TÜRK PIRELLI KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş.

Transkript

1 TÜRK PIRELLI KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

2 Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş İstanbulTurkey Telephone +90 (212) Facsimile +90 (212) TÜRK PİRELLİ KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. nin 1 OCAK 30 HAZİRAN 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU 1. Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem gelir tablosunu Sermaye Piyasasõ Kurulu ( SPK ) tarafõndan yayõmlanan sõnõrlõ denetim ilke ve kurallarõna göre incelemiş bulunuyoruz. Bu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem mali tablolarõn tümü Türk Lirasõ nõn 30 Haziran 2004 tarihindeki satõn alma gücü ile ifade edilmiştir. Enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptõğõmõz çalõşma, yõllõk mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarõna göre yapõlan incelemeye oranla sõnõrlõ tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara dönem bilanço ve gelir tablosunun hazõrlanõşõndaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sõnõrlõ denetim ilke ve kurallarõnõn gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasõndan oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yõllõk bağõmsõz denetim raporlarõndan farklõ olarak değerlendirilmesi gerekmektedir no lu bilanço dipnotunda açõklandõğõ üzere, SPK nõn Seri XI, No:20 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ( Enflasyon Tebliği ) hakkõnda tebliği, 2003 yõlõ içerisinde sona eren ilk yõllõk mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, mali tablolarõnõ ilk defa 1 Ocak 31 Aralõk 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuştur. SPK nõn 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/ sayõlõ yazõsõna istinaden, ilişikteki ara dönem mali tablolarda 1 Ocak 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotlarõ önceki dönem ile karşõlaştõrmalõ olarak sunulmamõştõr. 3. Bu çerçevede, söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem mali tablolarda, SPK tarafõndan yayõmlanmõş genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tablolarõn hazõrlanmasõna ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamõştõr. Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers TASLAK Coşkun Şen, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 12 Ağustos 2004

3 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu: Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş. ( Şirket ) 1964 yõlõnda anonim şirket statüsünde; her türlü kablo, iletken, makina, aparat, alet ve edavat ile bunlarõn yedek parça ve teferruatõnõn üretim, ithalat, ihracat ve ticareti konusunda faaliyet göstermek amacõyla kurulmuştur. 2. Sermayenin %5 ve daha fazlasõna sahip ortaklar: Adõ Soyadõ/Ticaret Unvanõ Pay Oranõ (%) Pay Tutarõ (Milyon TL) Pirelli Cable Holding N.V 83,75 32,922,396 Siemens San. ve Tic. A.Ş. Emekli ve Yard. San. Vakfõ 5,54 2,179,067 Diğer 10,71 4,210,537 Toplam 100,00 39,312, Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanõnan imtiyazlar: 4. Kayõtlõ sermayeli ortaklõklarda kayõtlõ sermaye tutarõ: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Şirket in kayõtlõ sermaye tavanõ 80,000,000 milyon TL dir. 5. Dönem içinde yapõlan sermaye artõrõmlarõ ve kaynaklarõ: Emisyon Maliyet Artõrõm Tarihi Artõrõm Tutarõ (Milyon TL) Nakit Primi YDDAF Artõş Fonu Diğer ,484,000 26,058,354 2,224,719 1,200, Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dõşõndaki menkul kõymetler: 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayõ temsil eden menkul kõymetler: 4

4 8. Cari dönemde duran varlõk hareketleri: Cari dönemde duran varlõk hareketleri a) Satõn alõnan, imal veya inşa edilen maddi duran varlõklarõn maliyeti: 510,468 b) Satõlan veya hurdaya ayrõlan maddi duran varlõk maliyeti: 60,385 c) Cari dönemde ortaya çõkan yeniden değerleme artõşlarõ: Varlõk maliyetlerinde (+) Birikmiş amortismanlarda () Yapõlmakta olan yatõrõmlarõn niteliği ve toplam tutarõ Yatõrõmõn Niteliği Başlangõç Tarihi Bitiş Tarihi) Toplam Tutarõ (Milyon TL) Cari Dönem İtibari ile Toplam Harcama (Milyon TL) Tamamlama Derecesi 8%) Tevsii (3263) Tevsii (3922) Şirket 3263 nolu teşvik belgesinin kapatõlmasõ için Hazine Müsteşarlõğõ na başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle teşviğin kapatõlmasõ Hazine Müsteşarlõğõ nda onay aşamasõndadõr. 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanõlacak yatõrõm indiriminin toplam tutarõ: Cari dönemde yararlanõlan yatõrõm indirimi tutarõ 82,160 milyon TL dir. Gelecek dönemlerde 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren yapõlmõş ve yapõlacak harcamalar için G.V.K nun 4842 ve 5024 sayõlõ kanunlarla değişik yatõrõm indirimi ile ilgili yeni düzenlemelerden yararlanõlarak yapõlan harcamalarõn %40 õ oranõnda yatõrõm indiriminden faydalanõlmaktadõr. 5

5 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi: İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari alacaklarõ Para Birimi Anapara Değerleme Kuru Anapara (Milyon TL) 1) Ortaklar 2) Bağlõ Ortaklõklar 3) İştirakler 4) Grup Şirketleri PIRELLI POWER CABLES & SYSTEMS AUSTRALIA PTD.LTD EURO 47, ,806,868 86,622 PIRELLI CABLES AND SYSTEMS N.V EURO 58, ,806, ,117 PIRELLI KABLE UND SYSTEME EURO 63, PIRELLI CAVI E SISTEMI ENERGIA ITALIA USD 43, ,806, ,455 1,485,911 64,637 PIRELLI CABLES HOLDING NV EURO 4, ,806,868 8,088 MKM MAGYAR KABEL MÜVEK RT. EURO 251, ,806, ,808 PIRELLI CABLES LTD. EURO 70, ,806, ,739 PIRELLI CAVI E SISTEMI ENERGIA SPA EURO 11, ,806,868 20,013 PIRELLI CABLES Y SISTEMAS ENERGIA SA USD 2, ,485,911 3,299 PIRELLI ROMANIA CBLURI EURO 154, ,806, ,884 PIRELLI ROMANIA CBLURI USD 200, ,485, ,064 PIRELLI OEKW GmbH EURO 79, ,806, ,560 PIRELLI CAVI E SISTEMI TELECOM SPA EUR 1,177, ,806,868 2,127,561 PIRELLI TELECOM KABEL UND SYSTEME EURO 396, ,806, ,990 PIRELLI TELECOM CABLES&SYSTEMS EURO 484, ,806, ,956 PIRELLI TELECOM CABLES&SYSTEMS GBP ,705,500 1,749 PIRELLI TELECOM CABLES ESPANA EURO ,806, PIRELLI TELECOM CABLES CO. EUR ,806,868 PIRELLI TELECOM CABLES CO. USD 305 1,485, Genel Toplam 5,428,

6 İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari olmayan alacaklarõ İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari borçlar Para Birimi Anapara Değerleme Kuru 1) Ortaklar 2) Bağlõ Ortaklõklar Anapara (Milyon TL) 3) İştirakler 4) Grup Şirketleri PIRELLI KABEL UND SYSTEME GMBH & CO EURO 44, ,815,583 81,566 PIRELLI CABLES LTD. EURO 10,892 1,815,583 19,775 PIRELLI CAVI E SIST. ENERGIA SPA EURO 465,649 1,815, ,424 PIRELLI CAVI E SIST. ENERGIA SPA TRL 732,508,534, ,509 PIRELLI CAVI E SIST.ENERGIA ITALIA EURO 56, ,815, ,176 PIRELLI CABLES SYSTEMS PTE LTD. EURO 5, ,815,583 10,332 PIRELLI ROMANIA CABLURI SA USD TÜRK PIRELLI LASTİKLERİ A.Ş. TRL 17, ,493, ,453,185,419 26, ,453 ÇELİKORD A.Ş. TRL 17,369,499, ,369 PIRELLİ PIRELLI CAVI E SISTEMI ENERGIA ITALIA USD 17,185 1,493,078 25,659 Genel Toplam 1,985,780 İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari olmayan borçlar 1) Ortaklar Diğer ortaklara temettü borçlarõ 2) Bağlõ Ortaklõklar 3) İştirakler 4) Grup Şirketleri Genel Toplam Para Birimi TRL TRL Anapara 395 Değerleme Kuru Anapara (Milyon TL)

7 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayõrma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarõnda önceki dönemlere göre yapõlan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayõmlarõnõ değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunlarõn gerekçeleri: Genel Açõklama: Sermaye Piyasasõ Kurulu ( SPK ), XI/1 sayõlõ tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, 1 Ocak 2003 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan SPK nõn yüksek enflasyon dönemlerinde hazõrlanacak mali tablolara ilişkin Seri:XI, No:20 sayõlõ Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkõnda Tebliği ile Sermaye Piyasasõ Kanunu na tabi ortaklõklar ve aracõ kurumlar tarafõndan mali tablo ve raporlarõn hazõrlanõp sunulmasõna ilişkin ilke ve kurallarõnõ belirlemiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafõndan yayõmlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anõlacaktõr. Dolayõsõyla Şirket, mali tablolarõnõ yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile SPK tarafõndan yayõmlanmõş genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazõrlamõştõr. SPK nõn Seri XI, No: 20 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ( Enflasyon Tebliği ) ve Seri XI, No:21 Sermaye Piyasasõnda Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ( Konsolidasyon Tebliği ) hakkõnda tebliğleri, hesap dönemleri takvim yõlõ olan şirketler için 31 Aralõk 2003 tarihinden itibaren ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolarda devam etmek üzere yürürlüğe girmiştir. Şirket, Enflasyon Tebliği ni ilk defa 31 Aralõk 2003 tarihinde sona eren mali tablolarõ için ve bu mali tablolarõn açõlõş bakiyelerini oluşturan 31 Aralõk 2002 tarihi itibariyle uygulamõştõr. Şirket, mali tablolarõnõ ilk defa 1 Ocak31 Aralõk 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuştur. Şirket, SPK nõn 27 Nisan 2004 tarih MSD10/ ile MSD 10/ sayõlõ ve İMKB nõn 28 Nisan 2004 tarih ve 1575 sayõlõ yazõlarõna istinaden 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle tarihi maliyet esasõna göre mali tablo düzenlememiştir. Ayrõca yine sözkonusu yazõlara istinaden 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Seri:XI, No:20 ye göre düzenlenen mali tablolar karşõlaştõrmalõ olarak sunulmamõştõr. Şirketin 31 Aralõk 2002 tarihindeki düzeltilmiş aktif kalemlerinden, borçlarõn ve özsermaye kalemlerinin çõkarõlmasõ sonucu kalan 170,085,875 milyon TL Geçmiş Yõllar Zararlarõ olarak sõnõflandõrõlmõştõr. Şirket herhangi bir iştiraki veya bağlõ ortaklõğõ olmadõğõ için Konsolidasyon Tebliği hükümlerine tabi değildir. 8

8 Enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarõn hazõrlanmasõnda uygulanan esaslar: Türk Lirasõ nõn dönem sonundaki alõm gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alõnarak düzenlenmiş mali tablolara yapõlacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği ne dayandõrõlmõştõr. Bu ilkeler yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanõldõğõ durumlarda, SPK tarafõndan yayõmlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazõrlanan mali tablolarõn, bilançolarõn düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirasõ nõn cari satõn alma gücünü esas alarak hazõrlanmasõnõ ve önceki dönem mali tablolarõn da karşõlaştõrma amacõyla aynõ değer ölçüleri kullanõlarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasõnõ öngören bir diğer sebep ise yõllõk bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamõnõn, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başõndaki fiyat endeksi rakamõnõn iki katõnõ aşmasõ ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamõnõn, hesap döneminin başõna göre %10 veya daha fazla bir oranda artmasõ halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasõdõr. İlişikteki mali tablolarõn yeniden düzenlenmelerinde kullanõlan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağõda açõklanmõştõr: Tarihler Endeks Düzeltme Katsayõsõ 30 Haziran , Aralõk , Aralõk , Yukarõda belirtilen mali tablolarõn enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar aşağõdaki gibidir: Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazõrlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satõn alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir. Mevcut parasal varlõk ve borçlar, paranõn değerindeki değişmeler karşõsõnda nominal değerlerini aynen koruyan ancak satõn alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrõca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar. Parasal olmayan varlõk ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadõklarõ için, uygun düzeltme katsayõsõ kullanõlarak çevrilmektedirler. Sabit kõymet alõmlarõ, satõn alma senesine ait, uygun düzeltme katsayõsõ ile çevrilmektedirler. Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranõn satõn alma gücü cinsinden ifade edilmek amacõyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alõnarak bulunan uygun düzeltme katsayõsõ (aylõk, yõllõk ortalama) kullanõlarak düzeltme işlemine tabi tutulur. Şirket in net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kar veya zararõ olarak gösterilmektedir. 9

9 Menkul Kõymetler: Kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarõ ile geri alõm taahütlerinden (repo) oluşan menkul kõymetler portföyü, elde etme maliyeti ile değerlendirilmektedir. Bu menkul kõymetlerin vadelerinde elde edilecek gelirin söz konusu menkul kõymetlerin iktisabõndan bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kõsmõ için gelir tahakkuk ettirilmektedir. Alacaklar ve Borçlar: Alacak ve borçlar, kayõtlõ değerleri ile değerlendirilmektedir. Alõm ve satõmõn içerdiği enflasyon payõ, alõmsatõm tarihi itibariyle ilgili borç veya alacağõn vadesine mütenasip vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmõş diğer piyasalarda oluşan faiz haddi veya ilgili dönemde gerçekleşen enflasyon oranõ dikkate alõnarak tespit edilir ve ilgili kalemler bu tutar düşüldükten sonra kalan tutarlarõ üzerinden düzeltme işlemine tabi tutulurlar. Şüpheli Alacaklar: Şirket yargõya intikal etmiş alacaklarõnõn tamamõ için karşõlõk ayõrmõştõr. Dövizli şüpheli alacaklar için tahakkuk etmiş kur farklarõ karşõlõklara dahil edilmiş, aynõ tutar kur farkõ gelirlerine de yansõtõlmõştõr. Şirket yönetim politikasõna uygun olarak toplam alacaklar üzerinden yönetimce belirlenen ölçüler oranõnda ayrõca karşõlõk ayõrmaktadõr. Stoklar: Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanõ ile değerlenmiştir. Üretim maliyeti sistemi safha maliyeti olup, ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadõr. Fiili stok sayõmlarõ üç aylõk dönem sonlarõnda yapõlmaktadõr. Maliyetler, stoklarõ mevcut durumuna getirmek için yapõlan tüm masraflarõ içermektedir. Stoklar değerleme politikasõ ile uyumlu olarak enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Müteahhit sõfatõyla üstlenilen yõllara sari inşaat işleriyle ilgili inşaat sözleşmelerinin mali tablolara yansõtõlmasõnda sözleşmenin tamamlanmasõ yöntemi kullanõlmõştõr. Buna göre projeler ile ilgili bütün maliyetler ve hakedişler söz konusu sözleşme tamamlanõncaya kadar gelir tablosu ile ilişkilendirilmemekte ve sõrasõyla bilançoda stoklar içindeki Verilen Sipariş Avanslarõ ve pasifte Alõnan Sipariş Avanslarõ hesaplarõnda enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerler üzerinden yansõtõlmaktadõr. 10

10 Finansal Duran Varlõklar: Raporlama açõsõndan, Şirket in, direkt veya dolaylõ olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %50 ve üzerindeki oranlarda katõldõğõ şirketler bağlõ ortaklõk; ve %20 ile %50 oranlarõnda katõldõğõ şirketler iştirak olarak nitelendirilmektedir. %20 nin altõnda iştirak edilen şirketlerdeki yatõrõmlar ise diğer finansal duran varlõklar içinde gösterilmektedir. Alõnan bedelsiz hisseler ise nominal değerleriyle finansal duran varlõklar ve iştirakler değer artõşõ hesaplarõna kaydedilmektedir. Bağlõ ortaklõk ve iştiraklerden elde edilen temettü gelirleri, bağlõ ortaklõk ve iştiraklerin temettü dağõtõmõ kararõnõ almasõ ile tahakkuk edilmektedir. Maddi Duran Varlõklar: Amortismana tabi maddi duran varlõklar ile maddi olmayan duran varlõklar, ilgili varlõklarõn elde etme maliyetinin Enflasyon Tebliği nin 11. maddesinde açõklandõğõ şekliyle satõn alma senesine ait uygun düzeltme katsayõsõ ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman ve tükenme ve itfa paylarõ enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanõlarak hesaplanõr. Amortisman, aşağõda belirtilen ekonomik ömürler ve yöntemler esas alõnarak ayrõlmaktadõr. Ekonomik Ömür Yöntem Binalar 2050 yõl Doğrusal amortisman Makina, tesis ve cihazlar 515 yõl Doğrusal amortisman Taşõt araç ve gereçleri 5 yõl Doğrusal amortisman Döşeme ve demirbaşlar 25 yõl Doğrusal amortisman Özel maliyet bedelleri 510 yõl Doğrusal amortisman Haklar 820 yõl Doğrusal amortisman Bakõm ve Onarõm Giderleri: Maddi duran varlõklarla ilgili olarak yapõlan normal bakõm ve onarõm giderleri, genel giderler ve genel üretim giderlerine dahil edilmiştir. Ancak maddi duran varlõğõn ekonomik ömrünü uzatan bakõm ve onarõm giderleri, ilgili duran varlõğõn maliyet bedeline eklenmektedir. Yabancõ Para Varlõk ve Borçlarõ: Dönem içerisinde, yabancõ para ile temsil edilen işlemler, işlem tarihinde geçerli olan kurlar, bilançoda yer alan yabancõ para ile temsil edilen varlõklar bilanço tarihindeki TCMB döviz alõş kurlarõ ile borçlar ise bilanço tarihindeki TCMB döviz satõş kurlarõ esas alõnarak Türk Lirasõ na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkõ gelir ve giderleri dönem karõnõn belirlenmesinde hesaba alõnmõştõr. 11

11 Vergi Karşõlõğõ: Türkiye de, kurumlar vergisi oranõ 2004 yõlõ için %33 tür. Bu oran daha sonraki yõllar için %30 dur. Bu oran, kurumlarõn ticari kazancõna vergi yasalarõ gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarõnda yer alan istisna (iştirak kazançlarõ istisnasõ gibi) ve indirimlerin (yatõrõm indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahõna uygulanõr. Kar dağõtõlmadõğõ takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralõk 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayõmlanan, 5024 sayõlõ Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapõlmasõ Hakkõnda Kanun ( 5024 sayõlõ Kanun ), kazançlarõnõ bilanço esasõna göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin kanuni mali tablolarõnõ 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasõnõ öngörmektedir. Mükellefler ayrõca 31 Aralõk 2003 tarihli bilançolarõnõ da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadõrlar. Mükellefler, 31 Aralõk 2003 tarihli bilançolarõnõ 5024 sayõlõ Kanun ve Maliye Bakanlõğõ tarafõndan 28 Şubat 2004 tarihinde yayõmlanan 328 sayõlõ Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri; 2004 yõlõ ikinci geçici vergi (OcakHaziran) dönemine ait geçici vergi beyanlarõnõ da 5024 sayõlõ kanun ve henüz Resmi Gazete de yayõnlanmamõş bulunan 338 Numaralõ (Taslak ) Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere gore düzenleyip 25 Ağustos 2004 tarihine kadar beyan edeceklerdir. Ancak, 1 Ocak 30 Haziran 2004 dönemine ilişkin olarak yapõlmasõ gereken düzeltme işlemlerinin usul ve esaslarõ konusunda Maliye Bakanlõğõ tarafõndan taslak olarak yayõnlanmõş 338 numaralõ Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği bulunmakla birlikte söz konusu tebliğ Resmi Gazete de yayõnlanmadõğõ için bu mali tablolarõn hazõrlandõğõ tarih itibariyle yürürlükte olan herhangi bir tebliğ mevcut değildir. Söz konusu düzeltme işlemleri ile ilgili detaylõ uygulama esaslarõnõn henüz yürürlüğe girmemiş olmasõndan ötürü, Şirket 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle vergi karşõlõğõ tutarõnõ 5024 sayõlõ yasa ve taslak tebliğ usul ve esaslarõ õşõğõnda hazõrlamõştõr. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracõlõğõ ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarõndan (temettüler) stopaj yapõlmaz. Bunlarõn dõşõnda yapõlan temettü ödemeleri %10 oranõnda stopaja tabidir. Karõn sermayeye ilavesi, kar dağõtõmõ sayõlmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylõk mali karlarõ üzerinden %33 oranõnda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayõn 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamõna kadar öderler. Yõl içinde ödenen geçici vergi o yõla ait olup izleyen yõl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşõ olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yõl süre ile elde tutulmuş bağlõ ortaklõklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satõşõndan doğan karlar, satõldõklarõ yõl sermayeye eklenmeleri şartõ ile 31 Aralõk 2004 tarihine kadar vergiden istisnadõr. Vergi Karşõlõğõ (devamõ): 12

12 Kurumlarõn 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlõklara ilişkin 6 milyar TL nin üzerindeki yatõrõm harcamalarõnõn %40 õ bazõ istisnalar hariç yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancõnõn yeterli olmamasõ halinde hesaplanan yatõrõm indirimi hakkõ sonraki yõllara devrolunur. Yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanmak için Yatõrõm Teşvik Belgesi alma zorunluluğu bulunmamaktadõr. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanõlmõş yatõrõm indirimi hakkõnõn kullanõlmasõ halinde yararlanõlan yatõrõm indirimi istisnasõ tutarõ üzerinden, karõn dağõtõlõp dağõtõlmadõğõna bakõlmaksõzõn %19.8 oranõnda stopaj hesaplanacaktõr. Türk vergi mevzuatõna göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yõlõ aşmamak kaydõyla dönem kurum kazancõndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yõl karlarõndan mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadõr. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandõğõ ayõ takip eden dördüncü ayõn 15 inci günü akşamõna kadar bağlõ bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yõl zarfõnda muhasebe kayõtlarõnõ inceleyebilir ve hatalõ işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarõ değişebilir. Bu esaslar altõnda bilançoda Kõsa Vadeli Borç ve Gider Karşõlõklarõ altõnda gösterilen vergi karşõlõğõ bulunmamaktadõr. Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ: Şirket, mevcut iş kanunu hükümleri uyarõnca, istifalar ve haklõ nedenler dõşõndaki işten çõkarmalarda ve emeklilik halinde personele tazminat ödemek durumundadõr. Bu tazminat, işten çõkarma veya emeklilik tarihindeki ücret esas alõnarak, çalõşõlan her yõl için 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle 1,485,430,000 TL 'yi geçmemek şartõ ile 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadõr. Söz konusu kõdem tazminatõ tavanõ dahilinde Şirket 30 Haziran 2004 için 5,479,665 milyon TL kõdem tazminatõ karşõlõğõ ayõrmõştõr. Gelir ve Gider Tahakkuklarõ: Gelir ve giderler tahakkuk esasõna göre muhasebeleştirilmiştir. Müteahhit sõfatõyla üstlenilen yõllara sari inşaat işleriyle ilgili inşaat sözleşmelerinin mali tablolara yansõtõlmasõnda sözleşmenin tamamlanmasõ yöntemi kullanõlmõştõr. Buna göre projeler ile ilgili bütün maliyetler ve hakedişler söz konusu sözleşme tamamlanõncaya kadar gelir tablosu ile ilişkilendirilmemekte ve sõrasõyla bilançoda stoklar içindeki Verilen Sipariş Avanslarõ ve pasifte Alõnan Sipariş Avanslarõ hesaplarõnda, enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerler üzerinden yansõtõlmaktadõr. Diğer Bilanço Kalemleri: Diğer bilanço kalemleri mali tablolarda kayõtlõ değerleri üzerinden yansõtõlmõştõr. 13

13 12. Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çõkan ve açõklamayõ gerektiren hususlara ilişkin bilgi: 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kõdem tazminatõ tavanõ 1,574,740,000 TL na yükselmiştir. Kõdem tazminatõ hesabõna etkisi 317,335 TL artõş şeklinde olacaktõr. 13. Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlõ zararlar ile her türlü şarta bağlõ kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altõna sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilaflarõn mahiyetleri bu bölümde açõklanõr.): 14. İşletmenin gayri safi kar oranlarõ üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunlarõn parasal etkileri: 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarõ: 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarõ: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, Şirket in aktif değerlerine ilişkin toplam sigorta bedeli 254,262,821 milyon TL dir. 17. Alacaklar için alõnmõş ipotek ve diğer teminatlarõn toplam tutarõ: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, ilişkili olmayan kuruluşlardan kõsa vadeli ticari alacak ve verilen sipariş avanslarõ karşõlõğõnda alõnmõş olan banka teminat mektuplarõnõn, senetlerin, çeklerin, ipoteklerin ve değerli kağõtlarõn tutarõ 18,676,966 milyon TL dir. 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarõ: Pasifte yer almayan taahhütlerinin dökümü aşağõdaki gibidir: 30 Haziran 2004 TL Milyon Verilen banka teminat mektuplarõ 17,089,620 Verilen kefaletler ve teminatlar 17,089,620 14

14 19. Bankalardaki mevduatõn bloke olanõna ilişkin tutar: 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kõymetlerin ve finansal duran varlõklarõn borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kõymetlerin ve finansal duran varlõklarõn maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirketin finansal duran varlõklarõ içerisinde yer alan iştirakleri İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ nda işlem görmediğinden borsa rayicine göre bedelleri ile karşõlaştõrõlamamõştõr. Şirketin finansal duran varlõklarõ, yeniden değerleme artõşlarõ düşülerek bulunan tarihi maliyet değerlerinin enflasyona göre düzeltmeye tabi tutulmasõ neticesinde hesaplanmõş değerler üzerinden mali tablolarda gösterilmiştir. 21. Menkul kõymetler ve bağlõ menkul kõymetler grubu içinde yer alõp işletmenin ortaklarõ, iştirakleri ve bağlõ ortaklõklarõ tarafõndan çõkarõlmõş bulunan menkul kõymet tutarlarõ ve bunlarõ çõkaran ortaklõklar: 15

15 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşõyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarõnõn %20'sini veya bilanço aktif toplamõnõn %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarlarõ: Hesap Adõ 30 Haziran 2004 TL Milyon Diğer kõsa vadeli alacaklar Kõsa vadeli diğer alacaklar 7,442,713 Şüpheli diğer alacaklar 3,836,731 Dir.İhr.KDV alacağõ 2,278,450 İhr.Kay.KDV alacağõ 1,190,449 Diğer ticari olmayan alacaklar 6,650 İş avanslarõ 54,581 Personelden alacaklar 75,852 Diğer uzun vadeli alacaklar Uzun vadeli diğer alacaklar 1,308 Gelecek Yõllara Ait Sigorta Primleri 1,308 Finansal duran varlõklar Diğer finansal duran varlõklar 2,774,111 Diğer finansal duran varlõklar (Entek A.Ş.) 2,774,111 Maddi olmayan duran varlõklar Diğer maddi olmayan duran varlõklar 195,043 SAP yazõlõmlarõ ve ilgili birikmiş amortismanlarõ 195,043 Diğer kõsa vadeli borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 3,131,674 Ödenecek vergi ve fonlar 289,840 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 247,105 Hesaplanan KDV 2,594,729 Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar Faaliyetle ilgili diğer gelirler ve karlar 3,943,729 Kambiyo kur karlarõ 2,412,402 Hammadde vb. Satõşlar 1,455,830 Diğer gelirler 75,497 16

16 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşõyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarõnõn %20'sini veya bilanço aktif toplamõnõn %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarlarõ (devamõ): 30 Haziran 2004 TL Milyon Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar 1,872,280 Kambiyo kur zararlarõ 548,150 Hurda satõş zararõ 113,788 Satõlan hammadde maliyeti 1,156,958 Götürü ihracat gideri 53,384 Olağanüstü gelirler ve karlar Diğer olağanüstü gelirler ve karlar 245,900 Duran varlõk satõş karõ 245,900 Olağanüstü giderler ve zararlar Diğer olağanüstü gider ve zararlar 7,668 Stok sayõm noksanlarõ 7,657 Diğer olağanüstü gider ve zararlar "Diğer alacaklar ile "diğer kõsa veya uzun vadeli borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamõnõn yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarõnõn ayrõ ayrõ toplamlarõ: 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlõ ortaklõklardan alacaklar nedeniyle ayrõlan şüpheli alacak tutarlarõ ve bunlarõn borçlularõ: 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrõlan şüpheli alacak tutarlarõ (bu tutarlar ayrõ toplamlar olarak gösterilir): 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrõlan toplam karşõlõk tutarõ 16,399,982 milyon TL' dõr. Bu miktarõn 14,890,552 milyon TL si kanuni (31 Aralõk 2003: 14,059,660), 1,509,430 milyon TL si özel karşõlõktõr. 17

17 26. İşletme ile dolaylõ sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlõ ortaklõklarõn dökümü, iştirakler ve bağlõ ortaklõklar hesabõnda yer alan ortaklõklarõn isimleri ve iştirak oran ve tutarlarõ, söz konusu ortaklarõn düzenlenen en son mali tablolarõnda yer alan dönem karõ veya zararõ, net dönem karõ veya zararõ ile bu mali tablolarõn ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarõna göre hazõrlanõp hazõrlanmadõğõ, bağõmsõz denetime tabi tutulup tutulmadõğõ ve bağõmsõz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlõ olmak üzere hangi türde düzenlendiği: İştirakin Ticaret Ünvanõ Sermayesi Para Birimi İştirak Oranõ İştirak Tutarõ Anadolu Metal Bakõr San. A.Ş. 586,670 TRL ,334 Değer düşüş karşõlõğõ TRL (117,334) Entek A.Ş. 69,352,775 TRL 4 2,774,111 En Son Mali Tablo Tarihi Dönem Karõ/(Zararõ) Net Dönem Karõ/(Zararõ) Kurul Standartlarõnda Hazõrlanmõş Bağõmsõz Denetimden Bağõmsõz Denetçi Görüşü İştirakin Adõ Anadolu Metal Bakõr San.A.Ş (2,189,061) (2,189,061) Hayõr Geçmemiş Entek A.Ş ,984,389 27,557,068 Hayõr Geçmemiş 27. İştirakler ve bağlõ ortaklõklarda içsel kaynaklardan yapõlan sermaye arttõrõmõ nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlarõ: 28. Taşõnmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlarõn değerleri: 29. Duran varlõklarda son üç yõlda yapõlan yeniden değerleme tutarlarõ: Bu mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulamasõ gereklerince özsermaye hesaplarõnõn düzeltme işlemine tabi tutulmasõ sõrasõnda yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar özsermayeden inidirilmiştir. Duran varlõklarda son üç yõlda oluşan yeniden değerleme tutarlarõ aşağõdaki gibidir: Maliyet Birikmiş Net defter değerindeki artõş amortismandaki artõş değerindeki artõş Yõl TL Milyon TL Milyon TL Milyon Aralõk ,941,302 5,971,987 6,969,315 Aralõk ,276,259 10,449,905 10,826,354 Aralõk ,534,137 8,108,927 7,425,210 18

18 30. Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancõ paralarõn ayrõ ayrõ tutarlarõ ve Türk lirasõ'na dönüştürülme kurlarõ: Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ile aktifte mevcut yabancõ paralarõn ayrõ ayrõ tutarlarõ ve TL'na dönüştürülme kurlarõ Varlõk Cinsi Kasa Bankalar Ticari Alacaklar Alõcõlar Alacak Senetleri Verilen Depozitolar Şüpheli alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar Diğ.ticari olmayan alacaklar Diğer Yabancõ Para Varlõklar Personelden Alacaklar Verilen avanslar Para Birimi Değerleme Kuru (TL) Tutar Tutar (Milyon TL) Euro 1,806,868 2, ,812 ABD Dolarõ 1,485, ABD Dolarõ 1,485, , ,473 Euro 1,806, , ,802 ABD Dolarõ 1,485,911 6,149, ,137,643 Euro 1,806,868 3,120, ,638,055 İngiliz Sterlini 2,705, ,749 ABD Dolarõ 1,485, , ,284 Euro 1,806,868 33,422 60,389 ABD Dolarõ ABD Dolarõ 1,485,911 9,278, ,787,521 Euro 1,806, , ,430 ABD Dolarõ 1,485, ABD Dolarõ 1,485, Euro 1,806, , ,076,899 ABD Dolarõ 1,485, , ,341,658 19

19 30. Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancõ paralarõn ayrõ ayrõ tutarlarõ ve Türk lirasõ'na dönüştürülme kurlarõ (devamõ): Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan borçlar ve TL'na dönüştürülme kurlarõ Varlõk Cinsi Para Birimi Değerleme Kuru (TL) Tutar Tutar (Milyon TL) İthalat Borçlarõ Satõcõlar Euro 1,815,583 1,522, ,764,149 ABD Dolarõ 1,493,078 6,382, ,529,085 İngiliz Sterlini İsviçre Frangõ 2,719,642 1,188,567 3, ,500 9,179 45,760 Satõcõya verilen poliçeler ABD Dolarõ 1,493,078 11,219, ,750,963 Euro 1,815,583 3,877,000 7,039,015 Satõcõya verilen çekler ABD Dolarõ 1,493,078 44, ,878 Alõnan sipariş avanslarõ ABD Dolarõ 1,493,078 86, ,939 Euro 1,815,583 60, ,265 Diğer Borçlar Gider tahakkuklarõ ABD Dolarõ 1,493, , ,958 Euro 1,815,583 50, ,672 Garanti Karşõlõklarõ ABD Dolarõ 1,493, , ,261 Euro 1,815,583 77, , Ortaklar, iştirakler ve bağlõ ortaklõklar lehine verilen garanti, taahüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarõ: 32. Kategorileri itibariyle yõl içinde çalõşan personelin ortalama sayõsõ: Bağlõ Olduğu Personel Türü Sendikalõ Sendika Sendikasõz Mavi Yaka 218 Birleşik Metal İş Sendikasõ Beyaz Yaka TOPLAM

20 33. Mali tablolarõ önemli ölçüde etkileyen ya da mali tablolarõn açõk, yorumlanabilir ve anlaşõlabilir olmasõ açõsõndan açõklanmasõ gerekli olan diğer hususlar: a) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yõllara sari proje işleri ile ilgili stoklar içinde yeralan Verilen Sipariş Avanslarõ hesabõ (enflasyon düzeltmesinden sonra) 15,028,301 milyon TL tutarõnda katlanõlan maliyetleri, Alõnan Sipariş Avanslarõ hesabõ ise 17,076,975 milyon TL tutarõnda hakedişleri içermekte olup, ilgili maliyetler ve hakedişler sözleşme konusu projeler tamamlanana kadar gelir tablosu ile ilişiklendirilmeksizin bilançoya yansõtõlmaktadõr. b) SPK nõn Seri XI, No: 20 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar ( Enflasyon Tebliği ) hakkõnda tebliği, 2003 yõlõ içerisinde sona eren ilk yõllõk mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, mali tablolarõnõ ilk defa 1 Ocak31 Aralõk 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuştur. SPK nun 27 Nisan 2004 tarih MSD10/ ile MSD10/ sayõlõ ve İMKB nõn 28 Nisan 2004 tarih ve 1575 sayõlõ yazõlarõna istinaden Şirket 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle tarihi maliyet esasõna göre mali tablo düzenlenmemiş olup, bu nedenle gerek Kurul a gereksede Borsa ya tarihi mali tablolar gönderilmemiştir. Ayrõca yine sözkonusu yazõlara istinaden 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Seri:XI, No:20 ye göre düzenlenen mali tablolar karşõlaştõrõlmalõ olarak sunulmamõştõr. c) Öz sermaye düzeltme farklarõ hesabõnõn kaynaklarõ 31 Aralõk 2003 ve 30 Haziran 2004 tarihleri itibariyle aşağõda belirtilmiştir (tutarlar 30 Haziran 2004 tarihindeki alõm gücü ile ifade edilmiştir): 30 Haziran 2004 Tarihi Endekslenmiş Özsermaye Enflasyon Değerler Değerler Düzeltme Farklarõ Sermaye 39,312,000 45,380,908 6,068,908 Emisyon Primi 108, , ,276 Yasal Yedekler 1,396,254 39,371,703 37,975,450 Olağanüstü Yedekler 9,210, ,565, ,354, Aralõk ,027, ,539, ,511,245 Tarihi Endekslenmiş Özsermaye Enflasyon Değerler Değerler Düzeltme Farklarõ Sermaye 9,828,000 45,380,908 35,552,908 Emisyon Primi 108, , ,276 Yasal Yedekler 1,281,639 39,371,703 38,080,064 Olağanüstü Yedek 7,033, ,565, ,532,286 18,251, ,539, ,287,534 21

21 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarõ: A) Amortisman Giderleri Normal Amortisman Giderleri B) İtfa ve Tükenme Paylarõ TOPLAM Milyon TL 4,216,776 4,216,776 24,390 4,241, Dönemin reeskont ve karşõlõk giderleri: Milyon TL Reeskont Giderleri 104,547 Şüpheli alacaklar karşõlõğõ gideri 452,969 Kõdem tazminatõ karşõlõğõ gideri 499,869 Sakat ve eski hükümlü çalõştõrma karşõlõğõ gideri TOPLAM 3. Dönemin tüm finansman giderleri: 1,380 1,058,765 (Milyon TL) Kur Farkõ Finansman Gideri Toplam A) Üretim Maliyetine Verilenler Aa) Satõlan Mal Maliyetine Verilenler Ab) Stoklarda Kalanlar B) Sabit Varlõklarõn Maliyetine Verilenler Ba) Maddi Duran Varlõk Maliyetine Verilenler Bb) İştiraklerin Maliyetine Verilenler C) Doğrudan Gider Yazõlanlar 1,516,453 84,221 1,600,675 TOPLAM 1,516,453 84,221 1,600, Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlõ ortaklõk ve iştiraklerle ilgili kõsmõn tutarõ: 22

22 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 5. Ortaklar, bağlõ ortaklõk, iştiraklerle ve grup şirketleri ile yapõlan satõş ve alõşlar: Şirketle İlişkisi Alõş Tutarõ (Milyon TL) Toplam Tutarõn İçindeki Payõ (%) Satõş Tutarõ (Milyon TL) Toplam Tutar İçindeki Payõ (%) Unvanõ Pirelli Cavi E Sistemi Telecom Spa Grup Şirketi ,991, Pirelli Romania Cabluri Sis. SA Grup Şirketi 98, ,601 4 Pirelli OEKW GmbH Grup Şirketi 489,006 3 Fibre Ottiche Sud F.O.S. Grup Şirketi 86, Çelikord A.Ş. Grup Şirketi 35,826 5 Pirelli Cables And Systems N.V. Grup Şirketi 800,339 Pirelli Cables Ltd. Hamshire Grup Şirketi 754,341 Pirelli Telecom Cables & Sys.UK Ltd. Grup Şirketi 2,158, Pirelli Energie Cabl. Et ystems Grup Şirketi 35,253 5 Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. Grup Şirketi 104, MKM Magyar Kabel Müvek Grup Şirketi 1,471, Pirelli Cables and Systeme OY Pirelli Telecom Cables Y Grup Şirketi 20,444 Sis.Espana Grup Şirketi 3,289 1 Pirelli Cavi E Sist. Energia Italia spa Grup Şirketi 296, ,177 6 Pirelli Kabel und System Berlin Grup Şirketi 1, ,990 Pirelli Telecom Kabel und Sys.Gmbh Grup Şirketi 1,870, Pirelli Telecom Cables CO. Grup Şirketi TOPLAM 659,172 14,195, Ortaklar, bağlõ ortaklõk ve iştiraklerden alõnan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardõmcõlarõ gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarõ: Belirtilen yöneticilere 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sağlanan menfaatlerin toplam tutarõ milyon TL dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapõlan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artõş (+) veya azalõş (): 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri: 23

23 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 30 Haziran 2004 dönemi itibariyle Şirket stok maliyetlerini FIFO yöntemi kullanarak, safha maliyet sistemiyle hesaplamaktadõr. 10. Varsa, tamamen veya kõsmen fiili stok sayõmõ yapõlamamasõnõn gerekçeleri: 30 Haziran 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayõmlarõ yapõlmõştõr. 11. Yurtiçi ve yurt dõşõ satõşlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satõşlarõ ile hizmet satõşlarõnõn ayrõ ayrõ toplamlarõnõn brüt satõşlarõn yüzde yirmisini aşmasõ halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlarõ: Madde/Hizmet Türü Madde/Hizmete İlişkin Açõklama Tutar (Milyon TL) Brüt Satõşlar İçindeki Payõ (%) Ürün Haberleşme Kablolarõ 10,766, Ürün Enerji Kablolarõ 69,665, Ürün Fiber Kablolarõ 541, İşletmenin varsa satõşlarõyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkõnda bilgi: 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararlarõn tutarlarõnõ ve kaynaklarõnõ gösteren açõklayõcõ not: Açõklama Tutar (Milyon TL) 1) Önceki Dönem Gelirleri ve Karlarõ 9,072 1a) Hata 1b) Unutulma 1c) Diğer Ek taşõt vergisi iadesi Yõlõ Düz.K.V.Kar.Mah.Farkõ 7,280 Poliçe iadesi 1,614 2) Önceki Dönem Giderleri ve Zararlarõ 136,425 2a) Hata 2b) Unutulma 2c) Diğer 2003 yõlõ düzeltme kurumlar vergisi ve faizi 124,351 Önceki dönem faturalarõ 12,074 24

24 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 14. Adi ve imtiyazlõ hisse senetleri için ayrõ ayrõ gösterilmek koşuluyla, hisse başõna kar ve kar payõ oranlarõ: Hisse başõna kar ve kar payõ oranlarõ 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sona eren ara dönemde kar oluşmadõğõndan hesaplanmamõştõr. 15. Her bir ana üretim grubu için ayrõ ayrõ olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarõndaki değişmeler: Ana Satõş Grubu Haberleşme kablosu üretimi Değişim Oranõ (%) Ölçü Birimi Cari Dönem Üretim Miktarõ (Haziran 2004) Önceki Dönem Üretim Miktarõ (Haziran 2003) Damar Km. 524,510 1,141,292 (54) Enerji kablolarõ üretimi Kablo Ton 18,546 14, Fiber optik kablolar FaserKm 4,079 12,067 (66) 16. Her bir ana satõş grubu için ayrõ ayrõ olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satõş miktarlarõndaki değişmeler: Ana Satõş Grubu Haberleşme kablosu üretimi Enerji kablolarõ üretimi Fiber optik kablolar Önceki Dönem Satõş Miktarõ (Haziran 2003) Değişim Oranõ (%) Ölçü Birimi Cari Dönem Satõş Miktarõ (Haziran 2004) Damar Km. 577,242 1,099,164 (47) Kablo Ton 18,189 15, FaserKm 818 2,584 (68) 25

25 SERMAYE PİYASASI KURULUNUN SERİ:X 16 NOLU TEBLİĞİN 28/B MADDESİ GEREĞİ BEYANIMIZDIR. a) Şirketimizin dönemi mali tablolarõ ve dipnotlarõnõn tarafõmõzca incelendiğini, b) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanõnda sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, mali tablolarõ ile dipnotlarõnõn önemli konularda gerçeğe aykõrõ bir açõklama içermediği yada açõklamanõn yapõldõğõ tarih itibariyle yanõltõcõ olmasõ sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini, c) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanõnda sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, mali tablolarõ ile dipnotlarõnõn ilişkin olduğu dönem itibariyle ve diğer mali konulardaki bilgilerin şirketimizin mali durumunu ve faaliyet sonuçlarõ hakkõnda gerçeği doğru biçimde yansõttõğõnõ beyan ederiz. Saygõlarõmõzla, Hakan ÖZMEN Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Koordinatör Ercan KARAİSMAİLOĞLU Mali ve İdari İşler Müdürü