T.C. RİZE ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2011 YILI BİRİM FAALİYET RAPORU

Transkript

1

2 T.C. RİZE ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2011 YILI BİRİM FAALİYET RAPORU HAZIRLAYAN Gülen DENİZLİ Bilgisayar İşletmeni Levent ÖZGÜMÜŞ Daire Başkanı İletişim Bilgileri Milli Piyango Eğitim Kampüsü Fener Mah. Merkez/RİZE Tel : Faks:

3 ÖNSÖZ 2006 yılında yürürlüğe giren 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile mali yönetim sistemimiz yeniden yapılandırılmış olup bu yeni düzenlemelere göre kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasının yanı sıra mali saydamlık ve hesap verilebilirlik gibi ilkeler ön plana çıkartılmıştır. Bu ilkelerin hayata geçirilmesini sağlamak üzere yeni getirilen bu sisteme stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulması ve iç denetim gibi temel yöntem ve araçlar dahil edilmiştir. Söz konusu bu belgelerde öngörülen hedeflere ilişkin gerçekleşmeleri kamuoyuna duyurmak ise bu raporun yayımlanmasının yasal dayanağını teşkil etmektedir. Birim Faaliyet Raporunun içeriğinin incelenmesinden de anlaşılacağı üzere 2010 yılındaki en büyük sorunumuz olan fiziki mekan ve personel yetersizliği sorunu Sayın Rektörümüz Prof.Dr. Arif YILMAZ ın göreve gelmesinden sonra çözüme kavuşturulmuş olup, Eylül ayı içerisinde yeni çalışma mekanımıza taşınarak hizmet vermeye başladık. Bununla birlikte biri Şube Müdürü olmak üzere 5 kişi de Daire Başkanlığımızda görevine başlayarak personel yönünden de bugün için yeterli sayıya ulaşmış bulunmaktayız. En önemli sorunlarımızı çözüme kavuşturan başta Sayın Rektörümüz olmak üzere tüm emeği geçenlere saygılarımı sunarım. Bu bağlamda Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı olarak Rize Üniversitesinin belirlemiş olduğu hedeflere sağlıklı bir şekilde ulaşabilmesi için 5018 sayılı kanunun 60. Maddesi ve bu maddeye dayanılarak hazırlanan Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Başkanlığımıza verilen görevlerini yerine getirmek için özveriyle çalışan mesai arkadaşlarıma teşekkür eder, başarılarının devamını dilerim. Saygılarımla, Levent ÖZGÜMÜŞ Strateji Geliştirme Dairesi Başkanı

4 İçindekiler ÖNSÖZ I- GENEL BĠLGĠLER... 1 A- Misyon ve Vizyon... 1 B- Yetki,Görev ve Sorumluluklar....1 C- Ġdareye ĠliĢkin Bilgiler Fiziksel Yapı... 2 a) Kapalı Alanların Hizmet Alanlarına Dağılımı... 2 b) Malzeme Durumu: Örgüt Yapısı Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Ġnsan Kaynakları Ġdari Personel Ġdari Personel Ġdari Personelin Eğitim Durumu Ġdari Personelin YaĢ Durumu Ġdari Personelin Hizmet Süreleri Sunulan Hizmetler Mali Hizmetler Bütçe ve Performans Programı Muhasebe,Kesin Hesap ve Raporlama Ġç Kontrol Stratejik Yönetim ve Planlama Hizmetleri DanıĢmanlık Hizmetleri Diğer Görevler II- AMAÇ ve HEDEFLER... 9 A- BaĢkanlığımız Amaç ve Hedefleri... 9 B- Temel Politikalar ve Öncelikler III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER A- Mali Bilgiler Bütçe Uygulama Sonuçları a- BaĢkanlığımız Bütçe Uygulama Sonuçları Üniversitemiz Bütçe Uygulama Sonuçları Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar Üniversitemiz Bilançosu Üniversitemiz Kesin Hesabı Mali Denetim Sonuçları Diğer Hususlar Ġhale Kanunu Çerçevesinde Yapılan Alımlar B- Performans Bilgileri Faaliyet ve Proje Bilgileri Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetler Yılı Merkezi Yönetim ve Bütçe Kanunun Uygulanması Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması Üniversitemiz Bütçesinin Hazırlanması Yatırım Değerlendirme Raporlarının Hazırlanması Yılı Yatırım Proje Uygulamaları Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Faaliyetleri Ġç Kontrol Ön Mali Kontrol

5 1.3- Muhasebe,Kesin Hesap ve Raporlama Faaliyetleri Muhasebat Kayıt ve ĠĢlemleri Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması Mal Yönetim Dönemine ĠliĢkin ĠĢlemler Vezne ĠĢlemleri Raporlama ĠĢlemleri Gelirlerin Taahhuku ile Gelir ve Alacakların Takip ĠĢlemleri Stratejik Yönetim ve Planlama Faaliyetleri Stratejik Planlama ile Ġlgili ĠĢlemler Ġdare Faaliyet Raporunun Hazırlanması DanıĢmanlık Hizmetleri Sunma ve Bilgilendirme Faaliyetleri Diğer Faaliyetler Eğitim ĠĢlemleri Evrak Kayıt ĠĢlemleri Performans Sonuçları Tablosu 35 IV- KURUMSAL KABĠLĠYET ve KAPASĠTENĠN DEĞERLENDĠRĠLMESĠ A- Üstünlükler Güçlü Yönler B- Zayıflıklar Zayıf Yönler C- Fırsatlar Fırsatlar D- Tehditler Tehditler E- Değerlendirme V- HARCAMA YETKĠLĠSĠNĠN ĠÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI...37

6 I- GENEL BĠLGĠLER A- Misyon ve Vizyon Misyon Evrensel değerler, stratejik amaç ve hedefler doğrultusunda, üniversitemizin mali hizmetlerinin sunulmasını kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde ve zamanında elde edilmesi ve kullanılmasını, kaynakları kanunların verdiği yetki çerçevesinde koordine ederek analiz, planlama, yürütme iģlemlerini yapmak ve yönetim bilgi sistemlerine iliģkin hizmetleri paydaģlarımızla iģbirliği içinde yerine getirmektir. Vizyon Bilgi ve teknolojik geliģme süreçlerini takip eden geniģ ufuklu, yaratıcı, yenilikçi, iģinde uzman personeliyle çağdaģ ve bilimsel geliģmelerini çalıģmalarına empoze eden, teknolojik imkanlarla donatılmıģ, evrensel ve milli değerlere sahip ve onları benimsemiģ bir baģkanlık olmak. B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı nın yetki, görev ve sorumlulukları 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60. maddesi ile 5436 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 15. Maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Strateji GeliĢtirme Birimlerinin ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ile belirlenmiģtir. Söz konusu yönetmeliğin 5. maddesinde Strateji GeliĢtirme birimlerinin görevleri aģağıda belirtildiği Ģekilde sayılmıģtır. Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluģturmak üzere gerekli çalıģmaları yapmak. Ġdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliģtirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. Ġdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliģtirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. Ġdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dıģ faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araģtırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araģtırmalar yapmak. Yönetim bilgi sistemlerine iliģkin hizmetleri yerine getirmek. Ġdarede kurulmuģsa Strateji GeliĢtirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. Ġdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalıģmalarını yürütmek. Ġzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına iliģkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. Ġlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil iģlemlerini yürütmek. Genel bütçe kapsamı dıģında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. 1

7 Ġdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taģınır ve taģınmazlara iliģkin icmal cetvellerini düzenlemek. Ġdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. Ġdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iģ ve iģlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danıģmanlık yapmak. Ön malî kontrol faaliyetini yürütmek. Ġç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliģtirilmesi konularında çalıģmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik iģlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. C- Ġdareye ĠliĢkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı a)kapalı Alanların Hizmet Alanlarına Dağılımı Daire BaĢkanlığımız Merkez Kampüsdeki Rektörlük ek binasının üçüncü katında hizmet vermektedir. Daire BaĢkanlığımız 2011 yılı Eylül ayı içerisinde aynı binada yer alan yeni hizmet vereceği yere taģınmıģ olup, oldukça ferah ve modern bir çalıģma ortamına kavuģmuģtur. 1.a- KAPALI ALANLARIN HĠZMET ALANLARINA GÖRE DAĞILIMI Büro(adet) Büro(m 2 ) Diğer (ArĢiv-Depo) (adet) Diğer(m 2 ) Toplam m m 2 9 Daire BaĢkanlığımızın yeni çalıģma ortamı aģağıdaki fotoğraflarda gösterilmiģtir. 2

8 b) Malzeme Durumu: TaĢınır programına kayıtlı demirbaģların listesi aģağıdaki tabloda yer almaktadır. Yıl içerisinde BaĢkanlığımızın ihtiyacı olan bilgisayar, çalıģma masaları, dosya dolapları, fotokopi makinesi gibi çeģitli ihtiyaçları Ġdari ve Mali ĠĢler Daire BaĢkanlığı tarafından karģılanmıģtır. TaĢınır Kodu 1.b- TAġINIR MALZEME LĠSTESĠ TaĢınırın Adı Ölçü Birimi Miktar Tutar Para Sayma Makineleri Adet , Atatürk Büst, Mask, Pano ve Posterleri Adet 1 458, Atatürk Resimleri Adet 5 20, Bilgisayar Kasaları Adet , Ekranlar Adet 3 985, Masaüstü bilgisayar Adet , Dizüstü Bilgisayarlar Adet , Lazer Yazıcılar Adet , Termal Yazıcılar Adet 1 660, Barkod Yazıcılar ve Okuyucular, Optik Ok. Adet 1 451, Sabit Telefonlar Adet 8 224, Telsiz Telefonlar Adet 2 166, Faks Cihazları Adet 1 542, Swichler (Anahtarlar) Adet 1 29, Projektörler (Projeksiyon Cihazları) Adet , Klimalar Adet , Mühürler Adet 1 70, Dosya Dolapları Adet , ÇalıĢma Masaları Adet , ÇalıĢma Koltukları Adet , Misafir Koltukları Adet , Klasik Tip Sandalyeler Adet 4 160, AhĢap Portmantolar Adet 1 35, Madeni Portmantolar Adet 4 129, Sehpalar Adet , Etajerler Adet 4 231, Kitap Büfeleri Adet 1 407, Yangın Söndürme Cihazları Adet 1 46,61 TOPLAM ,92 3

9 2- Örgüt Yapısı Daire BaĢkanlığımızda olması gereken teģkilat Ģeması aģağıda gösterilmiģtir. Tabloda yer alan Muhasebe, Kesin Hesap birimi ile Bütçe ve Performans Programı birimleri aktif olarak çalıģmakta iken, diğer birimler personel yetersizliğinden dolayı aktif hale getirilememiģti. Yıl içinde yapılan personel atamalarından sonra Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrol birimi ile Stratejik Planlama birimleri de aktif hale getirilmiģtir. STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA BİRİMİ STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA PERFORMANS VE KALİTE ÖLÇÜTLERİ GELİŞTİRME YÖNETİM BİLGİ SİSTEMİ BÜTÇE VE PERFORMANS PROGRAMI BİRİMİ BÜTÇE HAZIRLIK BÜTÇE UYGULAMASI İŞLEMLERİ GELİR TAKİP MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ KESİN HESAP VE RAPORLAMA MUHASEBE İŞLEM TETKİK I TETKİK II İÇ KONTROL VE ÖN MALİ KONTROL BİRİMİ ÖN KONTROL I ÖN KONTROL II 4

10 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Ülkemizde bilgi ve iletiģim teknolojilerinin yaygın ve etkin kullanımıyla bilgi toplumuna dönüģüm süreci hızla artmaktadır. Bu anlamda Daire BaĢkanlığı olarak biliģim sistemindeki geliģmeleri yakından takip etmekteyiz. Yürütülen faaliyetler için gerekli bilgi kaynaklarına, mevzuata (resmi gazete vb.) ve duyurulara rahatlıkla ulaģılabilmekte ve bu geliģmeleri adresinden birimlere duyurmaktayız. Üniversitemizin biliģim faaliyetlerinin ana kaynağı olan ( internet sitesinde mali bilgiler içeren (faaliyet raporları, yıllık yatırım izleme ve değerlendirme ile üçer aylık yatırım uygulama raporları, kurumsal mali durum ve beklentiler raporu vb.) raporların Üniversitemiz birimlerine ve kamuoyuna duyurulması da sağlanmaktadır. Daire BaĢkanlığımız e-devlet kapsamında diğer kamu kurum ve kuruluģları tarafından sağlanan sistemlerden de faydalanılmaktadır. Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünce geliģtirilen, muhasebe kayıt ve iģlemlerinin yapıldığı web tabanlı Saymanlık Otomasyon Sistemi Üniversite bütçesinin ödenek teklif aģamasından harcama aģamasına kadar olan sürecin elektronik ortamda gerçekleģtirilmesini sağlamak amacıyla Maliye Bakanlığınca geliģtirilen e-bütçe sistemi, Mali iģlemlerin harcama birimleri ve muhasebe birimi aģamalarını tek bir otomasyon sistemi içinde bütünleģtirmek, harcama birimleri ile muhasebe birimleri arasında elektronik iletiģim ortamı sağlamak amacıyla Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliģtirilen Kamu Harcama ve Muhasebe BiliĢim Sistemi, Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliģtirilen Kamu Elektronik Bordro Sistemi, Tübitak tarafından üniversitelere aktarımı yapılan projelerle ilgili olarak, mali verilerin tutulduğu, bütçe ve muhasebe iģlemlerinin yapıldığı, mali raporların alındığı Tübitak Transfer Takip Sistemi, Maliye Bakanlığı Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığınca geliģtirilen TaĢınır ve vergi borcu sorgulama menülerinin kullanıldığı SGB.net sistemi. Üniversitemiz yatırımlarına iliģkin bilgi giriģlerinin yapıldığı T.C. BaĢbakanlık Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemi de kullanılmaktadır. Haftalık ve aylık nakit ihtiyaç taleplerinin girildiği Hazine MüsteĢarlığı bilgi sistemi, Tüm çalıģanların ve öğrencilerin sosyal güvenlikle ilgili iģe baģlayıģ, ayrılıģ, sağlık ve kesenek bilgi iģleriyle ilgili SGK tarafından geliģtirilen bilgi sistemi, Harcama birimleri ek ders ve fazla çalıģma ücretlerini ise BaĢkanlığımız ġube Müdürü Etem AZMANOĞLU tarafından geliģtirilen ek ders yazılımı kullanarak hesaplamaktadırlar. 5

11 Birimde idari amaçlı olarak kullanılan bilgisayar ve diğer bilgi ve teknolojik kaynaklarla ilgili sayılar aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir BĠLGĠSAYARLAR VE DĠĞER BĠLGĠ VE TEKNOLOJĠK KAYNAKLAR Cinsi Ġdari Amaçlı Eğitim Amaçlı AraĢtırma Amaçlı TOPLAM Masa Üstü Bilgisayar TaĢınabilir Bilgisayar Say 2000i Bilgisayar Yazıcı Yazıcı Vezne Yazıcısı Say2000i Yazıcısı 1 1 Projeksiyon 1 1 Barkot Okuyucu 1 1 Barkot Yazıcısı 1 1 Fotokopi Makinesi 1 1 Telefon Makinesi 9 9 Faks 1 1 Tarayıcılar Ġnsan Kaynakları 4.1- Ġdari Personel ĠDARĠ PERSONEL (KADROLARIN DOLULUK ORANINA GÖRE) Unvanı Dolu BoĢ Toplam Dolu BoĢ Toplam Strateji GeliĢtirme Dairesi BaĢkanı ġube Müdürü Mali Hizmetler Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı ġef Memur Veznedar Bilgisayar ĠĢletmeni Genel Ġdare Hizmetleri Toplamı Hizmetli Yardımcı Hizmetler Toplam GENEL TOPLAM Yukarıdaki tablo 4.1 de Daire BaĢkanlığımız personelinin kadroların doluluk oranına göre dağılımı gösterilmiģtir. BaĢkanlığımızda 11 boģ, 11 dolu olmak üzere 22 kadro bulunmaktadır. Kadrosu baģka birimde olan 1 veznedar daire baģkanlığımızda görev yapmakta olup, 12 idari personel ve 1 firma personeli olmak üzere fiilen 13 kiģi 2011 yılında görev yapmıģtır yılı içerisinde 4 idari personel KPSS yerleģtirmesi BoĢ 50% Dolu 50% sonucu, 1 Ģube müdürü ise Rize Defterdarlığından naklen üniversitemize atanarak birimimizde göreve baģlamıģtır. Ayrıca bir bilgisayar iģletmeni de ġubat ayında görevinden ayrılmıģtır. 6

12 Ġdari Personelin Eğitim Durumu ĠDARĠ PERSONELĠN EĞĠTĠM DURUMU Ġlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Y.L. ve Dokt. KiĢi Sayısı Yüzde % - - 8,33 91,67-8% Lise 92% Ön Lisans Lisans Y.L. ve Dokt. BaĢkanlığımızdaki personelin eğitim durumu tablo de belirtilmiģtir. Personelimizin 11 i lisans ve 1 si de ön lisans mezunudur Ġdari Personelin YaĢ Durumu ĠDARĠ PERSONELĠN YAġ ĠTĠBARIYLA DAĞILIMI 23 yaģ ve altı yaģ yaģ yaģ yaģ 51 yaģ üzeri KiĢi Sayısı Yüzde % 58,33 16,67 8,33 16,67 BaĢkanlığımız personelinin yaģ itibariyle dağılımı tablo de gösterilmiģtir. Tablodan da görüleceği üzere personelin büyük çoğunluğunun yaģ aralığında genç personele sahip olduğumuz anlaģılmaktadır. 8% 17% 17% 58% yaş yaş yaş yaş Ġdari Personelin Hizmet Süreleri ĠDARĠ PERSONELĠN HĠZMET SÜRESĠNE GÖRE DAĞILIMI 3 yıl ve altı 4-6 yıl 7-10 yıl yıl yıl 21 yıl ve üzeri KiĢi Sayısı Yüzde % 58,33 16,67 11,15 16,67 8% 17% 17% 58% 3 yıl ve altı 4-6 yıl yıl 21 yıl ve üzeri BaĢkanlığımız personelinin hizmet süreleri tablo de gösterilmiģtir. Personelin %58 nin hizmet süresinin 4 yılın altında olması çalıģmaları tecrübe açısından olumsuz etkilemekle birlikte, personelin değiģen mevzuata uyum göstermeleri ve genç-dinamik olmaları gibi olumlu yanları da bulunmaktadır. 7

13 5- Sunulan Hizmetler 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'nun 60'ıncı maddesine istinaden yaptığı görevler aģağıdaki gibidir. 5.1-Mali Hizmetler BaĢkanlığımızın mali hizmetler fonksiyonu kapsamında yürüttüğü görevler Ģunlardır: Bütçe ve Performans Programı -Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, -Bütçeyi hazırlamak, -Ayrıntılı harcama veya finansman programını hazırlamak, -Bütçe iģlemlerini gerçekleģtirmek ve kayıtlarını tutmak, -Ödenek gönderme belgesi düzenlemek, -Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, -Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak; sorunları önleyici ve etkililiği artırıcı tedbirler üretmek, -Üniversite faaliyetlerinin bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama -Muhasebe hizmetlerini yürütmek, -Bütçe kesin hesabını hazırlamak, -Mal yönetim dönemine iliģkin icmal cetvellerini hazırlamak, -Malî istatistikleri hazırlamak, -Gelirlerin tahakkuku ile gelir ve alacakların takip iģlemlerini yürütmek Ġç Kontrol -Ġç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliģtirilmesi konularında çalıģmalar yapmak, -Ġdarenin görev alanına iliģkin konularda standartlar hazırlamak, -Ön malî kontrol görevini yürütmek, -Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek. 5.2-Stratejik Yönetim ve Planlama Hizmetleri Stratejik yönetim ve planlama fonksiyonu kapsamında yürütülen görevler Ģunlardır: -Üniversitenin stratejik planlama çalıģmalarına yönelik bir hazırlık programı oluģturmak, idarenin stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danıģmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalıģmalarını koordine etmek, -Stratejik planlamaya iliģkin diğer destek hizmetlerini yürütmek, -Ġdare faaliyet raporunu hazırlamak, -Ġdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dıģ faktörleri incelemek, -Ġdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek, -Ġdarenin görev alanıyla ilgili araģtırma-geliģtirme faaliyetlerini yürütmek, -Ġdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek. 8

14 Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı 2011 Yılı Birim Faaliyet Raporu 5.3-DanıĢmanlık Hizmeti Mali konularla ilgili diğer mevzuatın uygulanmasında üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danıģmanlık yapmak Diğer Görevler tarih ve11058 sayılı Kamu Zararlarının Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca bildirilen alacakların muhasebe iģlemleri yürütülmektedir. -Ġhale Komisyonlarına üye olarak katılınmaktadır. -Muhasebe Birimimizce, harcama birimlerinden gelen her türlü personel istihkakı (maaģ, ek ders, harcırah, avans vb.), müteahhit hak ediģleri, mamul mal ve hizmet bedelleri, sosyal güvenlik primi kesintileri, Vergi Dairesine beyanname vermek suretiyle Gelir Vergisi, Damga Vergisi, KDV tevkifatı, Emekli Sandığı kesintileri, personel ücretlerinden yapılan icra kesintileri, TÜBĠTAK Projeleri, Bilimsel AraĢtırma Projeleri, Avrupa Birliği Hibeleri, elektrik, su ve haberleģme ücretleri, tedavi giderleri ödenmektedir. -Ödeme emir belgeleri, muhasebe birimine geliģ tarihinden itibaren, en geç dört iģ günü içinde incelenir, uygunlar muhasebeleģtirilerek tutarları hak sahiplerin banka hesabına yatırılır. Eksik veya hatalı ödeme emri belgesi ve eki belgeler, düzeltilmek veya tamamlanmak üzere en geç, hata veya eksikliğin tespit edildiği günü izleyen iģ günü içerisinde gerekçeleriyle birlikte gerekli birime gönderilir. -Muhasebe Birimimizce, avans artıkları, kiģi borcu tahsilâtları, Muhasebe Yetkilisi mutemetlerinde tahsil edilen her türlü gelirleri, ġartname satıģ bedelleri, geçici ve kesin teminat sayılan her türlü kıymetli emtia ile para tahsil ve muhafaza edilmektedir. -Banka hesaplarımız yatırılan her türlü para ile avans kapama iģlemleri yukarıda sayılan ödeme ve tahsilâta iliģkin muhasebeleģtirme iģlemleri ile ödenekli gider iģlemlerinin mahsubu yapılmaktadır. -Mali raporlar, Muhasebe Birimimizce, Devlet Muhasebesi Standartları kurulu tarafından belirlenen standartlara, kamu idarelerinin tabi olduğu muhasebe yönetmeliklerine ve muhasebe kayıtlarına uygun olarak düzenlenir ve mevzuatında belirlenen sürelerde ilgili mercilere gönderilir. II- AMAÇ ve HEDEFLER A- BaĢkanlığımız Amaç ve Hedefleri Stratejik Amaç-1: Üniversitemiz kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde elde edilmesini ve kullanılmasını sağlamaya yönelik idari, teknolojik ve fiziki altyapıyı oluģturmak ve güçlendirmek. HEDEF-1.1.: Üniversitemiz birimleri ile BaĢkanlığımız arasındaki bütçe iģlemlerine yönelik olarak iģlemlerin tamamının internet ortamından yürütülmesini sağlamaya yönelik çalıģmaları yapmak. HEDEF-1.2:Üniversitemiz birimlerinin demirbaģ ile tüketime yönelik mal ve malzeme alımları envanter kayıtlarının düzenli tutulması ve raporlanmasına yönelik taģınır mal iģlemleri programını geliģtirmek. HEDEF-1.3:BaĢkanlığımız alt birimlerinin iģ ve evrak akıģlarına yönelik süreç Ģemalarını oluģturmak. Stratejik Amaç-2:BaĢkanlığımız çalıģanlarının bilgi, beceri ve motivasyonlarını arttırmak. HEDEF-2.1:ÇalıĢan personelin motivasyonunu artırmak amacıyla sosyal aktivite programını hazırlamak. HEDEF-2.2:2008 yılından baģlayarak eğitim ve seminerler ile çalıģanların bilgi ve becerilerini geliģtirmek Stratejik Amaç-3:PaydaĢların beklentilerini karģılayan hizmetler sunabilmek amacıyla paydaģlarla iliģkiler/ ve iģbirliğini sürekli geliģtirmek. HEDEF-3.1:BaĢkanlığımız faaliyetleri ile ilgili üniversitemiz birimlerini bilgilendirmek amacıyla bülten veya e-bülten çıkarılmak. 9

15 B- Temel Politikalar ve Öncelikler BaĢkanlık olarak temel politikamız 5018 sayılı Kanunun 60 inci maddesi, 5436 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunun 15 inci maddesine dayanılarak hazırlanmıģ Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik gereğince verilen görevleri tam ve eksiksiz olarak yapmaktır. BaĢkanlık olarak önceliklerimiz ise; - Stratejik Planlama ve Performans Esaslı Bütçe anlayıģını Üniversitemizde oturtarak, Üniversitemiz bütçesinin stratejik plandaki hedeflere uygun olarak harcanmasını sağlamak. - Ġç Kontrol Sistemini yeniden ele alarak güncelleyip devamlılığını ve iģlerliğini sağlamak. - Harcama birimlerine mali konularda gerekli bilgi desteğini sağlamak. - SGB.net sisteminde yer alan harcama yönetimi ve diğer modülleri etkin olarak kullanarak iyi yönetmek için ihtiyaç duyulan verilere doğru ve kolayca ulaģmasını sağlamak. III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER A- Mali Bilgiler 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 1.a- Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı Bütçe Uygulama Sonuçları: Daire BaĢkanlığımıza 2011 yılında toplam TL ödenek tahsis edilmiģtir. Yıl içinde ihtiyaca göre TL ödenek eklenmiģtir. Bu ödeneğin %98 i harcanmıģ olup; 2010 yılına göre harcama oranları ise % 27,04 artıģ göstermiģtir. AĢağıdaki tablo 1.a da Daire BaĢkanlığımıza ait harcamaların yıllar itibariyle gerçekleģme oranları görülmektedir. 1.a- STRATEJĠ GELĠġTĠRME DAĠRE BAġKANLIĞI 2011 YILI BÜTÇE ÖDENEKLERĠ Gerç. Gerç. KBÖ Harcama KBÖ Harcama Oranı Oranı Oranı 01. Personel Giderleri , ,71 32, SGK Dev.Prim Giderleri , ,92 13, Mal ve Hizmet Alım Gid , ,03 1,20 TOPLAM , ,83 27, Personel Giderleri 02. SGK Dev.Prim Giderleri 03. Mal ve Hizmet Alım Gid GerçekleĢme Toplamı 2011 GerçekleĢme Toplamı 10

16 1.1- Üniversitemiz Bütçe Uygulama Sonuçları Üniversitemiz bütçesinden yapılan harcamaların ekonomik sınıflandırma bazındaki dağılımı tablo de görülmektedir. Tablodan da görüleceği üzere en çok harcama personel giderlerinde gerçekleģmiģ olup ikinci sırada ise yatırım harcamaları yer almaktadır HARCAMA TABLOSU KBÖ Eklenen Ödenek DüĢülen Ödenek Toplam Ödenek Harcama Gerçek. Oranı 01- Personel Giderleri , Sos. Güv. Kur. D. Prim. Giderleri , Mal ve Hizmet Alım Giderleri , Cari Transferler , Sermaye Giderleri , Sermaye Transferleri ,00 TOPLAM , Personel Giderleri 02- Sos. Güv. Kur. D. Prim. Giderleri 03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri 05- Cari Transferler 06- Sermaye Giderleri 07- Sermaye Transferleri KBÖ Harcama 2011 YILI HARCAMALARININ YÜZDELĠK DAĞILIMI 07- Sermaye Transferleri 2% 06- Sermaye Giderleri 36% 01- Personel Giderleri 39% 05- Cari Transferler 3% 03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri 14% 02- Sos. Güv. Kur. D. Prim. Giderleri 6% 11

17 AĢağıdaki tablo de yıllarına ait bütçe baģlangıç ödenekleri ve yılsonu harcamaları karģılaģtırılmıģtır. Tablo incelendiğinde toplam harcamada 2010 yılına göre 2011 yılında %22,89 artıģ olduğu görülmektedir. 01. Personel Giderleri 02. SGK Dev. Prim Giderleri 03. Mal ve Hizm. Alım Giderler BÜTÇE GĠDERLERĠ KARġILAġTIRMA TABLOSU BaĢlangıç Ödeneği GerçekleĢme Toplamı BaĢlangıç Ödeneği GerçekleĢme Toplamı Miktarı Oranı % , , , Cari Transferler Sermaye Giderleri 07. Sermaye Trasferleri 121, , ,00 TOPLAM , Personel Giderleri 02. SGK Dev. Prim Giderleri 03. Mal ve Hizm. Alım Giderler 05. Cari Transferler 06. Sermaye Giderleri 07. Sermaye Trasferleri 2010 GerçekleĢme Toplamı 2011 GerçekleĢme Toplamı yılları arasında ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde 03-Mal ve Hizmet Alımlarından yapılan harcamalar tablo de ayrıntılı bir Ģekilde gösterilmiģtir. I II III IV Yılları Harcamalarının Ekonomik Sınıflandırılması GĠDERĠN EKONOMĠK SINIFLANDIRMASI MAL VE HĠZMET ALIM GĠDERLERĠ ÜRETĠME YÖNELĠK MAL VE MALZEME ALIMLARI Teks.ve Tekstil Ürünleri, Deri ve Deri Ürünleri Alımı 2009 Yılı Harcama 2010 Yılı Harcama Yılları Harc. Oranı % 2011 Yılı Harcama Yılları Harc. Oranı %

18 Kereste ve Kereste Ürünleri Alım Diğer Mal ve Malz. Alımları TÜKETĠME YÖNELĠK MAL VE MALZEME ALIMLARI Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları Kırtasiye Alımları Büro Malzemesi Alımları Periyodik Yayın Alımları Diğer Yayın Alımları Baskı ve Cilt Giderleri Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları Su ve Temizlik Malzemesi Alımları Su Alımları Temizlik Malzemesi Alımları Enerji Alımları Yakacak Alımları Akaryakıt ve Yağ Alımları Elektrik Alımları Yiyecek ve Ġçecek Alımları Ġçecek Alımları Yem Alımları Diğer Yiyecek Ġçecek ve Yem Alımları Giyim ve KuĢam Alımları Giyecek Alımları Spor Malzemeleri Alımları Diğer Giyim ve KuĢam Alımları Özel Malzeme Alımları Laboratuvar Malz.ile Kimyevi ve Temrinlik Malz. Alımları Tıbbi Malzeme ve Ġlaç Alımları Zirai Malzeme ve Ġlaç Alımları Diğer Özel Malzeme Alımları Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Giderleri Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları YOLLUKLAR Yurtiçi Geçici Görev Yollukları Yurtiçi Geçici Görev Yollukları Yurtiçi Tedavi Yollukları Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları

19 3 3 3 YurtdıĢı Geçici Görev Yollukları YurtdıĢı Geçici Görev Yollukları GÖREV GĠDERLERĠ Yasal Giderler Mahkeme Harç ve Giderleri Diğer Yasal Giderler Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler ĠĢletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri Giderler HĠZMET ALIMLARI MüĢavir Firma ve KiĢilere Ödemeler Bilgisayar Hizmeti Alımları(Yazılım Donanım Hariç) Müteahhitlik Hizmetleri (Yemek Hizmet Alımları) Enformasyon ve Raporlama Gider Temizlik Hizmeti Alım Giderleri Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler HaberleĢme Giderleri Posta ve Telgraf Giderleri Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri Bilgiye Abonelik Giderleri TaĢıma Giderleri Yük TaĢıma Giderleri Tarifeye Bağlı Ödemeler Ġlan Giderleri Sigorta Giderleri Kiralar TaĢıt Kiralaması Giderleri Hizmet Binası Kiralama Giderleri Diğer Kiralama Giderleri Diğer Hizmet Alımları YurtdıĢı Staj ve Öğrenim Giderleri Kurslara Katılma ve Eğitim Gid Öğretim Üyesi YetiĢtirme Proj Gid Diğer Hizmet Alımları TEMSĠL VE TANITMA GĠDERLERĠ Temsil Giderleri Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri

20 3 7 MENKUL MAL,G.MAD.HAK ALIM,BAK. GĠD Menkul Mal Alım Giderleri Büro ve ĠĢyeri Mal ve Malzeme Alımları Büro ve ĠĢyeri Makine ve Techizat Alımları Avadanlık ve Yedek Parça Alımları Yangından Korunma Malzemeleri Alımları Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları Gayri Maddi Hak Alımları Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları Fikri Hak Alımları Bakım ve Onarım Giderleri TefriĢat Bakım ve Onarım Gid Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri TaĢıt Bakım ve Onarım Giderleri Diğer Bakım ve Onarım Giderleri G.MENKUL MAL BAK.VE ONARIM GĠDER Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri Büro Bakım ve Onarımı Giderleri Okul Bakım ve Onarımı Giderleri Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri Lojman Bakım ve Onarım Gid Lojman Bakım ve Onarım Gid Gemi Bakım ve Onarım Giderleri Gemi Bakım ve Onarım Giderleri Diğer TaĢınmaz Yapım,Bakım ve Onarım Giderleri Diğer TaĢınmaz Yapım, Bakım ve Onarım Giderleri TEDAVĠ VE CENAZE GĠDER Kamu Personeli Ted.ve Sağ.malz.g Kamu Personeli ilaç gid Diğer Tedavi ve Sağlık Malz.Gid.i Öğrenci Tedavi ve Sağlık Malz. G Diğer Ted.ve Sağlık Malz. Gid Diğer Ġlaç Giderleri Öğrenci Ġlaç Giderleri Diğer Ġlaç Giderleri

21 2011 yılı bütçe gelir tahmini ve yılsonu gelir gerçekleģmesi tablo de gösterilmiģtir. Tablonun incelenmesinde tüm kalemlerde tahminlerin üzerinde gelir gerçekleģmesi olduğu görülmektedir YILI BÜTÇE GELĠRLERĠ 2011 Yılı Gelir Tahmini 2011 Yıl Sonu GerçekleĢme BÜTÇE GELĠRLERĠ TOPLAMI TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Mal ve Hizmet Satış Gelirleri ġartname,basılı Evrak,Form SatıĢ Gelirleri Örgün ve Yaygın Öğr. Elde Edilen Gelirler Ġkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler Diğer Hizmet Gelirleri Kira Gelirleri Lojman Kira Gelirleri Diğer TaĢınmaz Kira Gelirler Diğer Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Diğer ÇeĢitli TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Alınan BağıĢ ve Yardımlar ile Özel Gelirler Merkezi Yön.Bütçesine Dahil İdarelerden Al.Bağış ve Yard Hazine Yardımı Hazine Yardımı Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve Bağışlar Kurumlardan Alınan ġartlı BağıĢ ve Yrd Diğer Gelirler Faiz Gelirleri KiĢilerden Alacaklar Faizleri Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar AraĢtırma Projeleri Gelirleri Payı Diğer Çeşitli Gelirler KiĢilerden Alacaklar Yukarıda Tanımlanmayan Diğer ÇeĢitli Gelirler Sermaye Gelirleri Taşınır Satış Gelirleri Diğer ÇeĢitli TaĢınır SatıĢ Gelirleri YILI BÜTÇE GELĠRLERĠ GERÇEKLEġME DURUMU Yıl Sonu GerçekleĢme Yılı Gelir Tahmini 16

22 AĢağıdaki tablo de yılları bütçe gelir tahmin ve gerçekleģmeleri karģılaģtırılmalı olarak verilmiģtir BÜTÇE GELĠRLERĠ KARġILAġTIRMA TABLOSU Bütçe Tahmini GerçekleĢme Toplamı Bütçe Tahmini GerçekleĢme Toplamı Miktarı Oranı % 03- TeĢebbüs ve ,35 Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan BağıĢ ve ,34 Yardımlar 05- Diğer Gelirler , Sermaye Gelirleri TOPLAM , TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan BağıĢ ve Yardımlar 05- Diğer Gelirler 06- Sermaye Gelirleri TOPLAM 2010 GerçekleĢme Toplamı 2011 GerçekleĢme Toplamı 17

23 2- Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar AĢağıdaki tablo 2.1 de ise Üniversitemizin 2011 yılı bilançosu yer almaktadır BĠLANÇO 18

24 AĢağıdaki tablo 2.2 de Üniversitemizin tarihi itibariyle kesin mizanı çıkarılmıģtır KESĠN MĠZAN 19

25 3- Mali Denetim Sonuçları AĢağıdaki tablo 3.1 de Üniversitemizde yapılan SayıĢtay denetimi sonucu çıkarılan sorgular ve ilamlar yer almaktadır yılı içerisinde SayıĢtay BaĢkanlığı tarafından Üniversitemizde yapılan denetim sonucunda toplam 22 adet sorgu çıkarılmıģ. Bu sorgulardan 12 tanesinin tahsilatı yapılmıģ. Geri kalan 10 tanesi için ise savunma yazılıp gönderilmiģ olup bunlardan 4 adetine ilam çıkmıģ,geri kalan 18 sorgudan berat edilmiģtir yılı heapları içim ise herhangi bir denetim yapılmamıģtır SAYIġTAY SORGUSU VE ĠLAMLARI TABLOSU Yılı Açıklama SayıĢtay Ġlamı/ Sorgusu SayıĢtay Ġlamı/ Sorgusu SayıĢtay Ġlamı/ Sorgusu Sorgu Sayısı Savunma Yazılan Sorgu Sayısı Tahsilat Yapılan Sorgu Sayısı Tahsilat Miktarı Ġlam Sayısı Ġlamdan Yap.Tahsilat Miktarı Diğer Hususlar 4.1- Ġhale Kanunu Çerçevesinde Yapılan Alımlar: AĢağıdaki tablo de Daire BaĢkanlığımız tarafından 2011 yılı içerisinde yapılan alımlara iliģkin bilgilere yer verilmiģtir ĠHALE KANUNU ÇERÇEVESĠNDE YAPILAN ALIMLAR Ġhale Türü Mal Alımı Hizmet Alımı Yapım ĠĢi Sayı Tutar Sayı Tutar Sayı Tutar Doğrudan Temin ,92 Pazarlık Açık Ġhale Diğeri 20

26 B- Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 1.1- Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetleri: Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanması: Bütçe süreci, 2010 yılının Mayıs ayında baģlayıp tarihinde Resmi Gazetede yayımlanmasıyla tamamlanan 6091 sayılı 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun uygulanmasına iliģkin BaĢkanlığımızca yapılan iģlemler Ģunlardır: - Torba Bütçede Yer Alan Ödeneklerin Birimlere Dağıtılması: 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 11 inci maddesine dayanılarak hazırlanan Yüksek Öğretim Kurumlarına ĠliĢkin Merkezi Yönetim Bütçe Tebliğinde belirtilen usul ve esaslara göre harcama birimlerinin bütçe teklifleri esas alınarak üst yönetici onayıyla birimlere ödenek dağılım iģlemleri gerçekleģtirilmiģtir. -Ayrıntılı Finansman Programının Hazırlanması ve Vize Edilmesi: 3 Sıra No.lu 2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğinde belirtilen usul ve esaslara göre ve harcama birimlerinden gelen teklifler doğrultusunda Ayrıntılı Finansman Programı hazırlanarak Maliye Bakanlığına gönderilmiģ, Bakanlıkça yapılan değerlendirme sonucunda AFP vize edilmiģtir. -Ödeneklerin Serbest Bırakılması: AFP ye uygun olarak üçer aylık dilimler halinde ve öz gelirlerin elde edilmesine bağlı olarak ödeneklerin serbest bırakılması iģlemleri yapılmıģtır. Söz konusu iģlemlerle ilgili bilgiler aģağıdaki tabloda yer almaktadır Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı Oran% Oran% Ödenek Gönderme ĠĢlem Sayısı , ,99 Tenkis ĠĢlem Sayısı , ,24 -Ödenek Aktarma ĠĢlemleri: Harcama birimlerinin talebi üzerine, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, BaĢkanlığımızca yetki dahilinde aktarma iģlemleri yapılmıģ, ayrıca Maliye Bakanlığınca da kurum içi ve yedek ödeneklerden ödenek aktarma iģlemleri gerçekleģtirilmiģtir yılında torba bütçe uygulamasına geçildiğinden dolayı detay düzeyde ödenek aktarma iģlem sayısı artmıģtır. Söz konusu iģlemlerle ilgili bilgiler aģağıdaki tabloda yer almaktadır Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı Oran% Oran% Kurumsal Düzeyde Ödenek Aktarma ĠĢlem Sayısı , ,00 Detay Düzeyde Yapılan Ödenek Aktarma ĠĢlem S Ödenek Ekleme ĠĢlemleri: 2011 yılında ihtiyaca göre ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, likit karģılığı ödenek kaydı ile Ģartlı bağıģ ve yardım ödenek kaydı iģlemleri BaĢkanlığımızca yapılmıģtır. Ayrıca kurumun talebi üzerine cari giderler için Maliye Bakanlığı, sermaye giderleri için ise Kalkınma Bakanlığınında uygun görüģü alınarak Maliye Bakanlığınca ödenek ekleme iģlemleri gerçekleģtirilmiģtir. Bütçe uygulama sürecinin ana unsurlarını oluģturan serbest bırakma, ödenek ekleme ve ödenek aktarma gibi bütçe iģlemleri, 5018 sayılı Kanunun 20. ve 35. maddeleri, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 14. maddesi ile 7 Sıra No.lu 2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliğinde belirtilen usul ve esaslar doğrultusunda ve e-bütçe sistemi üzerinden 21

27 yapılmıģ, say2000i sisteminden de gerekli onay iģlemleri gerçekleģtirilerek bu süreç tamamlanmıģtır. Yıllar itibariyle yapılan ödenek ekleme iģlemleri ve finansman fazlasından bütçe tertibi itibariyle yapılan ekleme iģlemleri aģağıdaki tablolarda yer almaktadır Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı Oran% Oran% Ödenek Ekleme ĠĢlem Sayısı , ,22 Bu tablonun incelenmesinde yıllar itibariyle ekonomik sınıflandırma bazında likit ödenekten yapılan eklemeler gösterilmiģtir yılında en çok sermaye giderlerine ekleme yapıldığı görülmektedir FĠNANSMAN FAZLASINDAN YAPILAN ÖDENEK EKLEME ĠġLEMLERĠNĠN BÜTÇE TERTĠBĠNE GÖRE DAĞILIMI 2009 Yılı 2010 Yılı Oranı% 2011 Yılı Oranı% 01- Personel Giderleri , , S.G.K. D.Prim.Gid , , Mal ve Hizmet Al.Gid , , Cari Transferler - - 0,00-0, Sermaye Giderleri , ,81 TOPLAM , , Personel Giderleri S.G.K. D.Prim.Gid Mal ve Hizmet Al.Gid Cari Transferler Sermaye Giderleri 2009 Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı -Öz gelirlerin takibi ve ödeneğe bağlanması: 2011 yılında kurumumuzun elde ettiği; örgün öğretim, II. öğretim, doktora, yüksek lisans harç gelirleri, döner sermaye gelirlerinden aktarılan bilimsel araģtırma proje gelirleri, lojman, kantin ve kafeterya kira gelirleri, öğrenci yurt ücreti gelirleri ile sosyal tesis ve diğer hizmet gelirleri gibi öz gelirler aylık olarak birimimizce takip edilmiģ, harcama yetkililerinin talepleri ve ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda bütçe tertiplerine ödenek kaydı yapılmıģtır. Ayrıca 2011 yılında ihtiyaca göre ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, gelir fazlası karģılığı ödenek kaydı iģlemi yapılmıģtır. 22

28 AĢağıdaki tablo de yılları arasında gelir fazlasından ekonomik sınıflandırma bazında yapılan ödenek eklemeler gösterilmiģ olup, tablonun incelenmesinden de anlaģılacağı üzere en yüksek miktarda cari transferlere ekleme yapıldığı görülmektedir. Bu tutar Eğitim ve AraĢtırma Hastanesinin ortak kullanımından kaynaklanan ve hastanenin döner sermayesinden araģtırma ve geliģtirme faaliyetleri için aktarılan tutarın Bilimsel AraĢtırma Projeleri özel hesabına aktarılabilmesi için yapılmıģtır GELĠR FAZLASINDAN YAPILAN ÖDENEK EKLEME ĠġLEMLERĠNĠN BÜTÇE TERTĠBĠNE GÖRE DAĞILIMI 2009 Yılı 2010 Yılı Oranı% 2011 Yılı Oranı% 01- Personel Giderleri , , S.G.K. D.Prim.Gid , , Mal ve Hizmet Al.Gid , , Cari Transferler - - 0, , Sermaye Giderleri - - 0,00-0,00 TOPLAM , , Personel Giderleri S.G.K. D.Prim.Gid Mal ve Hizmet Al.Gid Cari Transferler Sermaye Giderleri 2009 Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı AĢağıdaki tablo de 2011 yılında finansman fazlası ve gelir fazlasından yapılan ödenek eklemelerinin birimler itibariyle dağılımı gösterilmiģtir. 23

29 24

30 Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı 2011 Yılı Birim Faaliyet Raporu Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunun Hazırlanması: 5018 sayılı Kanunun 30 uncu maddesine istinaden, Üniversitemiz 2011 yılı bütçesinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya iliģkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerimizi kapsayan 2011 yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu düzenlenerek Temmuz ayında kamuoyuna açıklanmıģtır Üniversitenin Dönemi Bütçesinin Hazırlanması: 2011 yılında bütçe hazırlama ile ilgili yasal sürecin baģlamasıyla, orta vadeli program, orta vadeli mali plan, bütçe çağrısı ve eki bütçe hazırlama rehberi, yatırım genelgesi ve eki yatırım programı hazırlama rehberinde belirtilen genel ilkeler, standartlar, hesaplama yöntemleri, bunlara iliģkin olarak kullanılacak cetveller, tablolar, diğer bilgi ve açıklamalar doğrultusunda bütçe hazırlama çalıģmaları yapılmıģtır. Bu süreçte harcama birimlerine bütçe çağrısı yapılmıģ ve bütçe tekliflerini hazırlamaları istenilmiģtir. Birimler hazırlamıģ oldukları bütçe teklifleriyle birlikte Daire BaĢkanlığımıza gelerek gerekli savunmaları yapmıģlardır. Ardından birimlerden gelenteklifler değerlendirilerek bütçe çağrısı ve bütçe hazırlama rehberi doğrultusunda birimlerin tekliflerine son Ģekli verilmiģ ve bu teklifler e-bütçe sistemine girilmiģtir. Girilen veriler Daire BaĢkanlığımızca kontrol edilerek hatalar düzeltilmiģtir. Detay düzeyde bütçe hazırlık çalıģmaları tamamlandıktan sonra kurumsal düzeye geçilmiģ ve kurumsal düzeye uygun olarak veriler e-bütçe sistemine girilmiģtir. Buna göre Üniversitemiz yıllarını kapsayan bütçe teklifleri tek bir kurumsal kod altında kurumsal sınıflandırmanın III ve IV üncü düzeyinde (00.01 Üst yönetim, idari ve akademik birimler) hazırlanıp e-bütçe sistemine girilerek Maliye Bakanlığına gönderilmiģ, aynı dönemde yatırım bütçesi de hazırlanarak Kalkınma Bakanlığına sunulmuģtur. Daha sonra Maliye Bakanlığı ve Kalkınma Bakanlığına bütçe uzmanları ile Üniversitenin yetkilileri arasında yapılan görüģmeler sonucunda gelir ve gider tekliflerimize son Ģekli verilmiģ ve onay aģamasına gelinmiģtir. Yasal sürecin sonunda 6260 sayılı 2012 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu tarih ve sayılı Mükerrer Resmi Gazetede yayımlanarak tarihinden itibaren yürürlüğe girmiģtir Yatırım Değerlendirme Raporlarının Hazırlanması: 5018 sayılı Kanunun 25 inci maddesi gereğince, Üniversitemizin 2010 Yılı Yatırım Ġzleme ve Değerlendirme Raporu hazırlanarak SayıĢtay a, Maliye Bakanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve YÖK e gönderilmiģtir. 25

31 Üniversitemizin 2011 Yılı Yatırımlarının I.Dönem (Mart sonu), II. Dönem (Haziran sonu) ve III. Dönem (Eylül sonu) itibariyle gerçekleģmelerini gösteren Ġzleme ve Uygulama Raporları da ait oldukları dönemlerde hazırlanarak Kalkınma Bakanlığına ve YÖK e gönderilmiģtir. Ayrıca yatırım raporlarının elektronik ortamda izlenmesi amacıyla 2008 yılında Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı tarafından hazırlanarak uygulamaya konulan Kamu Yatırımları Proje Bilgi Sistemin de bu raporlar dönemler itibariyle girilmiģtir. Bunun yanı sıra sermaye giderlerine yapılan ödenek eklemeleri ve projelerdeki değiģikliklere istinaden yıllara göre gerçekleģtirilen yatırım programı revize iģlem sayıları aģağıdaki gibidir Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı Oran% Oran% Yatırım Programı Revize ĠĢlem Sayısı , , Yılı Proje Uygulamaları: Üniversitemizin 2011 yılı programında toplamda 7 adet yatırım projesi mevcut olup, proje ile ilgili bilgiler aģağıda bulunan tablo de belirtilmiģtir. Tablo incelemesinden anlaģılacağı üzere yatırım ödeneklerinin toplam ödeneğine göre gerçekleģme oranı %30,26, kesin baģlangıç ödeneğine göre ise %124,73 olarak sonuçlanmıģtır. Teknolojik AraĢtırma Sektöründeki projelerden, Merkezi AraĢtırma Laboratuarı Makine Teçhizat Alımı Projesi Kalkınma Bakanlığına revize ettirme iģlemleri geciktiği için herhangi bir harcama gerçekleģmemiģtir. 26

32 1.2- Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Faaliyetleri: Ġç Kontrol: Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, kayıtların doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini amaçlayan iç kontrol sisteminin Üniversitemizde oluģturulmasına yönelik çalıģmalar ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüģtür. Yapılan çalıģmalarda aģağıdaki yol haritası izlenmiģtir. 1) Maliye Bakanlığınca tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Kamu Ġç Kontrol Standartları Tebliği ile 04/02/2009 tarih ve 1205 sayılı yazısı eki Kamu Ġç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Rehberi dikkate alınarak, Üniversitemiz Ġç Kontrol Uyum Eylem Planının hazırlanması için Rektörlük Makamından tarihli onay alınarak çalıģmalar baģlatılmıģtır. 2) tarihli Makam onayı ile oluģturulan Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu muhtelif tarihlerde yaptığı beģ oturumluk çalıģmalar neticesinde, Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağını hazırlamıģtır. Hazırlanan taslak plan 30/06/2009 tarihli Makam onayı ile oluģturulan Ġç Kontrol Ġzleme ve Yönlendirme Kurulunda görüģülerek son Ģeklini almıģtır. 3) Rize Üniversitesi Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı tarih ve 281 sayılı Makam oluru ile yürürlüğe girmiģtir. ve bir örneği de tarih ve 280 sayılı yazı ekinde Maliye Bakanlığı na gönderilmiģtir. 4) Üst yöneticinin onayını müteakip Rize Üniversitesi Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı tarihinde Maliye Bakanlığına gönderilmiģtir. 5) Uyum Eylem Planı 01/09/2009 gün ve 368 sayılı yazımız ekinde tüm birimlerimize gönderilerek, sorumlu tutuldukları çalıģmalarını yerine getirmeleri istenilmiģtir. Bu yazı ekinde gönderilen planda yer alan eylemlerin gerçekleģme tarihleri tarih ve 95 sayılı yazımızla revize edilerek gerçekleģme sonuçlarını ilk olarak 30 Kasım 2010 tarihinde Daire BaĢkanlığımıza gönderilmesi istenilmiģtir. 6) 2011 yılı Ocak ayı itibariyle Hukuk MüĢavirliği, Kütüphane ve Dokümantasyon Daire BaĢkanlığı, Personel Daire BaĢkanlığı, Tıp Fakültesi, Su Ürünleri Fakültesi, Ġktisadi ve Ġdari Bilimler Fakültesi, Fen Edebiyat Fakültesi, Rize Meslek Yüksekokulu, Turgut Kıran Denizcilik Yüksekokulu, Fen Bilimleri Enstitüsü, Uygulama ve AraĢtırma Merkezi Müdürlüğü birimlerinden geri dönüģüm alınmıģ geri kalan Genel Sekreterlik, Yapı ĠĢleri ve Teknik Daire BaĢkanlığı, Ġdari ve Mali ĠĢler Daire BaĢkanlığı, Sağlık Kültür ve Spor Daire BaĢkanlığı, Öğrenci ĠĢleri Daire BaĢkanlığı, Bilgi ĠĢlem Daire BaĢkanlığı, Ġlahiyat Fakültesi, Eğitim Fakültesi, Fındıklı Meslek Yüksekokulu, ArdeĢen Meslek Yüksekokulu, Pazar Meslek Yüksekokulu, Sağlık Yüksekokulu, Güneysu Fizik Tedavi ve Rehabilitasyon Yüksekokulu, Sağlık Bilimleri Enstitüsü, Sosyal Bilimleri Enstitüsü birimleri herhangi bir rapor göndermemiģlerdir. 7) Maliye Bakanlığınca hazırlanan Ġç Kontrol Uyum Eylem Planı Hazırlama Rehberinde belirtildiği üzere Eylem Planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleģme sonuçlarının, Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı tarafından en az altı ayda bir olmak üzere izlenmesi, değerlendirilmesi ve eylem planı formatında Üst Yöneticiye raporlanması öngörülmüģtür. Söz konusu madde gereği ilk değerlendirme raporu hazırlanarak Rektörlük Makamına sunulmuģtur Ön Mali Kontrol: 2010 yılında BaĢkanlığımızca ön mali kontrol faaliyetleri, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ĠliĢkin Usul ve Esaslar çerçevesinde yürütülmüģtür. Buna göre; 27

33 -Usul ve esasların 17. maddesi gereği taahhüt evrakı ve sözleģme tasarılarından tutarı mal ve hizmet alımları için bir milyon Türk Lirasını, yapım iģleri için iki milyon Türk Lirasını aģanlar kontrole tabii olduğundan, 2011 yılı için ihalesi yapılan yapım iģi, yemek, temizlik ve özel güvenlik hizmet alımlarının ön mali kontrolü yapılmıģtır. AĢağıdaki tablo de 2009,2010 ve 2011 yıllarında birimimizce yapılan ön mali kontrol sayıları gösterilmiģtir. 2009,2010 ve 2011 yıllarında ön mali kontrol sonucu uygun görüģ verilmeyen herhangi bir mali iģlem olmamıģtır YILLARI YAPILAN ÖN MALĠ KONTROL SAYILARI Mal Alım Hizmet Alım Yapım ĠĢi Toplam 2009 Yılında Yapılan Ön Mali Kontrol Sayısı Yılında Yapılan Ön Mali Kontrol Sayısı Yılında Yapılan Ön Mali Kontrol Sayısı Yine ayrıca usul ve esasların 20,23,24 ve 25 inci maddeleri gereği kadro dağılım cetvelleri, geçici iģçi pozisyonları, yan ödeme cetvelleri, sözleģmeli personel sayı ve sözleģmeleri de birimimizce kontrol edilmiģtir. Yıl içersinde ön mali kontrol yönergesinde değiģiklik yapılarak Yönergenin 17.maddesindeki ön mali kontrol limit tutarının üst yönetici onayıyla belirleneceği Ģeklinde değiģtirilmiģtir. Yapılan bu değiģikliğe istinaden üst yöneticiden onay alınarak Ocak 2012 tarihinden itibaren ön mali kontrol limiti 4734 sayılı kanunun 22nci maddesindeki doğrudan temin limitine çekilmiģ olup, Ocak 2012 tarihinden itibaren doğrudan temin limiti üzerindeki taahhüt evrakı ve sözleģme tasarıları ön mali kontrole tabi tutulacaktır Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Faaliyetleri: Muhasebe Servisinde Yürütülen ĠĢlemler: Muhasebe Kayıt ve ĠĢlemleri: 2011 yılında, gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, emanet iģlemlerinin yapılması ve diğer mali iģlemlerin kayıt altına alınması ve raporlanması gibi muhasebe hizmetleri, muhasebe yetkilisinin sorumluluğunda, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2010 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği, Muhasebe Yetkilisi Adaylarının Eğitimi, Sertifika Verilmesi ile Muhasebe Yetkililerinin ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Kamu Zararlarının Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, TaĢınır Mal Yönetmeliği ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüģtür. Giderlerin ödenmesi aģamasında ödeme emri belgesi ve eki belgeler, 5018 sayılı Kanunun 61 inci maddesinde belirtilen yetki çerçevesinde ve yasal süresi içinde kontrol edilmiģtir. Ödemeler nakit mevcuduna, ödemede öncelik durumuna ve muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapılmıģtır Yılı 2010 Yılı Oranı % 2011 Yılı Oranı % Yevmiye Sayısı , ,17 Harcama Birimi Sayısı ,14 Yukarıdaki tablonun incelenmesinden de anlaģılacağı üzere harcama sayısında %7 lik ve yevmiye sayısında da %6 lık bir artıģ yaģandığı gözlenmektedir. 28

34 Bütçe Kesin Hesabının Hazırlanması: Üniversitemizin 2010 yılı Kesin Hesap Raporu, 5018 sayılı Kanunun 42 nci maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kamu Ġdarelerinin Kesin Hesaplarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde düzenlenmiģtir. Kesin hesap cetvel ve belgeleri, bütçe uygulamasına esas muhasebe kayıtları dikkate alınarak hazırlanmıģ ve 2011 yılı Mayıs ayında Bakan ve üst yönetici tarafından imzalanmıģ olarak dört nüsha halinde Maliye Bakanlığına gönderilmiģtir. Kesin hesap kanunu tasarısı Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonunda ve Genel Kurulda merkezi yönetim bütçe kanunu tasarısı ile birlikte karara bağlanacağından, Üniversitemiz kesin hesap cetvelinden 25 adet TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu BaĢkanlığına, 5 adet de SayıĢtay BaĢkanlığına Ekim ayının ilk haftasında gönderilmiģtir Mal Yönetim Dönemine ĠliĢkin ĠĢlemler: TaĢınır iģlemlerine iliģkin muhasebe kayıtları; Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğince çıkarılmıģ ilgili muhasebe düzenlemeleri ve 5018 sayılı Kanunun 44 üncü maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan TaĢınır Mal Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde gerçekleģtirilmiģtir yılında, 5018 sayılı Kanunun 42 nci maddesi (g) fıkrası çerçevesinde hazırlanan Üniversitemize ait taģınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımı ile yönetim hesabı 2010 mali yılı kesin hesabı ile verilmiģtir Vezne ĠĢlemler: Muhasebe servisinin önemli bir parçasını oluģturan vezne iģlemleri geçici görevle birimimizde görevlendirilen bir veznedar tarafından yürütülmektedir. AĢağıdaki tablo de vezne tarafından yapılan özellikli iģlemlere yer verilmiģtir. Tablodan da anlaģılacağı üzere tüm iģlemlerde artıģ olduğu görülmektedir VEZNE ĠġLEMLERĠ TABLOSU 2009 Yılı 2010 Yılı Oranı% 2011 Yılı Oranı% Teminat Mektubu Sayısı , ,11 Kesilen Vezne Alındı Sayısı , ,33 Bankadaki Mevcut Hesapların Sayısı , ,00 Kesilen Teslimat Müzekkeresi Sayısı , ,00 Bütçe ĠĢlemleri Ġçin Kesilen Ödeme Emri Sayısı Diğer ĠĢlemler Ġçin Kesilen Ödeme Emri Sayısı , , , ,71 Kasaya Alınan Para Miktarı - TL ,08 Kasadan Ödeme Olarak Yapılan Para Miktarı - TL ,21 Bankaya Yatan Para Miktarı - TL ,06 Bankadan Ödenen Para Miktarı-TL ,

35 Teminat Mektubu Sayısı Kesilen Vezne Alındı Sayısı Bankadaki Mevcut Hesapların Sayısı Kesilen Teslimat Müzekkeresi Sayısı 2009 Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı Bütçe ĠĢlemleri Ġçin Kesilen Ödeme Emri Sayısı Diğer ĠĢlemler Ġçin Kesilen Ödeme Emri Sayısı Kasaya Alınan Kasadan Ödeme Para Miktarı - TL Olarak Yapılan Para Miktarı - TL Bankaya Yatan Para Miktarı - TL Bankadan Ödenen Para Miktarı-TL 2009 Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı Raporlama ĠĢlemleri: 2010 mali yılı yönetim dönemi hesabı süresi içinde çıkartılarak 2011 yılı Mart ayı içinde SayıĢtay BaĢkanlığı Kesin Hesap Grup ġefliğine gönderilmiģtir Gelirlerin Tahakkuku ile Gelir ve Alacakların Takip ĠĢlemleri: Üniversitemize ait muhtelif gelirlerle ilgili iģlemler, 5018 sayılı Kanunun 61 inci maddesine dayanılarak hazırlanan ve tarihli ve sayılı 3.Mükerrer Resmi Gazete yayımlanan Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütülmüģtür. Ayrıca birimlerce tarh ve tahakkuku yapılan muhtelif kamu alacaklarına iliģkin iģlemler de mevzuatına uygun olarak yapılmıģtır. Satın Alma Tetkik Servisinde Yürütülen ĠĢlemler: 2010 yılında harcama birimlerinden gelen ihale kapsamındaki satın alma ve hak ediģ evrakları, doğrudan temin kapsamındaki ön ödeme ve satın alma evrakları, DMO kredileri, elektrik, su, telefon, doğalgaz ödemeleri ile tedavi giderleri (hastane ve eczane) gibi giderlerin hak sahiplerine ödenmesi aģamasında 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 61 inci maddesinde belirtilen yetki çerçevesinde ödeme emri belgesi ve eki belgeler üzerinde ; 30

36 -Yetkililerin imzası, -Ödemeye iliģkin ilgili mevzuatında sayılan belgelerin tamam olması, -Maddi hata bulunup bulunmadığı, -Hak sahibinin kimliğine iliģkin bilgiler kontrol edilmiģtir yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre ve yasal süresi içinde yapılan bu kontrollerde tespit edilen hata veya eksiklikler düzeltilmek üzere ödeme emri ve eki belgeler gerekçesiyle birlikte ilgili harcama yetkilisine iade edilmiģ, hataları düzeltilen veya eksiklikleri giderilen evraklar say2000i sistemine giriģi yapılarak muhasebe yetkilisince ilgililere ödenmiģtir yılında harcama birimlerince yapılan ihalelere, 4734 sayılı Kamu Ġhale Kanununun 6 ncı maddesi gereği muhasebe veya malî iģlerden sorumlu üye sıfatıyla Ġhale komisyon üyesi olarak katılınmıģtır. Bilimsel AraĢtırma Projeleri, AB Projeleri ile TÜBĠTAK projelerinin ayrı ayrı proje hesaplarında kayıtları tutulmuģ, evrakları tetkik edilerek say2000i sistemine giriģi yapılmıģ ve muhasebe yetkilisince ödemeleri gerçekleģtirilmiģtir.aģağıdaki tabloda Tübitak,A.B. ve Bilimsel AraĢtırma Projelerine ait bilgilere yer verilmiģtir PROJE SAYILARI TÜBĠTAK BAP DĠĞER 2011 Yılında Devam Eden Proje Sayıları Personel Giderleri Tetkik Servisinde Yürütülen ĠĢlemler: Üniversitemizin toplam 30 harcama biriminde memur ve öğretim elemanı kadrolarında çalıģan personelin maaģ tahakkukları, BaĢkanlığımız tarafından say2000i otomasyon sisteminde hazırlanmaktadır. Her ayın maaģ verileri say2000i sistemine girildikten sonra yapılan hesaplama sonucu oluģan maaģ bordrosu, kesinti listeleri, ödeme emri gibi maaģ evraklarının çıktıları harcama birimlerince Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliģtirilen Kamu Harcama ve Muhasebe BiliĢim Sistemi (KBS) den alınıp, gerçekleģtirme görevlileri ve harcama yetkililerinin imzasından sonra BaĢkanlığımıza gönderilmektedir. BaĢkanlığımızca gerekli kontroller yapılarak say2000i sisteminden onay aģaması ve muhasebeleģtirme iģlemlerinden sonra ilgililerin alacakları banka hesaplarına gönderilerek ödeme gerçekleģtirilmektedir. AĢağıdaki tabloda yıllar itibariyle maaģ ödemesi yapılan personel sayıları gösterilmiģtir Yılı 2010 Yılı Oranı 2011 Yılı Oranı MaaĢ Ödemesi Yapılan Personel Sayısı , ,80 Diğer ĠĢlemler: Muhasebe servisinde yukarıda sayılan ana baģlıkların dıģında icra takibi, kiģi borcu takibi, Muhtasar beyannamesi, KDV beyannamesi, Damga Vergisi beyannamesi ve SGK prim ödemeleride özellikli iģlemler olarak titizlikle takip edilmektedir. 31

37 2009 Yılı 2010 Yılı Oranı% 2011 Yılı Oranı% Ġcra Takip Dosya Sayısı , KiĢi Borçlarına Alınan Evrak Sayısı , ,54 KiĢi Borçlarına Alınıp Tahsil Ed. Evr. Sayısı , ,91 Ödenen Gelir Vergisi Miktarı - TL , ,18 Ödenen Damga Vergisi Miktarı - TL , ,63 Ödenen KDV Miktarı - TL , ,61 SGK 'ya Memurlar Ġçin Yap. Ödemeler- TL , ,90 SGK 'ya Diğer KiĢiler Ġçin Yap.Ödeme-TL , , Stratejik Yönetim ve Planlama Faaliyetleri: Stratejik Planlama Ġle Ġlgili ÇalıĢmalar: 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 9 uncu maddesi ile Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca hazırlanarak yürürlüğe konulan Kamu Ġdarelerinde Stratejik Planlamaya ĠliĢkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Kamu Ġdareleri Ġçin Stratejik Planlama Kılavuzu çerçevesinde Üniversitemiz Stratejik Planı hazırlanmıģ olup DPT MüsteĢarlığınca kabul edilmiģti. Uygulanmakta olan Stratejik Planda yaģanan aksaklıklardan ve Üniversitemize yeni Rektörün atanmasından dolayı Stratejik Planda revize ihtiyacı doğmuģtur. Bu ihtiyaca binaen 28 Temmuz 2011 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan Kamu Ġdarelerinde Hazırlanacak Stratejik Planlara Dair Tebliğe istinaden planın yeniden hazırlanması için 9 Ağustos 2011 tarihinde Bakan onayı alınmak üzere Yükseköğretim Kurumuna yazı yazılarak yıllarını kapsayacak Stratejik Plan hazırlıklarına baģlanılmıģ olup, Rektörlük Makamının 17 Kasım 2011 tarihli oluruyla yeni planı hazırlamak için Stratejik Plan Hazırlama Ekibi oluģturulmuģtur. Bu çerçevede yıllarını kapsayacak plan çalıģmalarına devam edilmektedir Ġdare Faaliyet Raporunu Hazırlamak: 2011 yılında BaĢkanlığımızca, 5018 sayılı Kanunun 41 inci maddesi ve Kamu Ġdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Üniversitemiz 2010 yılı Faaliyet Raporu hazırlanarak SayıĢtay a, Maliye Bakanlığına ve YÖK e gönderilmiģ, ayrıca internetten de kamuoyuna duyurulmuģtur. 32

38 1.5- DanıĢmanlık Hizmeti Sunma ve Bilgilendirme Faaliyetleri: Strateji GeliĢtirme Birimlerinin ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 27 nci maddesi Strateji geliģtirme birimleri, harcama birimleri tarafından birimlerine iliģkin olarak istenilen bilgileri sağlamak ve harcama birimlerine malî konularda danıģmanlık hizmeti sunmakla yükümlüdür. Bu amaçla malî yönetim ve kontrol ile denetim konularında gerekli bilgi ve dokümantasyon, yetki ve görevleri çerçevesinde, strateji geliģtirme birimleri tarafından oluģturulur ve izlenir. Harcama birimleri, mali mevzuatta meydana gelen değiģiklikler konusunda strateji geliģtirme birimleri tarafından uygun araçlarla bilgilendirilir. Malî konulardaki düzenleme ve kararların uygulanması konusunda, gerektiğinde ilgili idarelerin görüģü de alınarak, strateji geliģtirme birimleri tarafından uygulamaya açıklık getirici ve yönlendirici yazılı bilgilendirme yapılabilir. hükmü gereği BaĢkanlığımız bu yükümlülüğünü layıkıyla yerine getirmeye çalıģmaktadır. Bu bağlamda, 2011 yılında BaĢkanlığımızdan birçok konuda görüģ istenmiģ, BaĢkanlığımız görev, yetki ve sorumlulukları alanına giren konularda Üniversite yönetimine veya ilgili harcama yetkililerine gerekli desteği sağlamıģtır. Özellikle sürekli değiģen SGK mevzuatının uygulanması, ihale ve diğer satın alma uygulamaları, bütçe gelir ve giderleri, taģınır kayıt ve iģlemleri gibi konularda harcama birimlerine sözlü ve yazılı bilgilendirme yapılarak uygulamaya açıklık getirici ve yönlendirici danıģmanlık desteği verilmiģtir yılında harcama birimlerinde görevli mutemet ve idarecilerin adresleri alınarak mevzuatla ilgili geliģmeler ve yapılması gereken iģlemlerle ilgili yoluyla bilgilendirme yapılmaya baģlanmıģtır. Ayrıca Daire BaĢkanlığımız tarafından Üniversitemiz personeli için düzenlenen eğitim faaliyetlerinin tarih, süre ve konusu ise tablo de belirtilmiģtir. Kısıtlı imkanlara rağmen düzenlenen bu eğitimlerde harcama birimlerine ek ders ile ilgili mevzuat, SGB.net sistemi harcama modülü kullanımı ve detay bütçe hazırlama ile e-bütçe sistemine giriģleri konularında destek verilmiģtir DAĠRE BAġKANLIĞIMIZCA DÜZENLENEN EĞĠTĠM FAALĠYETLERĠ Eğitim Tarihi Konusu Süresi Detay Bütçe Hazırlık Eğitimi 2 saat Ek Ders Eğitimi 4 saat SGB.Net Kullanım Yazılım Prog. Harcama Modülü ve Evrak Kayıt Modülü 12 saat 1.6- Diğer Faaliyetler: Eğitim ĠĢlemleri: 2011 yılında bazı kurum ve kuruluģlar tarafından düzenlenen eğitim ve seminerlere ilgili personelimizin katılımı sağlanmıģtır. BaĢkanlığımız personelinin katıldığı eğitimler tablo de gösterilmiģtir. 33

39 DAĠRE BAġKANLIĞIMIZ PERSONELĠNĠN KATILDIĞI EĞĠTĠMLER Eğitim Tarihi Eğitim Konusu Eğitimi Veren Kurum Katılanların Ġsimleri Mart 2011 Yükseköğretim Kurumları Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanları Toplantısı Maliye Bakanlığı / BÜMKO Levent ÖZGÜMÜġ Gülen DENĠZLĠ Murat ALICI Aday Memurlara Yönelik Temel Eğitim Rize Üniversitesi Hüseyin SANDIKCIOĞLU Lütfiye YAĞIZOĞLU Dilek ÇĠÇEK Emel ÇAKIR Gülen DENĠZLĠ Murat ALICI Aday Memurlara Yönelik Hazırlayıcı Eğitim Rize Üniversitesi Hüseyin SANDIKCIOĞLU Lütfiye YAĞIZOĞLU Dilek ÇĠÇEK Emel ÇAKIR Levent ÖZGÜMÜġ Etem AZMANOĞLU SGB.Net Kullanım Yazılım Prog.Harcama Modülü ve Evrak Kayıt Modülü Rize Üniversitesi Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı Bilgiye GÜNDOĞAN Fatih ÇOLAK Hakan ÇETĠNKAYA Dilek ÇĠÇEK Emel ÇAKIR Evrak Kayıt ĠĢlemleri: BaĢkanlığımıza çeģitli konularda gelen ve giden evrakların kayıtları tutularak ilgililere ulaģması sağlanmıģtır EVRAK KAYIT ĠġLEM SAYILARI 2009 Yılı 2010 Yılı Oranı % 2011 Yılı Oranı % Gelen Evrak Sayısı Giden Evrak Sayısı Gelen Evrak Sayısı Giden Evrak Sayısı 2009 Yılı 2010 Yılı 2011 Yılı 34