONTROL ORTAMI 1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi

Detaylı

MENTEŞE BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI

MENTEŞE BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI MENTEŞE BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Başlama- Bitiş Tarihi Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem

Detaylı

ÜNİVERSİTEMİZ İÇ KONTROL EYLEM PLANINDA ÖNGÖRÜLEN EYLEMLER İLE İLGİLİ

ÜNİVERSİTEMİZ İÇ KONTROL EYLEM PLANINDA ÖNGÖRÜLEN EYLEMLER İLE İLGİLİ PERSONEL DAİRESİ BAŞKANLIĞI EĞİTİM FAKÜLTESİ ÜNİVERSİTEMİZ İÇ KONTROL EYLEM PLANINDA ÖNGÖRÜLEN EYLEMLER İLE İLGİLİ Sorumlu Birim Eylem Kod No SORUMLU BİRİMLER VE TAMAMLANMA TARİHLERİ Tamamlanma Tarihi

Detaylı

NİLÜFER BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

NİLÜFER BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI NİLÜFER BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI Standart Standartı Standart sı Genel Şart Sayısı Öngörülen Sayısı KOS-1 Etik Değerler ve Dürüstlük Personel davranışlarını belirleyen kuralların

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler. İç kontrol Eylem Planı elektronik ortama taşınacak ve tüm personel tarafından paylaşıcacaktır.

1- KONTROL ORTAMI. Öngörülen Eylem veya Eylemler. İç kontrol Eylem Planı elektronik ortama taşınacak ve tüm personel tarafından paylaşıcacaktır. 1- KONTROL ORTAMI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem ya Eylemler Sorumlu ya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Çıktı/ Sonuç Tamamlanm

Detaylı

ÖMER HALİSDEMİR ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

ÖMER HALİSDEMİR ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI ÖMER HALİSDEMİR ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod Öngörülen Eylem veya Eylemler

Detaylı

T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ KOD NO KONTROL STANDARTLARI EYLEMLER SÜREÇ SORUMLULARI SÜRE

T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ KOD NO KONTROL STANDARTLARI EYLEMLER SÜREÇ SORUMLULARI SÜRE T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ ECZACILIK FAKÜLTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ EYLEM PLANI KOD NO KONTROL STANDARTLARI EYLEMLER SÜREÇ SORUMLULARI SÜRE Bu standardın yerine getirilebilmesi için en az üç kişinin yer alacağı

Detaylı

SULTANBEYLİ BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI

SULTANBEYLİ BELEDİYESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI SULTANBEYLİ BELEDİYESİ İÇ KONTROL LARI EYLEM PLANI NO VE I SONUÇLAR, SORUNLAR, ÇÖZÜM ÖNERİLERİ 1.1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir.

Detaylı

ÇUKUROVA ÜNİVERSİTESİ DÖNEMİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI

ÇUKUROVA ÜNİVERSİTESİ DÖNEMİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI ÇUKUROVA ÜNİVERSİTESİ 2017- DÖNEMİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KOS1.1 KOS1.2 KOS1.3 KOS1.4 / Şart 1.1.İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir.

Detaylı

T.C. AĞRI İBRAHİM ÇEÇEN ÜNİVERSİTESİ KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 2016

T.C. AĞRI İBRAHİM ÇEÇEN ÜNİVERSİTESİ KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 2016 T.C. AĞRI İBRAHİM ÇEÇEN ÜNİVERSİTESİ KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 2016 (HAZİRAN-ARALIK) YILI DEĞERLENDİRME RAPORU Üniversitemiz Kamu İç Kontrol

Detaylı

GİRİŞ. İç kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu

GİRİŞ. İç kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu GİRİŞ Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve 26/12/2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kamu İç Kontrol ları Tebliği ve Bakanlığın 04.02.2009 tarihli 1205 sayılı Genel Yazısı ile Eki

Detaylı

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. Öngörülen Eylem veya Eylemler

1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri. Öngörülen Eylem veya Eylemler 1- KONTROL ORTAMI Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı KOS1 KOS 1.1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İç kontrol

Detaylı