Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul
|
|
- Coskun Uçar
- 8 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait 1
2 1 OCAK 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT DENETİM RAPORU Giriş Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu nun (Fon) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gereği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetimlere dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. İncelemenin Kapsamı Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlış içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bitin olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 2
3 Sonuç Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemleri Sermaye Piyasası Kurulu nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Fon un iç tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, BAYLAN BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Ruhi İlkan Sorumlu Ortak Başdenetçi Şair Nigar Sok. 90/703 Osmanbey İstanbul 3
4 31 ARALIK 2008 ve 2007 TARİHLİ BİLANÇOSU 31Aralık Aralık2007 VARLIKLAR TL TL I- HAZIR DEĞERLER A. KASA - - B. BANKALAR C. DİĞER HAZIR DEĞERLER - II- MENKUL KIYMETLER A. HİSSE SENETLERİ B. ÖZEL KESİM BORÇLANMA SENETLERİ C. KAMU KESİMİ BORÇLANMA SENETLERİ D. DİĞER MENKUL KIYMETLER III-ALACAKLAR IV-DİĞER VARLIKLAR - - VARLIKLAR TOPLAMI V- BORÇLAR A. BANKA AVANSLARI - - B. BANKA KREDİLERİ - - C. TAKASA BORÇLAR D. FON YÖNETİM ÜCRETİ E. VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - F. DİĞER BORÇLAR BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIKLAR TOPLAMI VI-FON TOPLAM DEĞERİ A. KATILMA BELGELERİ B. KATILMA BELGELERİ DEĞER ARTIŞ/AZALIŞI C. FON GELİR GİDER FARKI CARİ YIL FON GELİR GİDER FARKI ( ) GEÇMİŞ YILLAR FON GELİR GİDER FARKI FON TOPLAM DEĞERİ Takip eden dipnotlar bu tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4
5 1. Uygulanan muhasebe ilkeleri: AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHLİ BİLANÇO DİP NOTLARI Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) 28 Şubat 1990 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, XI/6 numaralı Tebliği ile Menkul Kıymetler Yatırım Fonları tarafından 1 Ocak 1990 tarihinden başlayarak düzenlenecek mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları (bundan sonra menkul kıymet yatırım fonları için SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) belirlemiştir. Fon portföyü, tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ilkeleri esas alınarak değerlenmiştir. 2. Birim Pay Değeri: 31 Aralık Aralık 2007 Birim Pay Değeri : 0, , TL Fon Toplam Değeri : TL Dolaşımdaki Pay Sayısı : , ,642 Adet 3. Katılma Belgeleri Hareketleri: Fon katılma belgelerinin alım ve satımları Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi aracılığı ile yapılmaktadır. 31 Aralık Aralık 2007 Çıkarılmış Katılma Belgeleri Sayısı : , ,000 Adet Dönem Başı Katılma Belgesi Sayısı : , ,299 Adet Dönem İçinde Satılan Katılma Belgeleri Sayısı : , ,820 Adet Dönem İçinde Geri Alınan Katılma Belgeleri Sayısı : ( ,883) ( ,477) Adet Dönem Sonu , ,642 Adet 4. Fon Süresi: Fon, 21 Ekim 2003 de kurulmuş olup, 09 Ekim 2003 tarih ve 5903 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan olmuştur. Fon un halka arz edilme tarihi 4 Aralık 2003 tür. Fon süresiz olup, 6. yılındadır. 5
6 5. Sigorta: Fon adına düzenlenmiş ayrı bir sigorta poliçesi yoktur. Ancak, Fon un bütün menkul kıymetleri İMKB Takas ve Saklama Bankası Anonim Şirketi nde ( Takasbank ) saklanmakta olup, mevcut sigorta poliçesi kapsamındadır. 6. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlar: Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus yoktur. ( 31 Aralık 2007: Yoktur) 7. Değerlemede kullanılan döviz kurları: Fon portföyünde dövizli menkul kıymet bulunmamaktadır. (31 Aralık 2007: Yoktur) 8. Değerlemede esas alınan gelir ortaklığı senetleri: Fon portföyünde gelir ortaklığı senetleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2007: Yoktur) 9. Diğer hususlar a) 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesin de Ankara Emeklilik Anonim Şirketi nin ünvanı Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değişmiştir. Fon unvan değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 6 Kasım 2008 tarih ve sayılı izin doğrultusunda gerçekleşmiş olup 19 Kasım 2008 tarih ve 7192 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. b) Türk Ticaret Kanunu na göre tüzel kişiliği olmayan fon vergi mükellefidir. Ancak emeklilik yatırım fonlarının kazançları Kurumlar Vergisinden istisna tutulmuştur. Fonun Kurumlar Vergisinden istisna edilen kazançları Gelir Vergisi Kanunları na göre de tevkifata tabi tutulmamaktadır. c) tarihli 4697 sayılı kanunun 11. Maddesi gereği 488 sayılı Damga Vergisi kanunun 2 sayılı tablosunda V-Kurumlarla ilgili kağıtlar bölümüne Sigorta ve emeklilik şirketleri ile emeklilik yatırım fonlarının kuruluşları dahil her türlü işlemlerinde düzenlenen ve damga vergisi bu şirketler veya fonlar tarafından ödenmesi gereken kağıtlar ibareli 21numaralı fıkra eklenmiştir. Buna göre Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu nun işlemleri Damga Vergisi nden istisna kapsamındadır. d) Sermaye Piyasası Kurulu nun 3 Haziran 2005 tarih ve 22/719 sayılı İlke Kararı na istinaden ek kayda alma ücreti kurucu tarafından karşılanmaya başlanmıştır. e) Emeklilik Yatırım Fonlarının portföylerine dahil edecekleri vadeli işlem sözleşmeleri Sermaye Piyasa Kurulu nun tarih ve 8/172 sayılı kararıyla düzenlenmiştir. f) 5281 sayılı Kanun ile Gelir Vergisi kanununa eklenen Geçici 67. madde uyarınca 2006 yılından itibaren Emeklilik Fonları fon içindeki kıymetlerin değer artışı ya da elden çıkarma kazançları üzerinden tevkifat yapılmaz. 6
7 g) Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Yönetmeliğin Değerleme Esasları uyarınca borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenmelidir. Yönetmeliğe uygun olarak Fon 31 Aralık 2008 tarihinde açıklanan fiyat üzerinden bir günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenmiştir. h) Diğer menkul Kıymetler hesabı, banka vadeli mevduatlarından oluşmaktadır. ı) Fona ait dipnot ve finansal tablolar faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan TL ile sunulmuştur sayılı Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası (YTL), alt birimi ise Yeni Kuruş (YKR) olarak tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin Para birimi olan YTL ve YKR de yer alan Yeni ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır. Bu sebeple dipnotlar ve finansal tablolar TL cinsinden hazırlanmıştır 7
8 31 ARALIK 2008 ve 2007 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU 31Aralık Aralık2007 TL TL I- FON GELİRLERİ A. MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜNDEN ALINAN FAİZ VE KAR PAYLARI ÖZEL KESİM MEN. KIY. FAİZ VE KAR PAYL Hisse Senetleri Kar Payları Borçlanma Senetleri Faizleri KAMU KESİMİ MEN. KIY. FAİZ VE KAR PAYL DİĞER MENKUL KIY. FAİZ VE KAR PAYL. - - B. MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI ÖZEL KESİM MEN. KIY. SATIŞ KARLARI Hisse Senetleri Satış Karları Borçlanma Senetleri Satış Karları KAMU KESİMİ MEN. KIY. SATIŞ KARLARI DİĞER MENKUL KIY. SATIŞ KARLARI - - C. GERÇEKLEŞEN DEĞER ARTIŞLARI D. DİĞER GELİRLER II- FON GİDERLERİ A. MENKUL KIYMET SATIŞ ZARARLARI ÖZEL KESİM MEN. KIY. SATIŞ ZARARLARI Hisse Senetleri Satış Zararları Borçlanma Senetleri Satış Zararları KAMU KESİMİ MEN. KIY. SATIŞ ZARARLARI DİĞER MENKUL KIY. SATIŞ ZARARLARI B. GERÇEKLEŞEN DEĞER AZALIŞLARI C. FAİZ GİDERLERİ ARACI KURUM AVANS FAİZLERİ BANKA KREDİ FAİZLERİ - - D. DİĞER GİDERLER İHRAÇ İZNİ ÜCRETİ İLAN GİDERLERİ SİGORTA ÜCRETLERİ ARACILIK KOMİSYONU GİDERİ NOTER HARÇ VE TASDİK ÜCRETLERİ FON YÖNETİM ÜCRETİ DENETİM ÜCRETİ KATILMA BELGELERİ BASIM GİDERİ VERGİ, RESİM, HARÇ VB. GİDERLER DİĞER III- FON GELİR GİDER FARKI ( ) Takip eden dipnotlar bu tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8
9 1 OCAK-31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü: 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle tahsil edilecek temettü tutarı yoktur. (31 Aralık 2007: Yoktur.) 2. Yönetici şirketten alınan avans ve krediler: Dönem içinde kurucudan alınan avans veya kredi mevcut değildir. (31 Aralık 2007: Yoktur.) 3. Gelir ve gider kalemlerinde bir önceki yıla göre % 25 in üzerindeki değişiklikler: 2008 yılında İMKB nin yaşamış olduğu düşüş, Gerçekleşen Menkul Kıymet Değer Artışlarını azaltırken, Gerçekleşen Değer Azalışlarını artırmıştır. 4. Diğer Hususlar: a) Fon, fon yönetimi ve temsili ile Fon a tahsis edilen donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak, her gün için fon toplam değerinin yüzbinde 6,03 ünden oluşan bir ücret tahakkuk ettirilmekte ve borçlar altında fon yönetim ücreti olarak izlenmektedir. İlgili hizmetler karşılığı olarak tahakkuk ettirilen fon yönetim ücretlerinin tamamı Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. ye ödenmekte ve paylaşım kurucu üzerinden yapılmaktadır. Ayrıca, hisse senetleri alım satımı işlemleri üzerinden binde 0,6 ve kamu kesimi tahvil ve bono kesin alım satım işlemleri üzerinden yüzbinde 2,3 ters repo işlemlerinde yüzbinde 1,2 ( BSMV hariç) ve borsa para piyasası işlemlerinden de yüzbinde 2,1 oranında aracı kuruma komisyon ödemektedir. b) 31 Aralık 2008 itibariyle giderleşmiş denetim ücreti 8.099,55 TL dir. 9
10 31 ARALIK 2008 TARİHLİ FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık Aralık 2007 Nominal Rayiç Nominal Rayiç Değer Değer Değer Değer TL TL % TL TL % Ters Repo , ,70 Devlet Tahvili Hazine , ,26 Bonosu Hisse Senetleri , ,85 Vadeli Mevduat , ,20 Borsa Para Piyasası FON PORTFÖY DEĞERİ , ,00 FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI : 1. İmtiyazlı hisse senedi: Bilanço tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi yoktur. ( 31 Aralık 2007: Yoktur) 2. Alınan bedelsiz hisse senetleri: 31 Aralık 2008 Nominal Değer (Lot) Tahakkuk Eden Bedelsiz Hisse Senedi İpek Matbaacılık Koç Holding Ereğli D.Ç Anadolu Sigorta Anadolu Hayat Petrol Ofisi Trakya Cam Aselsan Soda Sanayi Adana Çimento(C) 1 - Vakıf Gayrimenkul Y.O Eczacıbaşı Yatırım Ort Finansbank 1 0 Toplam
11 Nominal Değer (TL) 31 Aralık 2007 Tahakkuk Eden Bedelsiz Hisse Senedi Vakıfbank Yazıcılar Yapı Kredi Bankası Ereğli D.Ç Koç Holding Marmaris Martı Petrol Ofisi Akbank Ditaş Vakıf GMYO Finans Bank 1 0 İndeks Bilgisayar Şişecam Soda Sanayi Trakya Cam Migros Toplam İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının % 10 unu aşan kısmı: Bilanço tarihi itibariyle ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının % 10 unu aşan kısmı yoktur. (31 Aralık 2007: Yoktur) 4. İstanbul Menkul Kıymet Borsası na kote edilmemiş menkul kıymet: Bilanço tarihi itibariyle İstanbul Menkul Kıymet Borsası na kote edilmemiş menkul kıymet yoktur. (31 Aralık 2007: Yoktur) 5. Diğer Hususlar: a) Fon portföyü içerisinde menkul kıymetlerin tekrar geri satılmalarını öngören anlaşmalar çerçevesinde alınan menkul kıymetler mevcuttur. Bu tür anlaşmaların piyasa değeri TL ve nominal değeri TL dir. (31 Aralık 2007 itibariyle bu anlaşmaların piyasa değeri TL ve nominal değeri TL dir.) 11
12 b) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle fon portföyü içerisinde yer alan vadeli mevduat detayı aşağıda gösterilmiştir: Banka Vade Tarihi Faiz Oranı Bağlanan Tutar Rayiç Değer Tekstilbank ,50% , ,31 Turkland bank ,75% , ,56 Eurobank ,00% , ,21 İşbankası ,50% , ,79 Ziraat Bankası ,00% , ,71 Toplam , ,58 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle fon portföyü içerisinde yer alan vadeli mevduat detayı aşağıda gösterilmiştir: Vade Tarihi Faiz Oranı Bağlanan Tutar Rayiç Değer Akbank ,00% , ,17 Tekstilbank ,90% , ,21 Turklandbank ,40% , ,51 Euobank ,50% , ,07 İşbankası ,35% , ,11 Toplam , ,07 12
13 31 ARALIK 2008 TARİHLİ FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık Aralık 2007 Tutar (TL) % Tutar (TL) % FON PORTFÖY DEĞERİ , ,95 HAZIR DEĞERLER 516 0, ,00 ALACAKLAR ,34 DİĞER VARLIKLAR BORÇLAR ( ) (1,96) (64.993) (0,29) FON TOPLAM DEĞERİ , ,00 FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI: 1. Şüpheli alacakların tutarı: Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak yoktur. ( 31 Aralık 2007: Yoktur) 2. Fon toplam değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık: Bilanço tarihi itibariyle fon toplam değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık yoktur. (31 Aralık 2007: Yoktur) 3. Açıklanması gereken diğer hususlar: Takasa borçlar, borçlar hesabında izlenmektedir... 13
14 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul Varlıkların Saklanmasına İlişkin Özel Uygunluk Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait 14
15 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT VARLIKLARIN SAKLANMASINA İLİŞKİN ÖZEL UYGUNLUK RAPORU Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu nun (Fon) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu, fon portföy değeri ve net varlık değeri tabloları ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş ve bu mali tablolara ilişkin 15 Şubat 2009 tarihli bağımsız denetim raporumuzu sunmuş bulunmaktayız. Söz konusu mali tablolar üzerinde yaptığımız bağımsız denetim çalışmalarına ek olarak Fon un 1 Ocak-31 Aralık 2008 dönemine ait para ve sermaye piyasası alım işlemlerini ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ( 4632 sayılı Kanun) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (Yönetmelik) hükümlerine uygun olarak saklanıp saklanmadığı açısından incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz genel olarak aşağıda belirtilen hususların örnekleme usulü ile test edilmesini kapsamaktadır. 1. Saklayıcının kasasında bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, emeklilik şirketi veya fon kurulunun önceden haberi olmaksızın yerinde tespiti ve mutabakatı, 2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşlardan teyit edilmesi, 3. Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan teyit alınması, 4. Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin kontrolü, 5. Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların portföy yönetim şirketinin talimatı çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti, 6. Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü, 7. Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Şirket tarafından bildirilen katılımcı katkı paylarının fona aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü, 8. Şirket ve portföy yönetim şirketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik sistemi dışına Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp yapılmadığının kontrolü, 15
16 Görüşümüze göre Fonun 1 Ocak 31 Aralık 2008 döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır. Raporumuz tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Aegon Emeklilik ve Hayat Şirketinin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. İstanbul, BAYLAN BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Ruhi İlkan Sorumlu Ortak Başdenetçi Şair Nigar Sok. 90/703 Osmanbey İstanbul 16
17 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul İç Kontrol Sisteminin Durumuna İlişkin Özel Uygunluk Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait 17
18 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DURUMUNA İLİŞKİN ÖZEL UYGUNLUK RAPORU Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu nun (Fon) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu, fon portföy değeri ve net varlık değeri tabloları ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş ve bu mali tablolara ilişkin 12 Şubat 2009 tarihli bağımsız denetim raporumuzu sunmuş bulunmaktayız. Söz konusu mali tablolar üzerinde yaptığımız bağımsız denetim çalışmalarına ek olarak Fonunun iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde 10/02/ /02/2008 tarihleri arasında incelemiş bulunuyoruz. 14. maddesinde belirtilen asgari esas ve usulleri içerecek şekilde oluşturulması ve oluşturulan esas ve usullerin etkin olarak işleyişinin sağlanması Fon Kurulu nun sorumluluğundadır. Görüşümüze göre, Fonun iç kontrol sistemi, Yönetmeliğin 14 üncü maddesinde belirtilen asgari usul ve esasları içermektedir. Raporumuz tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Aegon Emeklilik ve Hayat Şirketinin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. İstanbul, BAYLAN BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Ruhi İlkan Sorumlu Ortak Başdenetçi Şair Nigar Sok. 90/703 Osmanbey İstanbul 18
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait 1 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT DENETİM
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait 1 Giriş 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait 1 1 OCAK - 31 ARALIK 2008
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait 1 1 OCAK - 31 ARALIK
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GRUPLARA YÖNELİK ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR Oyak Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Fon Kurulu na BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Oyak Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Fon Kurulu na BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
30 Temmuz - 31 Aralık 2009 beş aylık hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Kurulu na: Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi nun ( Fon ) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon")
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu Para Piyasası Likit
DetaylıOyak Yatırım A.Ş. B Tipi Tahvil ve Bono Fonu
Oyak Yatırım A.Ş. finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetim raporu Oyak Yatırım Anonim Şirketi Fon Kurulu na; Giriş Oyak Yatırım Anonim Şirketi nun ( Fon ) hazırlanan
DetaylıING Emeklilik Anonim Şirketi Likit Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Likit Emeklilik Yatırım Fonu)
(Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi ) mali tablolar ve bağımsız denetim raporu Kurulu na: ING Emeklilik Anonim Şirketi nun (Eski adı Oyak Emeklilik A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu) ( Fon ) hazırlanan
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Tahvil ve Bono Fonu Fon Kurulu na TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARLA
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 Net Varlık
DetaylıUnicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi B Tipi Likit Fon
Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2010 tarihli bağımsız denetim
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK TURUNCU EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI ESNEK TURUNCU EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Turuncu Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve inceleme raporu Ara Dönem Finansal Tablolar Hakkında
DetaylıOyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Likit Fon
Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetim raporu Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
DetaylıERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL
ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi B Tipi Şemsiye Fonuna Bağlı Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu (Birinci Alt Fon)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 9 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 9 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait bağımsız denetim raporu Ata
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK MALİ TABLOLAR GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK 3 MAYIS 2005 31 ARALIK 2005 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Anadolu
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI 4 Temmuz 2006 tarihli 6591 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanan ilana göre Anadolu Hayat Emeklilik
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon")
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 1 OCAK 2005 31 ARALIK 2005 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Anadolu Hayat Emeklilik
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 1 OCAK 2004 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Anadolu Hayat Emeklilik
Detaylı31 Aralık 2009 tarihi itibariyle mali tablolar ve bağımsız denetim raporu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu) mali tablolar ve bağımsız denetim raporu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR 1 OCAK 2005 31 ARALIK 2005 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Karma Emeklilik Yatırım ( Fon ) 31 Aralık 2005
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Likit Fonu Fon Kurulu na TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARLA İLGİLİ
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Fon Kurulu na
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve inceleme raporu Ara Dönem Finansal
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 1 OCAK 2005 31 ARALIK 2005 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Anadolu Hayat Emeklilik
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN EMEKLİLİK YATIRIM FONU
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Başaran Nas Serbest Muhasebeci
DetaylıOyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi B Tipi Özel Portföy Yönetimi Değişken Fonu
Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi B Tipi Özel Portföy Yönetimi Değişken Fonu finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Özel Portföy Yönetimi Değişken
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU FİNANSAL TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Karma Emeklilik Yatırım Fonu Fon Kurulu na Giriş Oyak Emeklilik
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. ŞEMSİYE FONU NA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ÜÇÜNCÜ ALT FONU 12 EKİM 2009-5 KASIM 2010
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. ŞEMSİYE FONU NA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ÜÇÜNCÜ ALT FONU 12 EKİM 2009-5 KASIM 2010 YATIRIM DÖNEMİNE AİT DÖNEM SONU FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. LİKİT EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
MALİ TABLOLAR 1 OCAK 2006 30 HAZİRAN 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu'nun Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK tarafından yayımlanan emeklilik
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONUNA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI BEŞİNCİ ALT FONU
B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI BEŞİNCİ ALT FONU 25 OCAK 2010-4 ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE AİT DÖNEM SONU FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU FİNANSAL TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") finansal tablo dipnotları
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. LİKİT EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 EYLÜL 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
MALİ TABLOLAR Oyak Emeklilik A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu Fon Kurulu na ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU Giriş Oyak Emeklilik A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu'nun ( Fon ) ekte
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN YATIRIM ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 MART 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN YATIRIM ARAÇLARI MALİ TABLOLAR 1 OCAK 2005 31 MART 2005 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden Yatırım Araçları Emeklilik
DetaylıING Emeklilik Anonim Şirketi Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Esnek Emeklilik Yatırım Fonu)
(Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi ) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu Kurulu na: Giriş ING Emeklilik Anonim Şirketi nun (Eski adı Oyak
Detaylı1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Büyüme Amaçlı Karma Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Karma Emeklilik Yatırım Fonu) 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi B Tipi Likit Fonu
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap
DetaylıUnicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi İstanbul A Tipi Değişken Fonu
Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 31 Aralık 2010 tarihli bağımsız denetim raporu Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim
DetaylıTÜRKİYE İÇ DENETİM ENSTİTÜSÜ DERNEĞİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği Yönetim Kurulu na BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği nin ( Dernek ) 31 Aralık 2008
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 MART 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Fon Kurulu na ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
MALİ TABLOLAR 1 OCAK 2006 31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu'nun ( Fon ) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu (
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 1 Ocak 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait bağımsız denetim raporu Ata
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU FİNANSAL TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Uluslararası Karma Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") finansal tablo
DetaylıDENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ ÖZEL BANKACILIK B TİPİ TAHVİL BONO FONU 30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNASAL TABLOLAR
30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNASAL TABLOLAR Denizbank Anonim Şirketi Özel Bankacılık B Tipi Tahvil Bono Fonu Fon Kurulu na DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ Giriş 10 ŞUBAT 2009-30 HAZİRAN 2009 ARA DÖNEMİNE
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait bağımsız denetim raporu Ata
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ PLATİN TAHVİL VE BONO FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Platin Tahvil ve Bono Fonu Fon Kurulu na Giriş Türk Ekonomi Bankası
Detaylı1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu) 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı
DetaylıHAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK YATIRIM FONU) 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU (eski ünvanı ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK YATIRIM FONU) MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN YATIRIM ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN YATIRIM ARAÇLARI MALİ TABLOLAR 1 OCAK 2006 31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden Yatırım Araçları Emeklilik
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI TURUNCU EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
GELİR AMAÇLI KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI TURUNCU EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Turuncu Emeklilik Yatırım Fonu
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR 1 OCAK 2006 31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu'nun
Detaylı1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Büyüme Amaçlı Karma Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Karma Emeklilik Yatırım Fonu) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 1 OCAK 2005 31 ARALIK 2005 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Anadolu
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Kurulu na: Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi nun ( Fon ) 31 Aralık 2009
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Kurulu na: Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi nun ( Fon ) 31
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN EMEKLİLİK YATIRIM FONU
GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN EMEKLİLİK YATIRIM FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1 OCAK - 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONUNA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI YEDİNCİ ALT FONU
B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI YEDİNCİ ALT FONU 19 NİSAN 2010-15 NİSAN 2011 YATIRIM DÖNEMİNE AİT DÖNEM SONU FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu Gelir Amaçlı
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu Gelir Amaçlı Hisse
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. VARLIK YÖNETİMİ HİZMETİ A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR
VARLIK YÖNETİMİ HİZMETİ A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Varlık Yönetimi Hizmeti A Tipi Değişken Fonu Fon Kurulu na TÜRK EKONOMİ BANKASI
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE
30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Altın Fonu Fon Kurulu na Giriş Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi
DetaylıKOÇBANK A.Ş. B TİPİ LİKİT FONU 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM SINIRLI İNCELEME RAPORU
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM SINIRLI İNCELEME RAPORU Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza,
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Karma Fonu. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait bağımsız denetim raporu Ata Yatırım
DetaylıDENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ A TİPİ HİSSE SENEDİ FONU 30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR
30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR Denizbank Anonim Şirketi A Tipi Hisse Senedi Fonu Fon Kurulu na DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2009-30 HAZİRAN 2009 ARA DÖENMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI
DetaylıVakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar Akis Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 4 Şubat 2011 Vakıf Gayrimenkul Yatırım
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali
DetaylıOyak Yatırım A.Ş. A Tipi Değişken Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon)
Oyak Yatırım A.Ş. A Tipi Değişken Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetim raporu Oyak Yatırım Anonim Şirketi Fon Kurulu na; Giriş
DetaylıTACİRLER MENKUL DEĞERLER A.Ş. B TİPİ LİKİT FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇO 1 GELİR TABLOSU... 2 FON
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi B Tipi Şemsiye Fonuna Bağlı Verim Odaklı Değişken Alt Fonu (İkinci Alt Fon)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 14 Kasım - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 14 Kasım - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait bağımsız denetim raporu
DetaylıING Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu
Detaylı1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar
DetaylıANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali
Detaylı1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu) 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve
DetaylıBALATACILAR BALATACILIK SAN. VE TİC. A.Ş. 31/12/2012 TARİHLİ SOLO FİNANSAL TABLOLARI VE DENETİM RAPORU
BALATACILAR BALATACILIK SAN. VE TİC. A.Ş. 31/12/2012 TARİHLİ SOLO FİNANSAL TABLOLARI VE DENETİM RAPORU Rapor No: İndeks Denetim Raporu.. Bilanço Gelir Tablosu. Nakit Akım Tablosu.. Öz Kaynak Değişim Tablosu
DetaylıOyak Emeklilik Anonim Sirketi Gelir Amaçli Döviz Cinsinden Emeklilik Yatirim Fonu
Oyak Emeklilik Anonim Sirketi Gelir Amaçli Döviz Cinsinden Emeklilik Yatirim Fonu 18 Agustos 2003-31 Aralik 2003 Hesap Dönemine Ait Bagimsiz Denetim Raporu 18 AGUSTOS 2003 31 ARALIK 2003 HESAP DÖNEMINE
DetaylıTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. B TİPİ LİKİT FONU BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ.2009 TARİHLİ BİLANÇOSU (Birim Aksi belirtilmedikçeb Bir Yeni Türk Lirası (TL)( VARLIKLAR 9 8 I- Hazır Değerler 822 130 A-Kasa
DetaylıBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU. Acar Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Acar Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Acar Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi' nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu,
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. A TİPİ KARMA FONU 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A Tipi Karma Fonu Fon Kurulu na Giriş Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A Tipi
Detaylı1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza,
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Haziran
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ ÖZEL BANKACILIK MAVİ DEĞİŞKEN FONU. (Eski adıyla Fortis Bank A. Ş. B Tipi Özel Bankacılık Değişken Fonu )
U (Eski adıyla Fortis Bank A. Ş. B Tipi Özel Bankacılık Değişken Fonu ) 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR Türk Ekonomi Bankası A.Ş. B Tipi Özel Bankacılık Mavi Değişken Fonu Fon Kurulu
DetaylıOYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
1 OCAK - 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1 OCAK - 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Oyak Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Detaylı31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Gelir Amaçlı Alternatif Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu İçindekiler Bağımsız Denetim Raporu Ayrıntılı Bilanço
DetaylıTEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TİPİ HİSSE SENEDİ FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. A Tipi Hisse Senedi Fonu Fon Kurulu na TEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 1 OCAK 2009-31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT
DetaylıAegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu Gelir Amaçlı
DetaylıUnicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi A Tipi Dow Jones Islamic Market Turkey Endeksi Fonu
Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi A Tipi Dow Jones Islamic Market Turkey Endeksi Fonu 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu 31 Aralık 2010 tarihli bağımsız denetim
Detaylı31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Gelir Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu İçindekiler Bağımsız Denetim Raporu Ayrıntılı Bilanço Ayrıntılı
DetaylıAta Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap
DetaylıTÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. VARLIK YÖNETİMİ HİZMETİ A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
VARLIK YÖNETİMİ HİZMETİ A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Varlık Yönetimi Hizmeti A
Detaylı