Bilgi, Belge ve Açıklamaların Elektronik Ortamda mzalanarak Gönderilmesine likin Esaslar Hakkında Tebli

Transkript

1 Sermaye Piyasası Kurulundan: Bilgi, Belge ve Açıklamaların Elektronik Ortamda mzalanarak Gönderilmesine likin Esaslar Hakkında Tebli Seri : VIII No : BRNC BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar Amaç ve kapsam Madde 1 Bu Tebliin amacı, hisse senetleri Borsa da ilem gören ortaklıklar ile aracı kurumlar ve katılma payları Borsa da ilem gören fonların kurucuları tarafından Kurul a ve/veya Borsa ya bu Tebli kapsamında gönderilecek her türlü bilgi, belge ve açıklama ile baımsız denetim raporlarının ortaklıklar, aracı kurumlar ve fonlara elektronik ortamda gönderilmesine ve imzalanmasına ilikin esasları belirlemektir. Dayanak Madde 2 Bu Tebli, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 6, 16, 16/A ve 38 inci maddeleri ile 22 nci maddesinin (e) ve (u) bentlerine dayanılarak hazırlanmıtır. Tanımlar Madde 3 - Bu Teblide geçen; Kanun : 28/07/1981 tarihli ve 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununu, Kurul : Sermaye Piyasası Kurulunu, Borsa : stanbul Menkul Kıymetler Borsasını, Ortaklık : Hisse senetleri Borsa da ilem gören halka açık anonim ortaklıkları, Fon : Katılma payları Borsa da ilem gören fonları, Elektronik mza : 5070 sayılı Elektronik mza Kanununun 4 üncü maddesinde belirtilen güvenli elektronik imzayı, mza Sahibi : Bildirimlerini elektronik imzalı olarak göndermek zorunda olan ortaklıklar, aracı kurumlar ve fon kurucuları ile baımsız denetim kurulularının yönetim kurulları tarafından yetkili kılınan ve elektronik imza oluturmak amacıyla, bir imza oluturma aracını kullanan gerçek kiiyi ve baımsız denetim kurulularında sorumlu ortak badenetçiyi, Elektronik Sertifika : 5070 sayılı Elektronik mza Kanununun 9 uncu maddesinde belirtilen nitelikli elektronik sertifikayı ifade eder.

2 Elektronik veri, imza oluturma verisi, imza oluturma aracı, imza dorulama verisi, imza dorulama aracı ve zaman damgası, 5070 sayılı Elektronik mza Kanununun 3 üncü maddesindeki anlamlarıyla kullanılmıtır. KNC BÖLÜM Elektronik mzanın Kullanım Alanları ve Hukuki Sonucu Elektronik imzanın kullanım alanları Madde 4 Aaıda belirtilen ve elektronik veri olarak hazırlanan bildirimlerde, imza oluturma aracı ile oluturulan elektronik imza kullanılır: a) Sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gönderilmesi gereken, mali tablolar ve baımsız denetim raporları, b) Kurulun özel durumların kamuya açıklanmasına ilikin düzenlemeleri uyarınca gönderilmesi gereken özel durum açıklamaları, c) Kurul düzenlemeleri uyarınca hazırlanan izahname, sirkülerler ve dier duyuru metinleri, d) Kurulun yatırım ortaklıklarına ve fonlara ilikin düzenlemeleri uyarınca yapılması gereken bildirimler, e) Ortaklıkların genel kurul toplantı tutanakları, hazirun cetvelleri ve yıllık faaliyet raporları, f) Ortaklıkların esas sözlemeleri ve fonların iç tüzükleri, g) Kurul ve/veya Borsa tarafından belirlenen ve elektronik veri olarak düzenlenmesi istenen dier bildirimler. Yukarıda belirtilen bildirimler, ortaklıklar, aracı kurumlar ve fon kurucuları tarafından Kurulca belirlenen biçim, içerik ve süreye uygun ekilde elektronik imza ile imzalanarak elektronik ortamda gönderilir. Ayrıca, (a) bendinde belirtilen mali tablo ve raporlara ilikin olarak baımsız denetim kuruluları tarafından düzenlenerek ortaklıklara, aracı kurumlara ve fon kurucularına elektronik ortamda gönderilen baımsız denetim raporlarında da imza oluturma aracı ile oluturulan elektronik imza kullanılır. Kurul, Borsa, MKB Takas ve Saklama Bankası A.., Merkezi Kayıt Kuruluu A.., Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluları Birlii ve Kurulca belirlenecek dier kurumlar tarafından yapılacak duyurular da elektronik imzalı olarak kamuya duyurulur. Elektronik imzayla gönderilen belgelerin elle atılan imza ile düzenlenmi nüshasının Kurul, Borsa ve bilgi isteme konusunda kanun ile yetkili kılınan kamu kurumları tarafından istendiinde ibraz edilmek üzere 10 yıl süreyle saklanması zorunludur. Taahhütname imzalama yükümlülüü Madde 5 mza sahipleri, bu Tebli ekinde yer alan Sertifika Sahibi Taahhütnamesini elektronik sertifikalarını teslim almadan önce imzalayarak, elektronik sertifika hizmet salayıcısına vermek zorundadırlar. Sertifika bavurusu yapma zorunluluu Madde 6 Borsada ilem görmek üzere hisse senetlerini ilk defa halka arz edecek ortaklıkların hisse senetlerinin ve ilk defa kayda alma bavurusunda bulunacak fonların katılma paylarının kayda alınma bavurusunda bulunulduu tarihte, bu Tebliin 7 nci maddesinde esasları belirtilen elektronik sertifika hizmet 2

3 salayıcısına elektronik sertifika bavurusunda bulunulmu olması zorunludur. Borsa ya yapılacak kotasyon bavurularında elektronik sertifikaların alınmı olunması artı aranır. Aracı kurumlar ve baımsız denetim kuruluları tarafından ise, Kurulca yetkilendirildikleri tarihten itibaren 15 gün içinde bu Tebliin 7 nci maddesinde esasları belirtilen elektronik sertifika hizmet salayıcısına elektronik sertifika bavurusunda bulunulması zorunludur. Bavurular en çok 15 gün içerisinde sonuçlandırılır. Elektronik sertifikaların yenilenmesini gerektiren durumlarda, sertifika bavurusunun, deiikliin meydana geldii tarihte yapılması zorunludur. Ortaklıklar ve aracı kurumların ticaret unvanları ile fonların unvan deiikliklerinde Kurula bavuruda bulunulduu tarihte, baımsız denetim kurulularının ticaret unvan deiikliklerinde ise unvan deiikliine ilikin genel kurul tarihinde sertifika bavurusunun yapılması ve bavurulduuna dair Kurula derhal bilgi verilmesi gereklidir. Esas sözleme/fon iç tüzük deiikliinin ticaret siciline tescilinin ilan edildii Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinin, yayım tarihinde, ilgili ortaklık, aracı kurum ve baımsız denetim kuruluu ile fon kurucusu tarafından elektronik sertifika hizmet salayıcısına iletilmesi üzerine, eski sertifika iptal edilerek yeni sertifika kullanıma açılır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Dier Hükümler Elektronik sertifika hizmet salayıcısı Madde 7 Elektronik sertifika hizmet salayıcısı, elektronik sertifika, zaman damgası ve elektronik imzalarla ilgili hizmetleri salayan gerçek veya tüzel kiidir. Kurul, bu Tebli kapsamındaki hizmetleri verebilecek elektronik sertifika hizmet salayıcısında aranan koulları belirler. Elektronik sertifika hizmet salayıcılarının adı ve sertifikasının ayırt edici bilgileri Kurulca kamuya duyurulur. Elektronik sertifika tahsis edilmeyecek kiiler Madde 8 Kanunun 46 ncı maddesinin (g) veya (h) bentleri veya dier yasal düzenlemeler çerçevesinde imza yetkileri kaldırılan veya sınırlandırılan kiilere elektronik sertifika tahsis edilmez. mza yetkisinin kaldırılması veya sınırlandırılması veya baımsız denetim kuruluunun baımsız denetimle yetkili kurulular listesinden çıkarılması halinde, daha önce tahsis edilen elektronik sertifikalar Kurulun bildirimi üzerine, elektronik sertifika hizmet salayıcısı tarafından derhal iptal edilerek, durum ilgili kurulu ve sertifika sahibine bildirilir. Elektronik ortamda bildirim yapılamaması Madde 9 Ortaklık, aracı kurum ve fon kurucusu tarafından elektronik ortamda bildirim yapılamaması veya baımsız denetim kuruluu tarafından bu Tebliin 4 üncü maddesi uyarınca ortaklıa, aracı kuruma ve fon kurucusuna gönderilecek bildirimin elektronik imzalı olarak yapılamaması durumunda, ortaklık, aracı kurum ve fon kurucusu tarafından en seri haberleme vasıtasıyla bildirim yapılır. Bu durumda ortaklık, aracı kurum ve fon kurucusu tarafından gönderilen bildirim en kısa süre içinde Borsa tarafından elektronik ortama aktarılır. Bildirimlerin bu Tebli uyarınca elektronik ortamda gönderilmemesi halinde ilgili gerçek ya da tüzel kiilerin sorumluluu saklıdır. 3

4 Bu Tebli in 3 üncü maddesinde imza sahibi olarak tanımlanan kiiler dıındakilerce yapılacak bildirimler en seri haberleme vasıtasıyla Borsaya iletilir. Bu durumda bildirim en kısa süre içinde Borsa tarafından elektronik ortama aktarılır. Geçici Madde 1 Bu Tebli hükümleri çerçevesinde elektronik imzalı olarak gönderilmesi gereken bildirimlerin, bu Tebli in yürürlüe girmesinden itibaren Kurulca belirlenecek tarihe kadar, Kurulun ilgili dier düzenlemelerinde yer alan usul ve esaslara uygun olarak Kurula ve/veya Borsaya gönderilmesine de devam edilir. Bu süre boyunca elektronik imzalı olarak gönderilecek bildirimler, Kurulun ilgili dier düzenlemelerinde yer alan usul ve esaslara uygun olarak gönderilen bildirimlerden herhangi bir farklılık içermeyecek ekilde yapılır. Her iki bildirim arasında farklılık olmasından kaynaklanabilecek zararlardan bildirimde bulunan ilgili gerçek ya da tüzel kiiler sorumludur. Geçici Madde 2 Bu Tebliin yürürlük tarihinden itibaren 2 yıl süresince bu Tebli kapsamındaki hizmetler Tübitak-Ulusal Elektronik ve Kriptoloji Aratırma Enstitüsü tarafından yerine getirilir. Yürürlük Madde 10 Bu Tebli yayımı tarihinde yürürlüe girer. Yürütme Madde 11 Bu Tebli hükümlerini Sermaye Piyasası Kurulu yürütür. 4

5 Ek-1: Taahhütname SERTFKA SAHB TAAHHÜTNAMES (Ortaklıklar, Aracı Kurumlar, Baımsız Denetim Kuruluları ve Fon Kurucuları için) 1. Bu taahhütnamede geçen sertifika sahibi ibaresi, ortaklıklar, aracı kurumlar, baımsız denetim kuruluları ve fon kurucuları tarafından Seri:VIII, No:?? sayılı Bilgi, Belge ve Açıklamaların Elektronik Ortamda mzalanarak Gönderilmesine likin Esaslar Hakkında Tebli kapsamında gönderilecek her türlü bilgi, belge ve açıklamaların elektronik ortamda imzalanması hususunda, irketlerin ve fon kurucularının yönetim kurulları tarafından yetkili kılınarak elektronik imza oluturma amacıyla bir imza oluturma aracını kullanacak olan gerçek kiiyi ve baımsız denetim kurulularında sorumlu ortak badenetçiyi ifade etmektedir. 2. Sertifika Sahibi, 5070 sayılı Elektronik mza Kanunu ve ilgili düzenlemelerdeki yükümlülükleri saklı kalmak kaydıyla, a) Adına düzenlenen akıllı kart ve akıllı karta ait kapalı ifre zarfını ahsen teslim almayı, b) Bu taahhütnameyi okuduunu; sertifika yönetim sisteminden kaynaklanabilecek teknik hatalar dıında bu taahhütname kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmekle sorumlu olduunu; c) Elektronik sertifikasını, imza oluturma aracı ve imza oluturma verisini Teblide belirtilen amaçlar dıında kullanmayacaını, d) SPK veya sertifika hizmet salayıcısı tarafından yapılacak güvenlik uyarıları sonucu internet eriimi için kullanılan tarayıcı programlarda gerekli güncellemeleri zamanında yapacaını, e) Gizlilik ve kısıtlamalara uyulmaması sonucu veya kendisinden kaynaklanabilecek baka nedenlerle üçüncü kiilerin Kurul'a ve MKB ye yöneltecekleri her türlü hukuki ve cezai sorumluluun kendisine ait olacaını, f) Yukarıda belirtilen taahhütleri yerine getirmemesi halinde doan zararlardan sorumlu olduunu, bu hususta SPK, MKB ve elektronik sertifika hizmet salayıcısına sorumluluk yüklenemeyeceini kabul ve taahhüt eder. 3. Sertifika sahibi, Tebli çerçevesinde, elektronik sertifika hizmet salayıcısının elektronik imza ile ilgili her türlü evrakının, bilgisayar ortamında tutulan kayıtlarının ve elektronik verilerinin delil niteliini taıyacaını ve bunun bir delil anlaması niteliinde olduunu kabul eder. 4. Bu taahhütname, imza tarihinde yürürlüe girer. mza Tarihi Sertifika Sahibinin Adı-Soyadı mzası 5

6 Ek-2: Taahhütname SERTFKA SAHB TAAHHÜTNAMES (SPK, MKB, MKB Takas ve Saklama Bankası A.., Merkezi Kayıt Kuruluu A.. ve Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluları Birlii ve Kurulca Belirlenen Dier Kurumlar için) 1. Bu taahhütnamede geçen sertifika sahibi ibaresi, SPK, MKB, MKB Takas ve Saklama Bankası A.., Merkezi Kayıt Kuruluu A.. ve Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluları Birlii tarafından yetkili kılınarak Seri:VIII, No:?? sayılı Bilgi, Belge ve Açıklamaların Elektronik Ortamda mzalanarak Gönderilmesine likin Esaslar Hakkında Tebli kapsamında elektronik imza oluturma amacıyla bir imza oluturma aracını kullanacak olan gerçek kiiyi ifade etmektedir. 2. Sertifika Sahibi, 5070 sayılı Elektronik mza Kanunu ve ilgili düzenlemelerdeki yükümlülükleri saklı kalmak kaydıyla, a) Adına düzenlenen akıllı kart ve akıllı karta ait kapalı ifre zarfını ahsen teslim almayı, b) Bu taahhütnameyi okuduunu; sertifika yönetim sisteminden kaynaklanabilecek teknik hatalar dıında bu taahhütname kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmekle sorumlu olduunu; c) Elektronik sertifikasını, imza oluturma aracı ve imza oluturma verisini Teblide belirtilen amaçlar dıında kullanmayacaını, d) SPK veya sertifika hizmet salayıcısı tarafından yapılacak güvenlik uyarıları sonucu internet eriimi için kullanılan tarayıcı programlarda gerekli güncellemeleri zamanında yapacaını, e) Gizlilik ve kısıtlamalara uyulmaması sonucu veya kendisinden kaynaklanabilecek baka nedenlerle üçüncü kiilerin Kurul'a ve MKB ye yöneltecekleri her türlü hukuki ve cezai sorumluluun kendisine ait olacaını, f) Yukarıda belirtilen taahhütleri yerine getirmemesi halinde doan zararlardan sorumlu olduunu, bu hususta SPK, MKB ve elektronik sertifika hizmet salayıcısına sorumluluk yüklenemeyeceini kabul ve taahhüt eder. 3. Sertifika sahibi, Tebli çerçevesinde, elektronik sertifika hizmet salayıcısının elektronik imza ile ilgili her türlü evrakının, bilgisayar ortamında tutulan kayıtlarının ve elektronik verilerinin delil niteliini taıyacaını ve bunun bir delil anlaması niteliinde olduunu kabul eder. 4. Bu taahhütname, imza tarihinde yürürlüe girer. mza Tarihi Sertifika Sahibinin Adı-Soyadı mzası 6