TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU

Transkript

1 TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU 212 FAALİYET RAPORU Mart 213

2 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 124 üncü maddesi gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun faaliyetlerine ilişkin olarak hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporu, Fonun performans hedefleri ile uygulama sonuçlarının karşılaştırılmasını ve değerlendirilmesini de içermektedir. Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince denetlenmekte ve bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır. Fon; dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetleri ile ilgili olarak üçer aylık dönemler itibarıyla yayımladığı raporlar ile kamuoyunu bilgilendirmekte ve Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonuna faaliyetleri hakkında yılda bir defa bilgi vermektedir. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU BÜYÜKDERE CADDESİ NO:143 ESENTEPE/İSTANBULTÜRKİYE İLETİŞİM BİLGİLERİ: FİNANSMAN DAİRE BAŞKANLIĞI TEL: (212) 34 22, FAKS: (212) MART 213 ISSN:

3 İÇİNDEKİLER BAŞKANIN MESAJI I 1. TMSF nin Tarihsel Yolculuğu 2. TMSF nin Görevleri ve Sorumlulukları 3. TMSF nin Organizasyon Yapısı 4. TMSF nin Kurumsal Yönetim Anlayışı 5. İnsan Kaynakları Yönetimi 6. Kurumsal İletişim Yönetimi 7. İç Denetim 8. Kurumsal Risk Yönetimi 9. Finansal Yönetim 1. Kurumsal Bilgi Yönetimi 11. Stratejik Planlama 12. Kurumsal Performans Yönetimi II 1. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar 2. Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti 3. Risk Esaslı Prim Sistemi 4. Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci 5. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler 6. Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri 7. Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler 8. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler 9. Diğer Uluslararası Faaliyetler III ÇÖZÜMLEME 1. Çözümleme Süreci 2. Çözümleme Faaliyetleri 3. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar 4. Fona Devredilen Bankalar 5. Geri Kazanım Faaliyetleri 6. Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler

4 7. İştiraklere İlişkin Faaliyetler 8. Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler 9. Fonun Taraf Olduğu Davalar IV FİNANSAL TABLOLAR 1. TMSF Mali Tabloları 2. Mali Tabloların Denetimi Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bilançosu Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Gelir Tablosu 4. Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 5. Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi 6. Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları V EKLER

5 TABLOLAR Tablo 1: Tablo 2: Tablo 3: Tablo 4: Tablo 5: Tablo 6: Tablo 7: Tablo 8: Tablo 9: Tablo 1: Tablo 11: Tablo 12: Tablo 13: Tablo 14: Tablo 15: Tablo 16: Tablo 17: Tablo 18: Tablo 19: Tablo 2: Tablo 21: Tablo 22: Tablo 23: Tablo 24: Tablo 25: Tablo 26: Tablo 27: Tablo 28: Tablo 29: Tablo 3: Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı Gider Bütçesi ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 212 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Çözümleme faaliyetleri 212 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Risk faktörleri ve puanları Prim kategorileri ve prim oranları Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar Sigortalı mevduat ödemeleri kapsamında aktarılan kaynaklar ve iflas masaları tarafından Fona yapılan geri ödemeler İmar Bankası DİBS ödemeleri Çözümleme gelirlerinin dağılımı Fonun takipli alacaklarından 212 yılında yapılan tahsilatlar Banka hakim ortaklarından sağlanan net tahsilatlar 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkuller 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen menkuller Satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlükler Hisse devri gerçekleştirilen iştirakler Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili davalar Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri Uluslararası dava ve takipler Kredi dışı davalar Kredi dışı icra takipleri Devralınan takipteki alacaklar Fon portföyündeki menkul kıymetler İflas masasından alacaklar Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar Sigorta primi gelirleri Fon tarafından Hazine Müsteşarlığına yapılan ödemeler Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri 5

6 GRAFİKLER Grafik 1: Grafik 2: Grafik 3: Grafik 4: Grafik 5: Grafik 6: Grafik 7: Grafik 8: Grafik 9: Grafik 1: Grafik 11: Grafik 12: Grafik 13: Grafik 14: Grafik 15: Grafik 16: Grafik 17: Grafik 18: Grafik 19: Fon Kurulu Kararlarının dağılımı Fon çalışanlarının eğitim durumlarına göre dağılımı TMSF hakkında medyada yer alan haberlerin dağılımı Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı Bilgi edinme başvuruları Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları Toplam mevduat ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Toplam katılım fonu ve katılım fonu sahibi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı İştiraklerin itibarıyla durumu Devralınan gayrimenkullerin itibarıyla durumu Dönemler itibarıyla sigorta primleri Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler Yıllar itibarıyla Fon rasyosunun gelişimi Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile mevduat sigortacılığı rezervinin yabancı para dağılımı Mevduat sigortacılığı rezervinin vade dağılımı DBS lerin türlerine göre dağılımı ŞEKİLLER Şekil 1: Şekil 2: Şekil 3: Şekil 4: Şekil 5: Şekil 6: Şekil 7: Şekil 8: Şekil 9: Şekil 1: Şekil 11: Şekil 12: Şekil 13: Şekil 14: Şekil 15: Şekil 16: TMSF nin tarihsel yolculuğu TMSF nin fonksiyonları TMSF nin organizasyon şeması Kurumsal yönetim çerçevesi çemberi TMSF nin kamuoyu ile iletişim kanalları Kurumsal risk yönetim modeli Fonun kaynakları ve kaynakların kullanımı TMSF dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri TMSF dönemi stratejik amaçları TMSF dönemi Strateji Haritası Mevduat sigortasının kapsam ve tutarı Prim tahsil ve denetim süreci Banka çözümleme süreci Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar Mudi bilgilendirme ilanı1 Mudi bilgilendirme ilanı2 6

7 KISALTMALAR Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Devlet Planlama Teşkilatı Sermaye Piyasası Kurulu İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası Egebank A.Ş. Yurt Ticaret ve Kredi Bankası A.Ş. Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş. Bank Kapital T.A.Ş. Ulusalbank T.A.Ş. İnterbank A.Ş. Eskişehir Bankası T.A.Ş. İktisat Bankası T.A.Ş. Kentbank A.Ş. Ege Giyim Sanayicileri Bankası A.Ş. Etibank A.Ş. Toprakbank A.Ş. Bank Ekspres A.Ş. Demirbank T.A.Ş. Sümerbank A.Ş. Sitebank A.Ş. Milli Aydın Bankası T.A.Ş. Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. Kıbrıs Kredi Bankası Ltd. Türkiye İmar Bankası T.A.Ş. Bayındırbank A.Ş. Pamukbank T.A.Ş. Müflis Türkiye Turizm Yatırım ve Dış Ticaret Bankası A.Ş. Müflis Marmara Bankası A.Ş. Müflis Türkiye İthalat ve İhracat Bankası A.Ş. Birleşik Fon Bankası A.Ş. Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi Devlet İç Borçlanma Senedi Devlet Dış Borçlanma Senedi Devlet Borçlanma Senedi Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu Kanun Hükmünde Kararname Bakanlar Kurulu Kararı Geri Ödeme Sözleşmesi TMSF Fon BDDK TCMB DPT SPK İMKB VOB Egebank Yurtbank Yaşarbank Bank Kapital Ulusalbank İnterbank Esbank İktisat Bankası Kentbank EGS Bank Etibank Toprakbank Bank Ekspres Demirbank Sümerbank Sitebank Tarişbank Türkbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası Bayındırbank Pamukbank TYT Bank Marmara Bank Impexbank Birleşik Fon Bankası FYYS DİBS DDBS DBS IADI EFDI KHK BKK Protokol 7

8 BAŞKANIN MESAJI Mevduat sigortacılığı ve çözümleme alanındaki uygulamalarıyla Türkiye finansal tarihinin önemli kurumları arasında gösterilen TMSF, tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması ve finansal istikrarın sağlanması amaçları kapsamında yürüttüğü çalışmaları 212 yılında da sürdürmüştür. 212 yılı, küresel krize karşı mücadele ile geçen yıllar arasında yerini almış ve bu yıl da krizin etkileri hissedilmeye devam edilmiştir. Gelişmekte olan ülkelerin ekonomik performanslarıyla dikkat çektiği bu dönemde, ABD ve AB de uygulanan politikalar söz konusu bölgelerdeki risklerin düşürülmesine katkı sağlamıştır. Siyasi ve ekonomik istikrarın yanı sıra sağlam bir mali sisteme sahip olan ülkemiz, küresel kriz sürecinde dünyadaki birçok ekonominin aksine çok daha sağlam biçimde ayakta kalabilmiştir. Nitekim, 212 yılı içerisinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch, ülkemizin uzun dönem yabancı para cinsinden kredi notunu BB den, BBB ye yükseltmiştir. Küresel finansal kriz sonrası finansal piyasaların düzenlenmesine yönelik olarak başlatılan faaliyetler 212 yılında da devam etmiştir. Bu kapsamda, Sistemik Önemi Haiz Küresel Finansal Kuruluşlar (GSIFI) için getirilen standartların, yerel olarak SIFI kategorisinde yer alan finansal kuruluşları (DSIFI) kapsayacak şekilde geliştirilmesine yönelik çalışmalar, Finansal İstikrar Kurulu (FSB) ve Uluslararası Ödemeler Bankası (BIS) tarafından üzerinde yoğun olarak çalışılan konular olmuştur. AB de ise banka çözümleme ve geri kazanım faaliyetlerinin toplumsal maliyet yaratmadan gerçekleştirilmesi için yasal bir alt yapı oluşturma çabaları devam etmiştir. Bu kapsamda, ülkemizde yerel SIFI kategorisinde bulunan finansal kuruluşlar belirlenmiş, sigorta prim tarifesinde yapılan değişiklikle bankaların bilanço ve bilanço dışı büyüklüğünü dikkate alan büyüklük faktörü ilave bir risk olarak tarife modelimize ilave edilmiştir. 8

9 Ülkemizin de üyesi olduğu FSB tarafından G2 kararları doğrultusunda IMF ve Dünya Bankası ile birlikte yürütülen finansal reform çalışmaları kapsamında 212 yılında çözümleme rejimleri üzerinde ilk Emsal Değerlendirme (Peer Review) çalışması gerçekleştirilmiştir. Bu süreçte, söz konusu çalışmaya finansal güvenlik ağında yer alan diğer kurum ve kuruluşlarla birlikte banka çözümleme alanındaki görev, yetki ve sorumluluklarımız dahilinde Kurumumuz görüş ve değerlendirmeleri aktarılmak suretiyle katkıda bulunulmuştur. Uluslararası faaliyetleri kapsamında TMSF, 212 yılında Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliğinin (IADI) 35. İcra Kurulu Toplantısı, Bölgesel ve Daimi Komite Toplantıları ile Araştırma ve Rehberlik Komitesi Alt Komite Toplantılarına ve Entegre Mevduat Sigorta Sistemleri konulu konferansa ev sahipliği yapmıştır. Toplantılara 24 ülkeden 43 kişi katılmış, toplantılar başarılı olarak tamamlanmıştır. TMSF ayrıca, uluslararası işbirliği faaliyetleri kapsamında Bulgaristan, Polonya ve Tanzanya mevduat sigorta kurumu yetkilileri ile Fonun mevduat sigortacılığı ve çözümleme faaliyetlerine ilişkin bilgi paylaşımında bulunmuştur. Öte yandan, sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları için 5 Temmuz 24 tarihinden itibaren uygulanmakta olan 5 bin TL tutarındaki sigorta limitinin güncellenmesi çalışmaları 212 yılında tamamlanmıştır. TMSF tarafından 212 yılında çözümleme faaliyetleri kapsamında Hazine Müsteşarlığına 486,14 milyon USD, diğer kurum ve kuruluşlara ise 61,38 milyon USD aktarımda bulunulmuştur. 212 yılında yapılan tahsilat ve aktarımlarla birlikte, yapılan tahsilat toplamı milyon USD ye ulaşmış olup söz konusu tahsilattan Hazine Müsteşarlığına aktarılan tutar milyon USD, diğer kurum ve kuruluşlara aktarılan tutar ise 7.56 milyon USD olmuştur. TMSF, finansal istikrarın sağlanması ve çözümleme gelirlerinin artırılmasına yönelik faaliyetlerine önümüzdeki dönemde devam edecektir. Şakir Ercan GÜL 9

10

11 1 KURUMSAL YÖNETİM FAALİYET RAPORU

12 I TMSF nin Tarihsel Yolculuğu TMSF nin Görevleri ve Sorumlulukları TMSF nin Organizasyon Yapısı TMSF nin Kurumsal Yönetim Anlayışı İnsan Kaynakları Yönetimi Kurumsal İletişim Yönetimi İç Denetim Kurumsal Risk Yönetimi Finansal Yönetim 1 Kurumsal Bilgi Yönetimi 11 Stratejik Planlama 12 Kurumsal Performans Yönetimi 12 FAALİYET RAPORU 212

13 1. TMSF nin Tarihsel Yolculuğu TMSF, tarihinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası bünyesinde tasarruf mevduatını sigorta etmek üzere kurulmuştur yılında yaşanan ekonomik kriz sebebiyle TMSF nin yetkileri genişletilmiş, tasarruf mevduatını sigorta etmenin yanı sıra bankaların mali bünyelerini güçlendirme ve gereğinde yeniden yapılandırma görevi TMSF ye verilmiştir. 9 lı yılların sonunda finans sektörünün ülke sınırlarını da aşarak, daha karmaşık ve daha hızlı işler hale gelmesi bu sektörü düzenlemekten ve denetlemekten sorumlu kurumların uzmanlaşarak, daha işlevsel ve bağımsız hale getirilmesi ihtiyacını doğurmuştur. Dünyada önceleri Merkez Bankaları ve Bakanlıklarca yürütülen denetim görevinin bağımsız bir kuruma devredilmesi eğilimi Türkiye yi de etkilemiş, 1999 yılında BDDK kurulmuş ve TMSF nin temsil ve idaresi BDDK ya devredilmiştir. BDDK nın kuruluşu ve faaliyetlerine başlaması Türkiye nin yaşadığı ikinci büyük finansal krize denk gelmiştir teki ilk dalgada 4 olan batık banka sayısı 2 lerin başındaki ikinci dalga ile 25 e yükselmiştir tarihinde TMSF nin karar organının Fon Kurulu olduğu hükme bağlanarak TMSF özerk bir statüye kavuşturulmuştur. Mevduatı sigortalamak amacıyla TCMB nin temsili ve idaresi altında TMSF nin kurulması TMSF ye bankaların mali bünyesini güçlendirme ve yeniden yapılandırma yetkisi verilmesi Şekil 1: TMSF nin tarihsel yolculuğu TMSF nin temsil ve idaresinin 4389 sayılı Kanun ile BDDK ya devredilmesi 52 sayılı Kanun ile TMSF nin özerk kurum statüsüne kavuşması TMSF ye 5411 sayılı Kanun ile düzenleme yapma yetkisinin verilmesi 25 yılının Kasım ayında yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Türk mevduat sigortacılığı sistemi ve TMSF için önemli değişiklikler getirmiştir. Bu Kanun ile TMSF nin yetkileri genişletilmiş, önceki düzenlemelere göre BDDK tarafından belirlenen sigortaya tabi mevduatın kapsamı ve tutarını belirleme yetkisi TMSF ye verilmiştir. Bunun yanı sıra risk esaslı sigorta priminin tarifesini, tahsil zamanını ve şeklini belirleme yetkileri de yine TMSF ye verilmiştir sayılı Bankacılık Kanunu nun getirdiği bir diğer yenilik ise katılım bankaları nezdinde açılan gerçek kişilere ait katılım fonlarının da TMSF nin güvencesi altına alınmasıdır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 13

14 ÇÖZÜMLEME 2. TMSF nin Görevleri ve Sorumlulukları TMSF görevlerini, Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde yerine getirmektedir. İlgili mevzuat çerçevesinde TMSF nin fonksiyonlarını mevduat sigortacılığı ve çözümleme başlıkları altında değerlendirmek ve şu şekilde özetlemek mümkündür: Tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması amacıyla, mevduatın ve katılım fonlarının sigorta edilmesi, Fon bankalarının yönetilmesi, mali bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi satışı ve tasfiyesi, TMSF alacaklarının takip ve tahsil işlemlerinin yürütülmesi ve sonuçlandırılması, TMSF varlık ve kaynaklarının yönetilmesi. TMSF, Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri kapsamında; mevduat sigortacılığına ilişkin politikaların belirlenmesi ve gerekli düzenlemelerin yapılması, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi, sektör ve banka riskinin izlenmesi ve Bankacılık Kanunu nun 13 uncu maddesinde belirtilen gelirlerin tahsil edilmesine yönelik işlemleri yürütmektedir. Çözümleme Faaliyetleri kapsamında ise; TMSF ye devredilmiş ve faaliyet izni kaldırılmış bankaları çözümleme çalışmaları yürütülmektedir. Ayrıca erken uyarı sisteminin kurulması, seri ve maliyet etkinliği yüksek çözümleme yöntemlerinin geliştirilmesi ve bankalara aktarılan kaynakların maksimum düzeyde geri kazanımı için gerçekleştirilen işlemler de çözümleme faaliyeti kapsamında değerlendirilmektedir. TMSF görevini yaparken bağımsızdır. TMSF nin kararları yerindelik denetimine tabi tutulamaz. Hiçbir organ, makam, merci veya kişi Fon Kurulunun kararlarını etkilemek amacıyla emir ve talimat veremez. TMSF nin, kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek kişilerden, Bankacılık Kanunu kapsamında verilen görevleri ile sınırlı olmak üzere her türlü bilgi ve belge isteme yetkisi bulunmaktadır. 3. TMSF nin Organizasyon Yapısı Fon Kurulu, TMSF nin karar organıdır ve biri başkan, biri ikinci başkan olmak üzere yedi üyeden oluşmaktadır. Fon Kurulu Başkanı, TMSF nin de başkanı olup TMSF nin genel yönetim ve temsilinden ve Fon Kurulu tarafından alınan kararların uygulanmasından sorumludur. Fon Kurulu nun çalışma usul ve esasları tarih ve 2636 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulunun Çalışma Usul ve Esaslarına İlişkin Yönetmelik ile belirlenmiştir. Fon Kurulu 212 yılında toplam 352 adet karar almış olup söz konusu kararların konularına göre dağılımı Grafik 1 de gösterilmektedir. FİNANSAL TABLOLAR Çözümleme İç Düzenlemeye İlişkin Faaliyetler Dış İlişkilere İlişkin Faaliyetler 14 Grafik 1: Fon Kurulu Kararlarının dağılımı

15 TMSF nin merkezi İstanbul da olup Ankara da bir temsilciliği bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu tarafından yürürlüğe konan ve tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Teşkilat Yönetmeliği çerçevesinde Fonun organizasyon yapısı 2 Başkan Yardımcılığı, 1 Daire Başkanlığı ve 4 Müdürlükten oluşmaktadır. Ayrıca, 15 Başkanlık Müşavirliği kadrosu bulunmaktadır. Teşkilat Yönetmeliği nde yapılan ve tarih ve 2817 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan değişiklikle Fonun görevlerinin hizmet birimlerine dağılımında değişiklikler olmuştur. Bu çerçevede güncellenen Fonun organizasyon şeması Şekil 3 te gösterilmektedir. Fon Kurulu Başkan Denetim Daire Başkanlığı Fon Başkan Yardımcılığı Finansman Daire Başkanlığı Varlık Yönetimi Daire Başkanlığı Sigorta ve Risk İzleme Daire Başkanlığı Şekil 3: TMSF nin organizasyon şeması 4. TMSF nin Kurumsal Yönetim Anlayışı Başkanlık Müşavirleri Fon Başkan Yardımcılığı I. Tahsilat Daire Başkanlığı II. Tahsilat Daire Başkanlığı Hukuk İşleri Daire Başkanlığı İştirakler ve Gayrimenkuller Daire Başkanlığı Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İnsan Kaynakları, İdari ve Mali İşler Müdürlüğü Basın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü Kurul Büro Müdürlüğü TMSF nin organizasyon yapısı, iş süreçleri ve yönetim stratejileri Bankacılık Kanunu ve bu Kanun uyarınca yapılan alt düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiştir. Diğer taraftan, TMSF nin tarihsel gelişimi, deneyimleri ve kurumsal kültürü de kurumsal yönetiminin yapılanmasında önemli bir yer tutmaktadır. TMSF kurulduğu günden bugüne kurumsal yönetim sistemleri uygulamaları ile yurt içinde ve dışında pek çok organizasyona örnek teşkil etmiş olup özellikle banka çözümleme, tahsilat, finansal yönetim ve kurumsal gelişim uygulamaları ile dikkatleri üzerine çekmeyi başarmıştır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 15

16 Finansal Yönetim Kurumsal Bilgi Yönetimi Kurumsal Performans Yönetimi Kurumsal Yönetim Çerçevesi Stratejik Planlama İnsan Kaynakları Yönetimi Kurumsal Risk Yönetimi İç Denetim Şekil 4: Kurumsal yönetim çerçevesi çemberi Kurumsal İletişim Yönetimi TMSF, kurumsal yönetim uygulamaları ile ilgili olarak yürüttüğü faaliyetleri TMSF Kurumsal Yönetim Çerçevesi Çemberi nde gösterilen başlıklar altında toplamıştır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 5. İnsan Kaynakları Yönetimi TMSF tüm faaliyetlerini, tarihi itibarıyla toplam 39 personel ile yürütmektedir. Ayrıca, Birleşik Fon Bankası nda ve TMSF nin yönetim ve denetiminde bulunan şirketlerde çalışan 91 personel TMSF birimlerinde geçici olarak görevli bulunmaktadır tarihi itibarıyla Fon personelinin unvanlarına göre dağılımı Tablo 1 de ayrıntılı olarak gösterilmektedir. Statü Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel İdari Sözleşmeli Personel Unvan Başkan Yardımcısı Daire Başkanı Müşavir Müdür Grup Koordinatörü Fon Avukatı Fon Denetçisi Fon Uzmanı Fon Denetçi Yardımcısı Fon Uzman Yardımcısı Doktor İdari Personel Destek Personeli Genel Toplam 39 Tablo 1: Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı Personel Sayısı

17 TMSF çalışanlarının %87 si lisans ve üzeri düzeyde eğitim almıştır. Eğitim durumlarına göre personel dağılımı Grafik 2 de gösterilmektedir. Fon Çalışanlarının Eğitim Durumlarına Göre Dağılımı Lise Önlisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Diğer İnsan Kaynakları Yönetmeliği nin 48 inci maddesi kapsamında hazırlanan yıllık eğitim programı çerçevesinde 212 yılı içinde; toplam 52 eğitim gerçekleştirilmiştir. Bu eğitimlerin 22 si genel katılıma açık, 3 u Fon Uzman Yardımcılığı eğitimlerinden oluşmaktadır. Ayrıca, 212 yılı içerisinde 8 personelin yurt dışında gerçekleştirilen 4 konferansa katılımı sağlanmıştır. TMSF, Yurt İçinde Yabancı Dil Eğitimine Gönderileceklerin Tespitine İlişkin Usul ve Esaslar çerçevesinde yabancı dil bilgi düzeylerini geliştirmek isteyen personeli yurt içinde yabancı dil eğitiminden de yararlandırmaktadır. Söz konusu usul ve esaslar kapsamında 212 yılında toplam 4 personel yabancı dil eğitim imkanından yararlanmıştır. 6. Kurumsal İletişim Yönetimi 299 Grafik 2: Fon çalışanlarının eğitim durumlarına göre dağılımı TMSF, faaliyetleri ile ilgili gelişmelerin etkin, doğru ve anlaşılır bir biçimde kamuoyuna duyurulması, kamuoyunun mevduat sigorta sistemi hakkında bilinçlendirilmesi ve TMSF nin toplumdaki güven ve imajının artırılmasını sağlamak amacıyla çeşitli iletişim kanalları vasıtasıyla kamuoyu ile düzenli bir iletişim ağı oluşturmuştur. Medya Televizyon Gazete ve İnternet Haberleri TMSF Resmi İnternet Sitesi Yayınlar Faaliyet Raporları ÇATI Dergisi TMSF nin Kamuoyu ile İletişim Kanalları Banka Şubeleri Banka şubelerinde sergilenen tanıtım materyalleri Bilgi Talepleri Bilgi Edinme Başvuruları BİMER Soru Önergeleri ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Şekil 5: TMSF nin kamuoyu ile iletişim kanalları 17

18 TMSF, 212 yılında en etkili kitle iletişim araçları olan televizyon, gazete ve internet aracılığıyla kamuoyu ile etkin bir iletişim sağlamayı başarmıştır. 212 yılında yazılı ve görsel medyada TMSF ile ilgili olarak toplam adet haber yer almıştır. Bu haberlerin adedi internette, 1.87 adedi gazetelerde ve 976 adedi ise televizyonda yayınlanmıştır. Ayrıca internette yer alan sosyal medya sitelerinde (Facebook, Twitter vb.) de TMSF nin temsil edilmesi sağlanmaktadır. TMSF Hakkında Medyada Yer Alan Haberlerin Dağılımı % Basında Yer Alan Haberlerin Etkisine Göre Dağılımı (Adet) %25 %62 25 İnternet Gazete TV Grafik 3: TMSF hakkında medyada yer alan haberlerin dağılımı Olumlu Olumsuz Bilgi İçerikli Grafik 4: Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı TMSF, her yıl özellikle gazetelerde yayımlanan haberlerin içeriğine ilişkin bir etki analizi yaptırmaktadır. 212 yılında gazetelerde yayımlanan haberlerin içeriği incelendiğinde toplamda 1.87 adet olan haberlerin %24 üne tekabül eden 454 adedinin bilgilendirici içerikte olduğu, yaklaşık %75 ine tekabül eden adedinin ise TMSF nin toplumdaki olumlu algısını destekleyici yönde olduğu belirlenmiştir. TMSF nin kamuoyu ile iletişimde etkin olarak kullandığı bir diğer iletişim kanalı ise TMSF resmi internet sitesidir. İnternet sitesi aracılığıyla kamuoyu ile mevduat sigorta sistemi hakkında bilgi paylaşımında bulunulmakta, varlık satışları ile borçlulara ve alacaklılara yönelik ilan ve duyurular vasıtasıyla kamuoyu sürekli olarak bilgilendirilmektedir. Mevduat sigorta sisteminin etkinliğinin artırılması amacıyla mevduat sigortasının kapsamı ve tutarı hakkında açıklayıcı bilgiler içeren tanıtım materyalleri (Ek:1) ise Türkiye deki tüm banka şubelerinde sergilenmektedir. TMSF, kamuoyu ile iletişimin etkinleştirilmesine yönelik olarak yürüttüğü faaliyetleri kapsamında yıllık ve üç aylık periyotlarda faaliyet raporları yayımlamaktadır. Ayrıca, üç aylık dönemlerle hem TMSF çalışanlarını hem de medya kuruluşları, akademisyenler, finans ve ekonomi çevrelerini, TMSF nin görev alanına giren konulardaki faaliyetler ile hukuki konularda bilgilendirmek amacıyla Bilimsel Yayın OrganıÇATI yı yayımlamaktadır FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME 18

19 Diğer taraftan, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında gönderilen bilgi edinme talepleri ile Başbakanlık İletişim Merkezi (BİMER) ve TBMM den yöneltilen soru önergelerine cevap verilmektedir 212 yılında 4982 sayılı Kanun kapsamında adet bilgi edinme başvurusu, 342 adet BİMER başvurusu ve 35 adet soru önergesine cevap verilmiştir. Yıllar itibarıyla Fona yöneltilen bilgi edinme başvuru adetleri Grafik 5 te yer almaktadır Bilgi Edinme Başvuruları İç Denetim Grafik 5: Bilgi edinme başvuruları Bankacılık Kanunu nun 124 üncü maddesi uyarınca; TMSF nin iç denetimi TMSF tarafından belirlenecek usul ve esaslar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. TMSF faaliyetlerinin gerektirdiği denetim hizmetlerini sağlamakla görevli Denetim Daire Başkanlığı 212 yılı içerisinde; Fon nezdinde inceleme ve soruşturma faaliyetleri, Fon şirketleri nezdinde inceleme ve soruşturma faaliyetleri, Savcılık soruşturma izni incelemeleri, İç denetim faaliyetleri gerçekleştirmiştir Fon nezdindeki inceleme ve soruşturma çalışmaları kapsamında; TMSF çözümleme faaliyetlerinden kaynaklanan inceleme ve soruşturmalar ile idari ve personele yönelik inceleme ve soruşturmalar gerçekleştirilmiştir. Çözümlemeye yönelik inceleme ve soruşturmaların büyük bölümünü yönetim ve denetimleri Fona devredilen bankalar nezdinde gerçekleştirilen işlemler ve hisse devir sözleşmelerinden kaynaklanan incelemeler oluşturmaktadır. Fon şirketleri nezdindeki inceleme ve soruşturma faaliyetleri kapsamında; mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 15/7a ve 15/7b maddeleri ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 134 üncü maddesi uyarınca, Fona borçlu gruplardan Fon portföyüne alınan veya temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devrolan şirketler nezdinde inceleme ve soruşturmalar gerçekleştirilmiştir. Savcılık izni verilip verilmemesi ile ilgili incelemeler kapsamında; Fon personeli ile Fonun yönetim ve denetiminde bulunan kuruluşlarda görevli diğer personel hakkında görevleriyle bağlantılı olarak işledikleri iddia edilen suçlara ilişkin olarak yürütülecek soruşturmalar için adli makamlarca Bankacılık Kanunu nun 127 nci maddesi uyarınca Fondan talep edilen soruşturma izinleriyle ilgili bildirimlere dayanak teşkil edecek incelemeler yapılarak raporlar düzenlenmiştir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR İç denetim faaliyetleri ile ilgili olarak ise İç Denetim Programı kapsamında yapılan çalışmalara devam edilmiştir. 19

20 8. Kurumsal Risk Yönetimi Kurumsal Risk Yönetimi çalışmaları kapsamında; dönemi kurumsal performans yönetim modeli ile entegre bir şekilde çalışacak ve Fonun stratejik risklerini ölçümleyecek bir Kurumsal Risk Yönetim Modeli hazırlanmıştır. Vizyon Stratejik Hedefler Olasılık Kontrol Faaliyetleri Etki Önem Düzeyi Stratejik Proje ve Faaliyetler Riskler Risk Sorumluları ÇÖZÜMLEME Modelde risk sorumluları tarafından, stratejik hedefler kapsamında belirlenen stratejik proje ve faaliyetlere ilişkin risklerin tanımlanması, bu risklerin olasılık, etki ve önem düzeyi belirlenerek kontrol faaliyetleri geliştirilmesi çalışmaları yürütülmektedir. Böylece Fonun dönemine ilişkin olarak yıllık bazda performans gelişiminin yanı sıra stratejik risklerinin de izlenmesi, değerlendirilmesi ve raporlanması planlanmaktadır. 9. Finansal Yönetim Şekil 6: Kurumsal Risk Yönetim Modeli Fonun başlıca gelir kaynakları Bankacılık Kanunu nun 13 uncu maddesi ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Kaynakları İle Kaynakların Kullanımına Dair Yönetmelik çerçevesinde belirlenmiştir. Ayrıca Fon, Hazine Müsteşarlığından izin almak kaydıyla piyasadan borçlanabilir. İhtiyaç hasıl olduğunda Fona ikrazen verilmek üzere Hazine Müsteşarlığınca özel tertip devlet iç borçlanma senedi ihraç edilebilmektedir. Fon, BDDK görüşü alınmak suretiyle Fon Kurulu Kararı ile bankalardan ileride doğacak prim yükümlülüklerine mahsuben bir önceki yılda ödedikleri sigorta primi toplamına kadar avans alabilmektedir. Olağanüstü hallerde, Fon kaynaklarının ihtiyacı karşılamaması durumunda Fonun talebi üzerine TCMB tarafından Fona avans verilebilmektedir. Fon kendisine tahsis edilen kaynaklarını görev ve yetkilerinin gerektirdiği ölçüde, serbestçe kullanabilmektedir. Fon mevcudunun kullanılış usul ve esasları bahsi geçen Yönetmelik ile düzenlenmiştir. Fon giderleri Fon kaynaklarından karşılanmaktadır. Kaynaklar Kullanımlar FİNANSAL TABLOLAR Gelirler (Bankacılık Kanunu Md. 13) Borçlanma (Bankacılık Kanunu Md. 131) Sigorta primi Para cezaları Hisse devir payları Sisteme giriş payları Diğer gelirler Fon Mevcudu Gelirleri Piyasadan borçlanma Hazine den borçlanma TCMB den avans Banka prim avansı Geri Kazanım Bütçe harcamaları Çözümleme faaliyetleri Sigortalı mevduat ve katılım fonlarının ödenmesi Banka çözümleme 2 Şekil 7: Fonun kaynakları ve kaynakların kullanımı

21 Bankacılık Kanunu ile TMSF ye yüklenen görev ve yetkilerin yerine getirilmesi esnasında yapılacak giderlerin disipline edilebilmesi, kaynakların etkin bir şekilde kullanımının sağlanabilmesi ve gelecek yıllara yönelik tutarlı kararlar alınabilmesi, Fonun gelir ve giderlerinin bütçe disiplini altında takip edilmesini zorunlu kılmaktadır. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 212 yılı Gider Bütçesi nin hazırlanmasında, tasarruf ilkelerinin yanı sıra, görevlerin aksatılmadan yürütülmesine imkan sağlayacak bir yapının oluşturulmasına özen gösterilmiştir. 212 yılı Gider Bütçesi ile öngörülen giderler Fonun mevduat sigortacılığına ilişkin faaliyet gelirlerinden karşılanmıştır. TMSF Teşkilat Yönetmeliği ile Fon Kuruluna verilen yetkiler çerçevesinde, Fonun ana stratejisi ile amaç ve hedeflerine uygun olarak hazırlanan 212 yılı Gider Bütçesi Fon Kurulu Kararı ile uygulamaya konulmuştur. 212 yılı Gider Bütçesinde toplam 59,45 milyon TL ödenek öngörülmüş ve 57,32 milyon TL tutarında harcama gerçekleştirilmiştir. Harcamaların 35,4 milyon TL sini personel giderleri, 14,98 milyon TL sini mal ve hizmet alımları oluşturmaktadır. Söz konusu ödeneklerin ve harcamaların ana kalemler arasındaki dağılımı Tablo 2 de yer almaktadır. 212 Yılı Gider Bütçesi Ödeneklerinin ve Harcamalarının Dağılımı Ödenek Türü Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Toplam 1. Kurumsal Bilgi Yönetimi 212 Toplam Ödeneği (TL) Tablo 2: Gider Bütçesi ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı Gerçekleşme (TL) Gerçekleşme Oranı (%) 99,72 99,39 89,84 99,32 85,99 96,42 Fonun faaliyetlerine destek olmak, faaliyetleri hızlandırmak, kolaylaştırmak ve güvenliğini sağlamak amacı ile Bilgi İşlem Müdürlüğü tarafından kurulmuş olan kurum bilgi sistemleri alt yapısı yeni donanım ürünleri ve üst versiyon geçişleri ile güçlendirilmiştir. Bilgi sistemleri güvenlik ürünleri alınmış ve üst versiyona taşınarak güncellenmiştir. Önceki yıllarda bilgi sistemlerine kazandırılmış olan yazılımların birbiri ile entegrasyonu ve bilgi alışverişini sağlayacak, bilginin tek bir yerden alınmasına veya girilmesine imkan verecek çalışmalar yapılmıştır. Bu kapsamda Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı tarafından kullanılmakta olan tüm programlar İnsan Kaynakları Portalı adı altında birleştirilmiştir. Fonun ilgili diğer daireleri için yazılım ve donanım güncellemeleri ve ek geliştirmeler yapılarak bilgi sistemlerine entegre edilmiştir. Öte yandan, Kurum içi ve dışı kullanıcılara teknolojik destek sağlanarak edevlet projesine uygun kurumsal bilgi yönetimi oluşturma çalışmalarına devam edilmiştir. Bu kapsamda kurumsal bilgi yönetimi, denetimi, güvenliği mekanizmaları kurularak ve sürekli olarak güncellemeler yapılarak kurumsal bilgi yönetim sistemleri geliştirilmeye devam edilmektedir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 21

22 11. Stratejik Planlama TMSF nin dönemi vizyonu, ilkeleri, stratejik amaç ve hedefleri tarihinde gerçekleştirilen IV. Strateji Zirvesi nde belirlenmiştir. Zirvede TMSF nin dönemine ilişkin vizyonu; gelecek yıllarda mevduat sigortacılığı ve banka çözümleme konusundaki tecrübeleri ve uygulamaları ile hem ulusal hem de uluslararası platformlardaki sosyal paydaşları tarafından örnek alınan bir Kurum olması motivasyonu ile Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak şeklinde belirlenmiştir. Misyonumuz TMSF finansal sistemin istikrarına katkıda bulunmak amacıyla; Vizyonumuz Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak Mevduatı ve katılım fonunu sigortalar, Kendisine devredilen bankaları ve varlıkları en etkin şekilde Şekil çözümler. 8: TMSF dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri Şekil 8: TMSF dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri İlkelerimiz Adil Olmak Güvenilirlik Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik İşbirliği ve Katılımcılık Çözüm Odaklılık Etkinlik ve Verimlilik ÇÖZÜMLEME Zirvede vizyonun yanısıra TMSF nin ilkeleri de Adil Olmak, Güvenilirlik, Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik, İşbirliği ve Katılımcılık, Çözüm Odaklılık, Etkinlik ve Verimlilik olarak belirlenmiş, ayrıca 3 adet stratejik amaç tanımlanmıştır dönemi Kurumsal Gelişim Planı, birer perspektif gibi konumlandırılmış olan stratejik amaçlar etrafında yapılandırılmıştır. Bu amaçlar Fonun mevduat sigortacılığı, banka çözümleme ve kurumsal gelişim faaliyetlerinin etkinliğini artırmaktır. TMSF nin stratejik hedefleri ise bu 3 stratejik amaç çerçevesinde belirlenmiştir. Vizyon, ilkeler, stratejik amaç ve hedefler belirlendikten sonra TMSF dönemi Strateji Haritası oluşturulmuştur. Şekil 9: TMSF dönemi stratejik amaçları FİNANSAL TABLOLAR TMSF Strateji Haritası; vizyondan yola çıkılarak belirlenen dönemi stratejik hedeflerini gösteren, bir anlamda TMSF nin stratejik planının özet ve şematik gösterimi olup Şekil 1 da sunulmaktadır. 22

23 Vizyonumuz Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak Adil Olmak A.1. Mevduat Sigortacılığı Güvenilirlik İlkelerimiz Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik H.1. Kamuoyunun Güvenini ve Farkındalığını Artırmak İşbirliği ve Katılımcılık Çözüm Odaklılık H.2. Dünya daki En İyi Uygulayıcılar ve Yol Göstericiler Arasında Olmak Etkinlik ve Verimlilik A.2. Banka Çözümleme A.3. Kurumsal Gelişim H.5. Kurumsal Yönetim Sistemi Uygulamalarını Geliştirmek H.3. Çözümlemeye Hazırlık ve Çözümleme Süreçlerini Geliştirmek H.6. Finansal Yönetim Uygulamalarını Etkinleştirmek Şekil 1: TMSF dönemi Strateji Haritası H.4. Çözümleme Gelir ve Giderlerini Optimize Etmek H.7. Çalışan Yetkinliklerini ve Motivasyonu Artırmak H.8. Kurum içi/ Kurum dışı İletişim ve İşbirliğini Geliştirmek TMSF Dönemi Strateji Haritası nın Fon Kurulunun onayı ile yürürlüğe girmesinin ardından yıllık kurum ve birim gelişim planları hazırlanarak yürürlüğe girmiştir. 12. Kurumsal Performans Yönetimi TMSF de kurumsal performans yönetimi ve stratejik planlama çalışmaları, 25 yılından bu yana tüm birimlerin katılımları ile etkin ve koordineli bir şekilde yürütülmektedir. Stratejik planlama dönemleri üçer yıllık olup her dönem için üst yönetim tarafından Fonun stratejik yönü tayin edilmekte, stratejik amaç ve hedefleri belirlenmektedir. Dönem sonlarında kurumsal performans değerlendirme toplantıları düzenlenmekte ve bu toplantılar aracılığı ile TMSF nin hem kurumsal hem de birim düzeyinde başarısı gözden geçirilerek ilgili dönem için değerlendirmeler yapılmaktadır. 27 yılında, bahsi geçen toplantılara bir kimlik kazandırılarak Strateji Zirvesi adı verilmiştir. TMSF de uygulanacak kurumsal performans yönetim modeli diğer Fon birimlerinin de görüşleri alınarak Fon Kurulunun onayına sunulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca belirlenmektedir. Fonun kurumsal performansı 2527 planlama döneminde Kurumsal Gelişim Planı (KGP) adı verilen ve kantitatif değerlendirme kriterlerine dayalı bir model ile ölçümlenirken, 2821 planlama döneminde, kantitatif ölçümleme değerlerinin yanı sıra, kalitatif ölçümlemeye de elverişli, finansal hedeflerin performansa bağlı yönlerini de irdeleyen, maddi olmayan faktörleri de dikkate alan bir Kurumsal Performans Yönetim Modeli olan Balanced Scorecard/Kurumsal Karne yaklaşımı benimsenmiştir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 23

24 Üçüncü planlama dönemi olan döneminde ise Fonun planlama alışkanlıkları ve ihtiyaçları dikkate alınarak yeni bir kurumsal performans yönetim modeli geliştirilmiştir. TMSF Dönemi Kurumsal Gelişim Programı (KGP) adı verilen bu model, önceki dönemlerde uygulanan modellerin güçlü yönlerinin harmanlanması suretiyle oluşturulmuş bir modeldir. 212 yılı sonunda yapılan değerlendirmede hedeflenen başarı seviyesinin yakalandığı görülmektedir. 212 yılı boyunca TMSF nin faaliyet alanları kapsamında mevduat sigortacılığı ve banka çözümleme uygulamalarının geliştirilmesinin yanı sıra yönetim sistemlerinin de iyileştirilmesi amacıyla çeşitli proje ve faaliyetlerin yürütülmesi planlanmış ve planlanan proje ve faaliyetler hedeflenen takvime ve çıktı kalitesine uyumlu sonuç verecek şekilde sonuçlandırılmıştır. Bunun sonucunda, TMSF nin genel kurumsal performans düzeyi hedeflenen düzeyle uyumlu olarak çok başarılı bir seviyede gerçekleşmiştir. KGP nin etrafında yapılandırıldığı 3 stratejik amaç bazında özet bir değerlendirme yapıldığı zaman, her 3 amaç kapsamında da süreçlerin ve yönetim sistemlerinin etkinliğini artırıcı çalışmalar yapıldığı görülmektedir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Mevduat Sigortacılığı Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması stratejik amacı çerçevesinde; mevduat sigortacılığı uygulamalarının iyileştirilmesi amacıyla Risk Analiz Sisteminin İyileştirilmesi Projesi yürütülmüş, proje kapsamında banka bazında istenilen çeşit ve düzeyde verinin izlenebileceği bir teknolojik alt yapının oluşturulmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır. Fonun mevduat sigortacılığı uygulamalarına ilişkin tecrübeleri çeşitli uluslararası platformlarda ilgililer ile paylaşılmış, ayrıca özel bilgi edinme ziyaret talepleri karşılanmıştır. Kamuoyunu Bilinçlendirme Programı yürütülmüş, çeşitli bilgilendirici materyaller hazırlanarak kullanıma sunulmuş ve bilgi edinme, soru önergeleri vb. iletişim araçları aracılığıyla kamuoyu ile sürekli ve sürdürülebilir iletişim politikası yürütülmüştür. Banka Çözümleme Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması stratejik amacı çerçevesinde; çözümlemeye hazırlık ve çözümleme süreçlerinin geliştirilmesi amacıyla süreçlerin otomasyonunun sağlanmasına ve uygulamalara ilişkin mevzuat alt yapısının güçlendirilmesine yönelik çeşitli proje ve faaliyetler başarı ile yürütülmüştür. Kurumsal Gelişim Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması stratejik amacı çerçevesinde; kurumsal yönetim sistemi uygulamalarının geliştirilmesi ve banka çözümleme ve mevduat sigortacılığı süreçlerinin etkinliğinin artırılması amacıyla TMSF organizasyon yapısı revize edilmiş, Fon birimlerinin görev tanımları gözden geçirilerek yeniden düzenlenmiş ve TMSF Teşkilat Yönetmeliği yapılan değişiklikler çerçevesinde güncellenmiştir. Ayrıca, Fon birimlerinin çalışma usul ve esasları hazırlanmış, finansal yönetim uygulamalarının otomasyonunu sağlayıcı çalışmalar yürütülmüştür. Kurum içi ve kurum dışı iletişim ve iş birliği faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması amacıyla TMSF intranet alanı yenilenerek yayına alınmış, kurumsal gelişim/ paylaşım etkinlikleri düzenlenmiş, üniversiteler ile iletişim ve iş birliği çalışmaları yürütülmüştür. TMSF nin mali performansı mevduat sigortacılığı ve çözümleme faaliyetleri olarak iki ana bölümde incelenmekte olup 212 yılı için öngörülen finansal hedefler ve gerçekleşme rakamları ile 213 yılı için öngörülen hedefler Tablo 3 ve Tablo 4 te yer almaktadır. 24

25 Rezerv (dönem başı) Mevduat Sigortacılığı Faaliyet Gelirleri 2 Finansal Gelirler (faiz vb.) 3 Bütçe Giderleri Çözümleme Faaliyetlerine Aktarılan Evalüasyon ve Değerleme Farkı 4 Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri 212 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD) 1 Performans Hedefi Yılı Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı %1 %114 %122 %13 % İtibarıyla Kümülatif Gerçekleşme Yılı Performans Hedefi Rezerv (dönem sonu) Tablo 3: Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 212 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri 1 Tabloda yer alan rakamlar Fonun kuruluşundan itibaren nakit olarak ve Devlet Borçlanma Senetleri (DBS) ile gerçekleştirdiği işlemler ve tarihi kurlar esas alınarak hesaplanmıştır. 2 Mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri; sigorta primleri, zamanaşımı gelirleri, idari para cezaları vb. kalemlerden oluşmaktadır. 3 Mevduat sigortacılığı rezervinin DBS lerde değerlendirilen kısmına ilişkin faiz ve değerleme farkı 594 milyon USD dir. Bu tutar dikkate alındığında rezerv milyon USD ye ulaşmaktadır. 4 Tabloda yer alan rakamların USD para cinsinden gösterimi nedeniyle oluşan kur farklarını ifade etmektedir. TMSF, 212 yılı içerisinde gerçekleştirdiği mevduat sigortacılığı faaliyetleri sonucunda 211 yılı sonu itibarıyla milyon USD olan mevduat sigortacılığı rezerv tutarını 212 yılı sonunda milyon USD ye ulaştırmayı hedeflemiştir tarihi itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı rezervi milyon USD olarak gerçekleşmiştir. 212 yılında mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri toplamı 683 milyon USD olup bu tutarın 568 milyon USD sini sigorta prim tahsilatı, 11 milyon USD sini zamanaşımı gelirleri, 14 milyon USD sini ise hisse devir payı, idari para cezaları ile banka iflas masalarından tahsil olunan tutarlar oluşturmuştur. Mevduat sigortacılığı rezervinin değerlendirilmesi ile 391 milyon USD finansal gelir sağlanmıştır. % ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 25

26 ÇÖZÜMLEME Rezerv (dönem başı) Çözümleme Gelirleri 2 Borçlanma 3 Mevduat Sigortacılığı Gelirlerinden Aktarılan Finansal Gelirler (faiz vb.) Çözümleme Giderleri Hazine ye Ödemeler TCMB Avans Ödemeleri Diğer Kurum/Kuruluş Ödemeleri Önceki Yıllarda Yapılan Ödemelerden Hazinece İade Edilen Tutarlar 4 Evalüasyon ve Değerleme Farkı 5 Rezerv (dönem sonu) 6 Çözümleme Faaliyetleri 212 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD) 1 Performans Hedefi Tablo 4: Çözümleme faaliyetleri 212 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Tabloda yer alan tutarlar TMSF nin nakit olarak ve DİBS ile gerçekleştirdiği işlemler ve işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak hesaplanmıştır. Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat rakamları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler tutarlardan düşülmemiştir. Borçlanma tutarının milyon USD lik kısmı TCMB den kullanılan avanstır. 212 Yılı Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı Fon Kurulunun tarihli Kararı kapsamında Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. den tahsil edilen Sermaye Benzeri Kredi tutarının, Fon Kurulunun tarihli Kararı gereğince T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılan TL lik kısmı, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Fon Kurulunun tarihli iptali istemiyle açılan dava ile ilgili olarak Danıştay 13. Dairesi tarafından verilen tarihli yürütmeyi durdurma kararı kapsamında Hazine Müsteşarlığı tarafından Fon hesaplarına iade edilmiş olup Sermaye Benzeri Kredi tutarının tamamı olan ,79 TL aynı gün Fon tarafından Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. hesaplarına aktarılmıştır. Bu kapsamda, 212 döneminde Hazine Müsteşarlığınca iade edilen toplam tutarın 146 milyon USD lik kısmı 211 yılı Hazine ye Ödemeler kalemine ilişkin olduğu için 212 dönemi ödemelerinden düşülmeyerek tabloda ayrıca gösterilmiştir. Tabloda yer alan rakamların USD para cinsinden gösterimi nedeniyle oluşan kur farklarını ifade etmektedir İtibarıyla Kümülatif Gerçekleşme 213 Yılı Performans Hedefi tarihi itibarıyla mevcut çözümleme rezervinin 158 milyon USD lik kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için blokeli hesaplarda izlenmektedir. Blokede Tutulan Rezerv; çözümleme gelirlerinden, çeşitli nedenlerle zorunlu olarak hesaplarda blokede tutulmak zorunda olunan tutarları ifade etmektedir %1 %98 %92 %226 %95 %142 %4 % FİNANSAL TABLOLAR 212 yılında Fon, 554 milyon USD tutarında çözümleme geliri, çözümleme faaliyetlerine ilişkin rezervin değerlemesinden ise 23 milyon USD tutarında finansal gelir elde etmiştir. 26

27 1I MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYET RAPORU 212

28 II Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti Risk Esaslı Prim Sistemi Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler Diğer Uluslararası Faaliyetler 28 FAALİYET RAPORU 212

29 1. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar Bilindiği üzere son yıllarda dünya ekonomisine damgasını vuran küresel kriz, finansal alandaki kural, değer ve alışkanlıkları sorgulatarak, yeni kurallarla örülü finansal bir mimari arayışa sebep olmuştur. Bu süreçte oluşturulan Finansal İstikrar Kurulu nun (FSB) yoğun iş gündemi, çalışmaların kapsam ve derinliğini anlatması bakımından önemli bir gösterge olmaktadır. Yeni bir finansal mimari arayışına yönelik çabaların temel amacı finansal istikrarın sağlanıp korunmasıdır. Küresel kriz, mevduat sigorta sistemlerinin hem finansal krizlerin önlenmesinde hem de kriz yönetiminde son derece önemli olduğunu bir kez daha ortaya koymuştur. Nitekim, birçok ülkede kriz nedeniyle sigorta limit tutarlarında geçici ya da sürekli uygulanmak üzere artırımlar yapılmış, mevduat sigorta kurumları birçok ülkedeki banka çözümleme faaliyetlerinde önemli görevler almıştır. Diğer taraftan, dünyadaki mevduat sigortacılığı uygulamalarının geliştirilmesi amacıyla FSB, Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği (IADI) ve Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) gibi uluslararası kuruluşlar nezdinde birçok çalışma başlatılmıştır. Bu kapsamda geçtiğimiz yıllarda etkin mevduat sigortacılığı için temel prensipler ile etkin çözümleme sistemi için temel nitelikler belirlenmiş, sigorta kapsam ve tutarının etkinliği, prim sistemlerinin iyileştirilmesi, ulusal ve uluslararası finansal kuruluşların etkin bir şekilde çözümlenmesi gibi birçok konuda çalışmalar yapılmaya başlanmıştır. Uluslararası alanda, bir yandan etkin mevduat sigortacılığı için temel prensip ve nitelikler belirlenirken, bir yandan da ülke uygulamalarının söz konusu prensip ve nitelikler karşısındaki uyum durumunu tespit için çalışmalar başlatılmıştır. Örneğin, FSB tarafından kendisine üye ülkelerdeki mevduat sigorta sistemlerinin gözden geçirilmesine yönelik çalışma yapılmış ve ulaşılan sonuçlara ilişkin bir rapor hazırlanmıştır. Yine FSB tarafından, üye ülkelerin çözümleme sistemlerinin etkin çözümleme sistemi için belirlenen temel nitelikler karşısındaki durumunu tespit etmek üzere başlatılan çalışma halen devam etmektedir. Bu kapsamda 212 yılında TMSF uluslararası gelişmeleri de yakından izleyerek mevduat sigortacılığı alanındaki faaliyetlerine devam etmiştir. Türkiye deki mevduat sigorta sisteminin temel prensiplere uyum durumunun tespit edilmesine yönelik yapılan çalışmada, ülkemizde uygulanan sistemin, temel prensiplerle büyük ölçüde uyumlu olduğu ve dünyadaki en iyi uygulamalar arasında gösterildiği görülmüştür. Yine, FSB nin mevduat sigorta sistemlerinin tematik gözden geçirilmesine yönelik raporunda, Türkiye de uygulanan risk esaslı sigorta prim tarifesine dünyadaki iyi uygulamalar arasında yer verildiği görülmektedir. Bununla birlikte, finansal istikrara daha iyi hizmet etmek ve finansal krizler nedeniyle ortaya çıkabilecek kamusal maliyeti azaltmak amacıyla TMSF nin uygulamalarının belirli aralıklarla gözden geçirilmesi kaçınılmazdır. Bu nedenle, TMSF, uygulamalarını gerek Türkiye deki ekonomik ve finansal gelişmeleri, gerekse uluslararası uygulamaları dikkate alarak gözden geçirmektedir. 212 yıl sonu itibarıyla TMSF nin rezervi 7 milyar USD düzeyinde olup yüzde 9 seviyelerine ulaşan oranda devlet borçlanma senetlerinde değerlendirilmektedir. TMSF nin fonlarının giderek muhtemel riskleri kendi kaynaklarıyla karşılayacak seviyelere gelmesi, gerek mudiyi, gerekse bankaları ve genel anlamda finans sektörünü rahatlatıcı önemli unsurlardandır. Bu kapsamda, finansal güvenlik ağının ve genel anlamda finans sektörünün önemli üyelerinden biri olan TMSF, ülkemiz ihtiyaçlarına ve dünyadaki gelişmelere paralel düzenleme alt yapısının sürdürülmesi ve geliştirilmesine yönelik çalışmalara önümüzdeki dönemde de devam edecektir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 29

30 2. Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti TMSF nin kuruluş yılı olan 1983 ten itibaren sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarına ilişkin kapsam ve tutar uygulamaları da günün gereklilikleri göz önünde bulundurularak çeşitli değişikliklere uğramıştır (Ek:2). Mevduat sigorta kapsamı ve limiti tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik çerçevesinde belirlenmiştir. Buna göre; 212 yılında Türkiye de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış ve ticari işleme konu olmayan Türk Lirası, döviz, kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesalarının anapara ve ferileri 5 bin Türk Lirası na kadar sigorta kapsamındadır 1 (Şekil 11). Türkiye de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde Gerçek kişiler adına açılmış ve ticari işleme konu olmayan Türk Lirası, döviz, kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesaplarının 5 bin Türk Lirası na kadar sigorta kapsamındadır. Anapara ve ferileri Şekil 11: Mevduat sigortasının kapsam ve tutarı ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Söz konusu Yönetmelik ile; kredi kuruluşlarının yurt dışı şubelerinde açılan mevduat ve katılım fonlarının, kıyı bankacılığı faaliyeti gösteren kredi kuruluşları nezdinde açılan mevduatlar ve katılım fonlarının ve kredi kuruluşlarının tahakkuk ettirdikleri aşırı faizlerin sigorta kapsamı dışında olduğu hüküm altına alınmıştır. Kredi kuruluşları nezdindeki sigorta kapsamı dışında kalan tasarruf mevduatı ve katılım fonları ise, Bankacılık Kanunu nun 64 üncü maddesinde sayılmaktadır. Buna göre; İlgili kredi kuruluşunun hakim ortakları ile bunların ana, baba, eş ve velayeti altındaki çocuklarına ait mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar, İlgili kredi kuruluşunun yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeleri, genel müdür ve yardımcıları ile bunların ana, baba, eş ve velâyeti altındaki çocuklarına ait mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar, tarihli ve 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu nun 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenen diğer mevduat, katılım fonu ve hesaplar sigorta kapsamı dışındadır. 1 Yönetmelik te yapılan ve tarih ve 2856 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren değişiklik ile sigortaya tabi olacak tasarruf mevduatı ve katılım fonlarının tutarı güncellenerek 5 bin Türk Lirası ndan 1 bin Türk Lirası na yükseltilmiştir. 3

31 3. Risk Esaslı Prim Sistemi Kredi kuruluşlarının ödeyecekleri sigorta prim tutarlarının hesaplanması ve tahsili işlemleri hali hazırda, Bankacılık Kanunu ile Fona verilen yetki kapsamında düzenlenen ve tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik hükümlerine tabidir. Sigorta primleri, tarihinde yapılan değişiklikle, 29 yılı başından itibaren yeni risk esaslı sigorta prim tarifesi çerçevesinde hesaplanmaya başlanmıştır. Risk esaslı sigorta prim tarifesi son halini tarihinde yapılan değişiklikle almıştır. Risk Kriterleri Eşik Değerler Puan 1 Sermaye Yeterliliği Sermaye Yeterlilik Oranı Konsolide Solo Ana sermaye Varlık Sermaye Çarpanı 2 Aktif Kalitesi Grup Kredileri Oranı Takipteki Krediler Oranı Nakdi Kredi Yoğunluk Oranı Büyüme Oranı 3 Karlılık Karlılık Oranı Etkinlik Oranı 4 Likidite Mevduatın/Katılım Fonunun Ortalama Vadesi (Gün) Sigortalı Mevduat Oranı 5 Diğer Risk Faktörleri BDDK nın Derecelendirme Notu Diğer Bilgiler TOPLAM Tablo 5: Risk faktörleri ve puanları % 116 % 116 % % 815 % 13 % 23 % 1525 % 42 % % I. Grup 2 II. Grup 13 III. Grup Tarifeye göre prim tutarları kredi kuruluşlarının her yıl Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ayları sonu itibarıyla düzenledikleri mali tabloları esas alınarak hesaplanan sigortalı mevduat/katılım fonları ile sigorta prim oranlarının çarpılması suretiyle belirlenmektedir. Kredi kuruluşları, sermaye yeterliliği, aktif kalitesi, karlılık, likidite ve diğer risk faktörleri olarak belirlenen beş bölüm altında yer alan toplam 14 adet risk faktörü üzerinden değerlendirilmekte olup her bir bölüm için belirlenmiş olan eşik değerlere göre en düşük ve en yüksek 1 değer aralığında toplam puan almaktadırlar. Yapılacak hesaplamalar sonucunda, toplam puanlarına göre A, B, C, ve D şeklindeki dört prim kategorisinden birisine dahil olan kredi kuruluşları için ilgili prim kategorisine karşılık gelen prim oranları esas alınmaktadır. 1 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 31

32 Prim kategorileri ve prim oranları Tablo 6 da sunulmaktadır. Toplam Puan 8 65 ve < 8 5 ve < 65 < 5 Prim Kategorisi A B C D Prim Oranı (Onbinde) Tablo 6: Prim kategorileri ve prim oranları ÇÖZÜMLEME Tabloda yer alan prim oranlarına büyüklük faktörü milyon TL ve üzeri olan kredi kuruluşları için onbinde 2, büyüklük faktörü milyon TL (dahil) ile milyon TL arasında olan kredi kuruluşları için onbinde 1 prim oranı ilave edilerek sigorta prim oranı belirlenir. Büyüklük faktörü; kredi kuruluşunun bilançosundaki aktif, gayrinakdi kredi ve yükümlülükler ile taahhütlerin (cayılabilir taahhütler hariç) toplamından oluşur. Söz konusu tutarlar her yıl Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yıl sonu itibarıyla hesaplanan üretici fiyatları genel endeksinde meydana gelen ortalama fiyat artışı oranında artırılır. 4. Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci Kredi kuruluşlarınca ödenmekte olan sigorta primlerinin ödeme sürecinin denetimi ve tutarların doğrulanması BDDK ile işbirliği ve koordinasyon içerisinde gerçekleştirilmektedir. Kredi kuruluşları finansal göstergelerini BDDK tarafından kurulan Bankacılık Veri Transfer Sistemi ne (BVTS) girmektedirler. Diğer yandan, sigorta prim tarifesindeki risk faktörlerine ilişkin değerleri ve sigorta prim matrahını içeren sigorta prim cetvelini ilgili dönemi izleyen 45 inci günün sonuna kadar TMSF ye göndermektedirler. TMSF tarafından, kredi kuruluşunca hazırlanarak TMSF ye gönderilen sigorta prim cetvelindeki değerlerin doğruluğu, BDDK ile TMSF arasında yapılan bilgi paylaşımı ve iş birliği protokolü çerçevesinde TMSF nin de kullanımına açılan BVTS üzerinden teyit edilmekte ve ilgili kredi kuruluşuna prim oranı ve ödeyeceği prim tutarı bildirilmektedir. FİNANSAL TABLOLAR Kredi kuruluşları, TMSF tarafından bildirilen tutarı ilgili dönemi izleyen ikinci ayın son iş gününe kadar TCMB nezdindeki Fon hesaplarına yatırmaktadır. Gerek ödemeye kadar geçen sürede, gerekse ödemeden sonraki dönemde kredi kuruluşlarının ödeyecekleri prim tutarlarını etkileyecek değişiklikler, TMSF tarafından BVTS üzerinden devamlı surette takip edilmektedir. 32

33 Prim Tahsil ve Denetim Süreci TCMB deki Fon Hesabı Ödeme (6. gün) Kredi Kuruluşları Sigorta Prim Cetveli Risk Faktörleri Matrah Prim Oranı ve Ödenecek Prim Tutarı Derecelendirme Notu Beyan (45. gün) Şekil 12: Prim tahsil ve denetim süreci BDDK tarafından ilgili kredi kuruluşunda yapılan denetimler sonucunda primin sistemsel hata nedeniyle eksik ya da fazla yatırıldığının tespiti halinde, gerekli sistemsel iyileştirmelerin yapılması hususunda ilgili kredi kuruluşu yönlendirilmekte, Fon tarafından da ilave tahsilat ya da iade/mahsup işlemleri gerçekleştirilmektedir. 5. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler Bankacılık sektöründe Aralık 212 itibarıyla 32 mevduat bankası ile 4 katılım bankası faaliyet göstermekte olup bu bankaların toplam aktif büyüklüğü milyar TL dir. Bu kredi kuruluşları nezdindeki mevduat ve katılım fonu tutarı 212 yılı sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %11 artış göstererek 772 milyar TL ye yaklaşmış ve toplam aktifin %56 sını oluşturmuştur. Sigorta kapsamında olan tutarlar da 211 yılı Aralık ayına göre %7,1 artış göstererek 178 milyar TL ye yaklaşmış olup toplam mevduat ve katılım fonunun %23 ü sigorta kapsamındadır. milyar TL BVTS Toplam ve Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları Grafik 6: Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları milyar TL * Döviz cinsinden sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının TL karşılıklarının hesaplanmasında, yıl sonları itibarıyla geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. ** Sigorta kapsamındaki tutarlara 25 yılı öncesinde katılım fonları dahil değildir Toplam Mevduat ve Katılım Fonu Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonu (sağ eksen) ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 33

34 212 yılı sonu itibarıyla mevduat ve katılım bankalarında sıfır bakiyeli hesaplar hariç 56,4 milyon adet gerçek ve tüzel kişinin mevduat ve katılım fonu hesabı bulunmaktadır. Bu hesap sahiplerinin %86 sının (48,5 milyon adet) hesabı sigorta kapsamındadır. Mevduat Bankaları Katılım Bankaları Toplam Mudi Sayısı Sigorta Kapsamındaki Mudi Sayısı Toplam Tablo 7: Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları * Birden fazla bankada hesabı bulunan mevduat ve katılım fonu sahipleri her bir bankada ayrı ayrı dikkate alınmaktadır. Diğer taraftan, mevduat bankalarında 212 yılı sonu itibarıyla mudilerin %97,1 inin 5. TL aralığında mevduatı bulunmaktadır. Mudilerin yaklaşık 1,5 milyon adedinin TL aralığında mevduatı bulunmakta olup, bu tutar toplam mevduatın %35,3 üne tekabül etmektedir. Yaklaşık 51 bin adet mudiye ait 1.. TL den büyük mevduatın payı ise %49,4 seviyesindedir. Toplam Mevduat Tutarı ve Mudi Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı %1 %91,2 ÇÖZÜMLEME %8 %6 %4 %2 % %49,4 %19,8 %15,5 %1,9 %4,4 %5,9 %2,4 %,4 %,1 1 bin TL 1 5 bin TL 5 25 bin TL bin TL > 1. bin TL Toplam mevduat içindeki payı Toplam mudi sayısı (net) içindeki payı Grafik 7: Toplam mevduat ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı FİNANSAL TABLOLAR Katılım bankalarında ise, 212 yılı sonu itibarıyla hesap sahiplerinin %95,6 sının 5. TL aralığında katılım fonu bulunmaktadır. Söz konusu aralıktaki hesapların tutarı toplam katılım fonunun %23,3 ünü oluşturmaktadır. Hesap sahiplerinin %4,3 üne ait olan TL aralığındaki fonlar ise toplam katılım fonunun %44,2 sine tekabül etmektedir. 1.. TL den büyük fonların payı ise %32,5 seviyesindedir. 34

35 %1 %8 %6 %4 %2 % %5,7 Grafik 8: Toplam katılım fonu ve katılım fonu sahibi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonlarının Türk Lirası ve döviz olarak dağılımına bakıldığında Türk Lirası cinsinden sigortalı mevduat ve katılım fonlarının toplam içindeki payının 212 yılı sonunda %76 düzeyinde bulunduğu görülmektedir. 212 yılında yurt içi yerleşik kişilere ait mevduat ve katılım fonları 737,3 milyar TL ye ulaşırken yurt dışı yerleşiklerde toplam mevduat ve katılım fonu 34,5 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. 6. Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri Toplam Katılım Fonu Tutarı ve Katılım Fonu Sahipleri Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı %84,8 1 bin TL %17,6 %1,8 Toplam katılım fonu içindeki payı %26,4 1 5 bin TL 5 25 bin TL bin TL > 1. bin TL Toplam katılım fonu sahibi sayısı (net) içindeki payı Finansal Güvenlik Ağı nı oluşturan kurum ve kuruluşlar ilgili Kanunlar çerçevesinde oluşturulan çalışma platformları aracılığıyla iş birliği ve bilgi paylaşımında bulunmaktadırlar. Bu platformlardan ilki; sistemik riskin, Finansal Güvenlik Ağı üyesi kurumlar tarafından müştereken tespiti ve alınacak önlemlerin belirlenmesine yönelik tarih ve 459 sayılı Hazine Müsteşarlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun un ek 4 üncü maddesine istinaden oluşturulan Finansal İstikrar Komitesi dir tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe konulan 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu nun 145 inci maddesi gereğince tarih ve 459 sayılı Hazine Müsteşarlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun un ek 4 üncü maddesi; Finansal sistemin bütününe sirayet edebilecek ölçüde olumsuz bir gelişmenin ortaya çıkması ve bu durumun Finansal İstikrar Komitesi tarafından tespiti hâlinde, alınacak tedbirleri belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili olup, ilgili bütün kurum ve kuruluşlar belirlenen bu tedbirleri derhâl uygulamakla yetkili ve sorumludur. olarak düzenlenmiştir 2. Kurumlar arası iletişim ve iş birliğine yönelik bir diğer düzenleme, Bankacılık Kanunu nun 98 inci maddesiyle getirilmiştir. Buna göre; BDDK, Hazine Müsteşarlığı, DPT, TMSF ve TCMB kendi görev alanlarındaki konularda karşılıklı mütalaa ve bilgi alışverişinde bulunmakta olup BDDK, TCMB ve TMSF veri tabanlarında yer alan bilgiler gizlilik hükümleri çerçevesinde paylaşılmaktadır. Yine Bankacılık Kanunu nun 99 uncu maddesiyle; BDDK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, TCMB, SPK, TMSF, Rekabet Kurulu, DPT, İstanbul Altın Borsası, İMKB, VOB ve kuruluş birlikleri temsilciliklerinin katılımıyla Finansal Sektör Komisyonu oluşturulmuştur. Komisyon, finansal piyasalardaki güven ve istikrar ile gelişmeyi temin etmek üzere, bilgi alışverişini, kurumlar arası iş birliği ve koordinasyonu sağlamak, ortak politika önerilerinde bulunmak ve finans sektörünün geleceğini ilgilendiren konularda görüş bildirmek üzere yılda en az iki kez toplanmaktadır. %3,7 %17,8 %,6 %32,5 %,1 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 2 Aynı zamanda, tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe konulan 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu nun 145 inci maddesi gereğince 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun sistemik riskle ilgili 72 inci maddesi yürürlükten kaldırılmıştır. 35

36 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Bankacılık Kanunu nda yer alan bir diğer platform ise 1 üncü madde hükmü gereğince oluşturulan ve bankacılık sisteminin genel durumu, kredi kuruluşlarının denetimleri sonucunda alınacak önlemler ve risk esaslı sigorta priminin hesaplanmasında kullanılmak üzere kredi kuruluşları hakkında gerekli bilgilerin paylaşılması konularında iş birliği yapmakla görevli Eşgüdüm Komitesi dir. BDDK Başkan ve Başkan Yardımcıları ile TMSF Başkan ve Başkan Yardımcılarını bir araya getiren Eşgüdüm Komitesi, en az üç ayda bir toplanmaktadır. Bankacılık sektörünün ve kredi kuruluşlarının risklerinin izlenmesi suretiyle Fonun mevduat sigortacılığından kaynaklanan risklerinin ölçülmesi ve yönetilmesi ile mevduat sigortacılığına ilişkin politikaların belirlenmesi sürecinde, finansal güvenlik ağını oluşturan diğer kurum ve kuruluşlarla yapılacak bilgi paylaşımı ve iş birliği önem kazanmaktadır. Bu kapsamda, Eşgüdüm Komitesi ve Finansal Sektör Komisyonu çalışmalarına TMSF tarafından etkin olarak katılım sağlanmaktadır. Bu kapsamda, 212 yılı içerisinde Eşgüdüm Komitesi dört kez ve Finansal Sektör Komisyonu iki kez toplanmıştır. Diğer yandan, Finansal İstikrar Komitesi nin 212 yılı çalışmaları kapsamında yapılan tüm toplantılarına da TMSF tarafından katılım sağlanmıştır. 7. Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) İle İlgili Faaliyetler IADI, mevduat sigorta sistemi kurmayı veya mevcut sistemini değiştirmeyi düşünen ülkelere rehberlik yapmak ve uluslararası düzeyde kabul görecek mevduat sigortacılığına ilişkin temel prensipleri belirlemek amacıyla, BISBasel Bankacılık Denetleme Komitesi ile birlikte Haziran 28 de ortak bir çalışma grubu oluşturmuştur. Grup, çalışmalarını Haziran 29 da tamamlayarak 18 temel prensibi içeren Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler dokümanını yayımlamıştır. IADI ayrıca Temmuz 29 da, mevduat sigorta kurumlarının kendi durum değerlendirmeleri, mevduat sigorta sistemlerinin Finansal Sektör Değerlendirme Programı (FSAP), IMF ve Dünya Bankası tarafından yapılan değerlendirmeler ile özel kurumlarca yürütülen gözden geçirmelerde ve muadil kurumlarca gerçekleştirilen incelemelerde kullanılmak üzere Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler e uyum kriterlerini içeren Temel Prensipler Metodolojisi ni hazırlama çalışmalarına başlamıştır. Çalışmalar Aralık 21 da tamamlanmış olup Temel Prensipler Metodolojisi dökümanı yayımlanmıştır. Bunlara ek olarak IADI Temel Prensipler Metodolojisi ni esas alarak Etkin Mevduat Sistemleri için Temel Prensipler e uyumun değerlendirilmesi konusunda uzmanlar oluşturmak üzere uygulama amaçlı seminerler düzenlemektedir ve bu amaçla bir Değerlendirme El Kitabı da oluşturmuştur. TMSF nin Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler e uyum düzeyinin arttırılması, uluslararası standartlarda hizmet veren etkin bir mevduat sigorta sistemi kurulabilmesi bakımından büyük önem arz etmektedir. TMSF bünyesinde de söz konusu prensiplere uyum düzeyinin arttırılmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir. TMSF tarafından 212 yılında IADI çalışmalarına katılım sağlanmış olup 2124 Şubat tarihleri arasında düzenlenen IADI 35. Yönetim Kurulu Toplantısı na ev sahipliği yapılmıştır. 8. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) İle İlgili Faaliyetler Avrupa Birliği (AB) çalışmalarında mevduat sigortacılığının önem kazanması ile birlikte EFDI nin AB ile gerçekleştirdiği çalışmalar artmıştır. AB de mevduat sigorta sistemlerinin uyum ve etkinliklerinin arttırılmasına yönelik çalışmalar devam etmekte olup ilgili direktiflerin hazırlanmasında, uygulanmasında ve geliştirilmesinde EFDI etkin olarak faaliyet göstermektedir. TMSF, bu çalışmaları takip etmekte ve talep edildiğinde deneyimlerini paylaşmaktadır. 36

37 9. Diğer Uluslararası Faaliyetler Finansal Sektör Değerleme Programı (Financial Sector Assessment Program/FSAP) çerçevesinde 211 yılı içerisinde TMSF yi değerlendirmek üzere gelen IMF yetkililerine TMSF mevduat sigortacılığı ve çözümleme çalışmaları ile ilgili bilgi verilmiş olup FSAP ın söz konusu çalışmaları ile ilgili rapor 212 yılında tamamlanmıştır. Diğer taraftan, Finansal İstikrar Kurulu (Financial Stability Board/FSB) tarafından düzenlenen mevduat sigorta sistemlerinin gözden geçirilmesi konulu çalışma toplantılarına ve ilgili araştırmalara katılım sağlanmıştır. FSB nin bahse konu çalışmaları ve araştırmaları ile ilgili raporu da 212 yılı içerisinde tamamlanmıştır. Kore Mevduat Sigorta Kuruluşu na (KDIC) bir çalışma ziyaretinde bulunulmuş ve bu kapsamda TMSF ile KDIC arasında varolan Mutabakat Zaptı yenilenmiştir. TMSF ye çalışma ziyaretinde bulunan Bulgaristan, Polonya ve Tanzanya Mevduat Sigorta Kuruluşları nın temsilcileri ile TMSF nin mevduat sigortacılığına ve çözümlemeye ilişkin bilgi ve tecrübeleri paylaşılmıştır. Ayrıca, diğer ülkelerin mevduat sigorta kuruluşları ve ilgili kuruluşlar tarafından gerçekleştirilen çeşitli çalıştay ve seminerlerde muhtelif sunumlar yapılmış ve araştırma çalışmalarına katılım sağlanmıştır. TMSFKDIC Mutabakat Zaptı imza töreni ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 37

38

39 1II ÇÖZÜMLEME FAALİYET RAPORU 212

40 III ÇÖZÜMLEME Çözümleme Süreci Çözümleme Faaliyetleri Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar Fona Devredilen Bankalar Geri Kazanım Faaliyetleri Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler İştiraklere İlişkin Faaliyetler Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler Fonun Taraf Olduğu Davalar 4 FAALİYET RAPORU 212

41 1. Çözümleme Süreci Bankacılık Kanunu nun 71 inci maddesi hükümleri çerçevesinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu, sorunlu bir bankanın faaliyet iznini kaldırabilmekte veya bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimini Fona devredebilmektedir (Şekil 13). Bankanın faaliyet izninin kaldırılması Sigortalı mevduat/katılım fonunun ödenmesi Banka hakkında iflas kararı verilmesi Tasfiye Süreci BDDK nın Kararı Aktif/sigortalı mevduat/katılım fonunun devri Şekil 13: Banka çözümleme süreci Varlık ve yükümlülük devri veya bankanın başka bir banka ile birleştirilmesi Bankanın temettü hariç ortaklık haklarının Fona devredilmesi Bankanın hisselerinin devralınması Bankanın mali bünyesinin rehabilitasyonu Banka hisselerinin satışı BDDK dan faaliyet izninin kaldırılmasının istenmesi Banka faaliyetlerinin geçici olarak durdurulması Bir bankanın faaliyet izninin kaldırılması halinde, Bankacılık Kanunu nun 16 ncı maddesi hükümleri gereğince bankanın yönetim ve denetimi Fona intikal etmektedir. Fon bankadaki sigortalı mevduat veya sigortalı katılım fonunu ödeyerek, mudilerin yerine bankanın doğrudan doğruya iflasını istemektedir. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalardaki Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonunun Ödenmesi ile Bu Bankaların İflas ve Tasfiyesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamında Fon, banka nezdindeki mevduat ve katılım fonunun sigorta kapsamındaki kısmını tespit etmekte ve ödemektedir. Banka hakkında iflas kararı verilmesi halinde Fon, iflas masasına imtiyazlı alacaklı sıfatıyla iştirak etmekte ve iflas dairesi, alacaklılar toplantısı ve iflas idaresi görev ve yetkilerine sahip olarak bankayı tasfiye etmektedir. Bir bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin Fona devredilmesi halinde ise Bankacılık Kanunu nun 17 nci maddesi hükümleri çerçevesinde Fon, bankanın; Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve personeli ile sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunu başka bir bankaya devretmeye ve akabinde bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulundan istemeye, Hisselerinin çoğunluğuna veya tamamına sahip olmak kaydıyla, banka mali bünyesinin güçlendirilmesi ve yeniden yapılandırılması için sigortalı mevduat veya katılım fonu tutarını aşmamak kaydıyla sermaye artırmak, bankaya mevduat koymak, iştirak, gayrimenkul ve diğer aktifleri satın almak gibi tedbirleri almaya, banka hisselerini, varlık ve yükümlülüklerini devretmeye, satmaya ve bankayı başka bir bankayla birleştirmeye, Bankanın doğrudan faaliyet izninin kaldırılmasını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulundan istemeye ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR yetkilidir. Fonun, tüm bu yetkilerini mali sistemin güven ve istikrarını koruma, maliyet etkinliği sağlama ilkeleri doğrultusunda kullanması ve çözümleme sürecini 9+3 aylık süre içinde tamamlaması gerekmektedir. 41

42 2. Çözümleme Faaliyetleri Türk bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren yaşanan sorunlar ile 1998 ve müteakip yıllarda yaşanan krizler sonucunda, sistemdeki 5 bankanın faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilmiş, 2 bankanın ise temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilmiştir. Fon, banka çözümleme süreçlerini iyileştirmeye yönelik faaliyetlerinin yanı sıra temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar ile faaliyet izni kaldırılarak iflasına karar verilen bankaların tasfiye, çözümleme ve geri kazanım çalışmalarına da etkin bir şekilde devam etmektedir. 3. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar Bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izinleri kaldırılarak iflasına karar verilen 5 banka bulunmaktadır. Söz konusu bankalara ilişkin mevcut durum Tablo 8 de yer almaktadır. Banka Adı Marmara Bank TYT Bank Impexbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası Faaliyet İzninin Kaldırıldığı Tarih İflas Karar Tarihi Alacak Kayıt Adedi Kabul Edilen Alacak Tutarı 1 (milyon TL) 17,3 23,1 4,6, ,6 3 Ödenen Anapara (milyon TL) 16,7 2,7 4,3,3 235,5 İflas Tarihinden Sonra Ödenen Yasal Faiz 2 (milyon TL) 41,1,7 33,3 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Tablo 8: Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar 1 24 sayılı İcra ve İflas Kanunu nun 195 inci maddesi gereğince, alacak tutarına iflas tarihine kadar işlemiş faizler, kayıtlı alacak tutarları içinde yer almaktadır. İflas tarihinden sonraki döneme ilişkin faiz tutarları ise bu tutarlara dahil değildir sayılı İcra ve İflas Kanunu nun 196 ncı maddesi gereğince, kabul edilen alacak tutarlarına iflas tarihinden sonra işleyen yasal faizler kayıtlı alacakların ödenmesinden sonra iflas masalarında bakiye kalması halinde ödenebilmektedir. 3 Kabul edilen alacak kayıt tutarına, TMSF tarafından Uzan Grubuna ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında satışından elde edilen ve 5472 sayılı Kanunla değişik 5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereğince Maliye Bakanlığı na aktarılan 1.162,1 milyon TL lik tutar dahildir. İflas masaları tarafından müflis bankaların varlıkları, kredileri ve hukuki ihtilaflarına ilişkin olarak yürütülen çözümleme faaliyetlerinin tarihi itibarıyla durumu Ek 3 te yer almaktadır. Faaliyet izni kaldırılan bankalardaki sigortalı mevduatla ilgili olarak Fon tarafından yapılan ödemeler ile söz konusu banka iflas masaları tarafından Fona ödenen tutarlar ve sigortalı mevduat ödemelerine ilişkin kalan Fon alacağı tutarları Tablo 9 da gösterilmektedir. 42

43 Banka Adı Marmara Bank TYT Bank Impexbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası Fon Tarafından Sigortalı Mevduat Ödemeleri Kapsamında Aktarılan Kaynaklar ile İflas Masaları Tarafından Fona Yapılan Geri Ödemeler ( tarihi itibarıyla)(tl) Fon Tarafından Aktarılan Kaynak Fonun İflas Masalarına Kayıtlı Alacak Tutarı İflas Masaları Tarafından Fona Ödenen Anapara İflas Masaları Tarafından Fona Ödenen Yasal Faiz Fonun İflas Masalarından Kalan Alacağı (Anapara) Fonun İflas Masalarından Kalan Faiz Alacağı (Yasal Faiz) Toplam Tablo 9: Sigortalı mevduat ödemeleri kapsamında aktarılan kaynaklar ve iflas masaları tarafından Fona yapılan geri ödemeler 1 24 sayılı İcra ve İflas Kanunu nun 195 inci maddesi gereğince Fon tarafından bankaya aktarılan kaynak tutarına iflas tarihine kadar işleyen faizler Fonun iflas masasına kayıtlı alacak tutarına dahil edilmiştir. 2 Fonun iflas masasına kayıtlı alacağına, iflas tarihinden sonraki dönemde işleyen faiz tutarları bu sütunda gösterilmektedir. 24 sayılı İcra ve İflas Kanunu nun 196 ncı maddesi gereğince, kabul edilen alacak tutarlarına iflas tarihinden sonra işleyen yasal faizler kayıtlı alacakların ödenmesinden sonra iflas masalarında bakiye kalması halinde ödenebilmektedir. 3 Bankanın faaliyet izninin kaldırılmasından sonra tasarruf mevduatı sahiplerine yapılan ödemelere ilişkin olarak, T. Emlak Bankası geçici yönetimi tarafından iflas tarihinden önce toplam ,87 TL nin Fona geri ödenmesi nedeniyle, bu kısım iflas masasına kaydedilen alacak tutarı içinde yer almamıştır. 4 Söz konusu tutara ödenen gelir vergisi tutarı dahil edilmiş olup Fondan yapılan toplam kaynak çıkışını ifade etmektedir İmar Bankası bünyesinde, karşılığında DİBS bulunmamasına rağmen, ikincil piyasada DİBS satışı adı altında toplanan tutarların ödenmesine ilişkin 5667 sayılı Kanun tarih ve sayılı Resmi Gazete de, bu Kanun a istinaden çıkarılan tarih ve 27/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ise tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Kanun ve Bakanlar Kurulu Kararı hükümleri çerçevesinde söz konusu tutarların hak sahiplerine ödenmesi görevi Fona verilmiştir. İmar Bankası nezdinde toplam yatırımcının hesapta adet işlemi bulunmakta olup işlem tutarları toplamı 728 milyon TL dir. Hak sahiplerinin tamamının başvurması halinde 27/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı nın 4 üncü maddesinin 6 numaralı fıkrasına konu olabilecek işlem tutarı (anapara+faiz) maksimum 97 milyon TL olacaktır. Bu kapsamda ödemelere tarihinde başlanmış olup tarihine kadar 46 etapta yapılan ödemelere ilişkin bilgiler Tablo 1 da yer almaktadır. 27 Yılı 28 Yılı 29 Yılı 21 Yılı 211 Yılı 212 Yılı Toplam Tablo 1: İmar Bankası DİBS ödemeleri İmar Bankası DİBS Ödemeleri ( tarihi itibarıyla) (TL) İşlem Tutarı Net Faiz Gelir Vergisi Toplam Kaynak Çıkışı ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Ayrıca, İmar Bankası nezdindeki mevduat sigortası kapsamındaki hesaplar için 35. etap ödemesi kapsamında 18 mudiye ödenmek üzere toplam TL (gelir vergisi dahil) kaynak aktarımı yapılmıştır. 43

44 FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME Egebank ( ) Yurtbank ( ) Yaşarbank ( ) Birleştirilen Bankalar Birleşme Bank Ekspres ( ) Sümerbank ( ) Satış (3.6.21) Satış (9.8.21) Tekfenbank A.Ş. Oyak Bank A.Ş. Bank Kapital (27.1.2) Demirbank (6.12.2) Satış (2.9.21) HSBC Bank PLC Ulusalbank ( ) Sitebank (9.7.21) Satış ( ) Novabank SA Interbank ( ) Esbank ( ) Birleşme Etibank (27.1.2) Tarişbank (9.7.21) Pamukbank ( ) Satış ( ) Devir ( ) Denizbank A.Ş. T. Halk Bankası A.Ş. İktisat Bankası ( ) Birleşme Kentbank (9.7.21) EGS bank (9.7.21) Birleşme Bayındırbank (9.7.21) Çözümleme Süreci Devam Eden Bankalar Unvan Değişikliği Birleşik Fon Bankası A.Ş. Toprakbank ( ) Şekil 14: Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar Türk Ticaret Bankası ( ) Tasfiye Kararı Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. * 1997 yılında; Türk Ticaret Bankası, 1998 yılında; Bank Ekspres, 1999 yılında; Egebank, Yurtbank, Yaşarbank, Sümerbank, İnterbank ve Esbank, 2 yılında; Bank Kapital, Etibank ve Demirbank, 21 yılında; Ulusalbank, Sitebank, Tarişbank, Toprakbank, Bayındırbank, Kentbank, EGS Bank ve İktisat Bankası, 22 yılında; Pamukbank Fona devrolmuştur. 44

45 4. Fona Devredilen Bankalar Türk bankacılık sisteminde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilen 2 bankaya ilişkin bilgiler Şekil 16 da yer almaktadır. Birleşik Fon Bankası A.Ş. ve Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tüzel kişilikleri altında geri kazanım çalışmaları devam etmektedir. Diğer taraftan, 211 yılında Bankacılık Kanunu nun 18 inci maddesinin 5 numaralı fıkrasına istinaden, Arap Türk Bankası A.Ş. nin %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının, Fon tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Arap Türk Bankası nın Libyan Foreign Bank ın mülkiyetinde bulunan %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının Fon tarafından kullanılmasına ilişkin süreç, Bankanın 211 yılı faaliyet dönemine ilişkin Olağan Genel Kurulunun tamamlanmasını müteakip sonlandırılmıştır. Birleşik Fon Bankası: Fon Yönetim Kurulunun tarihli Kararı gereğince faaliyetlerini Fon bünyesinde küçülerek devam ettirmekte olup esasen bir çözümleme fonksiyonu ifa etmektedir. Bu amaçla Banka, likidasyonun artırılmasına yönelik faaliyetlerini 212 yılı içerisinde de sürdürmüştür. Bankanın 211 yıl sonu itibarıyla 823 milyon TL olan aktif büyüklüğü 212 yılında %2 oranında azalış ile 86 milyon TL ye, 617 milyon TL olan özkaynakları (kar dahil) ise 616 milyon TL ye gerilemiş ve 212 yılı karı 37 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Türkbank: Bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izni BDDK tarafından kaldırılan Türkbank ın fiilen 23 yılında başlayan fiziki tasfiyesi, hukuki problemi olan hesaplar haricinde tamamlanmıştır. Bankanın 211 yıl sonu itibarıyla 478 milyon TL olan aktif büyüklüğü 212 yılında 54 milyon TL ye, 221 milyon TL olan özkaynakları ise 47 milyon TL ye yükselmiş olup tarihi itibarıyla likit değerleri 487 milyon TL dir. Arap Türk Bankası: Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi nin 197 ve 1973 sayılı Kararlarının Türkiye de uygulanmasına yönelik olarak Bakanlar Kurulunca alınan 211/21 sayılı Karar tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu karara istinaden BDDK tarafından, Arap Türk Bankası nda %62,37 oranında nitelikli pay sahibi olan ve hakim hissedar konumunda bulunan Libyan Foreign Bank ın sahip olduğu varlık, fon ve ekonomik kaynakların dondurulması sonucunda Bankacılık Kanunu nun 8 inci maddesinin 1 numaralı fıkrasının e bendindeki şartların bu aşamada ortadan kalktığına karar verilmiştir. Bu kapsamda Fon Kurulunun tarihli Kararıyla, Bankacılık Kanunu nun 18 inci maddesinin 5 numaralı fıkrasına istinaden, Libyan Foreign Bank ın mülkiyetinde bulunan Arap Türk Bankası nın %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının, Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi nin 197 ve 1973 sayılı Kararları ile Bakanlar Kurulu Kararının uygulanması, Libyan Foreign Bank açısından sona erdirilinceye kadar Fon tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda, Arap Türk Bankası nezdinde Libyan Foreign Bank ı temsilen görev yapan Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür görevden alınarak Fon tarafından yeni atamalar yapılmıştır tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 212/2727 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 3 numaralı maddesi ile Libyan Foreign Bank ın ve Libya Merkez Bankasının sahip olduğu varlık, fon ve ekonomik kaynakların dondurulmasına yönelik işlemin sona erdirilmesi neticesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından Libyan Foreign Bank ın Arap Türk Bankası nezdindeki ortaklık haklarını kullanmasında sakınca bulunmadığına karar verilmiştir. Bu kapsamda, Arap Türk Bankası nın Libyan Foreign Bank ın mülkiyetinde bulunan %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının Fon tarafından kullanılmasına ilişkin süreç, Bankanın 211 yılı faaliyet dönemine ilişkin Olağan Genel Kurulunun tamamlanmasını müteakip tarihi itibarıyla sonlandırılmış ve Bankanın %62,37 oranındaki hissesine ilişkin ortaklık hakları aynı gün itibarıyla eski sahibi Libyan Foreign Bank a iade edilmiştir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 45

46 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 5. Geri Kazanım Faaliyetleri Bankacılık Kanunu nun ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun un Fona tanımış olduğu yetkiler çerçevesinde yapılan takipler sonucunda, kamu alacağının etkin bir şekilde tahsilinde çok önemli mesafeler kaydedilmiştir. Fonun tarihi itibarıyla çözümleme gelirlerinden sağladığı toplam tahsilat tutarı milyon USD ye ulaşmıştır. Bu tutarın 577 milyon USD lik kısmı 212 yılında gerçekleşmiştir. Fonun bankalara aktarmış olduğu kaynakların geri kazanımını sağlamak üzere çözümleme faaliyetlerinden elde edilen tahsilatlar yıllar itibarıyla Grafik 9 da gösterilmektedir. Grafik 9: Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı 212 yılında sağlanan çözümleme faaliyet gelirlerinin 485 milyon USD si takipli alacaklardan, 42 milyon USD si gayrimenkul ve menkullerden, 21 milyon USD si Fon bünyesindeki bankalardan, 5 milyon USD si ise diğer tahsilatlardan oluşmaktadır. Ayrıca Fon, çözümleme faaliyet rezervinin değerlemesinden 212 yılında 23 milyon USD finansal gelir elde etmiştir. Söz konusu tahsilatlara ilişkin bilgiler Tablo 11 de yer almaktadır. Çözümleme Faaliyet Gelirleri (Brüt) 2 Tablo 11: Çözümleme gelirlerinin dağılımı Tabloda yer alan tutarlar TMSF nin nakit olarak gerçekleştirdiği işlemler esas alınarak hesaplanmıştır. Henüz nakde dönüşmemiş ayni tahsilatlara tablo içerisinde yer verilmemiştir. Bu durumda olan 212 yılı ayni tahsilat tutarı 14,38 milyon USD dir. Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat tutarları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler tutarlardan düşülmemiştir. 1 2 Takipli Alacaklardan Yapılan Tahsilatlar İştiraklerden Yapılan Tahsilatlar Gayrimenkul ve Menkullerden Yapılan Tahsilatlar Fon Bünyesindeki Bankalardan Yapılan Tahsilatlar (Fona devredilen+ Faaliyet izni kaldırılan) Diğer Tahsilat Finansal Gelirler Toplam Yıllık tahsilat tutarları Çözümleme Gelirlerinin Yıllara Göre Dağılımı (milyon USD) Yıllık Tahsilat Tutarları 2 Öncesi Çözümleme Gelirlerinin Dağılımı (milyon USD) İtibarıyla Kümülatif Kümülatif Tahsilat Tutarı (sağ eksen) 212 Yılı Kümülatif Tahsilat Tutarı İtibarıyla Kümülatif

47 6. Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler Fon, Bankacılık Kanunu nun kendisine vermiş olduğu yetkiler çerçevesinde; faaliyet izni kaldırılan veya temettü hariç ortaklık hakları kendisine devredilen bankaların kaynaklarının istismar edilmesinden ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunun eksik beyan edilmesinden doğan alacaklar ile temlik almış olduğu alacaklar ve diğer alacakları sebebiyle takip ve tahsil işlemlerini yürütmektedir. Fon alacaklarının takip ve tahsiline ilişkin esas ve usuller tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Alacaklarının Takip ve Tahsiline İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik ile düzenlenmiştir. Fon, kendisine devredilen bankaların çözümlenmesi kapsamında söz konusu bankalardan ve diğer yollarla 212 yılı sonu itibarıyla toplam adet ve 8,8 milyar TL tutarında alacak dosyası devir ve temlik almıştır. Devir ve temlik alınan alacak dosyalarının 34 adet ve 26,5 milyon TL lik kısmı 212 yılına aittir. Fonun söz konusu takipli alacakları ile ilgili olarak 212 yılı içerisinde sağlanan net tahsilat tutarı (tahsilatlardan yapılan iadeler düşüldükten sonra) 579,86 milyon USD olup bu tutarın toplam 191,24 milyon USD lik kısmı hukuki süreçler ve mahsup işlemleri tamamlanıncaya kadar tevzi edilecek hesaplara alınmıştır. Söz konusu tahsilat tutarlarına ilişkin detaylı bilgi Tablo 12 de yer almaktadır. TMSF nin Takipli Alacaklarından 212 Yılında Yapılan Nakdi ve Ayni Tahsilatlar (milyon USD) 1 Banka hakim ortaklarından/iştiraklerden Kurumsal Alacak Dosyalarından Bireysel Alacak Dosyalarından Tevzi Edilecek Hesaplarda Bekleyen Tahsilat 2 Diğer 3 Toplam 6.1. Banka Hakim Ortaklarına İlişkin Alacaklar OcakAralık Tablo 12: Fonun takipli alacaklarından 212 yılında yapılan tahsilatlar ,1 1,68 1,93 116,8 75,16 579, İtibarıyla Kümülatif 7.53, ,96 122,35 18,7 75, ,45 Tabloda yer alan tutarların hesaplanmasında net tahsilat tutarları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemlerden kaynaklanan tutarlar tahsilatlardan düşülmüştür sayılı Kanun ile Ticari ve İktisadi Bütünlük kapsamında yapılan satışlar neticesinde ve diğer yollarla Fon hesaplarına yatırılan veya ayni olarak sağlanan, ancak hukuki süreçlerin kesinleşmesini müteakip ilgili gruplardan mahsup edilmesi ve/veya diğer üçüncü şahıs, kamu kurum ve alacaklılarına ödenmesi muhtemel tahsilatlar ile diğer tahsilatlardan oluşmaktadır (116,8 milyon USD nin önemli kalemleri: Denizli Alışveriş Merkezi14,5 milyon USD, Bayramoğlu taşınmazı48, milyon USD). Toprak Center taşınmazı 6,84 milyon USD ve Kuşadası taşınmazları 14,32 milyon USD bedel ile Toprak Grubundan sağlanan ayni tahsilat çerçevesinde Fon adına devir ve tescil edilmiş olup, tarihi itibarıyla söz konusu satışlara ilişkin sıra cetvelleri kesinleşmediği için tutarlar banka hakim ortaklarından/iştiraklerinden sağlanan tahsilatlar içerisinde gösterilmemiştir. Fon, devralmış olduğu hakim ortak alacakları ile hakim ortaklardan banka kaynaklarının istismar edilmesinden kaynaklanan alacaklarını 24 ve 6183 sayılı Kanunlar çerçevesinde takipler yapılması, söz konusu hakim ortaklar ile protokoller veya FYYS ler imzalanması ve bankacılık mevzuatının Fona vermiş olduğu diğer yetkilerin kullanılması gibi yollarla tahsil etmektedir. Fon, banka hakim ortakları ile borç tutarı ve geri ödeme şartları üzerinde anlaşmalar yapmakta ve kamu alacağının azami düzeyde tahsilini teminen önemli gelişmeler kaydetmektedir. Bu çerçevede Fonun alacak ilişkisi içerisinde bulunduğu banka hakim ortakları ile imzalanan protokollerin bir kısmı ödenmek suretiyle kapanmaktadır. Hakim ortakların yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde ise temerrüde ilişkin yasal yetkiler kullanılmaktadır tarihi itibarıyla banka hakim ortaklarından elde edilen net tahsilat tutarları Tablo 13 te yer almaktadır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 47

48 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Banka Adı Sitebank Yaşarbank Kentbank Demirbank Sümerbank Pamukbank Bank Kapital EGS Bank 2 TYT Bank Yurtbank 2 Etibank 23 Esbank 28 İnterbank 2 Bayındırbank 4 Toprakbank 259 Bank Ekspres İktisat Bankası 2 İmar Bankası 6 Egebank Türkbank 7 Tarişbank 7 Hakim Ortak Grubu Sürmeli Grubu Yaşar Grubu Süzer Grubu Cıngıllı Grubu Garipoğlu Grubu Çukurova Grubu Ceylan Grubu EGS Grubu Lapis Grubu Balkaner Grubu Medya Grubu Zeytinoğlu Grubu Çağlar Grubu Bayındır Grubu Toprak Grubu Korkmaz Yiğit Grubu Erol Aksoy Grubu Uzan Grubu Demirel Grubu TTB Munzam Vakfı Pamuk, Zeytin, Üzüm, İncir Tarım Satış Kooperatifleri Birlikleri TOPLAM Tablo 13: Banka hakim ortaklarından sağlanan net tahsilatlar Banka Hakim Ortaklarından Sağlanan Net Tahsilatlar 212 Yılı 1, 13,22,8,78,19 25,2,3,84 26,88 6,52 14,92 35,33 18,4 8,16 376,1 Net Tahsilat Tutarı (milyon USD) İtibarıyla Toplam 12,3 27,69 188,16 13,43 356, ,81 67,46 63,46 3,17 156,98 955,62 337,5 625, 59,3 319,74 54,82 21,46 854,2 169,99 16, ,28 1 Tahsilat tutarları; gruplardan yapılan ayni ve nakdi tahsilatları ifade etmektedir. Tahsilatlardan yapılan iadeler tutarlardan düşülmüştür. 2 Grup şirketlerine yasal yükümlülüklerinin yerine getirilmesi amacıyla Fon tarafından kullandırılan kaynak tutarları toplam tahsilat rakamlarından düşülmüştür (Balkaner Grubu 15,98 milyon USD, Zeytinoğlu Grubu 9,89 milyon USD, Çağlar Grubu 17,27 milyon USD, Toprak Grubu 77,62 milyon USD, Erol Aksoy Grubu 17,82 milyon USD, Medya Grubu 6,97 milyon USD ve EGS Grubu 86,71 bin USD) tarihinde 1,1 milyar USD bedelle ihale edilen ATVSabah Ticari ve İktisadi Bütünlüğü nün satış bedelinden Fon payı çerçevesinde 682,79 milyon USD lik tutar 211 yılında Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir. 4 Grup firmalarına ait varlıklardan oluşturulan ve tarihinde ihale edilen Sagra Ticari ve İktisadi Bütünlüğü nün satış bedeli olan 77,5 milyon USD nin 18 milyon USD lik kısmı Fon payı çerçevesinde Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir. 5 Türkiye İş Bankası A.Ş. nin Toprak Grubu şirketlerinden olan alacakları, alacakların teminatını oluşturan gayrimenkullere ilişkin satış işlemlerinin yapılabilmesini teminen tarihinde 161,8 milyon USD (anapara+faiz) bedelle Fon tarafından temlik alınmıştır. Söz konusu temlik bedeli (anapara+faiz) Gruptan yapılan toplam tahsilat tutarından mahsup edilmiştir. 6 Uzan Grubuna ilişkin olarak yürütülen takip ve satışlar neticesinde sağlanan brüt tahsilat tutarı 7,42 milyar USD olup bu tutarın 6,55 milyar USD lik kısmı üçüncü şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına aktarılmış; 11,84 milyon USD lik kısmı ise ihalenin feshi davalarının sonuçlanmasını müteakip oluşturulacak sıra cetveli kapsamında aktarılacaktır. Tabloda bakiye tutara yer verilmiştir. 7 Türk Ticaret Bankası ve Tarişbank hakim ortaklarının Fon tarafından temlik alınmış herhangi bir nakit borcu bulunmamaktadır. Tarişbank ın gayrinakdi riskleri ile Türk Ticaret Bankası nın iştiraklerinden kaynaklanan alacakların takibi ise devam etmektedir yılında 285,5 milyon USD bedelle ihale edilen Kümaş Ticari ve İktisadi Bütünlüğü satış bedelinden Fon payı çerçevesinde 25 milyon USD lik tutar 212 yılında Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir. 9 Toprak Center taşınmazı 6,84 milyon USD ve Kuşadası taşınmazları 14,32 milyon USD bedel ile Toprak Grubundan sağlanan ayni tahsilat çerçevesinde Fon adına devir ve tescil edilmiş olup, tarihi itibarıyla söz konusu satışlara ilişkin sıra cetvelleri kesinleşmediği için tutarlar 212 yılı tahsilatları içerisinde gösterilmemiştir. 48

49 Söz konusu hakim ortak grupları ile ilgili olarak 212 yılı içerisinde yaşanan önemli gelişmeler ve mevcut durum aşağıda sıralanmıştır: Sitebank: Sürmeli Grubu ile imzalanan protokol ve peşin tahsilatlar çerçevesinde Gruptan olan Fon alacakları 25 yılında tasfiye edilmiştir. Yaşarbank: Yaşar Grubunun protokole konu nakit borcu, 26 yılında nakden ve defaten tahsil edilerek kapatılmıştır. Grubun gayri nakdi risklerinin izlenmesine devam edilmektedir. Kentbank: Süzer Grubunun protokol kapsamındaki borcu 27 yılında nakden ve defaten ödenmek suretiyle tasfiye edilmiştir. Demirbank: Cıngıllı Grubunun Fona olan nakit borçları protokol kapsamında yapılan tahsilatlar neticesinde 27 yılında tasfiye edilmiştir. Sümerbank: Fonun Garipoğlu Grubundan olan alacakları 21 yılı içerisinde imzalanan iki ek protokol kapsamında tahsil edilmiştir. Grubun Fona olan borçlarının tahsilini takiben hisseleri Fon adına tescil edilen veya temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimleri Fona devredilen Grup şirketleri iade edilmiştir. Sümerbank hakim ortaklarından Nizam Garipoğlu nun banka kaynağını kullandırmak suretiyle üçüncü bir şahıs adına edindirdiği tespit edilen ,39 USD, 164.8,53 EUR ve 12,53 GBP tutarındaki mevduat hesapları 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 134 üncü maddesi gereğince Fon alacağı sayılmıştır. Diğer yandan, banka hakim ortağından halen tahsil edilmemiş olan offshore ödemeleri ile ilgili olarak protokol hükümleri çerçevesinde bildirimler yapılmıştır. Ayrıca, Sümerbank eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine İstanbul 1. Asliye Ticaret Mahkemesi nin 212/291 E. sayılı dosyasında açılan mali sorumluluk davasında mahkeme, davanın konusuz kalması sebebiyle, açılan dava hakkında karar verilmesine yer olmadığına hükmetmiştir tarihi itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 356,52 milyon USD dir. Pamukbank: tarihli Ana Sözleşmeye bağlı olarak tarihinde imzalanan Ek Sözleşme ile yeniden yapılandırılarak ödeme planına bağlanan Çukurova Grubu firmalarının nakit borçları kapatılmıştır. Bununla birlikte, çözümü mahkeme sonucuna bırakılmış olan borçların Fona ödenmesi ile diğer sorunların çözüme kavuşturulması hususlarını içeren ve ana sözleşmeye bağlı olarak tarihinde 72,3 milyon USD üzerinden imzalanan ek protokolün tarihli son taksidi ve birikmiş faizi ile İnterbank ın Nergis Grubuna satışı sırasında Çukurova Grubu firmalarına edindirilen 249 milyon USD tutarındaki banka kaynağının tahsili amacıyla Çukurova Grubu ile tarihinde imzalanan protokolün tarihli taksidi her iki protokolde de belirtilen ek süreler sonunda da ödenmemiştir. Grubun yeni bir ek süre talebi bulunmaktadır tarihi itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 2.237,81 milyon USD dir. Bank Kapital: Ceylan Grubu ile TMSF ve alacaklı diğer kuruluşlar arasında tarihinde imzalanan FYYS nin yürürlüğü devam etmektedir. 212 yılı içerisinde hakim ortak ve bağlantılı firmalardan yaklaşık 1 milyon USD tahsilat sağlanmış olup tarihi itibarıyla toplam tahsilat 67,46 milyon USD dir. EGS Bank: tarihinde EGS Grubu kanuni temsilcilerinin oluşturduğu Denizliİzmir Giyim Sanayicileri Dış Ticaret A.Ş. ile Fon arasında imzalanan protokol kapsamında bugüne kadar 75 adet taahhütname düzenlenmiş olup söz konusu taahhütnameler ile EGS Bank eski Yönetim Kurulu Üyeleri, kanuni temsilcileri ve bağlantılı firmalardan olan Fon alacaklarının tahsil ve takibine yönelik işlemlere devam edilmektedir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 49

50 Bu kapsamda EGS Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ye ait EGS Park Denizli Alışveriş Merkezi 28,1 milyon USD bedelle ihale edilmiştir. Diğer taraftan, Ekoten A.Ş. ile daha önce imzalanan protokol kapsamında 25 bin USD tutarındaki tarihli taksit ve Fon Kurulunun tarihli Kararı uyarınca Mustafa Aşur la imzalanan peşin ödeme protokolu kapsamında USD tahsil edilmiştir. EGS Grubu borçlularından tarihi itibarıyla toplam 63,46 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. TYT Bank: Fon alacağının tahsiline yönelik olarak TYT Bank eski hakim ortağı Lapis Grubu ile 27 yılında imzalanan protokoller kapsamında işlemlere devam edilmektedir. Gruptan 212 yılı içerisinde, 75,7 bin USD tahsil edilmiş olup tarihi itibarıyla toplam tahsilat 3,17 milyon USD dir. ÇÖZÜMLEME Yurtbank: Yurtbank hakim ortağı Ali Avni Balkaner tarafından banka kaynağı aktarılan üçüncü şahıs ve şirketlerle ilgili olarak 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 15 inci maddesinin 7b bendi ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 134 üncü maddesi çerçevesinde ilgili şahıslar ve şirketlerden 212 yılı içerisinde toplam 6,2 milyon USD tahsil edilmiş olup bu tutarın 5,42 milyon USD lik kısmı ile ilgili hukuki süreç devam etmektedir. 212 yılı içerisinde hukuki süreci tamamlanan 782 bin USD tutarındaki tahsilatla birlikte tarihi itibarıyla Balkaner Grubundan sağlanan toplam tahsilat tutarı 156,98 milyon USD ye ulaşmıştır. Etibank: Fonun Medya Grubundan olan alacaklarının tahsilini teminen çalışmalar devam etmektedir. Bu kapsamda Gruptan 212 yılında 193 bin USD tahsilat sağlanmıştır. Fon Kurulunun tarihli Kararına istinaden Nevzat Ak Grubunun, Medya Grubu ile imzalanan tarihli protokole dahil olmayan borçlarının ödenmesine yönelik olarak Nevzat Ak Grubu ile tarihinde protokol imzalanmıştır. Medya Grubu ve bağlantılı üçüncü şahıs borçlularından tarihi itibarıyla sağlanan toplam tahsilat 955,62 milyon USD ye ulaşmıştır. Medya Grubunun sorumlu tutulduğu bazı borç kalemlerine ilişkin olarak daha önce tahsil edilen 33,85 milyon USD lik tahsilat ise kurumsal alacak tahsilatları içinde izlenmektedir. Esbank: Zeytinoğlu Grubunun Fona olan borçlarının tasfiyesi amacıyla takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir. Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ve tarihinde gerçekleştirilen açık artırma ve pazarlık ihalelerinde 285,5 milyon USD bedelle ihale edilmiş ve tarihinde imzalanan devir teslim anlaşmasıyla söz konusu ticari ve iktisadi bütünlüğün mülkiyeti ihale alıcısına devredilmiştir. FİNANSAL TABLOLAR Öte yandan, Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihale şartnamesi ve bütünlüğün devrine yönelik sözleşme hükümleri çerçevesinde, ihale alıcısı ile bütünlüğe dahil varlıkların maliki Zeytinoğlu Grubu firmaları arasında bütünlüğün içinde yer almayan ancak ihale alıcısı tarafından devralınması taahhüt edilen varlıkların ihale alıcısına rızaen satışı ve devrine yönelik olarak imzalanan rızai devir sözleşmesi kapsamında tahsil edilen 1 milyon TL bloke hesaplara alınmıştır. Ayrıca, Esbeton Eskişehir Gayrimenkulleri Ticari ve İktisadi Bütünlüğü tarihinde gerçekleştirilen ihalede 2,8 milyon TL bedelle ihale edilmiştir. 5

51 Zeytinoğlu Grubunun Fona olan borçlarına ilişkin olarak 212 yılında 25 milyon USD tahsil edilmiş olup Gruptan ve Fon iştiraki şirketlerden tarihi itibarıyla sağlanan toplam tahsilat tutarı 337,5 milyon USD olarak gerçekleşmiştir. İnterbank: Çağlar Grubu ile protokolün yeniden yapılandırılmasına ilişkin görüşmeler tamamlanarak tarihinde 44,43 milyon USD tutarında protokol imzalanmış ve ödeme vadesi olarak belirlenmiştir. Ancak, Grubun yükümlülüklerinin tamamını süresi içerisinde yerine getirememesi üzerine devam eden borçlarının faiziyle birlikte tahsil edilmesi amacıyla TOKİ ile Fon arasında tarihli arsa karşılığı gelir paylaşımı yöntemini içeren bir protokol imzalanmıştır. Gruptan olan alacaklara ilişkin olarak 212 yılında 25,8 bin USD tahsil edilmiş olup bankanın Fona devir tarihinden tarihine kadar Gruptan sağlanan toplam tahsilat 625 milyon USD dir. Bayındırbank: Bayındır Grubu ile Fon ve diğer alacaklı 16 banka ve finans kuruluşu arasında tarihinde imzalanan FYYS sorunlu hale gelmiş olup Fon Kurulunun tarihli Kararıyla Grup hakkında temerrüt hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir. 212 yılında Bayındır Grubuyla bağlantılı firmalardan toplam 836 bin USD tahsilat sağlanmış olup itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 59,3 milyon USD dir. Toprakbank: Toprak Grubu ile TMSF arasında tarihinde ikinci ek protokol imzalanmıştır. Söz konusu protokol, tarihli ana protokol ve tarihli birinci ek protokole ilave olarak imzalanmış olup bu protokollerde belirlenen borçlar ile bu protokollerden sonra ortaya çıkan kaynak aktarımı ve diğer borçların tasfiyesini amaçlamaktadır. Protokol edimleri gereğince, ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında yapılan ihaleler sonucunda Toprak Center taşınmazlarının 16,68 milyon TL, Kuşadası taşınmazlarının 25,12 milyon TL bedel üzerinden, Paşabahçe taşınmazlarının ise rızaen 29,6 milyon TL üzerinden Fon adına devir ve tescilleri sağlanmıştır. Söz konusu taşınmazlar bu bedeller üzerinden ayni tahsilat olarak sayılmakla birlikte, Toprak Center ve Kuşadası ticari ve iktisadi bütünlük satışlarına ilişkin devam eden hukuki süreç kapsamında, tarihi itibarıyla sıra cetvelleri kesinleşmediğinden, söz konusu satışlara ilişkin ihale bedelleri tevzi hesaplarda izlenmektedir. Gruptan 212 yılı içerisinde 16,88 milyon USD lik kısmı Paşabahçe taşınmazlarından, 1 milyon USD lik kısmı ise İstanbul Bakırköy, Göztepe, Üsküdar, Maltepe ve Samsun İlkadım da bulunan taşınmazların satışından olmak üzere toplam 26,88 milyon USD tahsilat sağlanmış olup bankanın Fona devir tarihinden tarihine kadar sağlanan toplam tahsilat tutarı 319,74 milyon USD ye ulaşmıştır. Bank Ekspres: Korkmaz Yiğit Grubundan olan Fon alacaklarının takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir. Bu kapsamda, Fon Kurulunun tarihli Kararına istinaden TMSF ile Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında imzalanan sulh sözleşmesi kapsamında 3,5 milyon USD, Fon Kurulunun tarihli Kararına istinaden Fon ile Mehmet Yoluç arasında imzalanan sulh sözleşmesi kapsamında ise 5 milyon TL tahsilat sağlanmıştır. Gruptan 212 yılında 6,52 milyon USD tutarında tahsilat sağlanmış olup bankanın Fona devir tarihinden tarihine kadar yapılan toplam tahsilat tutarı 54,82 milyon USD dir. İktisat Bankası: Erol Aksoy Grubundan olan Fon alacaklarının takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir. İktisat Bankası hakim ortaklarından Erol Aksoy ve diğer banka yöneticileri hakkında 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 17 nci maddesi gereğince şahsen iflaslarına karar verilmesi talebiyle davalar açılmış olup bu davalar devam ederken Tasfiye Halinde Emlak Bankası A.Ş. tarafından Erol Aksoy un iflası istemiyle açılan ve İstanbul 2. Asliye Ticaret Mahkemesinin 211/393 E. sayılı dosyasından görülen davanın tarihli celsesinde Erol Aksoy un iflasına karar verilmiştir. İflas ve tasfiye işlemleri İstanbul 1 inci İflas Müdürlüğü nün 212/14 E. sayılı dosyasından başlatılmıştır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 51

52 Diğer taraftan, Erol Aksoy tarafından, tarihli Borç Tasfiye Protokolüne konu borcun, 6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilemeyeceğinden bahisle, 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca başlatılan ve halen devam eden tüm takiplerin durdurulması için tarihinde yapılan başvurunun, zımnen reddine ilişkin işlemin iptali talebiyle İstanbul 1. İdare Mahkemesinin 211/2127 E. sayılı dosyası üzerinden açılan davada; Erol Aksoy iflas etmiş olduğundan, mahkemece tarihinde İflas İdaresinin Başvurmasına Kadar Dosyanın İşlemden Kaldırılmasına karar verilmiştir. Erol Aksoy Grubundan 212 yılında 14,92 milyon USD tahsilat sağlanmış olup tarihi itibarıyla toplam tahsilat tutarı 21,46 milyon USD ye ulaşmıştır. İmar Bankası: 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczedilen mal, hak ve varlıkların 6183 sayılı Kanun hükümleri ile mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 5354 sayılı Kanun ile değişik 15 inci maddesi hükümleri çerçevesinde takip ve tahsilat işlemlerine devam edilmiştir. Sağlanan tahsilatlarla ilgili olarak Bankacılık Kanunu nun 134 üncü maddesinin 5 inci fıkrası ve geçici 24 üncü maddesi hükümleri uyarınca Gelir İdaresi Başkanlığı na 3,26 milyon TL ödeme yapılmıştır. Gruptan 212 yılında 35,33 milyon USD tahsilat sağlanmış olup tarihi itibarıyla sağlanan toplam brüt tahsilat 7,42 milyar USD dir. Söz konusu tutarın 6,55 milyar USD lik kısmı üçüncü şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına aktarılmış, 854,2 milyon USD lik kısmı hakim ortakların Fona olan borcundan düşülmüş olup kalan 11,84 milyon USD lik kısmı ise ihalenin feshi davalarının sonuçlanmasını müteakip oluşturulacak sıra cetveli kapsamında aktarılacaktır. Egebank: Demirel Grubunun Fona temlik edilen borçları ile ilgili olarak takip ve tahsil süreçleri devam etmekte olup idari ve hukuki süreçler yoluyla Grup ve bağlantılı gerçek ve tüzel kişilerden 212 yılında 18,4 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. Bankanın Fona devir tarihinden tarihine kadar sağlanan toplam tahsilat tutarı 169,99 milyon USD dir. Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası: Türkbank iştiraklerinden devir ve temlik alınan borçların tasfiyesine ilişkin olarak borçlu firmalardan üç adedi ile imzalanan ek protokol çerçevesinde 8,9 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. Gruptan 212 yılında yoplam 8,16 milyon USD tahsilat sağlanmış olup tarihi itibarıyla toplam tahsilat tutarı 16,29 milyon USD ye ulaşmıştır Sayılı Kanun Kapsamında Yapılan İşlemler Kamu idarelerine, kanun kapsamında yer alan alacaklarının tahsili açısından, tahsil sürecini hızlandırıcı ve etkinleştirici bir takım yetkiler tanıyan 6183 sayılı Kanunu uygulama yetkisi, mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 15 inci maddesi ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 132 nci maddesi ile Fona da tanınmıştır. 212 yılında 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkul ve menkullere ilişkin bilgiler sırasıyla Tablo 14 ve Tablo 15 te verilmiştir. FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME 52

53 6183 Sayılı Kanun Kapsamında Satışı Gerçekleştirilen Gayrimenkuller Hakim Ortak Grubu Erol Aksoy Grubu Demirel Grubu EGS Grubu Toprak Grubu Uzan Grubu Çağlar Grubu Diğer Kurumsal Alacaklar Toplam Tablo 14: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkuller Adedi Muhammen Bedeli (TL) Satış Bedeli (TL) Sayılı Kanun Kapsamında Satışı Gerçekleştirilen Menkuller Hakim Ortak Grubu Erol Aksoy Grubu Uzan Grubu Zeytinoğlu Grubu Toplam 6.3. Kurumsal ve Bireysel Alacaklar OcakAralık 212 döneminde Fon nezdinde kurumsal kredi alacakları ile ilgili olarak 2,29 milyon USD tahsil edilmiştir. RCT Varlık Yönetim A.Ş. ye İkinci Alacak Satış İhalesi kapsamında fiziki devir, teslim ve alacak temlik işlemleri gerçekleştirilen alacak dosyaları ile ilgili olarak ise OcakAralık 212 döneminde 8,39 milyon USD tahsil edilmiş ve toplam tahsilat tutarı 1,68 milyon USD olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu dönemde bireysel kredi alacaklarından sağlanan toplam tahsilat tutarı 1,93 milyon USD olup dönem içerisinde adet dosyaya ilişkin alacağın sona ermesi ile birlikte tasfiye edilen dosya adedi toplam adede ulaşmıştır Ticari ve İktisadi Bütünlükler Adedi Muhammen Bedeli (TL) Satış Bedeli (TL) Cinsi Tablo 15: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen menkuller Tablo Araç/Muhtelif Araç Fon, Bankacılık Kanunu çerçevesinde ve 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczettiği gerçek ve tüzel kişilere ait mal, hak ve varlıkların tamamını veya bir kısmını ticari ve iktisadi bütünlük oluşturmak suretiyle satabilmektedir. Böylece Fon, satışa konu olan ticari işletmelerin faaliyetlerini devam ettirmesini ve yüksek değerle alıcı bulmasını sağlamaktadır. Bankacılık Kanunu gereğince gerçek ve tüzel kişilere ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satış bedellerinden, söz konusu kişilerin devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir. 212 yılında satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlüklere ilişkin detaylı bilgiler Tablo 16 da yer almaktadır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 53

54 212 Yılında Satışı Onaylanan Ticari ve İktisadi Bütünlükler Adı Boğazköy Gayrimenkulleri Viva TV Viva Radyo Hakim Ortak Grubu AKSOY İhale TL Muhammen Bedeli 6.. USD İhale Bedeli Alıcının Unvanı Açıklama TL 5.. USD BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. İhale bedeli tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. Artı Televizyon İhale bedeli Yayıncılığı San. ve tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. Tic. A.Ş. Bayramoğlu Gayrimenkulleri BALKANER USD 48.. USD TMSF Fon Kurulu Kararı gereği Fon adına tescil edilmiştir. ÇÖZÜMLEME Kümaş Manyezit Esbeton Eskişehir Gayrimenkulleri Denizli Alışveriş Merkezi Toprak Center ZEYTİNOĞLU EGS USD USD TL 2.8. TL 31.. USD USD Kobin Madencilik İnşaat San. ve Tic. A.Ş. (Yeni Unvanı: Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş.) TL TL TMSF İhale bedeli tarihinde tahsil edilmiş olup tarihinde alıcısına devredilmiştir. Sarar Giyim Tekstil İhale bedeli Enerji San. ve Tic. tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. A.Ş. Denizli Yeşilkent İnşaat ve Turizm İşletmeleri A.Ş. (Yeni Unvanı:Batı Ege Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım Tic. A.Ş.) İhale bedelinin peşinat tutarı USD nin 1.5..USD si tarihinde ödenmiştir. Peşinat tutarının kalan kısmı olan USD yıllık libor+5 faizi ile birlikte toplam USD olarak tarihinde ödenmiş olup aynı gün devir ve teslim anlaşması imzalanmıştır. Bakiye USD nin ½ lik kısmı Temmuz 213 te, kalan ½ lik kısmı ise Temmuz 214 te ödenecektir. Bu tutarlar için ihale alıcısı Fona teminat mektubu sunmuştur. Fon Kurulu Kararı gereği Fon adına tescil edilmiştir. Kuşadası TOPRAK TL TL TMSF Fon Kurulu Kararı gereği Fon adına tescil edilmiştir. FİNANSAL TABLOLAR Antalya Gizlibahçe Turizm Tesisi Tablo 16: Satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlükler USD 3.3. USD Yaylak Granit Turizm San. ve Tic. A.Ş. İhale bedeli tarihinde tahsil edilerek alıcısına devredilmiştir. 54

55 7. İştiraklere İlişkin Faaliyetler tarih ve 2817 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Teşkilat Yönetmeliği nde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik çerçevesinde T.H. Prizma Bilgi Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Müflis Marmara Bank A.Ş. portföye ilave edilmiş olup tarihi itibarıyla Fon portföyüne alınan iştirak sayısı toplam 196 adet olmuştur. Ayrıca Fon, Bankacılık Kanunu nun 143 üncü maddesinin verdiği yetki çerçevesinde 27 yılında RCT Varlık Yönetim A.Ş. ye 1 oranında hisse ile iştirak etmiştir. 29 yılında alınan hisseler ile birlikte TMSF nin RCT Varlık Yönetim A.Ş. deki hisse oranı %75,3 e ulaşmıştır. Fon portföyündeki 196 iştirakin itibarıyla durumu Grafik 1 da yer almaktadır. Halen Fon portföyünde 19 adet bağlı ortaklık ve 14 adet iştirak bulunmaktadır İştiraklerin İtibarıyla Durumu (adet) İştirak Adı İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (İktisat Bankası) İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Etibank) İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Med Menkul Değerler A.Ş.) Hisse devri gerçekleştirilen Sicilden terkin edilen Tasfiye halinde Grafik 1: İştiraklerin itibarıyla durumu Fon tarafından devralınan iştiraklerden tarihi itibarıyla 131 adedi toplam 938,69 milyon USD bedelle satılmış ve hisse devirleri tamamlanmıştır. 212 yılında hisse devri tamamlanan 3 adet iştirake ilişkin bilgiler Tablo 17 de yer almaktadır. Tablo 17: Hisse devri gerçekleştirilen iştirakler 212 Yılında Hisse Devri Gerçekleştirilen İştirakler Alıcının Unvanı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Tasfiye edilen Hisse devir işlemi devam eden Mevcut TMSF Hisse Oranı %3,14 %,87 Toplam Satış Bedeli ,29 TL ,92 TL Ayrıca, Fon iştiraklerinden Hidrojen Peroksit Sanayi ve Ticaret A.Ş. de Fonun sahip olduğu TL nominal değerli ( adet) hisseden TL nominal değerli hissenin devri 211 yılı içerisinde gerçekleştirilmiş olup kalan 1.TL nominal değerli hissenin devir süreci devam etmektedir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 55

56 8. Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler 212 yılında Fon alacaklarına mahsuben alınan 45 adet gayrimenkulün ilave edilmesi neticesinde Fon tarafından tarihi itibarıyla devralınan gayrimenkul sayısı toplam adede ulaşmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin tarihi itibarıyla durumu Grafik 11 de yer almaktadır. 278 Devralınan Gayrimenkullerin İtibarıyla Durumu ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Grafik 11: Devralınan gayrimenkullerin itibarıyla durumu tarihi itibarıyla satılan/iade edilen gayrimenkul sayısı 5.6 adede ulaşmıştır. Bu satışların/ iadelerin 146 adedi 212 yılında gerçekleşmiştir. Söz konusu 146 adet gayrimenkulden; kayıtlı değerleri toplamı TL olan 37 adedi TL bedelle satılmış, kayıtlı değerleri toplamı TL olan 37 adet gayrimenkulden 2 adedi imar uygulaması sonucu 5 adet parsele dönüşmüş olup kalan 35 adedi Kamu Ortaklık Payı olarak kapanmış, kayıtlı değerleri toplamı TL olan 69 adedi borçlu gruplarla yapılan protokol ve/veya alınan kararlara istinaden kayıtlı bedel üzerinden devredilmiş ve kayıtlı bedelleri toplamı TL olan 3 adedi ise gayrimenkul satış protokolü ile 58...TL bedelle satılmıştır. Ayrıca, bankalarda zamanaşımına uğramış kıymet olarak Fona intikal eden menkullerden 3 adet silah 4.2.TL bedelle, Fon demirbaşlarında kayıtlı 6 adet araç ise TL bedelle satılmıştır. 9. Fonun Taraf Olduğu Davalar Satılan/İade Edilen TMSF nin taraf olduğu dava ve takipler genel olarak 5 ana grupta takip edilmektedir. Dava ve takiplere ilişkin genel bilgiler ile tarihi itibarıyla dava ve takiplerin durumları şu şekildedir: 9.1. Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Dava ve Takipler Fon tarafından, hisseleri Fona intikal eden bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine; Banka kaynaklarını bankanın emin şekilde çalışmasını tehlikeye düşürecek biçimde doğrudan veya dolaylı olarak kendi lehlerine kullanmaları nedeniyle açılmış olan iade ve tazmin davaları, Kanunun ve ana sözleşmenin kendilerine yüklediği görevleri yerine getirmeyerek, gerçeğe aykırı bilanço, kar ve zarar cetveli düzenleyerek ve bankacılık ilke ve teamüllerine aykırı davranışlarla usulsüz kredi kullandırarak bankayı zarara uğratmaları nedeniyle açılan mali sorumluluk davaları, Kanuna aykırı karar ve işlemleri ile bankanın Fona devrolmasına neden olmaları sebebiyle, bankaya verdikleri zararla sınırlı olarak açılmış bulunan şahsi iflas davaları, Kalan

57 Hakim ortaklardan olan alacakların ve/veya hakim ortak dışı kurumsal kredi alacaklarının takip ve tahsili talebi ile İcra ve İflas Kanunu uyarınca yürütülen takiplere yapılan itirazların kaldırılması talebi ile açılan itirazın iptali davaları, Banka eski hakim ortakları ile yöneticileri aleyhine Türk Ceza Kanunu ve Bankalar Kanunu nun ilgili hükümleri çerçevesinde yapılan suç duyuruları üzerine açılan ceza davaları takip edilmektedir. Ayrıca, Fonun tesis ettiği işlemlere karşı söz konusu bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri ile diğer ilgililer tarafından Fon aleyhine idari davalar açılmıştır. Dava ve icra takiplerinin tarihi itibarıyla durumu Tablo 18 ve Tablo 19 da yer almaktadır. Fon Tarafından Açılan Davalar Fona Karşı Açılan Davalar 6183 Sayılı Kanun Çerçevesinde Açılan Davalar Ceza Davaları İtirazın İptali Davaları Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Davalar Toplam Tablo 18: Banka hakim ortakları/ yöneticileri ile ilgili davalar Dava Sayısı Dava Tutarı (TL) Davaya konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri Fona Karşı Açılan İcra Takipleri Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili İcra Takipleri Toplam Tablo 19: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri Takip Sayısı Takip Tutarı (TL) Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır Uluslararası Dava ve Takipler Fonun faaliyet alanı ile bağlantılı dava ve işlerle ilgili olarak; uluslararası düzeyde de dosya takibi yapılmakta olup, Fona borçlu hakim ortaklar ve diğer borçlular hakkında takip işlemleri yürütülmektedir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 57

58 ÇÖZÜMLEME tarihi itibarıyla takip edilen dosyalara ilişkin genel bilgiler ve önemli gelişmeler aşağıda belirtilmektedir: Fon tarafından takip edilen veya hukuki ve teknik destek sağlanan; Türkiye Cumhuriyeti aleyhine 17 adet Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış dava bulunmaktadır. Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış 17 adet davada Türkiye Cumhuriyeti ni temsil ve hukuki hizmet alımı görevi ilgili Bakanlıklara verilmiştir. Bu davalara ilişkin tüm bilgi ve belgelerin ivedilikle ilgili mercilere iletilmesi hususunda Fon tarafından gereken hassasiyet gösterilmekte ve her türlü hukuki ve teknik destek sağlanmaktadır. Ayrıca, bazı dosyalarda talep üzerine savunma dilekçeleri Avrupa İnsan Hakları Mahkemesine sunulmak üzere TMSF tarafından hazırlanmaktadır. Daha önce Ürdün asıllı Hollanda vatandaşı Saba Fakes isimli şahıs tarafından tarihinde imzalanan Türkiye Cumhuriyeti ile Hollanda Krallığı Arasında Yatırımların Teşviki ve Korunmasına İlişkin Anlaşma kapsamında Telsim Mobil Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. ye (Telsim) hissedar olduğu ve Telsim varlıklarının Fon tarafından Vodafone a satışı neticesinde zarara uğradığı iddiasıyla Türkiye Cumhuriyeti aleyhine Yatırım Uyuşmazlıklarının Çözümü İçin Uluslararası Merkez de (ICSID) 19 milyar USD tazminat talebiyle açılmış olan ve Fon tarafından takip edilen dava, tarihinde Türkiye Cumhuriyeti lehine sonuçlanmış ve karar kesinleşmiştir. Hakem heyeti, USD tutarındaki hakem heyeti masrafları ile ,49 USD tutarındaki avukatlık ücreti ve masrafların davacı tarafından Türkiye Cumhuriyeti ne ödenmesine karar vermiştir. Bu kararın Ürdün Mahkemelerinde tenfizi için Fon tarafından Ürdün Asliye Hukuk Mahkemesinde Türkiye Cumhuriyeti adına dava açılmış olup tenfiz davasına ilişkin yargılama devam etmektedir. İstanbul 7. Asliye Ticaret Mahkemesi kararının Cayman Adaları Mahkemesi nezdinde tenfizi amacıyla TMSF tarafından Yahya Murat Demirel aleyhine dava açılmış olup söz konusu yargılama sonucunda mahkeme kararının tenfizine ve TMSF nin Yahya Murat Demirel den alacaklı olduğuna hükmedilmiştir. Karar sonrası başlatılan icra işlemleri kapsamında, tarihinde ,74 USD tahsil edilmiştir. Erol Aksoy ve İktisat Bankası T.A.Ş. nin Fransa daki Bank International De Commerce Bank hisselerinin satışına ilişkin işlemlerde İktisat Bankası nı temsil eden avukat Armand Boukris tarafından vekalet ücretine ilişkin açılan davanın ilk derece mahkemesi tarafından Birleşik Fon Bankası aleyhine sonuçlandırılması üzerine Birleşik Fon Bankası tarafından söz konusu karar temyiz edilmiş ve temyiz aşamasında ilk derece mahkemesinin kararı usulden bozulmuştur. Akabinde ilk derece mahkemesi tarafından bozma kararına uyulmuş ve dava usulden reddedilmiştir. Ancak davanın usulden reddedilmiş olması üzerine, Armand Boukris tarafından yeni bir dava açılmış ve ilk derece mahkemesi tarafından davacı Armand Boukris in talebi reddedilmiş ve red kararı adı geçen şahıs tarafından temyiz edilmiş ve Temyiz Mahkemesi tarafından ilk derece mahkemesinin kararı onanmıştır tarihi itibarıyla TMSF tarafından takibi yapılan veya koordinasyonu sağlanan uluslararası dava ve takiplere ilişkin bilgiler Tablo 2 de yer almaktadır. Uluslararası Dava ve Takipler FİNANSAL TABLOLAR Fon/Yönetimi Devralınan Şirketler Tarafından Açılan Fon/T.C. Aleyhine Açılan Tablo 2: Uluslararası dava ve takipler Toplam Dava/Takip Sayısı Dava/Takip Tutarı (USD) Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 58

59 9.3. Kurumsal Kredilerle İlgili Dava ve Takipler Genel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış ticari kredilerden kaynaklanan ve 24 sayılı Kanun kapsamında takibe konu edilmiş/edilmemiş bütün dosyalar bu kapsamda yer almaktadır. 1. ve 2. Alacak Satış İhalesi kapsamında satılan dosyaların alıcı firmalara devir ve temlik edilmesinden sonra Fon bünyesinde kalan dosyalarla ilgili olarak 292 adet dava takip edilmektedir sayılı Kanun kapsamında takip edilen veya 24 sayılı Kanun kapsamında takip edilirken sarfınazar edilerek kaldığı yerden 6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilmesine karar verilen dosyalardan kaynaklanan 658 adet icra takibi bulunmaktadır. Söz konusu takiplerden kaynaklanan ve borçlular tarafından Fon aleyhine açılan idari dava sayısı 664 tür Bireysel Kredilerle İlgili Dava ve Takipler Bireysel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış konut, zirai, oto, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı ve kredi kartları risklerinden kaynaklanan davalar bu kapsamdadır. Devir ve temlik alınan dosya sayısı adet olup yapılan takipler ve kampanyalar neticesinde tarihi itibarıyla kalan adet dosya takip edilmektedir Kredi Dışı Davalar Fona devredilen bankaların kredi işlemleri dışında kalan hususlarda Fon aleyhine açılmış olan davalar ile yönetim ve denetimleri Fona intikal eden bankaların leh veya aleyhine açılan; Alacak davaları (offshore hesaplarından kaynaklanan mali sorumluluk ve rücu davaları,gayrimenkul mülkiyetinden kaynaklanan kira, ecrimisil vb. alacaklar), İş davaları (kıdemihbar tazminatı, izin alacağı, fazla mesai, işe iade, eğitim gideri, cezai şart vb. alacaklar), Gayrimenkul davaları (tapu iptali ve tescil, paydaşlığın giderilmesi, müdahalenin men i, tahliye, kira alacağı, tespit, MASAK tedbirlerinin kaldırılması vb.), İdari davalar (idari işlemin iptali, ödeme emri, vergi ve harç iptali vb.), Ceza davaları (personelin görevi kötüye kullanması, emniyeti suistimal, zimmet vb. fiillerden kaynaklanan davalar, idari para cezası ve trafik cezalarının iptali vb.), Diğer davalar (şikayet, itirazın iptali, menfi tespit, tasarrufun iptali, istirdat vb.) bu kapsamda yer almaktadır. Kredi dışı dava ve icra takiplerinin tarihi itibarıyla durumu Tablo 21 ve Tablo 22 de yer almaktadır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 59

60 Kredi Dışı Davalar Fon Tarafından Açılan Davalar Fona Karşı Açılan Davalar Tablo 21: Kredi dışı davalar Toplam Dava Sayısı Dava Tutarı (TL) Davaya konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri Fona Karşı Açılan İcra Takipleri Tablo 22: Kredi dışı icra takipleri Kredi Dışı İcra Takipleri Toplam Takip Sayısı Takip Tutarı (TL) Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının hesaplanmasında tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME 6

61 1V FİNANSAL TABLOLAR FAALİYET RAPORU 212

62 IV FİNANSAL TABLOLAR TMSF Mali Tabloları Mali Tabloların Denetimi 31 Aralık 212 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları 62 FAALİYET RAPORU 212

63 1. TMSF Mali Tabloları Fonun muhasebe kayıtları, 8 Mart 25 tarihli Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren TMSF Muhasebe Yönergesi ve 18 Eylül 23 tarihli Fon Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren TMSF Hesap Planı ve Açıklaması nda belirtilen muhasebe prensipleri çerçevesinde tutulmaktadır. Fonun bilanço ve gelir tablosu Hesap Planında yer alan tip bilanço ve gelir tablosuna uygun olarak düzenlenmektedir. Dönem sonu mali tablolarına ilave olarak Mart, Haziran ve Eylül ay sonları itibarıyla düzenlenen ara dönem mali tabloları dönemi izleyen 45 gün içinde Fon Kurulunun bilgisine sunulmakta ve Fonun internet sitesinde yayımlanmaktadır. 2. Mali Tabloların Denetimi Bankacılık Kanunu nun 124 üncü maddesi gereğince, Fonun yıllık gider hesapları ile harcamaları Sayıştay tarafından incelenmektedir. Ayrıca, Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince de denetlenerek bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır. Fonun yıllık bilanço ve gelir tablosunun Türkiye de faaliyette bulunan yetkili bir bağımsız denetim kuruluşuna onaylattırılacağı TMSF Muhasebe Yönergesi ile de hükme bağlanmıştır. Fon, faaliyetlerine ilişkin olarak her yılın Mart ayı sonuna kadar bir önceki yıla ait kararları, yaptığı düzenlemeler ile bunların ekonomik ve sosyal etkilerini analiz eden bir faaliyet raporu hazırlamaktadır. Söz konusu yıllık faaliyet raporu, mali tablolar ve bütçe kesin hesabı ile birlikte Türkiye Büyük Millet Meclisine sunulmakta, kesin hesabın bir örneği ise Maliye Bakanlığına gönderilmektedir. Diğer taraftan, tarih ve 685 sayılı Sayıştay Kanunu nun ilgili hükümleri gereğince TMSF hesapları Sayıştay Başkanlığı nın denetimi kapsamına alınmıştır. Söz konusu Kanun uyarınca 211 dönemine ilişkin hesaplar Sayıştay Başkanlığı tarafından incelenmiş olup 212 dönemine ilişkin hesapların incelenmesine devam edilmektedir. Ayrıca, 5787 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun un çerçeve 18 inci maddesinde yer alan geçici 17 nci maddesi gereğince, Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar ın 3 üncü maddesinin birinci fıkrasında... Müsteşarlığa yapılan ödemelerin bu Usul ve Esaslar dahilinde yapıldığını da ihtiva eden bağımsız denetim raporunu her yıl Müsteşarlığa sunar. hükmü yer almaktadır. Bu kapsamda tarihli mali tablolara ve Müsteşarlığa yapılan ödemelerin söz konusu usul ve esaslar dahilinde yapıldığına ilişkin bağımsız denetim DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) firması tarafından gerçekleştirilmiştir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 63

64 3. 31 ARALIK 212 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Fon Kurulu Başkanlığı na Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun ( Fon veya TMSF ) 31 Aralık 212 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Fon Yönetiminin Sorumluluğu ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Fon yönetimi rapor konusu finansal tabloların Fon un Muhasebe Yönergesi, Hesap Planı ve Açıklamalarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan ve tabloların hata, hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla gerekli olduğunu düşündüğü iç kontrol sisteminden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Uluslararası Denetim Standartları na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Fon un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 64

65 Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun, 31 Aralık 212 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait finansal performansını, Fon un Muhasebe Yönergesi, Hesap Planı ve Açıklamaları (bakınız Uygulanan Muhasebe Prensipleri, Not 3) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür: Not 28 de belirtildiği üzere, Hukuk İşleri Daire Başkanlığı, 31 Aralık 212 tarihi itibarıyla Bin TL, Bin ABD Doları, Bin Avro ve 9 Bin İngiliz Sterlini tutarında Fon aleyhine açılan dava bulunduğunu bildirmiştir. Fon yönetimi, nazım hesaplarında takip ettiği bu davaların önemli bölümünün Fon a ilave yükümlülük getirmeyeceğini düşünmekte olup, ekonomik fayda içeren kaynakların Fon dışına çıkma ihtimalinin muhtemel olup olmadığına ilişkin belirsizlik mevcut olması nedeniyle ekteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Fon un Hazine Müşteşarlığı na Yaptığı Ödemelere İlişkin Görüş Fon un Muhasebe Yönergesi ve Hesap Planı ve Açıklamaları (Not 3) kapsamında hazırlanan finansal tablolar dahilinde, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun Hazine Müsteşarlığı na yaptığı aylık ödemeler Not 27 (f) de sunulmuş olup, finansal tabloların bağımsız denetim süreci sırasında denetim prosedürlerine tabi tutulmuştur. Görüşümüze göre, Not 27 (f) de açıklanan bilgiler, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar ına uygunluk arz etmektedir. İstanbul 25 Mart 213 DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited Saim Üstündağ Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 65

66 Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bilançosu (TL) ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR AKTİF (VARLIKLAR) Hazır Değerler A T.C. Merkez Bankası B Yurt İçi Bankalar C Yoldaki Paralar Menkul Değerler Hazır Değerler ve Menkul Değerler Gelir Tah. ve Reesk. Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Kısa Vadeli Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler, Gelir Tahakkuk ve Reeskontları A Gelecek Aylara Ait Giderler B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar Faiz Gelir Tahakkukları C Sigorta Primi Gelir Reeskontları D Diğer Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Takipli Alacaklar A Devralınan Takipteki Alacaklar B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar C Takipteki Diğer Alacaklar D Takipteki Alacaklar Karşılığı () Diğer Alacaklar Uzun Vadeli Kredi Alacakları A Diğer Bağlı Ortaklıklara Verilen Krediler B Yönetim ve Denetimi Devralınan Şirketlere Verilen Krediler Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar A İflas Masasından Alacaklar B İflas Masasından Alacaklar Karşılığı () Mali Duran Varlıklar A Bağlı Ortaklıklar B Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler C Mali Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () Maddi Duran Varlıklar A Menkuller B Gayrimenkuller C Gayrimaddi Haklar D Birikmiş Amortismanlar () Elden Çıkarılacak Varlıklar A Elden Çıkarılacak Bağlı Ortaklık Bankalar B Elden Çıkarılacak İştirakler C Elden Çıkarılacak Diğer Bağlı Ortaklıklar D Elden Çıkarılacak Maddi Duran Varlıklar E Elden Çıkarılacak Haklar F Elden Çıkarılacak Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () Görev Zararı Hesapları A Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler B Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler Karşılığı () C Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar D Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar Karşılığı () Diğer Aktifler ( ) ( ) (6.8) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (6.8) ( ) ( ) ( ) ( ) Yıllık Değişim Tutar Yüzde (%) Aktif Toplamı

67 PASİF (KAYNAKLAR) Gelecek Aylara Ait Gelirler, Gider Tah. ve Rees. A Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları Ödenecek Vergi ve Fonlar A Ödenecek Vergi ve Fonlar B Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri C Ödenecek Diğer Yükümlülükler Diğer Borçlar A Bankalara İade Olacak Paralar B Personele Borçlar C Maliye Bakanlığına Devredilecek Paralar D Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar E Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar A Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar Borç ve Gider Karşılıkları A Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılığı B Takipli Alacaklar Genel Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler, Gider Tah. ve Rees. A Gelecek Yıllara Ait Gelirler B Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar Birikmiş Fonlar A Bankalar Tasfiye Fonu Birikimleri B Güvence Fonu Birikimleri C Geçmiş Yıllar GelirGider Farkı Yeniden Değerleme Artışları A İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Yeniden Değ. Artışları Dönem GelirGider Farkı Yıllık Değişim Tutar Yüzde (%) Pasif Toplamı Nazım Hesaplar Toplamı BİLANÇO DİPNOTU: Fon bilançosunda yer alan menkul kıymetler TMSF Muhasebe Yönergesinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenmiştir tarihi itibarıyla portföyde yer alan Devlet İç Borçlanma Senetleri Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmi Gazetede günlük olarak açıkladığı fiyatlar üzerinden, Devlet Dış Borçlanma Senetleri ise rayiç değerleri üzerinden mali tablolara yansıtılmıştır. 21 Eylül 27 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF ye Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi Hakkında Kanun uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS ler; faiz ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan senetler olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır. Gelecek aylara ait giderler, gelir tahakkuk ve reeskontları hesabına devralınan takipteki alacaklara ait faiz reeskontları dahil değildir. TMSF Muhasebe Yönergesi hükümleri çerçevesinde Fon bilançosunda Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar bakiyesi; ödeme planında yer alan anapara veya faiz alacaklarından herhangi birinin ödenmesinin 9 gün gecikmesi halinde %25 oranında, 18 gün gecikmesi halinde ise %1 oranında karşılığa tabi tutulmaktadır. Fonun devir ve temlik almış olduğu Devralınan Takipteki Alacaklar; devralındıkları tarihteki defter değerleri ile muhasebeleştirilmiş olup bu alacaklara ilişkin olarak devralındığı bankaca ayrılmış olan değer düşüklüğü karşılıkları Fon bilançosunda Takipteki Alacaklar Karşılığı hesabı altında takip edilmektedir tarih ve 378 sayılı Fon Kurulu Kararı çerçevesinde Fonun Müflis Türkiye İmar Bankası T.A.Ş. İflas Masasından olan alacakları ile Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyat alacaklarının tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri, Fonun yeniden ödeme planına bağladığı kurumsal alacaklara ilişkin karşılık iptal gelirlerini ve tahsil edilmemiş faiz gelirlerini ifade etmektedir. Fonun maruz kalabileceği risk unsurlarından; bankalar nezdinde bulunan sigorta kapsamındaki toplam mevduat ve katılım fonu tutarları ile TMSF aleyhine açılmış dava tutarları nazım hesaplarda ayrıca takip edilmektedir. Bilançoda ve tarihlerinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır Diğer Aktifler kaleminde 211 yılında yer alan bakiyenin ,8 TL lik kısmı, Sermaye Benzeri Kredinin Fona geri ödenmesine ilişkin Fon Kurulu Kararının iptali amacıyla, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Danıştay 13. Dairesi nezdinde açılan yürütmeyi durdurma talepli davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi veya bu davanın Fon aleyhine sonuçlanması durumunda Bankaya iade edilmesi söz konusu olacağından Müsteşarlığın emanet hesaplarına aktarılmıştır. 212 yılı Nisan ayı içinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tarafından Fona aktarılan Sermaye Benzeri Kredi tutarının ,2 TL lik kısmı yine Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılmış, ancak söz konusu davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi neticesinde, 211 yılında aktarılan ,8 TL ile birlikte Mayıs ayı içinde , TL olarak Hazine Müsteşarlığından geri alınarak Bankaya iade edilmiştir ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 67

68 Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Gelir Tablosu (TL) Faiz Gelirleri TCMB den Alınan Faiz Gelirleri Diğer Banka Mevduatlarından Alınan Faizler Katılım Bankalarından Alınan Kar Payları DBS lerden Alınan Faizler Alınan Diğer Faizler Yıllık Değişim Tutar Yüzde (%) Faiz Giderleri () Hazineden Alınan Kredilere Verilen Faizler () Faiz Dışı Gelirler Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Gelirler Sigorta Primi Gelirleri Zamanaşımına Uğramış Kıymet Gelirleri Para Cezası Gelirleri İflas Masası Alacaklarından Alınan Faizler Gecikme Zamları Bankacılık Sistemine Girişlerden Alınan Paylar Banka Hisse Devirlerinden Alınan Paylar Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri Takipli Alacaklardan Gelirler Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Karları Elden Çıkarılan Varlıklar Gelir ve Karları Evalüasyon Karları İştiraklerimiz ve Bağlı Ort. Alınan Kar Payı Gelirleri Diğer Olağan Gelir ve Karlar Olağanüstü Gelirler ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Faiz Dışı Giderler () Personel Giderleri () Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri () Mal ve Hizmet Alım Giderleri () Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları () Yolluklar () Görev Giderleri() Hizmet Alımları () Temsil ve Tanıtma Giderleri () Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri () Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri () Tedavi ve Cenaze Giderleri () Fonun Esas Faal. İlişkin Al. ve Yat. Değer Düşüklüğü Karşılık Gid. () Diğer Karşılık Giderleri () Hazineye Aktarılan Nakit Kaynaklar () Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Zararları () Elden Çıkarılan Varlıklar Gider ve Zararları () Amortisman Giderleri () Evalüasyon Zararları () Cari Transferler () Diğer Olağan Gider ve Zararlar () Olağanüstü Giderler () ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (99.87) ( ) ( ) (6.98) ( ) (128.86) ( ) ( ) (45.899) ( ) (413.43) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (88.66) ( ) ( ) (18.971) ( ) (91.992) (83.753) ( ) ( ) ( ) (7.73) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Gelir Gider Farkı

69 4. Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 4.1. Hazır Değerler Fonun yurt içi bankalar nezdindeki vadesiz mevduat hesapları ile katılım bankaları nezdindeki cari hesaplar, vadesi bir yıla kadar olan mevduat ve katılma hesaplarındaki tutarlar ile yoldaki paralarından oluşmaktadır tarihi itibarıyla Fonun TL hazır değeri bulunmaktadır Menkul Kıymetler Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler bu hesap altında elde etme maliyeti üzerinden muhasebeleştirilmektedir tarihi itibarıyla mevcut DİBS ler TCMB nin Resmi Gazete de açıkladığı fiyatlara göre, DDBS ler rayiç değerler esas alınarak değerlenmiştir tarihi itibarıyla Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlere ilişkin bilgiler Tablo 24 te yer almaktadır. Hazır değerler ve menkul kıymetler toplamından oluşan Fon rezervi, yönetsel amaçlarla oluşturulan segment raporlamalar kapsamında mevduat sigortacılığı ve çözümleme rezervi olarak ayrı ayrı takip edilmektedir. Söz konusu rezervlerin yönetimine ilişkin bilgiler 5. Bölümde detaylı olarak anlatılmaktadır Takipli Alacaklar Devralınan takipteki alacaklar Bağlı ortaklık bankalardan veya diğer yollarla TMSF bünyesine temlik edilen takipli alacaklar, bağlı ortaklık banka ile TMSF arasındaki temlik sözleşmelerine istinaden, ilgili banka kayıtlarındaki defter değeri ve ilgili bankalarca ayrılmış olan karşılığı ile hesaplara intikal ettirilmiştir. Devralınan takipli alacaklara faiz tahakkuku yapılmamaktadır ve oluşan faiz gelirleri tahsil esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklık banka kayıtlarındaki özel karşılık tutarlarına ek olarak, net takipli alacak bakiyesi için %5 oranında genel karşılık ayrılmıştır. Kurumsal Krediler Tazmin Olunan Gayrinakdi Krediler Bireysel Krediler Diğer Toplam Alacağın Türü Tablo 23: Devralınan takipteki alacaklar Devralınan Takipteki Alacaklar (bin TL) ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 69

70 Tanım Alım Tarihi Maliyet İtfa Tarihi Nominal Değer Faiz Gelir Reeskontları Değer Düşüklüğü Karşılığı TCMB Değeri ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR TRT142T19 TRT142T19 TRT4117T14 TRT4614T12 TRT4614T12 TRT4614T12 TRT4614T12 TRT6121T16 TRT26122T1 TRT9113T13 TRT11215T16 TRT1512T16 TRT15513T11 TRT15513T11 TRT15513T11 TRT17713T17 TRT17713T17 TRT19717T11 TRT19717T11 TRT2213T25 TRT2213T25 TRT24118T19 TRT24118T19 TRT25117T18 TRT27116T18 TRT27116T18 TRT29114T18 TRT29114T18 TRT29415T14 TRT29415T14 TRT41213T23 TRT41213T23 TRT21721T11 TRT23222T13 TRT23222T13 TRT5314T14 TRT5314T14 TRT5314T14 TRT8317T18 TRT8317T18 TRT24914T15 TRT24914T15 TRT24914T15 XS US9123BJ84 US9123BJ84 US9123BY51 US9123BZ27 US9123BZ27 TRT31129T18* Tablo 24: Fon portföyündeki menkul kıymetler (1.181) (1.181) * 21 Eylül 27 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF ye 24 Mayıs 27 tarih ve 5667 sayılı Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi Hakkında Kanun uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS lerdir. Belirtilen DİBS ler; faiz ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan bir senet olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır. 7

71 Ödeme planına bağlanan alacaklar Takipli alacaklardan ödeme planına bağlanan ve borçluların anlaşma hükümleri çerçevesinde ödemelerini aksatmadan gerçekleştirdiği alacaklar bilançonun aktifinde Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar hesabında izlenmektedir. Ödeme planında yer alan borç tutarı ile muhasebe kayıtları arasındaki olumlu fark ile söz konusu alacaklar için ayrılan karşılıklar tahsil edilmedikçe gelirleştirilmemektedir. Tahsil edilmek üzere vadesini bekleyen gelir niteliğini haiz bu tutarlar bilançonun pasifinde Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri hesabında izlenmektedir. Ödeme planına bağlanan alacaklar, ödeme planında yer alan anapara veya faiz alacaklarından herhangi birinin ödenmesinin 9 gün gecikmesi durumunda %25 oranında, 18 gün gecikmesi halinde ise %1 oranında karşılığa tabi tutulmaktadır itibarıyla Fon bilançosunda milyon TL tutarında ödeme planına bağlanan alacak bulunmaktadır Fonun Esas Faaliyetine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar Fonun bankacılık işlemi yapma ve mevduat kabul etme izni kaldırılan bankaların iflas masalarından olan alacakları (sigortalı mevduat ödemeleri, sigorta prim alacağı, zamanaşımına uğramış mevduat alacağı vb.) ile şahsi iflas masalarından olan alacaklarından oluşmaktadır. Müflis T. İmar Bankası A.Ş. iflas masasından olan alacaklar için %1 oranında karşılık ayrılmış bulunmaktadır tarihi itibarıyla detayı Tablo 25 te yer almaktadır. T. İmar Bankası Marmarabank TYT Bank Kıbrıs Kredi Bankası Şahsi İflas Masaları Toplam Tablo 25: İflas masasından alacaklar 4.5. Mali Duran Varlıklar Fon tarafından bir işletmeye ortak olmak amacıyla yatırılan sermaye payları ve uzun vadeli amaçlarla veya çeşitli nedenlerle kısa vadede paraya dönüşme niteliği kaybolduğu için elde tutulan hisse senetleri bu hesapta izlenmektedir. Borsada işlem gören hisse senetleri, bağlı ortaklık ve iştirak payları borsa değerine göre, borsada işlem görmeyenler ise elde etme maliyeti ile değerlenmektedir Maddi Duran Varlıklar Fon faaliyetlerinin sürdürülmesinde kullanılmak üzere edinilen maddi duran varlıklar bu hesaplarda izlenmekte ve elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmaktadır. Menkuller ve gayri maddi haklar için %2, hizmet binaları için ise %2 oranında normal amortisman ayrılmaktadır Elden Çıkarılacak Varlıklar Elden çıkarılacak bağlı ortaklık bankalar İflas Masasından Alacaklar ( ) (bin TL) Alacak Tutarı Karşılık Tutarı Net Bakiye Bağlı ortaklık banka hisse senetlerinin tamamının ya da bir bölümünün banka zararının ödenmiş sermayeye tekabül eden tutar kadarının devralınması için, ilgili bankaya aynı tutarda yapılan ödemeler bu hesapta takip edilmektedir tarihi itibarıyla mevcut bakiye Fonun Birleşik Fon Bankası nezdindeki %1 oranındaki hissesini ifade etmektedir ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 71

72 ÇÖZÜMLEME Elden çıkarılacak iştirakler ve diğer bağlı ortaklıklar Fon tarafından, bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devralınan bağlı ortaklık ve iştirakler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmiştir. Bağlı ortaklık bankalardan devralınan elden çıkarılacak diğer bağlı ortaklık ve iştiraklerin değer düşüklüğü karşılıkları ilgili banka kayıtlarındaki değerleriyle bilançoya yansıtılmıştır. Fona bedelsiz olarak devrolan iştirak ve bağlı ortaklıklar kayıtlı değerleri kadar değer düşüklüğü karşılığı ayrılması suretiyle kayıtlara alınmıştır. İştirak ve bağlı ortaklıkların yeniden değerlenmesinden oluşan değer artışları bilançonun pasifinde Yeniden Değerleme Artışları hesabına kaydedilmiştir itibarıyla mevcut bakiye Fon portföyünde 14 adet elden çıkarılacak iştirak ve 19 adet elden çıkarılacak bağlı ortaklık sermaye payından oluşmaktadır. Elden çıkarılacak maddi duran varlıklar/haklar Fonun bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devraldığı veya icraen satın aldığı maddi duran varlıkları ve gayrimaddi hakları elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır. Söz konusu elden çıkarılacak varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır Görev Zararı Hesapları Tasfiye halindeki bağlı ortaklık ve iştirakler Fonun tasfiye süreci başlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki sermaye payları ve diğer alacakları bu hesapta izlenmektedir. Bakiye, tarihi itibarıyla tasfiyesi devam eden 12 adet iştirake ilişkin sermaye payı ile Türkbank a ilişkin sermaye payı ve söz konusu bankadan olan bin TL tutarındaki sermaye benzeri kredi alacağından oluşmaktadır. Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF ye ikrazen ihraç edilen DİBS lerden TMSF tarafından bünyesindeki bağlı ortaklık bankalara ihtiyat olarak aktarılan tutarlardan oluşmaktadır. TMSF, Hazine Müsteşarlığı nın TCMB de ilgili ikraz sözleşmelerine istinaden depo ettiği tahviller içerisinden ihtiyaç duyduklarını söz konusu depo hesabından çekilişler olarak kullanmış ve tahvilleri bağlı ortaklık bankalara aktarmıştır. Tahviller kullanım tarihleri itibarıyla ihraç edilmiş sayılmış ve kullanım tarihleri itibarıyla oluşan değerleri ile Fon bilançosuna yansıtılmıştır tarihi itibarıyla mevcut bakiyeyi oluşturan Fonun Birleşik Fon Bankası ndan olan ihtiyat alacaklarının tamamına karşılık ayrılmıştır Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar Elden çıkarılacak varlıklar ile ilgili olarak satış işlemleri tamamlanıncaya kadar yatan tutarlar ile diğer nakdi teminatlar, 24 ve 6183 sayılı Kanunlar çerçevesinde veya imzalanan protokoller kapsamında ilgililerden yapılan tahsilatlardan henüz gerekli mahsup işlemleri tamamlanmayanlar ve teminat niteliğinde yapılan tahsilatlar bu hesapta takip edilmektedir itibarıyla detayı Tablo 26 da gösterilmektedir. Devralınan Takipteki Alacaklar (bin TL) FİNANSAL TABLOLAR Alacağın Türü Alınan Nakdi Teminat ve Karşılıklar Takipli Alacaklardan Tahsilatlar (24 sayılı Kanun) Takipli Alacaklardan Tahsilatlar (6183 sayılı Kanun) Protokollü Firmalardan Yapılan Tahsilatlar Tasnifi Yapılmamış Tahsilatlar Alacak Satışı Kapsamında Yapılan Tahsilatlar Toplam Tablo 26: Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar

73 Kurum ve Kuruluşlara Yapılan Ödemeler 5472 sayılı Kanun ile değişik Bankacılık Kanunu nun 134 üncü maddesi gereğince; gerçek ve tüzel kişilere ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satış bedellerinden söz konusu kişilerin Devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir. Bu hüküm çerçevesinde, satışı Fon tarafından gerçekleştirilen varlıkların satış bedelleri Fon bilançosunun pasifinde söz konusu ödemelerin yapılmasını teminen bekletilmekte, hukuki süreçlerin tamamlanmasını müteakip ilgili kurum ve kuruluşlara gerekli ödemeler yapılmaktadır. Bu kapsamda, 212 yılında diğer kurum ve kuruluşlara yapılan ödemelerin USD karşılığı 61,38 milyon USD dir tarihi itibarıyla Fon tarafından bu kapsamda yapılan ödemeler toplamı ise 7.56 milyon USD ye ulaşmıştır Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılıkları Sözleşmeli personel ile ilgili düzenlemeler çerçevesinde işten çıkarma veya emeklilik halinde yapılacak toplu ödemeler nedeni ile oluşacak yükümlülükler için karşılık ayrılmıştır Alacak ve Borçların Değerlemesi Fonun takipli veya tasfiye masalarından olan alacakları bilançoda defter değeri ile gösterilmektedir. Faiz öngörülen mevduat ve diğer alacaklar için ise tespit edilen faiz oranı esas alınmak suretiyle faiz gelir reeskontu hesaplanmıştır Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmışlardır Sigorta Primi Gelirleri Fon, mevduat sigortacılığı kapsamında, kredi kuruluşları nezdindeki bütün para cinslerinden açılmış tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesaplarını sigortalamaktadır. Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta primleri, mali tabloların düzenlendiği ilgili dönemi izleyen ikinci ayın son iş gününe kadar; TL, USD ve EUR cinsinden olan hesaplarla ilgili olarak kendi para cinsinden Fona ödenmektedir. Altın ve diğer döviz cinslerinden hesaplar ise; USD cinsinden ödenmektedir. 212 yılına ilişkin sigorta primlerinin para cinsleri itibarıyla dağılımı Tablo 27 de yer almaktadır. Bu kapsamda bankalardan TL, USD ve EUR sigorta primi tahsil edilmiştir. Ayrıca, geçmiş dönemlere ilişkin olarak TL tutarında prim farkı gelir kaydedilmiştir. Mevduat Bankaları Katılım Bankaları Toplam Banka Grubu Genel Toplam (TL Karşılığı)* Tablo 27: Sigorta primi gelirleri Döviz Cinsi TL USD EUR TL USD EUR TL USD EUR Sigorta Primi Tutarı * TL karşılıkların hesaplanmasında prim dönemi sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 73

74 Fon tarafından 212 yılı içerisinde tahsil edilen prim tutarları dönemler itibarıyla milyon TL ( milyon USD) aralığında seyretmiştir. ÇÖZÜMLEME Grafik 12: Dönemler itibarıyla sigorta primleri * USD ve TL karşılıkların hesaplanmasında dönem sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Fonun, 2 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin USD karşılıkları bazında azaldığı görülmektedir. Bu azalmada en önemli etken, 23 yılında temel prim oranının onbinde 25 ten onbinde 12,5 e düşürülmesidir. Diğer bir etken ise, Eylül 24 döneminden geçerli olmak üzere yapılan düzenlemedir. Bu düzenleme ile her ne kadar temel prim oranı onbinde 15 e yükseltilmiş olsa da, prim matrahının toplam tasarruf mevduatı yerine sigortaya tabi tasarruf mevduatı olarak yeniden düzenlenmesi, toplam prim gelirlerinde azaltıcı bir etki yaratmıştır yıllarında prim matrahının yükselmesi ve düşük kur nedeniyle prim gelirlerinde artış gözlenmektedir. 29 yılında prim gelirlerinde görülen düşüş prim tarifesindeki değişiklikten, 211 ve 212 yıllarındaki yükseliş ise sigorta prim matrahındaki artışın yanı sıra Eylül 211 döneminde uygulanmaya başlanan prim tarifesindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. Fonun, 2 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin yıllar itibarıyla gelişimi Grafik 13 te gösterilmektedir. 7 milyon TL* Dönemler İtibarıyla Sigorta Primleri milyon USD* Aralık 211 Mart 212 Haziran 212 Eylül 212 Toplam TL Karşılığı Toplam USD Karşılığı Yıllar İtibarıyla Tahsil Edilen Sigorta Primleri (milyon USD) 6 FİNANSAL TABLOLAR Grafik 13: Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri 74

75 4.14. Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Diğer Gelirler Fonun sigorta primlerine ilave olarak, Bankacılık Kanunu nun 13 uncu maddesinde belirtilen zamanaşımına uğrayan kıymet gelirleri, bankacılık sistemine giriş payları, hisse devir payları, adli ve idari para cezaları ve diğer gelirleri bulunmaktadır. Zamanaşımına Uğrayan Kıymet Gelirleri Bankacılık Kanunu nun 62 nci maddesi gereğince; bankalar nezdindeki mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, işlemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına tabidir. Zamanaşımına uğrayan her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar, banka tarafından hak sahibine ulaşılamaması halinde, yapılacak ilanı müteakip Fona gelir kaydedilmektedir. Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince; söz konusu kıymetlere ilişkin listeler bankalar tarafından kendi internet sitelerinden yayımlanmakta ve eş zamanlı olarak Fona gönderilmektedir. Ayrıca, söz konusu listeler Fon tarafından konsolide edilmiş olarak internet sitesinde ( her yıl 1 Şubat3 Nisan tarihleri arasında yayımlanmaktadır. Hesap Sayısı (bin adet) Zamanaşımına uğrayan kıymetler ile ilgili olarak 212 yılında toplam 179,4 milyon TL gelir sağlanmıştır Grafik 14: Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler Para Cezası Gelirleri Bankacılık Kanunu nun 13 uncu maddesi çerçevesinde, söz konusu Kanun hükümlerine aykırılık dolayısıyla hükmolunacak adli para cezalarının %5 si ile verilecek idari para cezalarının %9 ı Fona gelir kaydedilmektedir. Bu kapsamda tahsil edilen para cezalarının 4,58 milyon TL lik kısmı Fona gelir kaydedilmiş olup yaklaşık 538 bin TL lik kısmı ise 212 yılında ilgili mevzuat gereğince T.C. Maliye Bakanlığına aktarılmıştır. Diğer taraftan, 212 yılında umumi disponibilite ve zorunlu karşılık cezai faizi olarak 1,64 milyon TL tahsil edilmiştir. Hisse Devir Payları 16 1,5 6,9 Yıllar İtibarıyla Zamanaşımına Uğrayan Kıymetler 199 Hesap Sayısı 123 Toplam Gelir Bankacılık Kanunu nun 18 inci maddesi gereğince; BDDK iznine tabi tutulan pay devirleri çerçevesinde, bankanın devralınan hisselerinin nominal değerinin %1 i oranında devir payının devralan tarafından Fona yatırılması zorunludur. Bu kapsamda, 212 yılında Fon tarafından 2,2 milyon TL tutarında hisse devir payı gelir kaydedilmiştir ,9 16,9 19, , ,6 183, Toplam Gelir (milyon TL) ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 75

76 Sisteme Giriş Payı Bankacılık Kanunu nun 1 uncu maddesi gereğince BDDK tarafından kurulmasına izin verilen bankanın faaliyete geçebilmesi için banka hissedarları tarafından Kanun un 7 nci maddesinde belirtilen asgari sermayenin %1 u tutarındaki sisteme giriş payının Fon hesaplarına yatırılması zorunludur. Bu kapsamda, 212 yılında Fon tarafından 3 milyon TL tutarında sisteme giriş payı tahsil edilmiştir Hazine Müsteşarlığına Yapılan Ödemeler tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren tarih ve 5787 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun a eklenen Geçici 17 nci madde kapsamında, Hazine Müsteşarlığı tarafından Fona tarihine kadar verilen özel tertip Devlet İç Borçlanma Senetlerinden doğmuş ve/veya doğacak toplam TL tutarındaki anapara, faiz, masraf ve gecikme zammından oluşan Hazine alacakları tarihi itibarıyla terkin edilmiştir. Yine aynı Kanun maddesi gereğince Fonun, faaliyet izni kaldırılan veya yönetimi ve denetimi kendisine devredilen bankaların her türlü mal, hak ve alacaklarından elde ettiği veya edeceği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeler düşüldükten sonra kalan tutarın Hazine Müsteşarlığının ilgili hesaplarına aktarılmasına ilişkin usul ve esaslar Fona gönderilmiştir. Bahsi geçen Usul ve Esaslar çerçevesinde 212 yılında Hazine Müsteşarlığına toplam 486,14 milyon USD karşılığı (Türk Lirası karşılığı 88,83 milyon TL) nakit ödeme yapılmıştır. Söz konusu ödemeler ile birlikte Hazine Müsteşarlığına yapılan toplam ödeme tutarı tarihi itibarıyla 11,2 milyar USD ye ulaşmıştır. 212 yılında yapılan ödemelere ilişkin detaylı bilgi Tablo 28 de yer almaktadır. 212 Yılında Hazine Müsteşarlığına Yapılan Ödemeler ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 1 Ödeme Tarihi Ödemelerin USD Karşılığı 1 Ocak Şubat Mart Nisan* Mayıs* Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık Toplam Tablo 28: Fon tarafından Hazine Müsteşarlığına yapılan ödemeler , , , , , , , , , , , , ,75 Tutarların USD karşılıklarının hesaplanmasında ödeme tarihindeki TCMB döviz satış kurları kullanılmıştır. * Nisan ayı içinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tarafından Fona aktarılan Sermaye Benzeri Kredi tutarının ,2 TL lik kısmı Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılmış, Sermaye Benzeri Kredinin Fona geri ödenmesine ilişkin Fon Kurulu Kararının iptali amacıyla, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Danıştay 13. Dairesi nezdinde açılan yürütmeyi durdurma talepli davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi neticesinde, 211 yılında aktarılan ,8 TL ile birlikte Mayıs ayı içinde , TL olarak Hazine Müsteşarlığından geri alınarak Bankaya iade edilmiştir. Söz konusu işlemler tabloya dahil edilmemiştir. 76

77 5. Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi Fon rezervi Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan TMSF Finansal Varlık Yönetimine Dair Esaslar çerçevesinde değerlendirilmektedir. Finansal varlık yönetiminin belli başlı prensipleri şu şekildedir: Finansal Risk Komitesi; limitlerin belirlenmesi, vade dağılımlarının değerlendirilmesi, rezervin korunmasına ilişkin tedbirler alınması konularında görüş oluşturmaktadır. Rezerv yönetiminde İhale Yönetim Sistemi, Ödeme Yönetim Sistemi ve Portföy Yönetim Sistemi kullanılmaktadır. Fon, rezervini mevduat, katılım fonu ve Devlet Borçlanma Senetlerinde değerlendirmektedir. Ayrıca, tarihi itibarıyla, Altın ile Hazine Müsteşarlığının çıkardığı Kira Sertifikası ürünlerinde de değerleme imkanı bulunmaktadır. Yabancı para cinsinden işlem yapılabilmektedir. Finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçların kullanılması Fon Kurulunun onayına tabidir. Birincil ve ikincil piyasalarda devlet tahvili ve hazine bonosu alım satımı yapılabilmektedir. Fonun mevduat ve katılım fonlarını sigortalama görevi çerçevesinde bulundurduğu rezerv Mevduat Sigortacılığı Rezervi ni, çözümleme faaliyetleri neticesinde elde ettiği tutarlar ise Çözümleme Rezervi ni oluşturmaktadır. Fon, çözümleme faaliyetlerinden elde ettiği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeleri düştükten sonra kalan tutarları, 5787 sayılı Kanun hükümleri gereğince Hazine Müsteşarlığına göndermektedir. Çözümleme rezervi genel olarak; Fon hesaplarında muhtemel çözümleme giderlerinin karşılanması amacıyla tutulan tutarlar ile hukuki sorunlar nedeniyle blokeli hesaplarda tutulan tahsilat tutarlarından oluşmaktadır. Bu kapsamda tutulan çözümleme rezervi bankalar nezdinde mevduat olarak değerlendirilmektedir tarihi itibarıyla Fonun Çözümleme Rezervinin TL karşılığı 483 milyon TL dir (271 milyon USD). Bu tutarın 291 milyon TL lik (158 milyon USD) kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için blokeli hesaplarda izlenmektedir. Fonun Mevduat Sigortacılığı Rezervi mevduat, katılım fonu ve DBS de değerlendirilmektedir tarihi itibarıyla milyon TL ye (7.143 milyon USD) ulaşan mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin; milyon TL lik kısmı DBS olarak, 1.14 milyon TL lik kısmı ise mevduat ve katılım fonu olarak bankalarda bulundurulmaktadır. Rezerv tutarı 212 yılında %26,89 oranında artışla 1.35 milyon TL den milyon TL ye yükselmiştir. Söz konusu rezerv tutarının tarihi itibarıyla yaklaşık 178 milyar TL olan sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonu toplamına oranı (Fon rasyosu) %7,17 dir. Mevduat sigortacılığı rezervinin yeterli düzeyde olması, Fonun Mevduat Sahibinin Güvenini ve Farkındalığını Artırmak ve Finansal Sistemin İstikrarına Katkıda Bulunmak stratejik hedeflerine ulaşmaya önemli katkı sağlamaktadır. Yıllar itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin toplam mevduat ve katılım fonu ile sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonuna oranı Grafik 15 te gösterilmektedir. ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR 77

78 % 8, % 7, % 6, % 5, % 4, % 3, % 2, % 1, %, %2,68 %3,8 %,89 25 Yıllar İtibarıyla Fon Rasyosunun Gelişimi %3,45 %,99 %1,8 %1,2 %4,24 %4,98 %5,41 %6,5 %1,34 %1,34 %1,44 %1, Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Toplam Mevduat ve Katılım Fonu %7,17 ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Grafik 15: Yıllar itibarıyla Fon rasyosunun gelişimi 6. Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları Fon, kurumsal risk yönetiminin bir parçası olarak mevduat sigortacılığı yatırım stratejilerini de dikkate alarak risk yönetimi politikaları geliştirmektedir. Fon rezervi herhangi bir finansal kurumda olabildiği gibi kredi riski, kur riski, faiz riski, likidite riski ve operasyonel risklere maruz kalabilmektedir. Bu risklerden korunmak amacıyla Fon, portföyün dağılımı ve vade yapısı hususlarında Fon Kurulu ve Finansal Risk Komitesi tarafından belirlenen limitler dahilinde yatırım kararlarını almaktadır. Bu kapsamda Fon portföyünde türev finansal araç bulunmamaktadır. Kredi Riski: Fon rezervinin maruz kaldığı kredi riski esas olarak bankalarda tutulan mevduatlardan kaynaklanmaktadır. Yıllar itibarıyla bankalarda tutulan mevduat tutarları ve tutarın toplam mevduat sigortacılığı rezervine oranına ilişkin bilgi Grafik 16 da yer almaktadır. milyon TL Yıllar İtibarıyla Mevduat Tutarları ve Kredi Riski Oranları %1 %1 % Mevduat Tutarı % % Grafik 16: Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları % % Mevduat/Mevduat Sigortacılığı Rezervi 1.14 %9 212 % 1 % 8 % 6 % 4 % 2 % 78

79 Kur Riski: Kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu Fonun varlıkları ve yükümlülüklerinde meydana gelebilecek değişimler finansal risk yönetimi çerçevesinde takip edilmektedir tarihi itibarıyla sigortalanan mevduat ve katılım fonunun TL, USD ve EUR dağılımı sırasıyla %75,5, %14 ve %1,5 tir. Aynı tarih itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı rezervindeki yabancı para dağılımı %87,3, %7,1 ve %5,6 olarak gerçekleşmiştir. Yıllar itibarıyla Fon rezervinin kur riskini ifade eden sigortalanan yabancı para cinsinden mevduat ve katılım fonlarının toplam sigortalı mevduat ve katılım fonlarına oranı Grafik 17 de gösterilmiştir. Faiz Oranı Riski: Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki değişikliklerin ilerideki nakit akışları veya finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini etkileyeceği ihtimalinden doğmaktadır. Finansal risk yönetimi kapsamında Fon, portföyünde yer alan mevduat ve menkul kıymetlerin vade yapısı ve faiz oranlarını takip etmektedir tarihi itibarıyla Fon mevduat sigortacılığı rezervinin vade yapısı ve türleri Grafik 18 ve Grafik 19 da gösterilmektedir % 6 %5 %4 %3 %2 %1 % %49 %36 25 Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu ile Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yabancı Para Dağılımı %45 %34 %3 %33 %3 %28 %3 %25 %24 %24 Grafik 17: Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile mevduat sigortacılığı rezervinin yabancı para dağılımı 632 %24 %22 %21 % Mevduat Sigortacılığı Döviz Rezervi/Toplam Mevduat Sigorta Rezervi Sigortalı Yabancı Para Mevduat ve Katılım Fonu/Toplam Sigortalı ve Katılım Fonu Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Vade Dağılımı (milyon TL) Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 12 Ay 1 3 Yıl 35 Yıl 57 Yıl 71 Yıl 131 Yıl ÇÖZÜMLEME FİNANSAL TABLOLAR Grafik 18: Mevduat sigortacılığı rezervinin vade dağılımı 79

80 %37 %63 DBS lerin Türlerine Göre Dağılımı %39 Değişken Faizli %61 Tüfeye Endeksli %83 Grafik 19: DBS lerin türlerine göre dağılımı Sabit Getirili Değişken Getirili %17 İskontolu Sabit Kuponlu Likidite Riski: Likidite riski, nakde ihtiyaç duyulmasını gerektiren finansal yükümlülüklerin ihtiyaç duyulduğu zaman karşılanamamasından kaynaklanır. Likidite riskinin yönetiminde; yatırım araçlarının türü, piyasadaki likiditesi ve vade tarihleri dikkate alınarak yatırım kararları alınmaktadır. Operasyonel Risk: Fon rezervinin yönetilmesinde oluşabilecek operasyonel risklerin önlenmesi amacıyla iç kontrol sistemi ve bilgi işlem alt yapısı güçlendirilmektedir. Operasyonel risklerin minimize edilmesi amacıyla Portföy Yönetim Sistemi, Ödeme Yönetimi Sistemi ve İhale Yönetim Sistemi yazılımları aracılığıyla işlemler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, rezerv yönetimine ilişkin süreçler iç denetim tarafından denetime tabi tutulmaktadır. FİNANSAL TABLOLAR ÇÖZÜMLEME 8

81 V EKLER FAALİYET RAPORU 212

82 EK 1: Türkiye deki banka şubelerinde sergilenmekte olan mevduat sigortasının kapsamı ve tutarı hakkında açıklayıcı bilgiler içeren tanıtım materyalleri EKLER Şekil 15: Mudi bilgilendirme ilanı1 82

83 EKLER Şekil 16: Mudi bilgilendirme ilanı2 83

84 EK 2: TMSF nin kuruluş yılı olan 1983 ten itibaren sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler Dönem İlgili Mevzuat Limit Kapsam EKLER sayılı KHK 1184 sayılı KHK 3 milyon TL ye kadar 6 milyon TL ye kadar (Bu tutarın ilk 3 milyon TL sinin % 1 ü, kalan bakiyenin ise % 6 ı sigortalıdır.) Gerçek kişiler tarafından bu ad altında açtırılan ve çek keşide etmek dışında ticari işlemlere konu olmayan mevduatlar sayılı KHK 5455 sayılı BKK 5565 sayılı BKK 5 milyon TL ye kadar (Bu tutarın ilk 25 milyon TL sinin % 1 ü, kalan bakiyenin % 6 ı sigortalıdır.) 15 milyon TL ye kadar Tam Garanti Bir bankada bir gerçek kişiye ait Türk Lirası cinsinden tasarruf mevduatı (nama yazılı mevduat sertifikaları dahil) ile tasarruf mevduatı niteliğini haiz döviz tevdiat hesapları sayılı BKK 1 milyar TL Türkiye de faaliyet gösteren ve mevduat kabulüne yetkili bulunan bankaların yurt içi şubelerinde gerçek kişiler tarafından açılmış olan Türk Lirası cinsinden tasarruf mevduatı ile tasarruf mevduatı niteliğini haiz altın depo ve tevdiat hesapları Hükümet açıklaması Mevduat bankalarına ait yükümlülüklerin tamamı Tasarruf sahiplerinin ve diğer kreditörlerin Türkiye deki mevduat bankalarından olan alacaklarına ilişkin geçici bir tam garanti sayılı BDDK Kararı Mevduat bankalarına ait yükümlülüklerin tamamı Türkiye de kurulmuş mevduat bankalarının ve bu bankaların bilançolarında hesapları konsolide edilen yurt dışı şubelerinin yükümlülüklerinin tamamı sayılı BDDK Kararı 183 sayılı BDDK Kararı Tam Garanti 5 milyar TL Türkiye de faaliyet gösteren ve mevduat kabulüne yetkili bulunan bankaların yurt içi şubelerinde gerçek kişiler tarafından açılmış olan Türk Lirası cinsinden tasarruf mevduatı ile tasarruf mevduatı niteliğini haiz altın depo, döviz tevdiat hesapları ve faiz reeskontları sayılı TMSF Kararı 5 bin TL Katılım bankalarında (yurt dışı şubeleri hariç) gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar ile bunlara ait kar payı reeskontları 84 Tablo 29: Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler

85 EK 3: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri (adet) TYT Bank Menkul Gayrimenkul Araç Nakdi Krediler Gayrinakdi Krediler Hukuk Dosyası Tablo 3: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri 1 Nakdi kredilerin tamamlanma oranında adet değişikliği olmamasına karşın %19 oranına karşılık gelecek şekilde Uzan Grubu firmalarından kısmi tahsilat yapılmıştır. 2 Gayrinakdi kredilerin tutar yönünden çözümleme oranı %87 dir. 3 Hukuk dosya sayısı iflas tarihinden tarihine kadar açılan tüm hukuk dosyalarını içermektedir İflas Tarihi İtibarıyla İtibarıyla Kalan Çözümleme Oranı (%) İflas Tarihi İtibarıyla İtibarıyla Kalan Çözümleme Oranı (%) İflas Tarihi İtibarıyla İtibarıyla Kalan Çözümleme Oranı (%) İflas Tarihi İtibarıyla İtibarıyla Kalan Çözümleme Oranı (%) İflas Tarihi İtibarıyla İtibarıyla Kalan Çözümleme Oranı (%) Marmara Bank Impexbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası EKLER 85

86 86

87 87