TURKISH BANK A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul TURKISH BANK A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Turkish Bank A.Ş. nin ( Banka ) 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tabloları, bir başka denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, söz konusu denetim şirketi, 6 Mart 2006 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. 2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 inci maddesi ve bu Kanun un Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU İstanbul, 28 Temmuz 2006 Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 NİN 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ALTI AYLIK DÖNEME AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Vali Konağı Cad.No: Nişantaşı Banka nın Telefon Numarası : (212) Banka nın Faks Numarası : (212) Banka nın Elektronik Site Adresi : http// İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bim@turkishbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. Banka Hakkında Genel Bilgiler Banka nın Konsolide Olmayan Mali Tabloları Ara Dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar Banka nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 28 Temmuz 2006 M.Tanju ÖZYOL Hamit Beliğ BELLİ Abdullak AKBULAK H.İlhan TUFAN Mehmet DÜZAĞAÇ Yönetim Kurulu Başkanı İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Müdürü Yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Masume Deniz / Yönetmen Tel No : (0 212) /121 Fax No : (0 212)

4 MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi... 1 II. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1 III. Banka nın Dahil Olduğu Grup... 1 IV. Banka nın Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama... 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço... 3 II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 5 III. Gelir Tablosu... 6 IV. Özkaynak Değişim Tablosu... 7 V. Nakit Akım Tablosu... 8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 9 II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arz eden İşlemler... 9 III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar... 9 IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı... 9 V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarların Gerçekleşen Değerleri VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler.. 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar... 48

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Turkish Bank A.Ş. ( Banka ), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı nın 4 Eylül 1991 tarihli ve sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu nca 14 Eylül 1991 tarihli 91/2256 no lu Karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankasıdır. T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü nün 25 Aralık 1991 tarih ve sayılı yazısı gereği Banka nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir. Banka nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ise her türlü ticari bankacılık faaliyetleri ve mevzuatın bankalarca yapılmasına ve icrasına imkan verdiği konularla iştigal etmektir. II. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları Banka nın temel faaliyet alanları; kredi ve mevduat işlemleri, ödeme işlemleri, iç ve dış ticaretin finansmanı işlemleri, kalkınma projelerinin finansmanı işlemleri, ulusal ve uluslararası nitelikli her türlü garanti ve teminat mektupları, sermaye piyasası işlemleri, borsa işlemleri, kambiyo işlemleri, menkul kıymetler yatırım fonlarının ve diğer fonların kurulması ve işletilmesi işlemleri, toptancı bankacılık işlemleri, kiralık kasa işlemleri, ulusal ve uluslararası kredi kurumları ile işlemler, sigorta acenteliği ve TCMB ile mevzuatın öngördüğü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Banka nın yurt içinde 17 şubesi bulunmaktadır ve personel sayısı 203 tür. III. Banka nın Dahil Olduğu Grup Banka nın hakim sermayedarları Özyol Holding A.Ş. ve Türk Bankası Ltd. dir. 1

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER IV. Banka nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Hizmet Yılı Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Tanju Özyol Yönetim Kurulu Başkanı Lisans 43 Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Başkan Üyeleri: Hamit Beliğ Belli Vekili ve Üye Lisans 51 İbrahim Hakan Börteçene Üye Lisans 13 Mustafa Ersin Erenman Üye Lisans 31 Atalay Şahinoğlu Üye Lisans 43 Abdullah Akbulak Üye ve Genel Müdür Lisans 24 Genel Müdür: Abdullah Akbulak Üye ve Genel Müdür Lisans 24 Teftiş Kurulu Başkanı: Yasemin Doğan Teftiş Kurulu Başkanı Lisans 9 Genel Müdür Yardımcıları: H.İlhan Tufan Muhasebe ve Mali Kontrol Lisans 33 A.Ömer Tamsü İdari İşler Lisans 34 Yılmaz K.Kazancı Bilgi İşlem ve Sistem Geliştirme Lisans 29 Taner Biçer Kredi ve Pazarlama Yüksek Lisans 18 Fon Yönetimi ve Hazine Operasyon Lisans 18 Beyhan Kalafat Denetçiler: Sami Çölgeçen Lisans 39 Ender Par Lisans 41 Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir. 2

7 İKİNCİ BÖLÜM

8 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot ( ) ( ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) Kasa Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (2) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR Bankalar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (3) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (4) Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) (885) - (885) (694) - (694) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (6) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. DİĞER YATIRIMLAR (Net) (8) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (9) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR XIV. MUHTELİF ALACAKLAR XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (10) Kredilerin Menkul Değerlerin Diğer XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) Defter Değeri Birikmiş Amortismanlar ( - ) (5.691) - (5.691) (6.183) - (6.183) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer Birikmiş Amortismanlar ( - ) (439) (439) (392) - (392) XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (11) XIX. DİĞER AKTİFLER (12) AKTİF TOPLAMI

9 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) ( ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Kıymetli Madenler Depo Hesapları II. PARA PİYASALARI (2) Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar III. ALINAN KREDİLER (3) T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR (5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (6) VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (7) VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (8) Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (9) Mevduatın Alınan Kredilerin Repo İşlemlerinin Diğer XII. KARŞILIKLAR (10) Genel Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Vergi Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XIV. ERTENMİŞ VERGİ PASİFİ XV. ÖZKAYNAKLAR (11) (1.021) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (1.021) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu (1.345) (1.021) (2.366) Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri Ödenmiş Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı PASİF TOPLAMI

10 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot ( ) ( ) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (2) (3) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerimizden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (2) Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değer Alım Opsiyonları Menkul Değer Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)

11 KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) ( ) ( ) ( ) I. FAİZ GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Faizler TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) (21.946) (11.162) (11.911) (5.616) 2.1.Mevduata Verilen Faizler (12.236) (6.588) (9.024) (4.365) Bankalar Mevduatına (78) (60) (8) (2) Tasarruf Mevduatına (9.337) (4.914) (7.182) (3.478) Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına (624) (326) (329) (158) Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına (2.197) (1.288) (1.505) (727) Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (341) (167) (504) (123) 2.3.Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (9.369) (4.407) (2.383) (1.128) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara (5.754) (2.108) (262) (104) Yurtdışı Bankalara (3.615) (2.299) (2.121) (1.024) Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (98) (52) (86) (39) Nakdi Kredilere Verilen (41) (14) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (1) (1) Diğer (56) (37) (86) (39) V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR (46) 6.1.Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) (61) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı (61) Türev Finansal Araçlardan Karlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı (61) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (3.593) (2.259) Türev Finansal Araçlardan Zararlar (3.593) (2.259) Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Kambiyo Kâr/Zararı (Net) (6) Kambiyo Kâr Kambiyo Zararı (441) (211) (6) - VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (3) VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4) (470) (236) (136) (82) X. DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) (8.146) (4.171) (7.088) (3.570) XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (5) XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂR/ZARARI XIV.VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) XV. VERGİ KARŞILIĞI (±) (6) (275) 241 (899) (132) 15.1 Cari Vergi Karşılığı (449) 241 (899) (132) 15.2 Ertelenmiş Vergi karşılığı XVI.VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV±XV) XVII.VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) (7)

12 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yeni. Değerleme Yeni. Değerleme Menkul Değer. Genel DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM ( ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler III. Yeni Bakiye (I + II) IV. Net Dönem Kârı veya Zararı V. Kar Dağıtımı (1.375) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer (1.375) VI. Sermaye Artırımı (1.047) (1.047) 6.1. Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu (1.047) (1.047) 6.5. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer VII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) (167) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ( ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Artışlar: II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (2.772) (2.772) 2.1.Net Rayiç Değer Kârı / Zararı (2.772) (2.772) III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Kârı VII. Kar Dağıtımı (3.718) (1.075) 7.1. Dağıtılan Temettü (1.000) (1.000) 7.2. Yedeklere Aktarılan Tutarlar (2.643) Diğer (*) (75) (75) VIII. Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi(I (2.366) (*) Personel prim artığının 2005 yılı kurumlar vergisi matrahına ilavesi nedeni ile kurumlar vergisi karşılığının mahsubu diğer satırında gösterilmiştir. 7

13 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot ( ) ( ) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) Alınan Faizler(+) Ödenen Faizler(-) (21.946) (11.911) Alınan Temettüler(+) Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) (3.993) (3.684) Ödenen Vergiler(-) (417) (899) Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (1.569) (2.312) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Artış/Azalış(+/-) 3 (6) Bankalar Hesabındaki Net Artış/Azalış(+/-) Kredilerdeki Net Artış/Azalış(+/-) (67.858) (9.986) Diğer Aktiflerde Net Artış/Azalış(+/-) (12.922) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)(+/-) (38.155) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)(+/-) (14.960) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)(+/-) (8.351) (39.983) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)(+/-) Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış)(+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (96.712) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (18.218) İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) (651) (111) 2.4.Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler(-) (28.446) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler(+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit(+/-) (1.000) (477) 3.1.Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit(+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı(-) İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) Temettü Ödemeleri(-) (1.000) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) - (477) IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) (7.160) (85.333) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) (1) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (2)

14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Nitekim 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesine göre Bu kanuna göre çıkarılacak, yönetmelik, tebliğ ve kararlar yürürlüğe girinceye kadar, kaldırılan hükümlere dayanılarak çıkarılan düzenlemelerin, bu kanuna aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam olunur. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler Banka nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır. III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar Banka nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır. IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Banka nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır. 9

15 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler Banka nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır. VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri Banka, 10 Mayıs 2006 tarihinde YTL temettü ödemiştir. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar Banka nın sermayesinin Bin YTL den Bin YTL ye çıkarılması Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 28 Haziran 2006 tarihinde onaylanmış ve 5 Temmuz 2006 tarihinde T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından Türk Ticaret Kanunu nun 386. maddesi gereğince gerekli izin verilmiştir. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler Banka nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler Bilanço tarihi itibariyle, Banka nın avukatından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 5 adet dava bulunmaktadır. Bu davalar 32 Bin YTL ve İngiliz Sterlini olmak üzere bilanço tarihi itibariyle toplam 39 Bin YTL dir. Banka nın avukatından alınan bilgiler neticesinde, sözkonusu davaların aleyhte sonuçlanması ihtimaline karşılık 50 Bin YTL serbest karşılık ayrılmıştır. 10

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı na İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 25,71 dir. Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır. Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0 % 20 % 50 % 100 % Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Katılım Bankaları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Banka Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 25,71% 30,91% (*) RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 11

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı na İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE - Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış - - K Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu (2.366) 406 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (2.366) 406 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı (1.524) ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı na İlişkin Açıklama ve Dipnotlar SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri - Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide - - Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak II. Piyasa Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullanılmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktadır. Konsolide bazda hesaplanan piyasa riski üçer aylık dönemler itibariyle BDDK ya bildirilmektedir. Grubun finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskini oluşturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amacıyla öncelikle dengeli bir kur yönetimi tesis edilmiş olup, faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri arasında gerekli denge sağlanmakta, ek risk doğurucu işlemlerden kaçınılmaktadır. Piyasa Riski ile ilgili tablo Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 721 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 607 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 114 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 319 Sermaye Yükümlülüğü 319 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar Tutar

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, Şubat 2001 de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu minimum düzeyde tutmaktadır. Banka, yabancı para borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı kur riski yönteminin bir aracı olarak swap para anlaşmaları kullanılmaktadır. Banka, kur riskine karşı TCMB nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Banka nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. Banka nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Euro ,6029 2, ,6118 2, ,6375 2, ,6836 2, ,6934 2,1246 Banka nın ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 1 ABD Doları 1, Euro 2,

20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka nın Kur Riskine ilişkin tablo Cari Dönem EURO USD Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler * Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu (30.612) Bilanço Dışı Pozisyon (17.467) Gayrinakdi Krediler *Yabancı para net genel pozisyonu düzenlemelerine uygun olarak genel kredi karşılığı ve muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar bu tabloya dahil edilmemiştir. 15

21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER IV. Faiz Oranı Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, faiz riskini iki boyutta ele almaktadır. Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski. Banka nın bu tür faiz oranı risklerinin faize duyarlılıklarını piyasa riski hesaplaması esnasında standart yönteme göre ölçmektedir. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini değerlemesi yoluyla yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu ( ) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (51.714) (23.687) (56.316) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (51.714) (23.687) (56.316) - 16

22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER IV. Faiz Oranı Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Önceki Dönem Sonu ( ) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (46.075) (48.240) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (45.883) (48.240)

23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER IV. Faiz Oranı Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları Cari Dönem Sonu ( ) EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2,74 5,16-19,65 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer ,96 Para Piyasalarından Alacaklar ,63 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4,90 8,27-14,64 Verilen Krediler 6,25 6,42-23,75 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3,03 5,21-17,46 Diğer Mevduat (Vadeli) 3,17 4,20-14,77 Para Piyasalarına Borçlar ,98 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,97 7,13-11,50 Önceki Dönem Sonu ( ) EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 3,56 4,46-17,97 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer ,05 Para Piyasalarından Alacaklar ,54 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4,5 7,15-15,72 Verilen Krediler 6,04 6,69-18,93 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat - 3,95-15,00 Diğer Mevduat 3,54 3,66-14,67 Para Piyasalarına Borçlar ,69 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 2,65 4,33-18,47 18