ERİCOM TELEKOMÜNİKASYON VE ENERJİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

Transkript

1 ERİCOM TELEKOMÜNİKASYON VE ENERJİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 ERĠCOM TELEKOMÜNĠKASYON VE ENERJĠ TEKNOLOJĠLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3 ERĠCOM TELEKOMÜNĠKASYON VE ENERJĠ TEKNOLOJĠLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2012 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) (12.625) Net Dönem Karı / (Zararı) Azınlık Payları 15 (789) - TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 ERĠCOM TELEKOMÜNĠKASYON VE ENERJĠ TEKNOLOJĠLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIĞI GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 5 ( ) ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Araştırma Geliştirme Giderleri (-) 5 (19.007) (25.816) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 5 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 5 ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 5 (6.933) (12.428) FAALĠYET KARI/(ZARARI) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 5 ( ) (67.660) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 16 (7.697) (7.075) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 16 (5.779) (9.874) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) Net Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Azınlık Payları 15 (789) - Ana Ortaklık Payları Hisse BaĢına Kazanç 17 0,029 0,087 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç 17 0,029 0,087 ERĠCOM TELEKOMÜNĠKASYON VE ENERJĠ TEKNOLOJĠLERĠ A.ġ. 31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KAPSAMLI KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim - - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim - - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar - - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Giderleri) - - DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) - - TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 ERĠCOM TELEKOMÜNĠKASYON VE ENERJĠ TEKNOLOJĠLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIĞI ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Sermaye Hisse Senedi Değer ArtıĢ Kardan Ayrılan GeçmiĢ Yıllar Net Dönem Azınlık Toplam Referansları Sermaye Düzeltmesi Farkları Ġhraç Primleri Fonu KısıtlanmıĢ Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Payları Özkaynak 01 Ocak 2011 AçılıĢ Sermaye artırımı Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer (31.903) Transferler ( ) - - Net dönem kar/(zararı) Mart 2011 Bakiye (12.625) Ocak 2012 AçılıĢ (12.625) Sermaye artırımı Hisse senedi ihraç primleri Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer (252) Transferler (25.244) - - Net dönem karı/(zararı) (789) Mart 2012 Bakiye (789) Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 ERĠCOM TELEKOMÜNĠKASYON VE ENERJĠ TEKNOLOJĠLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIĞI NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Net dönem net karı/(zararı) Net dönem kar / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları (+) Ana ortaklık dışı zarar/(kar) (789) Özkaynak yöntemine göre iştirak geliri (-) 10 (50.627) - Şüpheli alacak karşılığı gideri (+) Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) Kullanılmamış izin karşılığı gideri (+) Tahakkuk etmemiş faiz gelir/(gideri), net Konusu kalmayan karşılıklar (-) - (1.826) (5.660) Vergi tahakkuku Diğer düzeltmeler İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim, net 9 (10.242) Stoklardaki azalış (+) - (41.904) Diğer dönen varlıklardaki değişim 14 (92.633) Ticari borçlardaki artış / (azalış) ( ) Diğer borçlardaki artış / (azalış) - (39.272) (36.712) Diğer duran varlıklardaki değişim Diğer yükümlülüklerdeki değişim Vergi ödemeleri (-) 16 (8.573) ( ) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım : Uzun ve kısa vadeli finansal varlık değişimi (-) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı, net 5 ( ) (44.434) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım ; Finansal borçları ile ilgili nakit girişler 8 (11.484) (24.527) Sermaye artışı Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit (11.484) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 ĠÇĠNDEKĠLER 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ FĠNANSAL YATIRIMLAR FĠNANSAL BORÇLAR TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR MADDĠ DURAN VARLIKLAR MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ HĠSSE BAġINA KAZANÇ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR...19

8 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU 2001 yılında Ġstanbul da kurulmuģ olan Ericom Telekomünikasyon ve Enerji Teknolojileri ĠletiĢim A.ġ. ( ġirket ) ve bağlı ortaklığı ( Grup ) Türkiye'deki Telekomünikasyon operatörlerinin Ģebeke alt yapılarında kullanılan akülü güç yedekleme çözümleri, uzaktan enerji takip ve yönetim sistemleri, alternatif enerji depolama çözümleri ve görüntüleme ve savunma teknolojileri konularında faaliyet göstermektedir. Grup un yönetim merkezi, Büyükdere Caddesi No:15/A Hür Han B Blok Kat:3 ġiģli / Ġstanbul adresinde olup, Ankara da bir irtibat bürosu bulunmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle TL olan Ģirket sermayesinin % 59,09 u halka açıktır. Grup bünyesinde, 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemler içinde ortalama 20 ve 15 kiģi istihdam edilmiģtir. Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; ġirketin Ġsmi Ericam Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri A.ġ. Faaliyet Alanı Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri : Bulunmamaktadır. Özkaynak yönteminin uygulandığı iģtirakler; ġirketin Ġsmi AĠM Enerji Teknolojileri A.ġ ġirketin Ġsmi AĠM Enerji Teknolojileri A.ġ. Faaliyet Alanı AR-GE Faaliyet Alanı AR-GE Finansal Tabloların Onaylanması ĠliĢik ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, ġirket finansal tabloları ortaklar genel kurulunda onaylanmadıkça kesinleģmediğinden, Ģirket genel kurulu finansal tabloları değiģtirme gücüne sahiptir. 1

9 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıģtır. 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıģtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2011 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. Grup, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sonrasında baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlardan itibaren geçerli olmak üzere, Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ile, iģletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı (UMS/UFRS) uygulamalarını zorunlu kılmıģtır. Bu doğrultuda, zorunlu kılınan standartlara aykırı olmayan ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları - Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nın esas alınacağı hükme bağlanmıģtır. Grup un konsolide finansal tabloları ve ilgili notlar yukarıda bahsedilen SPK nın geçiģ dönemi uygulaması çerçevesinde UMS/UFRS ye ve SPK tarafından 2009/16 ve 2009/2 sayılı haftalık bültenlerinde yer alan duyurular uyarınca uygulanması zorunlu kılınan formatlara ve bunlara iliģkin açıklamalara uygun olarak sunulmuģtur. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiģiklikler bulunmamaktadır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıģtır. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup un konsolide finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. Grup un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiģtir. 2

10 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Grup, 2012 yılında yürürlüğe girmiģ, Grup faaliyet konusu ile ilgili olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumları uygulamıģtır. Ġlgili değiģikliklerin Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıģtır yılında yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar; UFRS 9 Finansal Araçlar - Safha 1 finansal varlıklar ve yükümlülükler, sınıflandırma ve açıklama", 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliskin yeni hükümler getirmektedir. Bu standart, henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliģkin kısmının yerini almıģtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıģtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler (DeğiĢiklik) -Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.müģterek yönetilen iģ ortaklıklarının ve müģterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleģtirileceği düzenlenmiģtir. Yeni standart kapsamında, artık iģ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (DeğiĢiklik)- Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü -Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir.bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)-UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değiģiklikler yapmıģtır. Yapılan değiģiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müģtereken kontrol edilen iģletmeler ve iģtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleģtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. 3

11 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)-UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değiģiklikler yapmıģ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiģtirmiģtir. Yapılan değiģiklikler ile iģtiraklerin yanı sıra, iģ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirme getirilmiģtir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiģtir. Bazı istisnalar dıģında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değiģiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiģtir veya uygulamada değiģiklik yapılmıģtır. Yapılan birçok değiģiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup ilgili değiģikliğin etkisini incelemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik)-DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baģlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değiģiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiģtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik); Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleģtirilen iģlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS na göre ve diğer genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıģ finansal tabloların karģılaģtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değiģiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliģkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değiģiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiģikliklerinin kredi riskine iliģkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4

12 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, ġirket in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliģkileri çerçevesinde % 50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iģletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki Ģirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. ġirket in, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuģtur. 31 Mart 2012 itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iģtirak oranları aģağıdaki gibidir. ġirketin Ġsmi ĠĢtirak Oranı ĠĢtirak Oranı Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı Ericam Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri A.ġ. % 90, Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları Tam Konsolidasyon Yöntemi: ġirket in ve bağlı ortaklıkların ödenmiģ sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıģtır. Yapılan toplama iģleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karģılıklı indirilmiģtir. - Konsolide bilançonun ödenmiģ sermayesi ġirket in ödenmiģ sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiģ sermayesi yer almamaktadır. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiģ/çıkarılmıģ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıģı paylara isabet eden tutarlar indirilmiģ ve konsolide bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra Azınlık Payları hesap grubu adıyla gösterilmiģtir. - Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almıģ oldukları dönen ve duran varlıklar ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satıģ iģlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almıģtır. - ġirket in ve bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iģleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmıģ oldukları mal ve hizmet satıģları, toplam satıģ tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiģtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına iliģkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düģülerek satılan malın maliyetine eklenmiģ, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düģürülmüģtür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan iģlemleri nedeniyle oluģmuģ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karģılıklı mahsup edilmiģtir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dıģındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra Azınlık Payları hesap grubu adıyla gösterilmiģtir. - Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi Ģirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıģtır. 5

13 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) A. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları (devamı) Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları (devamı) Özkaynak Yöntemi: Özkaynak yönteminin uygulanmasında, iģtiraklerdeki yatırımlara iliģkin uygun prosedürler dikkate alınır tarihi itibariyle Ģirket nezdinde özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirilen iģtiraklerin etkin hisse oranı aģağıda gösterilmiģtir (Not 16): ġirketin doğrudan ĠĢtirakin Ünvanı sermaye payı (%) AĠM Enerji Teknolojileri A.ġ. 48,99 ġirket in iģtirakteki çıkarı, o iģtirakte ana ortaklık ve diğer bağlı ortaklıklarının payının toplamıdır. Özkaynak yönteminin uygulanmasında, ilgili iģtirakte bağlı ortaklıkların ve müģterek yönetime tabi teģebbüsün payı ihmal edilir. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilecek iģtiraklerin iģtiraki, bağlı ortaklığı veya müģterek yönetime tabi teģebbüsünün varlığı halinde, iģtirakteki net varlık, kar veya zarar olarak iģtirakin konsolide bilançosundaki tutarlar dikkate alınır. Bu Ģekilde iģleme tabi tutulan iģtiraklerde, ilgili iģtirakin iģtiraki, bağlı ortaklığı ve müģterek yönetime tabi teģebbüsü tarafından uygulanan farklı muhasebe politikalarının etkileri giderilir. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilen iģtiraklerle ilgili olarak, iģtirak eden ortaklığın iģtirakin zararındaki payının, iģtirakteki adi payla temsil edilen yatırım tutarını aģan kısmı, iģtirak eden ortaklığın iģtirakteki haklarının diğer bileģenlerinden tasfiyeden pay alma önceliği dikkate alınarak indirilir. ġirketin iģtirakteki haklarının diğer bileģenlerinde değer düģüklüğü ayrılıp ayrılmayacağını değerlendirir. B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Grup un finansal durumu, performansı veya nakit akıģları üzerindeki iģlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değiģiklik yapılmamıģtır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değiģiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değiģikliğin etkisi, yalnızca bir döneme iliģkinse, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de iliģkinse, hem değiģikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak Ģekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere iliģkin karģılaģtırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiģ karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aģırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karģılaģtırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiģ karlar hesabı, söz konusu dönem baģlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. Grup un iliģikte sunulan özet konsolide finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değiģiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır. D. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları yukarıda özetlenen ve 1 Ocak 2012 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2011 de sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 6

14 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) E. Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞĠġĠM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiģiklikler bulunmamaktadır. 4. ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ġirket, 22 ġubat 2012 tarihinde Ericam Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri A.ġ. ünvanlı Ģirkete kuruluģta %90 oranında iģtirak etmiģ olup, bu iģlem nedeniyle oluģan Ģerefiye bulunmamaktadır. Ġktisap edilen Ģirketin bilgileri aģağıda gösterilmiģtir. ġirketin Ünvanı Sermayesi ĠĢtirak Tutarı ĠĢtirak Oranı (%) Ericam Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri A.ġ

15 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yönetim muhasebesi açısından Grup telekomünikasyon ve görüntüleme ve savunma teknolojileri olmak üzere iki faaliyet grubuna ayrılmıģtır. Bu ayırımlar, aģağıda belirtilen bölümlere göre finansal raporlamada temel oluģturmaktadır Telekomünikasyon Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net SatıĢlar SatıĢların Maliyeti (-) ( ) - - ( ) Brüt Kar AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) (19.007) - - (19.007) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) - - ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) (7.836) - ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (6.933) - - (6.933) Faaliyet Karı/Zararı (7.836) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) - - ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI (ZARARI) (7.836) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (7.697) - - (7.697) -ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) (5.728) (51) - (5.779) NET DÖNEM KARI/ZARARI (7.887) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Yatırım Harcamaları Amortisman Giderleri (22.471) (128) - (22.599) Ġtfa Payları (1.163) - - (1.163) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı (58.485) Kaynaklar Toplamı (58.485) ( : Bulunmamaktadır.) 8

16 6. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankalar Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat Vadesi 3 Aydan Kısa Olan Çekler Vadesi 3 Aydan Kısa Olan Repolar Yatırım Fonları Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri Toplam tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadesi ağırlıklı olarak 1 aydır. Vadeli mevduatların içerisinde bloke mevduat bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır) ve tarihleri itibariyle vadeli mevduat detayı aģağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) Faiz Oranı (%) TL 4,50-16, ,50-12, USD EUR - - 3, Toplam Vadeli Mevduat FĠNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/(Zarar) a Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Toplamı ve tarihleri itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Maliyet Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değer Maliyet Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değer Hisse Senetleri Toplam FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Faiz Oranı (%) Faiz Oranı (%) Kredi Kartları TaĢıt Kredisi , Toplam

17 9. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Alıcılar (*) Eksi: Tahakkuk EtmemiĢ Finansman Geliri (2.079) (6.733) ġüpheli Ticari Alacaklar (***) Eksi: ġüpheli Ticari Alacak KarĢılığı (99.987) ( ) ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Toplam tarihi itibariyle TL ve USD cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiģ finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık %9,5 ve 0,24 (2011: TL:%12,7, USD:%:0,37 ve EUR:%1,21) olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (2011: 1 ay). (*) Alıcıların vade detayı aģağıdaki gibidir: Alıcılar Vadesi 1 Aya Kadar Olan Alacaklar Vadesi 2 Aya Kadar Olan Alacaklar Toplam (**) ġüpheli Ticari Alacakların hareketi aģağıdaki gibidir: Dönem BaĢı Dönem Ġçinde Ayrılan KarĢılık - - Eksi: Dönem Ġçinde Tahsil Edilen (1.029) (18.301) Dönem Sonu Ticari Borçlar Satıcılar (*) Borç Senetleri (**) Eksi: Tahakkuk EtmemiĢ Finansman Gideri (927) (1.033) Diğer Ticari Borçlar Toplam tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiģ finansman gideri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık %9,39, %0,24 ve %0,40 (2011: %11,45, %0,37 ve %1,30) olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (2011: 2 ay). (*) Satıcılara olan borçların vade detayı aģağıdaki gibidir: Satıcılar Vadesi 1 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Vadesi 2 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Vadesi 3 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Toplam (*) Borç senetlerinin vade detayı aģağıdaki gibidir: Borç Senetleri Vadesi 1 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Toplam

18 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ġirket in özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilen iģtiraklerinin tarihi itibariyle detayı aģağıdaki gibidir; ĠĢtirak ĠĢtirak Oranı (%) Oranı (%) AĠM Enerji Teknolojileri A.ġ. 48, , Özkaynak Yöntemiyle MuhasebeleĢtirilen Yatırımlar Toplamı ĠĢtirakin dönem içindeki hareketi aģağıdaki gibidir: Dönem baģı Ġlaveler Kardan alınan pay Dönem sonu Özkaynak yöntemine göre değerlenen yukarıdaki iģtiraklere iliģkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aģağıda belirtilmiģtir; AĠM Enerji Teknolojileri A.ġ. Aktif Toplamı Yükümlülük Toplamı Özkaynak Hasılat Kar/(Zarar) 31 Mart Aralık MADDĠ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi duran varlık alımı yapmıģtır. 12. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL lik maddi olmayan duran varlık alımı yapmıģtır. Ayrıca ara dönem içerisinde net defter değeri TL olan maddi olmayan duran varlık elden çıkarılmıģtır. 11

19 13. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) Toplam TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer ġirket Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam Grup Tarafından Verilen TRĠ ler (Teminat Rehin Ġpotekler) Toplam TL KarĢılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer ġirket Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı Toplam ve tarihleri itibariyle verilen TRĠ lerin türleri itibariyle toplam dağılımı aģağıda gösterilmiģtir. Grup un vermiģ olduğu diğer TRĠ bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır) Teminat, Rehin ve Ġpotekler Toplam TL KarĢılıkları USD EUR TL Toplam TL KarĢılıkları USD EUR TL Teminatlar Rehinler Ġpotekler Toplam

20 14. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Stoklar Ġçin Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Devreden KDV PeĢin Ödenen Vergiler ĠĢ Avansları 2 - Toplam Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Alınan Avanslar Toplam Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) 15. ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Sermayedarlar (%) TL (%) TL Halka Açık Kısım 65, , Ġlker Aydın 12, , Mustafa Bahçuvan 12, , Soner Bahçuvan 10, , Diğer 0, , Sermaye 100, , ÖdenmemiĢ Sermaye (-) ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları (*) - - Toplam (*) ġirket sermayesinin halka açık olan kısmı Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (ĠMKB) iģlem görmektedir. ġirketin esas sermayesi TL dir. Hisse senetlerinde imtiyaz yoktur. 13

21 15. ÖZKAYNAKLAR (devamı) (**) Sermaye düzeltmesi farkları, ödenmiģ sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiģ toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye Düzeltme Farkları Finansal tablolarda tüm özkaynak kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmek zorundadır. UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar ise ilgili bulunduğu kalemle iliģkilendirilir. ĠliĢik finansal tablolarda sermaye düzeltme farklarının tamamı ödenmiģ sermayeden kaynaklanan sermaye düzeltmesi farklarından oluģmaktadır Sermaye Düzeltme Farkları - - Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Toplam Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleģme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmıģ yedeklerdir. Yasal Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiģ kârlar, aģağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, ġirket in ödenmiģ sermayesinin %20 sine ulaģılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiģ sermayenin %5 ini aģan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiģ sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleģtirmek için kullanılabilir, bunun dıģında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. ġirket in yasal kayıtlarına göre: Tertip Yasal Yedek Akçe Toplam: GeçmiĢ Yıllar Kar/(Zararları) GeçmiĢ Yıllar Kar/( Zararları) (12.625) Toplam (12.625) Azınlık Payı Ocak Bakiyesi - - Ġlaveler - - Ana Ortaklık DıĢı Kar / (Zarar) Payı (789) - Toplam (789) - UMS /UFRS çerçevesinde yapılan değerleme sonucu, özkaynak kalemlerinde düzeltme gerektirecek herhangi bir farklılık ortaya çıkmamıģtır. 14

22 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Cari Dönem Kurumlar Vergisi KarĢılığı (-) (7.697) (8.573) ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı Geliri / (Gideri) (5.779) (12.194) Toplam (13.476) (20.767) Türkiye de, kurumlar vergisi oranı tarihi itibariyle % 20 dir. (2011: % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iģyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleģik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıģında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. ġirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akģamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karģı olan herhangi bir baģka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aģmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiģ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akģamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beģ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iģlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiģebilir. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 dönemleri itibariyle, vergi öncesi kar üzerine yasal vergi uygulanarak bulunan vergi gideri ile iliģikte gelir tablosundaki toplam vergi karģılığı arasındaki mutabakat aģağıdaki gibidir: Vergi Öncesi Kar Vergilendirilebilir Kar Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,20 0,20 Hesaplanan Vergi (36.410) (9.202) Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (%20) (1.387) (5.542) Ġndirimler Diğer Düzeltmeler (%20) (6.023) Vergi Geliri (13.476) (20.767) ErtelenmiĢ Varlık ve Yükümlülükler Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Seri: XI No: 29 sayılı Tebliği ne göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluģan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değiģik raporlama dönemlerinde muhasebeleģmesinden kaynaklanmaktadır. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20 dir (2011: %20). 15

23 16. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (devamı) ErtelenmiĢ Varlık ve Yükümlülükler (devamı) Ertelenen Vergi Geçici Farklar Varlıkları /(Yükümlülükleri) Ertelenen Vergi Varlıkları: Kıdem Tazminatı Düzeltmesi Personel Ġzin KarĢılığı ġüpheli Alacak KarĢılığı Düzeltmesi Tahakkuk EtmemiĢ Faiz Geliri Önceki Dönem Tahakkuk EtmemiĢ Faiz Gideri Ġptali Diğer Düzeltmeler Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükleri: Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark (10.345) (10.154) (2.069) (2.031) Tahakkuk EtmemiĢ Faiz Gideri (927) (1.033) (185) (207) Önceki Dönem Tahakkuk EtmemiĢ Faiz Geliri Ġptali (9.605) (43.262) (1.921) (8.652) Diğer Düzeltmeler (33.500) (6.601) (6.700) (1.320) Toplam (54.377) (61.050) (10.875) (12.210) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net Döneme Ait ErtelenmiĢ Vergi Gideri/(Geliri) (5.779) Ertelenen vergi hareket tablosu aģağıda belirtilmiģtir: Dönem BaĢı Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı (5.779) (12.194) Dönem Sonu HĠSSE BAġINA KAZANÇ Net Dönem Karı / (Zararı) Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Sayısı Hisse BaĢına DüĢen Kar /(Zarar) 0,029 0,087 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına DüĢen Kar / (Zarar) 0,029 0,087 16

24 18. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI Ara dönem içerisinde konsolidasyon kapsamında olmayan iliģkili kuruluģlar ile olağandıģı ya da önemli bir iģlem gerçekleģmemiģtir. 19. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Yabancı Para Riski Kur riski Grup un Amerikan Doları ve Euro yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Ayrıca, Grup un yaptığı iģlemlerden doğan kur riski vardır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Cari yılda Grup un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değiģiklik olmamıģtır. Grup un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aģağıdaki gibidir: DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU TL KarĢılığı USD EUR TL KarĢılığı USD EUR 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6) Toplam Varlıklar (4+7) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlükler ( ) Finansal Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (12+14) Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (8-15) ( ) ( ) (95.038) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) (95.038) Ġhracat Ġthalat

25 19. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) Yabancı Para Riski (devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karģısında % 10 değiģmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (48.258) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (48.258) Euro nun TL karģısında % 10 değiģmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü (22.490) EUR riskinden korunan kısım (-) EUR Net Etki (4+5) (22.490) TOPLAM (3+6) (70.748) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Yabancı paranın değer kazanması Kar/Zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları nın TL karģısında % 10 değiģmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (5.982) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları Net Etki (1+2) (5.982) - - Euro nun TL karģısında % 10 değiģmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü EUR riskinden korunan kısım (-) EUR Net Etki (4+5) TOPLAM (3+6)

26 20. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ġirket Yönetim Kurulu, Ev Elektrikli Araç DönüĢümü ve ġarj Ġstasyonları San. ve Tic. A.ġ. ünvanlı Ģirkete kuruluģunda %55 oranında iģtirak etmeye karar vermiģtir. - ġirket Yönetim Kurulu, Gridess Enerji Depolama Sistemleri A.ġ. ünvanlı Ģirkete kuruluģunda %90 oranında iģtirak etmeye karar vermiģtir ġirket Yönetim Kurulu, ERĠCAM Görüntüleme ve Savunma Teknolojileri A.ġ. ünvanlı Ģirkete kuruluģunda %90 oranında iģtirak etmeye karar vermiģtir. - ġirket Yönetim Kurulu, Ġsveç'te Kurulu ve Aktie Torget Borsası nda iģlem gören Ironroad AB (IRON:SS) firmasıyla yaptığı anlaģma kapsamında, VMS Türkiye ĠletiĢim Hizmetleri San. ve Tic. Ltd. Ģirketinin TL'lik kuruluģ sermayesine %35 oranında iģtirak etmeye karar vermiģtir. - Ġstanbul Kalkınma Ajansı (ĠSTKA)'nın 2011 Mali destek programına "Lityum Ferrit Fosfat batarya tabanlı solar sokak aydınlatma sistemi" Ar-Ge projesi ile baģvuran ġirket, "ĠSTKA Yönetim Kurulunun tarihli toplantısında 2011 yılı Mali Destek Programları kapsamında yapılan baģvurulardan 3 programda baģarılı olan toplam 32 projenin onaylaması ve desteklenmesi kararlaģtırması" sonucunda Ar-Ge projesine hibe Ģeklide mali destek almaya hak kazanmıģtır. 19