TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONUNA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI YEDİNCİ ALT FONU

Transkript

1 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI YEDİNCİ ALT FONU 19 NİSAN NİSAN 2011 YATIRIM DÖNEMİNE AİT DÖNEM SONU FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye Fonuna Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Yedinci Alt Fonu Fon Kurulu na TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 19 NİSAN NİSAN 2011 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARLA İLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye Fonuna Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Yedinci Alt Fon un ( Fon ) 15 Nisan 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tabloları ile 19 Nisan Nisan 2011 yatırım dönemine ait gelir tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Kurucu nun Sorumluluğu Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca ( SPK ) yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşu nun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Fon un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3 Görüş Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri, Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye Fonuna Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Yedinci Alt Fon un iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon un 15 Nisan 2011 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve 19 Nisan Nisan 2011 yatırım dönemine ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz: Fon un katılma belgeleri 19 Nisan 2010 tarihinde halka arz edilmiş olup, yatırım dönemi 15 Nisan 2011 tarihinde sona ermiştir. Bunun üzerine, 18 Nisan 2011 tarihinde katılma payı sahiplerine payları oranında ödeme yapılarak fon sonlandırılmıştır. İstanbul, 16 Mayıs 2011 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 19 NİSAN NİSAN 2011 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI A. BİLANÇO DİPNOTLARI Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye fonuna bağlı, B tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Yedinci Alt Fonu ("Fon") finansal tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 15 Nisan 2011 Fon Toplam Değeri (TL): Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet): Birim Pay Değeri (TL): 0, b) Katılma Belgeleri Hareketleri: Adet Tutar TL 19 Nisan Satışlar Geri Alışlar ( ) ( ) 15 Nisan c) Fon Süresi: d) Sigorta: Fon, 30 Mart 2010 tarihinde kurulmuş olup, 19 Nisan 2010 tarihinde halka arz olunmuş ve fon portföyü oluşmuştur. Fon un yatırım dönemi 15 Nisan 2011 tarihinde sona ermiştir. 18 Nisan 2011 tarihinde katılma payı sahiplerine ödeme yapılmak sureti ile fon sonlandırılmıştır. Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nde ( Takasbank ) saklanmaktadır. Fona ait olan katılma belgeleri ise Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nde ( MKK ) saklanmaktadır. MKK ve Takasbank nezdinde saklamada bulunan katılma belgeleri ve menkul kıymetler MKK ve Takasbank tarafından sigortalanmıştır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: Bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları: Bilanço tarihi itibarıyla portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları: Bilanço tarihi itibarıyla portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. 5

5 19 NİSAN NİSAN 2011 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar: Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı çerçevesinde fonda ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. 15 Nisan 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan TL tutarındaki borcun TL tutarındaki kısmı fon yönetim ücretinden, TL si ise diğer borçlardan oluşmaktadır. Diğer borçların TL si denetim ücretlerinden, 75 TL si SPK kayda alma ücretlerinden, 69 TL si saklama komisyonlarında ve kalan TL si ise diğer çeşitli borçlardan oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan TL tutarındaki diğer menkul kıymetlerin tamamı ters repo sözleşmelerinden oluşmaktadır. Alt Fonun amacı, izahnamede belirtilen yatırım döneminin sonunda, yatırımcının anaparasının tamamının geri ödenmesi ve ayrıca, borsa dışından alınacak bir opsiyon sözleşmesi aracılığıyla DOLAR/TL döviz kurunun günlük değerinin belirli bir bant aralığı içerisinde kaldığı her gün için belirli bir oranda getiri sağlamaktır. Opsiyon sözleşmesinin özellikleri çerçevesinde, söz konusu bant aralıkları 3 aylık dönemler itibarıyla yeniden belirlenecek ve ilan edilecektir. Anaparanın korunması amacına yönelik olarak, alt fon portföyünün yaklaşık %95 i ile borsa dışından ters repo sözleşmesine ya da fonun yatırım dönemi süresine uygun olması halinde devlet tahvili ve/veya hazine bonosuna yatırım yapılacaktır. Getiri hedefine yönelik olarak ise, portföyün yaklaşık %5 i ile Tebliğ ve bu izahname ile belirlenmiş olan niteliklere sahip DOLAR/TL döviz kuru değerinin, belirli bir bant aralığında kaldığı gün sayısına göre getiri elde edilecek bir opsiyon sözleşmesi borsa dışından satın alınacaktır. Opsiyon sözleşmesinin yatırım dönemi başındaki nominal değeri TL olup sözleşme ile ilgili TL prim ödenmiştir TL nominal değerli opsiyon sözleşmesi itfa olmuştur. Fon portföyündeki menkul kıymetlerin tasfiyeye esas rayiç değerleri ve yüzdeleri ilişikteki finansal tablolar ile aynıdır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları: Bilanço tarihi itibarıyla tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Kurucu Bankadan Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları: Bilanço tarihi itibarıyla kurucu bankadan alınan avans ve kredi faizi mevcut değildir. c) Gelir ve Gider Hesaplarına İlişkin Hususlar: Fon un yatırım dönemi, 19 Nisan 2010 tarihinde başladığı için, finansal tabloların karşılaştırılmalı olarak sunulabileceği önceki dönem finansal bilgileri bulunmamaktadır. 6

6 19 NİSAN NİSAN 2011 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar: Kurucu ile İlişkiler Fon, Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ("Banka") tarafından kurulmuş olup, Banka Yönetim Kurulu nca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, TEB Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un menkul kıymet alım satımlarının bir bölümü Banka ile bir bölümü de TEB Yatırım B. Menkul Değerler A.Ş. ( TEB Yatırım ) aracılığı ile yapılan işlemlerden oluşmuştur. Fon katılma belgelerinin alım satımı da Banka'nın şubeleri, bankamatik, interaktif telefon ve interaktif bilgisayar aracılığı ile yapılmaktadır. Fon un ilk fiyat hesaplama günü geçerli olan fiyat ile toplam satılan pay adedi çarpılarak bulunan toplam fon büyüklüğü üzerinden piyasa koşullarına göre değişebilecek ve fonların özelliği gereği ilk fiyat açıklama günü net olarak belirlenebilecek olan fon yönetim ücreti yıllık azami %3 ile asgari %0,5 arasında bir oran olarak belirlenmiştir. Kurucu hiçbir koşulda belirlenen bu azami ve asgari oranlarının dışına çıkmayacaktır. Yıllık sabitlenen yönetim ücreti oranı, toplam pay fiyatı açıklama gün sayısına bölünerek, her pay fiyatı açıklanan gün için sabit bir yönetim ücreti oranı olarak fiyatı açıklama günlerinde tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenmektedir. Sözkonusu ücret kurucu ve yönetici arasında yapılacak anlaşma çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Vergi 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren, 21 Haziran 2006 tarihli ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5 inci Maddesi nin (1) numaralı fıkrasının (d) bendine göre, Türkiye de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları ve ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Söz konusu kurumlar vergisi istisnası geçici vergi uygulaması bakımından da geçerlidir. Aynı Kanun un 15 inci Maddesi nin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Aynı Madde nin (4) numaralı fıkrasına göre Bakanlar Kurulu bu vergi kesintisi oranını sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve bu sınırlar içerisinde olmak kaydıyla fon veya ortaklık türlerine göre ya da bu fon ve ortaklıkların portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir sayılı Kanun ile 1 Ocak 2006 ile 31 Aralık 2015 tarihleri arasında uygulanmak üzere 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu na eklenen, 5527 sayılı Kanun ile değişik Geçici 67 nci Madde nin (1) numaralı fıkrasına göre menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla elde ettikleri menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alım-satım kazançları ile dönemsel getirileri üzerinden 1 Ocak Temmuz 2006 tarihleri arasında %15, 23 Temmuz Eylül 2006 tarihleri arasında %10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren ise %0 (sıfır) oranında gelir vergisi kesintisi yapılmıştır. 7

7 19 NİSAN NİSAN 2011 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar ( devamı) Vergi (devamı) Geçici 67 nci Madde nin (8) numaralı fıkrasına göre, Sermaye Piyasası Kanunu na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları ile konut finansman fonları ve varlık finansman fonları dahil) ile menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının Kurumlar Vergisi nden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın %15 oranında vergi tevkifatına tâbi tutulur. Bu kazançlar üzerinden 94 üncü Madde uyarınca ayrıca tevkifat yapılmaz. Söz konusu tevkifat oranı 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 23 Temmuz Eylül 2006 tarihleri arasında %10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren ise %0 (sıfır) olarak uygulanmıştır. Geçici 67 nci Madde nin (2) ve (4) numaralı fıkralarına göre, menkul kıymet yatırım fonu ve ortaklılarının bu maddeye göre tevkifata tabi tutulan gelirleri üzerinden Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Kanunları na göre ayrıca tevkifat yapılmaz. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 34 üncü Madde nin (8) numaralı fıkrasında, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının, portföy işletmeciliği kazançlarının elde edilmesi sırasında 15 inci Madde gereğince kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, aynı Kanun un 15 inci Maddesi nin (3) numaralı fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilecekleri, mahsup edilemeyen kesinti tutarının başvuru halinde kendilerine ret ve iade edileceği belirtilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosunda bulunan TL tutarındaki diğer gelirlerin TL si müşteri erken bozum komisyonlarından, TL si ise diğer çeşitli giderlerden TL tutarındaki diğer giderler ise çeşitli diğer giderlerden oluşmaktadır TL tutarındaki diğer menkul kıymet satış karları ile 29 TL tutarındaki diğer menkul kıymet satış zararları opsiyonlardan kaynaklanmaktadır. Opsiyonlar, dönem içerisinde 117 numaralı Opsiyon Sözleşmeleri hesabında takip edilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla TL tutarındaki gerçekleşen değer artışlarının TL si devlet tahvili ve hazine bonolarından, kalan TL si ise ters repolardan kaynaklanmaktadır TL tutarındaki gerçekleşen değer azalışlarının tümü ise opsiyon bozumlarından oluşmaktadır. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri: Bilanço tarihi itibarıyla portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri: Dönem içinde alınan bedelsiz hisse senedi yoktur. c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı: Bilanço tarihi itibarıyla portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10 unu aşan kısmı mevcut değildir. 8

8 19 NİSAN NİSAN 2011 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (Devamı) d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler: Bilanço tarihi itibarıyla portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet mevcut değildir. e) Diğer Hususlar: Fon Portföy Yapısı 15 Nisan 2011 tarihi itibarıyla Fon portföyününün % 94,83 ü ters repo işlemlerinden ve % 5,17 borsa para piyasası işlemlerinden oluşmaktadır. Verilen Taahhütler Fon portföyü içerisinde menkul kıymetlerin tekrar geri satılmalarını öngören anlaşmalar çerçevesinde alınan menkul kıymetler mevcuttur. Bu tür anlaşmaların rayiç değeri TL ve nominal değeri TL dir. D. FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı: Bilanço tarihi itibarıyla şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Fon Toplam Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı: Bilanço tarihi itibarıyla fon toplam değerinin %5'inden fazla tutarda diğer varlıklar bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar: Açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri VII/10, XI/1 ve XI/6 tebliğleri ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğlerle Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek finansal tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan menkul kıymet yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. 9

9 19 NİSAN NİSAN 2011 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (Devamı) b) Değerleme Esasları: c) Vergi: Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibarıyla geçerli Fon içtüzüğü hükümleri aşağıda belirtilmektedir: a. Portföye alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Eğer yabancı ürünlerin fiyatlaması TL cinsinden yapılıyorsa, yukarıdaki hesaplamaya gerek yoktur. b. Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan ağırlıklı fiyat ve oranlarla değerlenir. İki seans uygulayan borsalarda değerleme fiyatı ikinci seans ağırlıklı fiyatı ve oranıdır. c. İMKB Küçük İşlem Pazarı nda oluşan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz. d. Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. e. Yukarıdaki şekilde değeri belirlenemeyen varlıklar ise, piyasa fiyatını en iyi yansıtacak şekilde fon kurulu tarafından belirlenecek esaslar çerçevesinde değerlenir. f. Portföydeki yabancı para birimi üzerinden çıkarılan menkul kıymetler satın alındıkları borsada değerleme günü itibarıyla oluşan fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. g. Gelir ortaklığı senetleri ile dövize endeksli gelir ortaklığı senetleri ve dövize endeksli tahvillerin değerlemesi Seri:VII No: 10 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 45. maddesi çerçevesinde yapılır. h. Portföye borsa dışından alınan opsiyon sözleşmeleri vadeye kalan gün sayısı, opsiyonun baz aldığı dayanak varlığın değerindeki değişimler, volatilite ve getiri potansiyeline göre, uluslararası piyasalarda kabul görmüş opsiyon değerleme ve fiyatlama yöntemleri çerçevesinde sözleşmenin karşı tarafının günlük olarak ilan edeceği opsiyonun değeri ya da fiyatı ile değerlenecektir. Söz konusu opsiyon sözleşmelerinin değerlemesinde Kurul düzenlemelerinde öngörülen kriterlere uyulur. Vergi tahakkuku ve sonuç hesaplarına yansıtılması dipnot B.d de açıklanmıştır. 10

10 15 NİSAN 2011 TARİHLİ BİLANÇO (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 15 NİSAN 2011 VARLIKLAR I - Hazır Değerler 466,609 A - Kasa - B - Bankalar 6,408 C - Diğer Hazır Değerler 460,201 II - Menkul Kıymetler 8,439,961 A - Hisse Senetleri - B - Özel Kesim Borçlanma Senetleri - C - Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri - D - Diğer Menkul Kıymetler 8,439,961 III - Alacaklar - IV - Diğer Varlıklar - VARLIKLAR TOPLAMI 8,906,570 V - Borçlar (15,221) A - Banka Avansları - B - Banka Kredileri - C - Menkul Kıymet Alım Borçları - D - Fon Yönetim Ücretleri (4,146) E - Vergi Karşılığı - F - Diğer Borçlar (11,075) BORÇLAR TOPLAMI (15,221) VI - İhtiyatlar - NET VARLIKLAR TOPLAMI 8,891,349 VII -Fon Toplam Değeri A - Katılma Belgeleri 8,400,853 B - Katılma Belgeleri Değer Artış/Azalışı 2,162 C - Fon Gelir Gider Farkı 488,334 - Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı 488,334 - Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı - FON TOPLAM DEĞERİ 8,891,349 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 1

11 19 NİSAN NİSAN 2011 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") I - CARİ DÖNEM 19 NİSAN NİSAN 2011 Fon Gelirleri A - Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları 633, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları - - Hisse Senetleri Kar Payları - - Borçlanma Senetleri Faizleri - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 633, Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları - B - Menkul Kıymet Satış Karları 91, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları - - Hisse Senetleri Satış Karları - - Borçlanma Senetleri Satış Karları - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları 91,201 C - Gerçekleşen Değer Artışları 16,644 D - Diğer Gelirler 5, ,934 II - Fon Giderleri A - Menkul Kıymet Satış Zararları (60) 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları - - Hisse Senetleri Satış Zararları - - Borçlanma Senetleri Satış Zararları - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (31) 3- Diğer Menkul Kıymet Satış Zararları (29) B - Gerçekleşen Değer Azalışları (155,361) C - Faiz Giderleri - D - Diğer Giderler (103,179) 1- İhraç İzni Ücretleri - 2- İlan Giderleri (754) 3- Sigorta Ücretleri - 4- Aracılık Komisyonu Giderleri (669) 5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (479) 6- Fon Yönetim Ücretleri (85,078) 7- Denetim Ücretleri (9,283) 8- Katılma Belgesi Basım Giderleri - 9- Vergi, Resim, Harç vb. Giderler (565) 10- Kurul Kayıt Ücreti (1,650) 11- Saklama Ücreti (1,310) 12- Diğer (3,391) E - İhtiyatlar - (258,600) III - Fon Gelir - Gider Farkı 488,334 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 2

12 15 NİSAN 2011 TARİHLİ FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 15 NİSAN 2011 Tutarı Grup % Toplam % A- FON PORTFÖY DEĞERİ 8,439, B- HAZIR DEĞERLER 466, a) Kasa b) Bankalar 6, c) Diğer Hazır Değerler 460, C- ALACAKLAR a) Takastan Alacaklar b) Diğer Alacaklar D- DİĞER VARLIKLAR E- BORÇLAR (15,221) (0.17) a) Takasa Borçlar b) Yönetim Ücreti (4,146) (0.05) c) Ödenecek Vergi d) İhtiyatlar e) Krediler f) Diğer Borçlar (11,075) (0.12) FON TOPLAM DEĞERİ 8,891, Toplam Pay Sayısı (Adet) 865,185,157 %100,00 Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet) 840,530,157 %97,15 Kurucunun Elindeki Pay Sayısı (Adet) 24,655,000 %2,85 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 3

13 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE YEDİNCİ ALT FONU 15 NİSAN 2011 TARİHLİ FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 15 NİSAN 2011 Nominal Rayiç Değeri Değeri % DİĞER MENKUL KIYMETLER (TERS REPO) 6,226,905 8,439, BORSA PARA PİYASASI (*) 460, , FON PORTFÖY DEĞERİ 6,687,106 8,900, (*) Borsa Para Piyasası tutarları hazır değerler grubu içerisinde, diğer hazır değerler hesabında sınıflandırılmıştır. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 4