Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 0

Transkript

1 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 0

2 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 1 İÇİNDEKİLER BAŞKANIN SUNUŞU 2 I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANIYLA MÜCADELE 3 II. MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER 6 Vizyon ve Misyon 6 Görev, Yetki, Sorumluluklar ve Sunulan Hizmetler 6 Birime İlişkin Bilgiler 7 Bakanlık İçindeki Yeri ve Örgütsel Yapı 8 İnsan Kaynakları 11 III. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER 14 Mali Bilgiler 14 Performans Bilgileri 15 Düzenleme, Dış İlişkiler ve Koordinasyon Faaliyetleri 15 Veri Toplama Faaliyetleri 23 Aklama Suçuna İlişkin Analiz, Değerlendirme ve İnceleme 26 Faaliyetleri Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları 36 Yükümlülük Denetimi Faaliyetleri 37 Eğitim Faaliyetleri ve Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik 41 Diğer Faaliyetler Proje Bilgileri 42 IV. SONUÇ 44 EKLER 45 TABLOLAR LİSTESİ 45 ŞEKİLLER LİSTESİ 45 GRAFİKLER LİSTESİ 46 KISALTMALAR 46

3 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 2 BAŞKANIN SUNUŞU Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede temel kurumlardan biri olan Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), bu suçlarla daha etkin mücadele edilebilmesini sağlamak için gerekli kurumsal ve yasal altyapı oluşturulmasına yönelik çalışmalarını 2009 yılında da sürdürmüştür. Bu kapsamda, 2009 yılında suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele mevzuatımızı uluslararası standartlarla paralel düzeye getirmek amacıyla hazırlanan; Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, 8 ve 9 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği yürürlüğe girmiştir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusunda gerek finansal kuruluşlar gerekse finansal kuruluşlar dışındaki yükümlülerin farkındalıklarının artırılması amacıyla, 2009 yılında da eğitim faaliyetlerine yoğun bir şekilde devam edilmiş ve yükümlülere yönelik broşürler hazırlanarak web sitemizde yayımlanmıştır. Yükümlü gruplarına yönelik gerçekleştirilen söz konusu eğitim faaliyetleri sonucunda, MASAK a intikal eden şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) sayısındaki artış trendi 2009 yılında da devam etmiş ve yıl içinde alınan ŞİB sayısı son beş yılda ( ) alınan ŞİB sayısını (9.652) aşarak olarak gerçekleşmiştir. Karapara Aklama İle Mücadele Kapasitesinin Güçlendirilmesi Projesi nde önemli bir yer tutan bankaların elektronik ortamda şüpheli işlem bildiriminde bulunmalarına ilişkin çalışmalar tamamlanmış olup, 2009 yılı Ekim ayı itibarıyla elektronik ortamda ŞİB alınmaya başlanmıştır. MASAK, 2009 yılı içinde, yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla işbirliğini geliştirmeye yönelik çalışmalar sonucunda Hırvatistan, Makedonya, Güney Kore ve Bosna Hersek Mali İstihbarat Birimleri ile aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede işbirliğine yönelik mutabakat muhtıraları (MoU) imzalamıştır. MASAK olarak yıl boyunca gerçekleştirdiğimiz faaliyetlere ilişkin bilgilerin yer aldığı 2009 yılı Faaliyet Raporunun, kamuoyunu bilgilendirme görevimizi yerine getirme anlamında başarılı olmasını diliyor, bu vesileyle yürütülen faaliyetlerde emeği geçen tüm çalışma arkadaşlarıma teşekkür ediyorum. Ankara, 26/03/2010 Mürsel Ali KAPLAN Başkan

4 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 3 I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANIYLA MÜCADELE Aklama kavramı en geniş anlamıyla yasadışı yollardan elde edilen kazançların kaynağının gizlenmesi ve niteliğinin değiştirilmesi suretiyle yasal görüntü kazandırılarak ekonomik sisteme sokulmasıdır. Aklama suçunun, bu suça kaynaklık eden öncül suçtan ayrı bir suç olarak sayılmasındaki asıl amaç, suç gelirlerinden yararlanan kişileri bu gelirlerden mahrum etmek suretiyle, kazanç elde etmek amacıyla işlenen suçların engellenmesidir. Bu nedenle aklama suçu ile mücadele öncül suçlarla mücadelenin de önemli bir aracı olarak görülmektedir. Aklama suçuyla mücadelenin önleyici ve caydırıcı tedbirler olmak üzere iki temel boyutu bulunmaktadır. Hapis cezası, para cezası, müsadere ve tüzel kişiler için güvenlik tedbiri uygulaması gibi caydırıcı tedbirler, 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu nda düzenlenmiştir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin başarısında suç ve ceza öngören caydırıcı tedbirlerin yanı sıra yükümlülere yönelik olarak getirilen müşterinin tanınması, şüpheli işlemlerin bildirimi, iç kontrol, iç denetim, risk yönetimi ve uyum görevlisi atanması gibi önleyici tedbirlerin ihdası da hayati öneme haizdir. gelirlerinin ekonomik sisteme sokulmasının önlenmesine yönelik tedbirler her zamankinden daha önemli hale gelmiştir. Nitekim suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirlerin önemine uluslararası düzenlemelerde de vurgu yapılmış ve ülkeler bu çerçevede gerekli önlemleri almaları konusunda uyarılmıştır. Sınır aşan örgütlü suçların önlenmesi ve bu çerçevede ülkeler arasındaki işbirliğinin geliştirilmesi amacıyla 2000 yılında Birleşmiş Milletler nezdinde hazırlanan ve ülkemizin de tarihi itibarıyla taraf olduğu Sınır Aşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Palermo Konvansiyonu) organize suçlarla mücadele amacıyla hazırlanan ilk düzenleme niteliğini haiz olup, aklama ile mücadele amacıyla önleyici tedbirlere de yer vermiş bulunmaktadır. Sözleşmede, bankalar ve banka dışı mali kuruluşlar ile karapara aklamaya müsait diğer kurumlara; kimlik tespiti, kayıtların saklanması ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerinin getirilmesi suretiyle konunun önleyici tedbirler boyutuna da değinilmiş ve ülkelerden bu çerçevede gerekli düzenlemelerin yapılması istenilmiştir. Zira bilişim alanındaki gelişmeler ve finansal araçlardaki çeşitlenmeler, ekonomik sistemin özellikle de finansal faaliyetlerin hızlı, karmaşık ve sınır tanımayan bir boyut kazanmasına neden olmuştur. Bu gelişmeler, aklayıcılar ve terörü finanse edenler için uygun ortamlar oluşturmuştur. Bu nedenle aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede suç

5 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 4 Terörün finansmanı, terör suçlarının işlenmesinde kullanılacağını bilerek ve isteyerek fon sağlanması veya toplanmasını ifade etmektedir. Terör örgütlerinin finans kaynaklarının kurutulması ve elde edilen fonların dağıtım kanallarının engellenmesi terörle mücadelede hayati öneme sahiptir. Uluslar arası boyut kazanan ve önemli miktarlarda fon kaynağına ulaşan terörle etkin bir mücadele için klasik tedbir ve uygulamaların yanında terör örgütlerinin finans kaynaklarının da kurutulması gerekmektedir. Bu gereklilik, terörle mücadeleye terörün finansmanı ile mücadele boyutunu da eklemiştir. Diğer taraftan, terörün finansmanının engellenmesine yönelik etkili önlemlerin oluşturulması ve benimsenmesi amacıyla ülkeler arasında işbirliğinin geliştirilmesi için 1999 yılında Birleşmiş Milletler nezdinde hazırlanan ve ülkemizin de tarihi itibarıyla taraf olduğu Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşmede de aynı şekilde terörün finansmanıyla mücadele çerçevesinde önleyici tedbirlere değinilmiş ve bu kapsamda devletler, finansal kurumlar ve benzeri kuruluşları, devamlı veya arızi müşterilerinin veya lehlerine hesap açılan kişilerin teşhisi için mevcut en etkili yöntemleri kullanmaya, olağandışı veya şüpheli işlemlere özel dikkat göstermeye ve suç teşkil eden bir eylemden kaynaklandığından şüphelenilen işlemleri haber vermeye mecbur eden önlemler almaya çağırılmış ve devletlerin terörün finansmanı suçunun önlenmesi için tüm para transferi kurumlarının denetlenmesini, sermayenin serbest dolaşımını engellemeksizin nakit ve ticaret senetlerinin izlenmesini veya gözetimini sağlayan tedbirleri almaları gerektiği belirtilmiştir. Bu kapsamda, ülkemizde aklama ve terörün finansmanı ile ilgili olarak temel önleyici tedbirlere 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun da yer verilmiştir. Bu tedbirler için yasal zeminde genel bir çerçeve çizilmiş, finansal araçlardaki çeşitlenmeler ve bunun sonucu olarak aklama yöntemlerine her geçen gün yenilerinin eklenmesi hususu da göz önünde bulundurularak ayrıntılı düzenlemelerin ikincil düzenlemelerle yapılması öngörülmüştür. Bu çerçevede hazırlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile 5, 6, 7, 8 ve 9 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğleri, Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik te önleyici tedbirler ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiştir. Aklama suçunun önlenmesinde en önemli unsur olan müşterinin tanınması ilkesi kapsamında, kimlik tespitinin yanı sıra aklama ve terörün finansmanı bakımından yüksek risk taşıyan müşterilerin, iş ilişkilerinin ve işlemlerin belirlenmesi de alınması gereken bir tedbir olarak düzenlemede yerini almıştır. Yönetmelikte ayrıca önleyici tedbirlerin ana unsurlarından olan şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünün esasları yeniden düzenlenmiş, yükümlülere karmaşık ve

6 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 5 olağandışı büyüklükteki işlemlere özel dikkat gösterme zorunluluğu getirilmek suretiyle bu tür işlemlerin de takibi amaçlanmıştır. Söz konusu yükümlülüklere uyumun yükümlüler nezdinde oluşturulacak bir sistem dâhilinde sağlanmasını teminen hazırlanan ve dayanağını 5549 sayılı Kanun un Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri ile diğer tedbirler başlıklı 5 inci maddesinden alan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ise yükümlülerin risk temelli bir yaklaşımla oluşturacakları uyum programına yönelik hükümler içermektedir. Bu düzenleme esas itibarıyla aklama suçuyla mücadelede önleyici mekanizmanın etkinliğini sağlamaya yönelik olup yükümlülerin gerek aklamanın gerekse terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli dikkat ve özeni göstermelerinin sağlanması amaçlanmıştır. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile ilgili önleyici tedbirlere ilişkin daha detaylı hususlar Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğlerinde düzenlenmiştir. açıklamalar 6 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde, yükümlülerin sürekli iş ilişkisi içinde bulundukları müşterilerinin kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerinin Yönetmeliğe uygun hale getirilmesi ile kimlik tespiti kapsamındaki diğer açıklamalar ise 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde düzenlenmiştir. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile ilgili Yönetmeliklerin çeşitli hükümlerinde değişiklikler yapılmıştır. 8 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde, yükümlülerin sürekli iş ilişkisi içinde bulundukları müşterilerinin kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerini Yönetmeliğe uygun hale getirmeleri için 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği ile belirlenen süre uzatılmıştır. 9 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde ise basitleştirilmiş tedbirler e ilişkin 5 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde değişiklik yapılmıştır. Bu çerçevede; yükümlüler tarafından müşterinin tanınması ilkesi kapsamında uyulması gereken basitleştirilmiş tedbirler 5 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde, yükümlüler tarafından suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında şüpheli işlem bildiriminde bulunulması yükümlülüğü nün etkin, zamanında ve uygun şekilde yerine getirilmesine yönelik

7 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 6 II. MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER Vizyon ve Misyon Başkanlığımızın vizyon ve misyonu şöyle belirlenmiştir. Vizyon: Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla etkili bir şekilde mücadele ederek etkin bir ekonomi ve güvenli bir toplum oluşmasına katkıda bulunan öncü bir kurum olmak. Misyon: Aklama ve terörün finansmanı suçlarının önlenmesi ve tespitine yönelik olarak; politika oluşturulması ve düzenleme yapılmasına katkıda bulunmak, hızlı ve güvenilir bir şekilde bilgi toplamak ve analiz etmek, araştırma ve inceleme yapmak, elde edilen bilgi ve sonuçları ilgili makamlara iletmek. Görev, Yetki, Sorumluluklar ve Sunulan Hizmetler 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanunun tarihinde yürürlüğe girmesiyle Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı da kurulmuş ve ülkemiz karaparanın aklanmasıyla mücadele eden ülkeler arasında yerini almıştır. 17 Şubat 1997 de faaliyete geçen Başkanlığımız, doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışan, idari nitelikte bir kurum olup, görev ve yetkileri ilk olarak 4208 sayılı Kanunda düzenlenmiştir. Başkanlığımızın görev ve yetkileri, 18 Ekim 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun 19 uncu maddesinde yeniden düzenlenmiş olup, buna göre MASAK, aşağıdaki temel hizmetleri yürütmektedir: Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi amacıyla politika hazırlamak ve uygulama stratejileri geliştirmek, bu amaçla kurum ve kuruluşlar arasında koordinasyonu sağlamak, ortak çalışmalar yapmak, görüş ve bilgi alışverişinde bulunmak. Belirlenen politikalar çerçevesinde kanun, tüzük ve yönetmelik taslakları hazırlamak, 5549 sayılı Kanun ile buna ilişkin Bakanlar Kurulu kararlarının uygulanması konusunda düzenlemeler yapmak. Suç gelirlerinin aklanması alanındaki gelişmeler ile aklama suçunun önlenmesi ve ortaya çıkarılmasına yönelik yöntemler konusunda araştırmalar yapmak. Suç gelirlerinin aklanmasını önlemek amacıyla sektörel çalışmalar yapmak, önlemler geliştirmek ve uygulamayı izlemek. Kamuoyu duyarlılığını ve desteğini artırmaya yönelik çalışmalar yapmak. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında veri toplamak, şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve değerlendirmek. Değerlendirme sürecinde gerek duyulduğunda kolluk ve diğer birimlerden kendi görev alanlarında inceleme ve araştırma yapılması talebinde bulunmak sayılı Kanun kapsamına giren işlemler ile ilgili olarak, araştırma ve inceleme yapmak veya yaptırmak. Yapılan araştırma ve inceleme sonucunda aklama suçunun işlendiği

8 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 7 hususunda olguların varlığının tespiti halinde, Ceza Muhakemesi Kanunu hükümlerine göre gerekli işlemler yapılmak üzere Cumhuriyet başsavcılığına suç duyurusunda bulunmak. Cumhuriyet savcıları tarafından intikal ettirilen konuları incelemek ve aklama suçunun tespitine ilişkin talepleri yerine getirmek. Aklama veya terörün finansmanı suçunun işlendiğine dair ciddi şüphelerin mevcut olması durumunda konuyu ilgili Cumhuriyet savcılığına intikal ettirmek. Kanun ve ilgili mevzuat kapsamında yükümlülük denetimi yapılmasını sağlamak. Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler ile tüzel kişiliği olmayan kuruluşlardan her türlü bilgi ve belgeyi istemek. Bilgi ve ihtisasına ihtiyaç duyulması halinde, diğer kamu kurum ve kuruluşlarında çalışanların Başkanlık bünyesinde geçici olarak görevlendirilmelerini talep etmek. Görev alanına giren konularda uluslararası ilişkileri yürütmek, görüş ve bilgi alışverişinde bulunmak. Yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla bilgi ve belge değişiminde bulunmak, bu amaçla uluslararası antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtırası imzalamak. Birime İlişkin Bilgiler 1-Bakanlık İçindeki Yeri ve Örgütsel Yapı MASAK ın, Maliye Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin 8 inci maddesinin (g) bendiyle Maliye Bakanlığı bünyesinde ana hizmet birimi olduğu; 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesinde de doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışacağı hüküm altına alınmıştır. Başkanlık, hizmetlerini; Başkana bağlı Başkan Yardımcıları, Daire Başkanları ve bunlara bağlı Dış İlişkiler, Mevzuatı İzleme ve Koordinasyon, Veri Toplama, Veri Girişi, Yükümlülük Denetimi, Kamuoyu Duyarlılığını Artırma, Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme, Aklama Suçu İnceleme, Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme, Genel Analiz Grupları ile Bilgi İşlem, İnsan Kaynakları, İdari ve Mali İşler Şube Müdürlükleri eliyle yürütmektedir.

9 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 8 Şekil 1- Başkanlığımızın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri

10 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 9 Mali istihbarat birimleri, karaparanın aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin temel kurumlarından olup, bu mücadelede önemli fonksiyonlar üstlenmektedirler. Mali Eylem Görev Gücü (Financial Action Task Force - FATF), 26 ncı tavsiyesinde; ülkelerden şüpheli işlem bildirimlerini alan, analiz eden ve ilgili birimlere dağıtan ulusal merkezi bir makam oluşturmalarını istemektedir. Bu çerçevede Türkiye nin mali istihbarat birimi (Financial Intelligence Unit- FIU) olarak kurulan MASAK, temel FIU fonksiyonlarının yanı sıra düzenleyici, denetleyici ve eğitici bir rol de üstlenmiştir sayılı Kanunda belirtilen görevlerini daha etkin ve verimli bir şekilde yürütebilmek için MASAK ın organizasyon yapısında 1 Temmuz 2008 den itibaren geçerli olmak üzere bazı değişiklikler yapılmış olup, görev tanımları Başkanlıkça belirlenen çalışma grupları oluşturulmuştur. Oluşturulan gruplar Şekil 2 de gösterilmiştir.

11 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 10 Şekil 2- Başkanlığımızın Organizasyon Şeması

12 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı İnsan Kaynakları MASAK ta görev yapan toplam personel sayısı 161 olup, personel dağılımına ilişkin bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmektedir. Tablo 1- Personelin Unvanlar Bazında Durumu (31 Aralık 2009) Bilgi İdari MSA MSA Vergi İşlem Yıllar Personel Uzman Uzmanı Denetmeni Personeli (*) Yrd. (**) Diğer Personel (***) Toplam Personel (*) Başkan, Başkan Yardımcısı, Daire Başkanı, Şube Müdürü (2 MSA Uzmanı Şube Müdürlüğü Görevini Yürütmektedir), Bilgi İşlem Merkezi Müdürü (**) Mühendis, Çözümleyici, Programcı, Bilgisayar İşletmeni (***) Şef, Mütercim, Gelir Uzmanı, Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni, Memur, Teknisyen, Dağıtıcı, Yardımcı Hizmetli Grafik 1- Personelin Unvan Bazında Yüzde Dağılımı 13; 8% 68; 43% 44; 27% 12; 7% 3; 2% 21; 13% İdari Personel MSA Uzmanı MSA Uzman Yrd. Vergi Denetmeni Bilgi İşlem Personel Diğer Personel

13 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 12 Tablo 2- Personelin Unvanlar Bazında Sayıları Unvanı Görev yapan Personel Sayısı Başkan 1 Başkan Yardımcısı 2 Daire Başkanı 4 Şube Müdürü 5 Bilgi İşlem Merkezi Müdürü 1 Mali Suçları Araştırma Uzmanı 44 Mali Suçları Araştırma Uzm.Yrd. 21 Vergi Denetmeni 3 Gelir Uzmanı 9 Şef 2 Mühendis 3 Çözümleyici 3 Programcı 5 Bilgisayar İşletmeni 2 Veri Hazırlama Ve Kontrol İşletmeni 28 Mütercim 4 Memur 12 Teknisyen 2 Dağıtıcı 3 Şoför 1 Y.Hizmetli 6 Kadrolu Personel 112 Sözleşmeli Personel 7 Geçici Görevli Personel 42 Genel Toplam 161 Tablo 3- Personelin Yaş Profili Yaş Aralığı Sayısı Toplam 161

14 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 13 Grafik 2- Personelin Yaş Durumuna Göre Yüzde Dağılımı 58; 36% 8; 5% 23; 14% 72; 45% Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığında görev yapan personelin Kamu Personeli Yabancı Dil Bilgisi (KPDS) düzeyi aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 4- Personelin KPDS Düzeyi A Düzeyi B Düzeyi C Düzeyi

15 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 14 III. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER Mali Bilgiler Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığının son beş yıla ilişkin Genel Bütçe ile tahsis edilen ödenek ve harcamaları gösterir tablo aşağıdaki gibidir.

16 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 15 Grafik Tarihleri Arası Harcamalarının Yüzde Dağılımı Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri 10,48% Cari Transferler 1,35% 6,89% Personel Giderleri 81,28% Bütçe harcamalarının tarihi itibarıyla bütçe ekonomik kodlarına göre dağılımı yukarıdaki şekildedir. Şekil 1 de görüldüğü üzere, giderler içinde en büyük kalem personel giderleri olup toplam giderler içindeki payı %81,28 dir. Diğer harcama kalemlerinin toplam giderlere oranı sırasıyla mal ve hizmet alımları için %10,48 sosyal güvenlik kurumlarına devlet pirimi giderleri için %6,89 ve cari transferler için %1,35 olarak gerçekleşmiştir. Cari transferler Türkiye nin (Mali Eylem Görev Gücü ile EGMONT) uluslar arası kuruluşlara yapılan yıllık üyelik aidatıdır. Performans Bilgileri 1- Düzenleme, Dış İlişkiler ve Koordinasyon Faaliyetleri 1.1- Düzenleme Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği 8 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Tedbirler Yönetmeliğinin, tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yönetmelikle değişik Geçici 2 nci maddesinde yükümlülerin, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla sürekli iş ilişkisi içinde bulundukları müşterilerinin kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerini tarihine kadar Yönetmeliğe uygun hale getirmeleri gerektiği ve maddenin uygulanmasında yükümlü grupları itibarıyla yapılacak işlemlerin kapsamı,

17 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 16 sürelerin yeniden belirlenmesi, uygulamaya ilişkin diğer usul ve esaslar konusunda Maliye Bakanlığının yetkili olduğu belirtilmiştir. Anılan hükmün Maliye Bakanlığına verdiği yetkiye istinaden çıkarılan 8 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği ile yükümlülerin, tarihi itibarıyla sürekli iş ilişkisi içinde bulundukları müşterilerinin kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerini Yönetmeliğe uygun hale getirmeleri için tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği ile tarihine uzatılan süre, olarak yeniden belirlenmiştir Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hazırlıkları 2009 yılında gerçekleştirilen ve Bakanlar Kurulunun tarih ve 2009/15720 sayılı kararı ile kabul edilen Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Söz konusu Yönetmelik ile tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak tarihinde yürürlüğe giren Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin çeşitli hükümlerinde değişiklikler yapılmıştır. Yönetmelik değişikliği ile; - Gerçek faydalanıcı tanımı, yükümlü nezdinde işlem gerçekleştiren gerçek kişileri, adına işlem yapılan gerçek kişi, tüzel kişi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülleri kontrolünde bulunduran ya da bunlara ait hesap ya da işlemin nihai faydalanıcısı durumunda olan gerçek kişi veya kişiler olarak değiştirilmiştir. - Kimlik tespiti yükümlülüğü kapsamında yükümlülere, sürekli iş ilişkisi tesisinde iş ilişkisinin amacı ve mahiyeti hakkında bilgi alınması yükümlülüğü getirilmiştir. - Gerçek faydalanıcının tanınması ve tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi kapsamında; ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerle sürekli iş ilişkisi tesisinde, tüzel kişiliğin yüzde yirmibeşi aşan hisseye sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklarının kimliğini 6 ve 7 nci maddelere göre tespit etme ve sürekli iş ilişkisi kapsamında müşterisi olan bir tüzel kişiliği gerçekte yöneten, kontrolünde veya sahipliğinde bulunduranlar hakkında doğru bilgilere ulaşmak için gerekli tedbirleri alma yükümlülüğü, yalnızca finansal kuruluşlar için değil tüm yükümlü grupları için yükümlülük haline getirilmiştir. - Müşteri durumunun ve sürekli iş ilişkisi kapsamındaki işlemlerinin izlenmesi yükümlülüğü yalnızca finansal kuruluşlar için değil tüm yükümlü grupları için yükümlülük haline getirilmiştir. - Geri bildirim kapsamında Başkanlığın, alınan şüpheli işlem bildirimlerinin etkinliğine ilişkin olarak belli periyotlarla genel değerlendirme yapacağı hükmü getirilmiştir. - Hayat sigortaları ve bireysel emeklilik sözleşmeleri uluslararası standartlar ve nitelikleri gereği sürekli iş ilişkisi tanımına dahil edilmiştir. - Yükümlü gruplarına; vadeli işlemler aracılık şirketleri, sigorta ve reasürans brokerleri ile finansal piyasalarda denetim yapmakla yetkili bağımsız denetim kuruluşları dahil edilmiştir. Ayrıca merkezi yurt dışında bulunan yükümlünün Türkiye deki şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerinin de yükümlü sayılacağı açık bir şekilde düzenlenmiştir.

18 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 17 - Sürekli iş ilişkisinde adres teyidinin, iş ilişkisi tesisinden önce yapılması yükümlülüğü getirilmiştir. - Gerçek kişilerde kimlik tespiti sırasından alınması gereken bilgilerden olan anne ve baba adı bilgisi sadece Türk uyruklu vatandaşlar için zorunlu tutulmuştur. Söz konusu değişikliğe paralel olarak temsile yetkili kişilerin kimlik tespitinde aranan anne ve baba adı bilgisi de sadece Türk uyruklu kişiler için aranmaktadır. - Telefon, faks numarası ile elektronik posta adresinin doğruluğunun mutad olarak teyidi yükümlülüğü de uygulamada karşılaşılan zorluklar nedeniyle kaldırılmış, risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde teyit edilmesi öngörülmüştür. - Üçüncü tarafa güven ilkesinin uygulanmasında, üçüncü tarafın yurtdışında olması halinde, aklama ve terörün finansmanıyla mücadele alanındaki uluslar arası standartlara uygun düzenleme ve denetlemelere tabi olan ülkelerde yerleşik olması hükmü getirilmiştir. - Elektronik transferlerde göndereni belirlemeye yarayan bilgilerin yer almadığı durumlarda elektronik fon transferini alan kuruluşa, elektronik transferi iade etmesi veya bu mesajın eksikliklerinin tamamlanmasını sağlaması, mesajların sürekli eksik bilgiler içererek gelmesi halinde ise bu mesajların iade edilmesi veya söz konusu finansal kuruluşla yapılan işlemlerin sınırlandırılması ya da iş ilişkisine son verilmesi yükümlülüğü getirilmiş olup, söz konusu değişiklik tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir. - Denetim elemanları tarafından düzenlenen yükümlülük denetim raporları hakkında, hukuki ya da maddi hata bulunup bulunmadığı yönünden değerlendirme yapıldıktan sonra, nihai olarak Başkanlık tarafından yapılan değerlendirme sonucuna göre işlem tesis edilmesi öngörülmüştür Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Hazırlıkları 2009 yılında yürütülen ve tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 9 Sıra No.lu Genel Tebliğ ile 5 sıra No.lu Genel Tebliğde bazı değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu Tebliğ ile; - Basitleştirilmiş tedbirlerin uygulanabileceği durumlara finansal kuruluşlar dışındaki yükümlülerin müşterilerinin bankalar olduğu işlemler, müşterinin uluslar arası kuruluş veya Türkiye de mukim elçilik ya da konsolosluk olduğu işlemler, uluslararası kuruluşların Türkiye de mukim birimlerinin veya elçilik ve konsolosluk mensuplarının maaş ödemelerine ilişkin işlemler dahil edilmiştir. - Türkiye de yerleşik bir finansal kuruluşun müşterisinin yabancı ülkede yerleşik bir finansal kuruluş olması durumunda basitleştirilmiş tedbirlerin uygulanabilmesi için, yabancı finansal kuruluşun aklama ve terörün finansmanıyla mücadele alanındaki uluslararası standartlara uygun düzenleme ve denetime tabi olan bir ülkede yerleşik olması hükmü getirilmiştir. - Yönetmelik değişikliği kapsamında, hayat sigortası sözleşmelerine ilişkin işlemler Yönetmeliğin 3 üncü maddesinde tanımlanan sürekli iş kapsamına alınmış, ayrıca emeklilik sözleşmeleri için öngörülen, kişinin haklarını temlik etme yetkisi içermemesi hususu Yönetmeliğin basitleştirilmiş tedbirlere ilişkin 26 ncı maddesinden çıkarılmıştır. Bu değişiklikler nedeniyle Tebliğde, belli tutarın altındaki hayat sigortası sözleşmeleri için basitleştirilmiş tedbirler getirilmiş, emeklilik sözleşmelerine ilişkin olarak yapılan değişiklik Tebliğe uyarlanmıştır. - Yönetmelikte yapılan yabancı uyruklu gerçek kişilerin kimlik tespitinde aranan anne baba adı bilgisinin aranmamasına

19 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 18 ilişkin değişiklik ile sürekli iş ilişkisi tesisinde adres dışında alınan diğer iletişim bilgilerinin teyidinin sadece gerektiğinde risk temelli yaklaşım çerçevesinde yapılmasına ilişkin değişiklik de Tebliğin ilgili bölümlerine yansıtılmıştır Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hazırlıkları 2009 yılında yürütülen Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Uyum Yönetmeliğindeki değişiklik ile; - Münhasıran uyum görevlisi atayacak olan yükümlülere vadeli işlemler aracılık şirketleri dahil edilmiş ve söz konusu şirketlerin, uyum görevlilerini tarihine kadar atamaları öngörülmüştür Dış İlişkiler FATF Türkiye III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Süreci Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele etmek amacıyla uluslararası standartlar getiren, ulusal ve uluslararası düzeyde bu suçlara karşı politikalar geliştiren hükümetler arası bir organizasyon olan FATF, 1989 yılında kurulmuş olup şu anda Türkiye dâhil 33 ülke ve 2 bölgesel kuruluş olmak üzere toplam 35 üyesi bulunmaktadır. FATF, faaliyetlerini OECD merkezinde yürütmektedir yılında 40 Tavsiye yi, 2001 ve 2005 yıllarında da terörün finansmanı ile ilgili 9 Özel Tavsiye yi yayımlayan FATF, karapara aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede bu şekilde gerekli standartları belirlemiş bulunmaktadır. Bu standartları esas alan FATF, ülkelerin aklama ve terörün finansmanı ile mücadele mevzuatlarını ve uygulamalarını belirli aralıklarla değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Türkiye 1994, 1998 ve 2006 yıllarında olmak üzere bugüne kadar üç defa FATF tarafından değerlendirmeye tabi tutulmuştur yılında yapılan değerlendirmede, aklamayla mücadele mevzuatının olmaması nedeniyle eleştirilen ve 1996 yılında 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanunu çıkararak karapara aklama ile mücadeledeki yerini alan Türkiye bu eleştirinin giderilmesini sağlamıştır yılında yapılan değerlendirmede, Türkiye nin karapara aklama ile mücadelede önemli adımlar atmakla beraber, önleyici nitelikteki tedbirlere ağırlık vermesi ve kurumsal altyapısını güçlendirmesi gerektiği belirtilmiştir yılındaki üçüncü tur FATF değerlendirmesi, 2003 yılında yenilenen ve kapsamı genişletilen 40 Tavsiye ve terörün finansmanı ile ilgili 9 Özel Tavsiye esas alınarak yapılmıştır yılından itibaren FATF tarafından temel tavsiyeler olarak nitelendirilen 1, 5, 10 ve 13 üncü tavsiyeler ile II ve IV üncü özel tavsiyelere yeterli ölçüde uyum sağlayamadığı değerlendirilen ülkeler ile bu tavsiyelere yeterli uyum sağlamış olmakla birlikte diğer tavsiyelere önemli ölçüde uyum sağlayamadığına FATF Genel Kurulunca karar verilen ülkeler, FATF prosedürü gereğince düzenli izleme olarak ifade edilen izlemeye tabi tutulmaktadır. Bu izleme yönteminde ilgili ülke, karşılıklı değerlendirme raporunun

20 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 19 genel kurulda kabulünü takip eden ikinci yılın sonunda, yetersiz olarak değerlendirilen tavsiyelere ilişkin olarak bir İlerleme Raporu sunmaktadır. İlerleme raporunun genel kurulda görüşülmesi sonrası; ülkenin yeterli ilerleme kaydetmediği sonucuna varılırsa, ülke daha sıkı bir izlemeye tabi tutulmakta ve bu kapsamda ülkenin bir yıldan daha kısa sürelerle ilerleme raporu sunması (örneğin 4 ayda bir), ilgili bakana durumun ciddiyetini anlatan resmi yazı yazılması, aynı amaçla ülkeye üst düzey ziyaret gerçekleştirilmesi, riskli ülkelerle ilişkileri düzenleyen 21 inci tavsiyenin uygulanması veya ülkenin FATF üyeliğinin sona erdirilmesine kadar gidebilecek bir yaptırım mekanizması söz konusu olabilmektedir. Ülkenin, önemli ilerleme kaydetmiş olmakla birlikte, atması gereken bazı adımlar olduğu sonucuna varılırsa, ilgili ülkeye genel olarak bir yıllık ilave bir süre verilmekte ve gelişmeler izlenmektedir. Nitekim FATF tarafından üçüncü tur değerlendirmesi yapılan ülkelerin çok büyük bir bölümü bu şekilde düzenli izlemeye tabi tutulmuştur. Dolayısıyla aralarında Türkiye nin yanı sıra, Amerika Birleşik Devletleri, İtalya, İngiltere, İsveç, Kanada, Norveç, Danimarka, İspanya gibi ülkelere de uygulanan bu izleme, FATF in üçüncü tur değerlendirmeler kapsamında bugüne kadar değerlendirdiği ve önemli ilerlemeler kaydetmiş olmakla birlikte, atılması gereken bazı adımlar olduğu sonucuna vardığı ülkelere uyguladığı izleme yöntemidir. Üçüncü tur FATF Türkiye değerlendirmesinde de ülkemizin aklama ve terörün finansmanı ile mücadele mevzuatının yanı sıra bu suçlarla mücadelede uygulama ve etkinlik konuları da ele alınmış ve değerlendirme neticesinde hazırlanan Türkiye Taslak Raporu Şubat 2007 tarihinde Fransa nın Strasbourg kentinde gerçekleştirilen FATF Genel Kurulu nda görüşülerek kabul edilmiş, Türkiye nin raporda belirtilen eksikliklerle ilgili olarak yapılan düzenleme ve uygulamalara ilişkin gelişmeleri 2009 yılı Şubat ayında FATF Genel Kurulu nda raporlaması istenilmiştir yılı Şubat ayı itibarıyla FATF in 40+9 Tavsiyesinin, 11 inden uyumsuz, 22 sinden kısmen uyumlu, 12 sinden büyük ölçüde uyumlu, 3 ünden uyumlu ve 1 inden uygulanamaz olarak değerlendirilen Türkiye, 2007 yılı Şubat ayından itibaren FATF standartlarına uyum sağlamak amacıyla mevzuat ve uygulama alanında önemli ilerlemeler kaydetmiş olup, bu durum kapsamlı şekilde hazırlanarak 2009 yılı Şubat ayında Paris te düzenlenen FATF Genel Kurulu nda sunulan Türkiye nin Birinci İlerleme Raporu na da yansımıştır. Söz konusu İlerleme Raporu, Genel Kurul da ele alınmış ve yapılan değerlendirmeler neticesinde Türkiye nin önemli ilerlemeler kaydettiği belirtilerek Türkiye için normal izleme sürecinin devam ettirilmesine ve Türkiye nin İkinci İlerleme Raporunu 2010 yılı Şubat ayında sunmasına karar verilmiştir. Türkiye İkinci İlerleme Raporu 2010 yılı Şubat ayında Abu Dabi de yapılan FATF Genel Kurulunda ele alınmış ve yapılan değerlendirme neticesinde; Türkiye nin aklama ile mücadele alanında önemli gelişmeler kaydettiği belirtilerek terörün finansmanı ile ilgili Özel Tavsiye II ve III konusundaki eksikliklerin giderilmesi kaydıyla, FATF Sekreteryasının sıkılaştırılmış takip uygulama önerisine karşılık Türkiye nin düzenli takip sürecinde kalmasına ve bahsi geçen eksikliklerle ilgili olarak yapılan düzenleme ve uygulamalara ilişkin

21 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 20 gelişmeleri Haziran 2010 Genel Kurulu ndan önce FATF e iletmesine karar verilmiştir FATF Türkiye İlişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci G-20 Platformunun 2 Nisan 2009 tarihinde Londra da yapılan Liderler zirvesinde, küresel krize karşı alınacak tedbirler kapsamında aklama ve terörün finansmanı ile mücadele konusunda uluslararası standartlara uyum konusunda işbirliği yapmayan ülkelere karşı tedbir alınmasının FATF den talep edilmesi kararlaştırılmıştır. Avrasya, bölgesel inceleme gruplarına dağıtılmıştır. Türkiye, 2007 yılında düzenlenen 3. Tur Karşılıklı Değerlendirme Raporuna göre FATF nin 16 adet Temel ve Anahtar Tavsiyeleri karşısında 9 u kısmen uyumlu (PC) 1 i uyumsuz (NC) olmak üzere toplam 10 adet uyumsuz veya kısmen uyumlu değerlendirme notuna sahip bulunduğundan, otomatik belirleme kriterine göre inceleme havuzuna dâhil edilerek Avrupa/Avrasya Bölgesel İnceleme grubunda yer almıştır Eylül 2009 tarihlerinde Pittsburgh ta gerçekleştirilen G-20 Liderler Zirvesinde, FATF nin aklama ve terörün finansmanı bakımından riskli ülkeleri içeren listeyi Şubat 2010 tarihine kadar yayınlaması kararı alınmıştır. Aralarında Türkiye nin de bulunduğu 83 ülke; FATF tarafından belirlenen kriterlere 1 göre ICRG süreci kapsamında inceleme havuzuna dâhil edilmiştir. Havuzda bulunan ülke sayısı, finansal sektör büyüklüğü 5 milyar USD ve üzeri olanlar limiti dikkate alınarak 83 ten 39 a düşürülmüş sonra da 25 e indirilmiştir. Bu ülkeler bulunduğu coğrafi bölgeye göre, daha önce oluşturulan; Afrika/Orta Doğu, Amerika, Asya/Pasifik ve Avrupa/ 1 Ülkelerin ICRG kapsamında inceleme sürecine alınmasında şu kriterler kullanılmıştır: 1) FATF ya da FATF Benzeri Bölgesel Kuruluşlar (FSRB) tarafından aday gösterilme, 2) Ülkelerin Karşılıklı Değerlendirme Raporları (MER) sonuçlarına göre; temel ve anahtar tavsiyeler adı verilen 16 adet tavsiye (T 1, 3, 4, 5, 10, 13, 23, 26, 35, 36, 40 ve Özel Tavsiye I, II, III, IV ve V) karşısında alınan değerlendirme notlarının 10 ve daha fazlasının kısmen uyumlu (PC) veya uyumsuz olması (NC) halinde otomatik belirleme, 3) FATF veya FSRB üyesi olmayan veya hakkında düzenlenen Karşılıklı Değerlendirme Raporunun yayımlanmasını istemeyen ülkelerin bu durumları dikkate alınarak otomatik belirleme,

22 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 21 Türkiye nin FATF Temel ve Anahtar Tavsiyeleri Karşısındaki Durumu şöyledir: Tavsiye I II III IV V Not PC LC LC NC C PC PC LC PC LC LC PC PC PC PC PC Uluslararası İşbirliği İnceleme Grubu (International Cooperation Review Group ICRG) aracılığıyla yürütülen ülke incelemelerinin tamamlanarak rapora bağlanması sonrasında Şubat 2010 tarihlerinde Birleşik Arap Emirliklerinin Abu Dabi kentinde gerçekleştirilen FATF Genel Kurulunda; ICRG tarafından hazırlanan G-20 Liderler Zirvesine ve kamuoyuna duyurulan iki açıklama kabul edilmiştir. Birinci açıklama, FATF Public Statement başlığını taşımakta, burada sıralanan ülkelerin stratejik eksikliklerinin bulunduğu ve uluslararası mali piyasalar nezdinde risk oluşturdukları vurgulanmaktadır. Bu açıklamadaki listede İran, Kuzey Kore, Angola, Ekvator, Etiyopya, Pakistan, Türkmenistan ve Sao Tome bulunmaktadır. İkinci açıklama, Improving Global AML/CFT Compliance: On-going Process başlığını taşımakta olup açıklamada yer verilen ülkelerin eksikliklerini giderme yolunda üst düzeyli taahhütte bulundukları ve eylem planları hazırladıkları, belirtilmektedir. Bu girişin altında Türkiye, Yunanistan, Azerbaycan ve Ukrayna gibi eylem planı sunan 20 ülke hakkında kısa açıklamalara yer verilmektedir. Türkiye hakkındaki kısa paragrafta, ülkemizin karapara/terörün finansmanı ile mücadele rejimini geliştirdiği, ancak iki alanda eksikliğinin olduğu ve bunları giderme yolunda üstdüzeyli taahhütte bulunduğu kaydedilmektedir Muadil Kurumlarla İmzalanan Mutabakat Muhtıraları 5549 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle, MASAK ın görev alanına giren konularda uluslararası bilgi değişimini teminen, yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla uluslar arası antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtıraları imzalamaya ve imzalanan mutabakat muhtıralarını değiştirmeye Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı yetkili kılınmış ve imzalanacak mutabakat muhtıralarının ve değişikliklerin Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe gireceği hüküm altına alınmıştır. Bu kapsamda, aşağıdaki ülkelerle mutabakat muhtıraları imzalanmıştır yılında; K.K.T.C yılında; Endonezya, Portekiz ve İsveç 2008 yılında; Moğolistan, Afganistan, Gürcistan, Arnavutluk, Suriye ve Romanya 2009 yılında; Hırvatistan, Makedonya, Güney Kore ve Bosna Hersek.

23 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Yurtdışı Toplantılar 2009 yılı içinde Başkanlığımız tarafından katılım sağlanan yurtdışı toplantılar şunlardır: - Paris ve Lyon da gerçekleştirilen FATF Genel Kurul ve Çalışma Grupları toplantıları, - Paris te gerçekleştirilen FATF Değerlendirmecilerin Eğitimi çalıştayı, - Strazburg da gerçekleştirilen FATF Bölgesel Gözden Geçirme Grubu toplantısı, - Paris te gerçekleştirilen OECD Vergiden Kaçınma, Vergi Kaçakçılığı, Vergi Suçları ve Para Aklama konulu 8 No lu çalışma grubu toplantısı, - Katar Doha da gerçekleştirilen Egmont Grup 17. Genel Kurul toplantısı, - Saint Petersburg ve Guilin City de gerçekleştirilen Eurasian Grup Genel Kurul toplantıları, - Brüksel de gerçekleştirilen AB Gümrükler, Vergilendirme, Uyuşturucu Kaçakçılığı ve Karaparanın Aklanması konulu 8 No lu alt komitenin 9. tur toplantısı ile 4 No.lu Sermayenin Serbest Dolaşımı faslı kapanış kriterleri toplantısı, - Budapeşte de gerçekleştirilen Yolsuzlukla Mücadele konulu toplantı, - Bükreş te gerçekleştirilen BM Güvenlik Konseyi Kararlarının ve Mali Yaptırımlarının İç Hukuk Düzenindeki Sonuçları konulu çalıştay, - Yeni Zelanda nın FATF 3. tur değerlendirme süreci kapsamında değerlendirilmesi amacıyla bu ülkeye yapılan çalışma ziyareti, - Paris te gerçekleştirilen Yeni Zelanda nın FATF 3. tur değerlendirme sürecine yönelik yüz yüze görüşmelerle ilgili toplantı Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun 20 nci maddesi gereğince, ve tarihlerinde Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu toplantıları gerçekleştirilmiştir tarihinde gerçekleştirilen toplantıda; Şubat 2009 tarihlerinde yapılan FATF Genel Kurul Toplantısı Şubat 2010 da yapılacak toplantıda FATF Genel Kuruluna sunulacak Türkiye İkinci İlerleme Raporuna hazırlık çalışmaları ile Sermayenin Serbest Dolaşımı faslı kapsamında AB ile yürütülen müzakere süreci, tarihinde gerçekleştirilen toplantıda; 5549 sayılı Kanun kapsamında yükümlülük denetimleri, AB Uyum Süreci kapsamında Tedbirler Yönetmeliğinde yapılacak değişiklikler, Mali Eylem Görev Gücü (FATF) karşılıklı değerlendirme sürecindeki gelişmeler, görüşülmüştür.

24 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Veri Toplama Faaliyetleri 2.1- Şüpheli İşlem Bildirimleri Tablo 6-Şüpheli İşlem Bildirimi Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı Şüpheli İşlem Bildirim Kaynağı Bankalar Aracı Kurumlar Finansman, Faktoring, Finansal Kiralama ve Yatırım Şirketleri Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Noterler PTT Gn. Md.lüğü Döviz Bürosu TOPLAM Grafik 4- Şüpheli İşlem Bildirimlerinin Sayısal Trendi Yıl/Adet Tablo 7- Terörün Finansmanı Konulu Şüpheli İşlem Bildirimi Sayılarının Yıllara Göre Dağılımı Yıllar Şüpheli İşlem Bildirimi Sayısı

25 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Savcılıklar Tarafından Yapılan İnceleme Talepleri Cumhuriyet savcılıkları, 5237 sayılı TCK nın 282 nci maddesinde tanımlanan Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu nun işlenip işlenmediğinin tespitine ilişkin taleplerini Başkanlığımıza intikal ettirmektedirler. Tablo 8- Savcılıklar Tarafından Yapılan İnceleme Taleplerinin Yıllara Göre Dağılımı Yıllar Savcılıkların İnceleme Talepleri Grafik 5 - Savcılıklar Tarafından Yapılan İnceleme Taleplerinin Sayısal Trendi Diğer Bildirimler Kamu kurum ve kuruluşları, denetim elemanlarınca yapılan incelemeler sonucunda gerekli gördükleri hususları raporla veya yazı ile aklama suçu açısından değerlendirilmek üzere Başkanlığımıza göndermektedirler. Gerçek ve tüzel kişiler ile yurt dışı muadil kuruluşlar ve basında çıkan bazı haberler de bildirim kaynağı olarak değerlendirilebilmektedir. Bu kapsamda, Başkanlığımıza intikal eden diğer bildirimlerin kaynaklarını gösterir tablo aşağıda yer almaktadır.

26 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 25 Tablo 9- Diğer Bildirimlerin Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı Diğer Bildirimler Kamu Kurumları Bankalar Basın Gerçek Kişi / Özel Hukuk Tüzel Kişileri Yurtdışı TOPLAM Grafik 6 - Diğer Bildirimlerin Kaynaklarına Göre Dağılımı Yurtdışı 1% Kamu Kurumları 31% Gerçek Kişi / Özel Hukuk Tüzel Kişileri 63% Basın 1% Bankalar 4% 2.4- Bilgi Talepleri 9 Haziran 1995 tarihinde, Brüksel de 24 ülke ve 8 uluslararası örgütün bir araya gelmesiyle Egmont Grubu oluşturulmuştur. Egmont Grubu nun temel amacı; ülkelerin karaparanın aklanmasıyla mücadelede ulusal sistemlerini geliştirebilmelerine yardımcı olmak ve uluslararası bilgi değişiminin önündeki engelleri kaldırmaktır. Söz konusu yardımın kapsamı içerisinde mali istihbarat birimlerine teknolojik yardım, personelin eğitimi, tecrübe ve bilgi aktarılmasının yanı sıra uluslararası bilgi değişiminin geliştirilip, sistematik bir yapıya kavuşturulması da bulunmaktadır tarihi itibarıyla Egmont Grubu nun, ülkemiz de dahil olmak üzere 116 üyesi bulunmaktadır.

27 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 26 Tablo 10- Egmont Kapsamında Bilgi Alışverişinin Yıllara Göre Dağılımı Yıl Diğer FIU'ların MASAK'tan Talepleri MASAK'ın Diğer FIU'lardan Talepleri Aklama Suçuna İlişkin Analiz, Değerlendirme ve İnceleme Faaliyetleri Sayılı Kanun Kapsamında Yapılan Çalışmalar MASAK, suç gelirlerinin aklanmasının tespitine yönelik değerlendirme ve incelemeleri çeşitli kaynaklara dayanarak başlatabilmektedir. Anılan kaynaklar; 5549 sayılı Kanuna göre şüpheli işlemleri bildirmekle görevli olan yükümlüler ile Cumhuriyet savcılıkları, kamu kurum veya kuruluşları, yurt içindeki veya yurt dışındaki özel ve tüzel kişiler ve basın olarak sayılabilir. MASAK 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesine göre, analiz ve değerlendirmeleri Mali Suçları Araştırma Uzmanları; incelemeleri ise Maliye Müfettişleri, Hesap Uzmanları, Gümrük Müfettişleri, Gelirler Kontrolörleri, Bankalar Yeminli Murakıpları, Hazine Kontrolörleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu Uzmanları vasıtasıyla yerine getirmektedir. Aklama suçu kapsamında analiz, değerlendirme ve incelemelere ilişkin iş akış süreçleri Şekil 3 te gösterilmiştir:

28 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 27 Şekil 3- İş Akış Süreçleri YÜKÜMLÜLER BASIN SAVCILIKLAR MASAK İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ KAMU KURUMLARI ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ İHBARLAR DİĞER GERÇEK VE TÜZEL K. ŞİRKETLER YURTDIŞI ÖN-DEĞERLENDİRME -İlk Kontrol -Veritabanı Sorgulama Suç Yok DEĞERLENDİRME MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA UZMANLARI - Veri Toplama - Analiz - Değerlendirme DEĞERLENDİRME RAPORU Suçun Tespiti İncelemeye Sevk Kolluk ile İşbirliği Tedbir ve Diğer Özel Soruşturma Teknikleri Savcılık Suç Duyurusu MASAK Veritabanı AKLAMA SUÇU İNCELEMESİ DENETİM ELEMANLARI - Veri Toplama - Analiz - Değerlendirme AKLAMA SUÇU İNCELEME RAPORU Suçun Tespiti Suç Yok MASAK bünyesinde Mali Suçları Araştırma Uzmanları tarafında yapılan analiz çalışmaları esnasında doğrudan doğruya Başkanlığımızın görev alanına girmeyen ancak aklama suçunun öncül suçu kapsamında olan ve/veya başka kurum ve kuruluşların görev alanına giren hususlarda ilgili kurum ve kuruluşlar bilgilendirilebilmektedir. Tablo 11- Analiz Çalışmaları Hakkında Bilgilendirilen Kurumlar Kurum Adı Sayısı Adli Birim 124 Gelir İdaresi Başkanlığı 83 Emniyet Teşkilatı 81 Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlar 24 Bakanlıklar 14 Gümrük Müsteşarlığı 5 Hazine Müsteşarlığı 4 Sosyal Güvenlik Kurumu 3 TOPLAM 338

29 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Değerlendirme MASAK a intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimleri Mali Suçları Araştırma Uzmanları tarafından analiz ve değerlendirmeye tabi tutularak, aklama suçunun varlığı tespit edilenler hakkında doğrudan yetkili ve görevli Cumhuriyet savcılığına suç duyurusunda bulunulmakta, daha ayrıntılı inceleme gerektirenler ise (Kanunun 2 nci maddesinde sayılan denetim elemanlarınca yapılmak üzere) incelemeye sevk edilmektedir. Tablo 12- Yıllara Göre Açılan Dosya Sayısı YILLAR DOSYA SAYILARI Grafik 7- Yıllara Göre Açılan Dosya Sayısı Tablo 13- Yıllara Göre Tamamlanan Dosya Sayısı YILLAR DOSYA SAYILARI

30 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 29 Grafik 8- Yıllara Göre Tamamlanan Dosya Sayısı Tablo 14- Yıllara Göre Tamamlanan Dosyaların Sonuçlarına Göre Dağılımı YILLAR KAPSAM DIŞI SUÇ DUYURUSU İNC. SEVK TOPLAM TOPLAM

31 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 30 Grafik Yılları Arasında Tamamlanan Dosyaların Sonuçlarına Göre Dağılımı 3.3- İncelemeler Yapılan değerlendirmeler sonucunda daha ayrıntılı inceleme yapılması gerektiği belirtilen dosyalar ile Başkanlıkça özelliği sebebiyle doğrudan incelemeye gönderilmesi kararlaştırılan dosyalar, işin gerektirdiği uzmanlık ihtiyaçları da dikkate alınarak, 5549 sayılı Kanunun 2 nci maddesinde belirtilen denetim elemanlarına sevk edilmektedir. İncelemeye tabi tutulan inceleme dosyalarının yıllar itibarıyla seyri Tablo 15 de gösterilmiştir. Tablo 15- İnceleme Dosyalarının Envanteri Yıl Önceki Yıldan Devreden Açılan Dosya Sayısı Toplam Dosya Sayısı Tamamlanan Dosya Sayısı Kapsam Dışı Sonuç Suç Duyurusu Sonraki Yıla Devreden * Toplam (*) Açılan İnceleme Dosyalarından biri ikinci bir inceleme dosyası ile birleşmiştir.

32 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 31 Grafik 10 - Açılan İnceleme Dosyalarının Yıllara Göre Dağılımı ( ) Grafik 11 - Tamamlanan İnceleme Dosyalarının Yıllara Göre Dağılımı ( )

33 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 32 Tablo _16 - Tamamlanan İnceleme Dosyalarının Sonuçlarına Göre Dağılımı ( ) Yıl Tamamlanan Dosya Sayısı Suç Duyurusu Olmayan Suç Duyurusu Yapılan Toplam Değerlendirmelere ve İncelemelere İlişkin Genel Sonuçlar Tablo 17 - Açılan Değerlendirme/İnceleme Dosyalarından Suç Duyuruları Toplam İnceleme Analiz ve Değerlendirme * 2-35 Toplam Suç Duyurusu (*) Analiz ve değerlendirme sonucu yapılan suç duyurusundan iki tanesi inceleme dosyası kapsamına alındığından düzeltme yapılmıştır tarihlerinde MASAK tarafından toplam 193 adet aklama suçundan suç duyurusunda bulunulmuştur. Aklama suçundan dolayı yapılan suç duyurularının 35 i değerlendirme, 158 i inceleme raporlarına dayanmaktadır. Tablo18- Aklama Suç Duyurularının Talep/İhbar Kaynaklarına Göre Dağılımı İhbar Kaynağı Toplam ŞİB Savcılık * Diğer * Toplam (*) İki değerlendirme dosyası inceleme dosya kapsamına alındığından ihbar kaynaklarından çıkartılmıştır.

34 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Aklama Suç Duyurularının Öncül Suçlara Göre Dağılımı MASAK tarafından yapılan değerlendirme ile denetim elemanlarınca yapılan incelemeler sonucunda tarihleri arasında aklama suçuna ilişkin olarak Cumhuriyet Başsavcılıklarına toplam 193 adet suç duyurusunda bulunulmuş olup buna ilişkin hazırlanan ayrıntılı tablo aşağıda sunulmuştur. Tablo 19- Aklama Suçu Duyurularının Öncül Suçlara Göre Dağılımı Öncül Suç Toplam Toplam İçindeki % si Uyuşturucu Madde Ticareti ,67 Gümrük Kaçakçılığı 38** 38 19,68 Nitelikli Dolandırıcılık ve Hileli İflas 18* ,95 Evrakta ve Meşruiyet Belgelerinde Sahtecilik 15** ,81 Sahte Belge Düzenleme Kullanma ,63 Yağma, Yol Kesmek ve Adam Kaldırmak 5 5 2,59 Şahıs Hürriyeti Aleyhinde Cürümler ,07 Devletin Şahsiyetine Karşı Cürümler 2 2 1,04 Devlete Ait Mühürlerde ve Damgalarda Taklit 1 1 0,52 Silah Kaçakçılığı 1 1 0,52 Eski Eser kaçakçılığı 1 1 0,52 Toplam ,0 (*) İki değerlendirme dosyası inceleme dosya kapsamına alındığından öncül suç sayısı değiştirilmiştir. (**) Öncül suçların nevileri değişmiş olduğundan gerekli düzeltme yapılmıştır ile tarihleri arasında aklama suçunun işlendiği gerekçesi ile suç duyurusunda bulunulan 193 dosyanın %47,67 sinin uyuşturucu madde ticareti; %19.68 inin gümrük kaçakçılığı; %12,95 inin nitelikli dolandırıcılık ve hileli iflas; %8,81 inin evrakta ve meşruiyet belgelerinde sahtecilik suçundan kaynaklandığı görülmektedir.

35 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 34 Grafik 12- Aklama Suç Duyurularının Öncül Suçlara Göre Dağılımı ( ) 3.6- Dava Açılan ve Temyiz Edilen Dosyaların Safahatı Yapılan değerlendirmeler ile incelemeler sonucunda aklama suçunun işlendiğine dair ciddi emare bulunarak savcılıklara iletilen ve savcılıklarca da kamu davası açılan dosyalar ve Yargıtay a intikal eden dosyalara ilişkin bilgiler Tablo 20 de yer almaktadır.

36 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 35 Tablo 20- Aklama Suçundan Dava Açılan ve Temyiz Edilen Dosyaların Safahatı ( ) KARAPARA AKLAMA İLK DERECE MAHKEMELERİ TOPLAM Açılan Davalar Sonuçlanan Davalar 80** Mahkumiyet Kesinleşen Mahkumiyet (Temyiz Edilmeksizin) 1*** Devam Eden Davalar 188 TEMYİZ EDİLEN DAVALAR TOPLAM Temyiz Edilen Dosya* 71** 8 79 Sonuçlanan Dosya Mahkumiyeti Onanan 1*** Devam Eden 61 Mahkumiyeti Kesinleşen Dava Toplamı 2 (*) 7 Dava Dosyası Temyiz edilmeksizin kesinleşmiştir. 5 Dava dosyasının temyiz aşamasına ilişkin bilgi alınamamıştır. (**) İlgili mahkemelerden karar sonuçları 2009 yılında MASAK'a ulaştığından gerekli düzeltme yapılmıştır. (***) Kesinleşmiş mahkumiyet kararları iki olup, bunlardan bir tanesi temyiz edilmeksizin, diğeri ise Yargıtayca onanarak kesinleşmiştir.

37 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları MASAK, terörün finansmanıyla ilgili analiz ve değerlendirme çalışmalarını çeşitli kaynaklara dayanarak başlatabilmektedir. Bu kaynaklar; 5549 sayılı Kanuna göre şüpheli işlemleri bildirmekle yükümlü bulunan mali veya mali olmayan kurum ve kuruluşlar, Cumhuriyet savcılıkları veya Cumhuriyet savcıları adına zabıta makamları, kamu kurum veya kuruluşları, yurt içindeki veya yurt dışındaki özel ve tüzel kişiler ve basın olarak belirtilebilir. MASAK 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesine göre, analiz ve değerlendirmeleri Mali Suçları Araştırma Uzmanları; araştırmaları ise bilgi ve ihtisasına göre diğer kamu kurum ve kuruluşlarında çalışanların Başkanlık bünyesinde geçici olarak görevlendirilmeleri vasıtasıyla yerine getirmektedir. MASAK a intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimleri Mali Suçları Araştırma Uzmanları tarafından analiz ve değerlendirmeye tabi tutularak, terörün finansmanı suçunun varlığı tespit edilenler hakkında doğrudan yetkili ve görevli Cumhuriyet savcılığına suç duyurusunda bulunulmaktadır. Tablo 21- Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Envanteri Yıl Önceki Yıldan Devredilen Açılan Dosya Sayısı Toplam Dosya Sayısı Tamamlanan Dosya Sayısı Veri Tabanına kayıt Suç Duyurusu Sonuç Savcılığa bilgi amaçlı gönderilen Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Grubuna sevk Sonraki Yıla Devreden * Toplam *İki Değerlendirme dosyası iki farklı değerlendirme dosyası ile birleştirilmiştir.

38 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Yükümlülük Denetimi Faaliyetleri 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilgili mevzuata göre, Yükümlülük denetimi, yükümlülerin yükümlülüklere uyum durumunu tespit amacıyla yapılan yükümlülüklere uyum denetimi ni ve yükümlülük ihlallerini tespit amacıyla yapılan yükümlülük ihlal incelemesi ni kapsamaktadır Yükümlülüklere Uyum Denetimleri Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü maddesine göre uyum programı oluşturmak zorunda olan bankalar, sermaye piyasası aracı kurumları ile sigorta ve emeklilik şirketleri, söz konusu uyum programı kapsamında hazırladıkları kurum politikalarını 1 Mart 2009 tarihine kadar Başkanlığımıza göndermişlerdir. programı yönünden yükümlülüklere uyum denetimi başlatılmış olup denetimler devam etmektedir. Denetimler yükümlülerin genel müdürlükleri nezdinde gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, 2009 yılında 21 banka nezdinde genel olarak yükümlülükler yönünden yükümlülüklere uyum denetimi yapılmış olup, söz konusu denetimler sonucunda 20 bankada herhangi bir yükümlülük ihlaline rastlanılmamış, 1 bankada ise 5549 sayılı Kanunun 5 inci maddesine aykırılık tespit edilmiştir. Denetimler bankaların genel müdürlükleri, örnekleme yöntemiyle seçilen şubeleri veya her ikisinde birlikte gerçekleştirilmiştir yılında başlanılan yükümlülüklere uyum denetimlerine ilişkin tablo aşağıdadır. Bahsi geçen yükümlülerce hazırlanan uyum programlarının uygulama yönünden yerinde denetimi amacıyla Başkanlığımızca 2009 yılına ilişkin olarak bir denetim programı hazırlanmış ve söz konusu denetiminin bankalar nezdinde bankalar yeminli murakıpları, sermaye piyasası aracı kurumları nezdinde sermaye piyasası kurulu uzmanları ve sigorta ve emeklilik şirketleri nezdinde ise hazine kontrolörleri tarafından gerçekleştirilmesi uygun görülmüştür. Bu kapsamda 2009 yılında 36 adeti mevduat ve katılım bankası, 54 adeti sigorta ve emeklilik şirketi ve 21 adeti sermaye piyasası aracı kurumu olmak üzere toplam 111 yükümlü nezdinde uyum

39 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 38 Tablo Yılında Başlanılan Yükümlülüklere Uyum Denetimleri Denetim Kapsamına Denetimi Devam Denetimi Alınan Eden Yükümlü Tamamlanan Yükümlü Sayısı Yükümlü Sayısı Sayısı Denetim Kapsamına Alınan Yükümlü Grubu Yükümlülük İhlalinde Bulunan Yükümlü Sayısı Yükümlülük İhlaline Rastlanılmayan Yükümlü Sayısı Banka Sermaye Piyasası Aracı Kurumu Sigorta ve Emeklilik Şirketi TOPLAM Yükümlülük İhlal İncelemeleri Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin Bildirim başlıklı 40 ıncı maddesinin birinci fıkrasında; denetim elemanlarının, kendi görev alanlarına ilişkin olarak kurumlarınca verilen görevler ile aklama suçu incelemeleri sırasında karşılaştıkları yükümlülük ihlallerini Başkanlığa yazılı olarak derhal bildireceği ifade edilmiştir. Yukarıdaki durumların dışında MASAK bünyesinde aklama veya terörün finansmanı suçuna ilişkin olarak MSA uzmanlarınca yapılan değerlendirmeler sırasında da yükümlülüğe aykırı hususlarla karşılaşılabilinmektedir. Bu kapsamda alınan yükümlülük ihlal bildirimleri, Başkanlığımız bünyesinde MSA uzmanlarınca bir ön değerlendirmeye tabi tutulmakta ve değerlendirme sonucunda, konunun 5549 sayılı Kanunda sayılan denetim elemanları vasıtasıyla daha ayrıntılı olarak incelenmesi gerektiği sonucuna varılması halinde yükümlülük ihlal incelemesi başlatılmaktadır. Bu kapsamda, 2009 yılında başlanılan yükümlülük ihlal incelemelerine ilişkin tablo aşağıdadır. Tablo Yılında Başlanılan Yükümlülük İhlal İncelemeleri Yükümlülük İhlal İncelemesine Tabi Tutulan Yükümlü Sayısı 21 Banka 19 İş Makineleri Alım Satımıyla İştigal Edenler 1 Noter 1 Yükümlülük İhlal İncelemesine Konu Yükümlülüğe Aykırı Fiil Sayısı 32 Kimlik Tespitinde Bulunmamak 15 Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunmamak 14 Bilgi ve Belge Vermemek 2 Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunulduğunu Açıklamak 1

40 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 39 Diğer taraftan, 2009 veya daha önceki yıllarda haklarında yükümlülük ihlal incelemesi başlatılan yükümlülerden 21 adedi ile ilgili inceleme 2009 yılında tamamlanmış olup, bu yükümlülerden 19 adedi ile ilgili yapılacak bir işlem bulunulamamış, 2 adedi ile ilgili olarak ise idari para cezası uygulanması gerektiği kanaat ve sonucuna varılmıştır Yükümlülük İhlal Değerlendirmeleri uzmanlarınca ön değerlendirmeye tabi tutulması sonucunda, yükümlülüğe aykırı fiiller ile hakkında müeyyide uygulanması gereken kişilerin Başkanlıkça yapılacak bir araştırma ile tespit edilmesinin mümkün olduğu kanaatine varılması halinde söz konusu bildirimlerin gereği MSA uzmanlarınca yerine getirilmektedir. Bu kapsamda, 2009 yılında başlanılan yükümlülük ihlal değerlendirmelerine ilişkin tablo aşağıdadır. Yükümlülük ihlal bildirimlerinin, Başkanlığımız bünyesinde MSA Tablo Yılında Başlanılan Yükümlülük İhlal Değerlendirmeleri Yükümlülük İhlal Değerlendirmesine Tabi Tutulan Yükümlü Sayısı 8 Banka 2 Yetkili Müessese 6 Yükümlülük İhlal Değerlendirmesine Konu Yükümlülüğe Aykırı Fiil Sayısı 8 Kimlik Tespitinde Bulunmamak 6 Bilgi ve Belge Vermemek 1 Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunulduğunu Açıklamak 1 Öte yandan, 2009 veya daha önceki yıllarda haklarında yükümlülük ihlal değerlendirmesi başlatılan yükümlülerden 20 adedi ile ilgili değerlendirme 2009 yılında tamamlanmış olup, bu yükümlülerden 6 adedi ile ilgili yapılacak bir işlem bulunulamamış, 14 adedi ile ilgili olarak ise idari para cezası uygulanması gerektiği kanaat ve sonucuna varılmıştır İdari Para Cezaları 5549 sayılı Kanunun 3, 5 ve 6 ncı maddeleri ile 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında yer alan yükümlülüklerden herhangi birini ihlal eden yükümlüler ile 3 üncü maddede ve 4 üncü maddenin birinci fıkrasında yer alan yükümlülüklerden herhangi birini ihlal eden görevlilere, anılan Kanunun 13 üncü maddesine istinaden idari para cezası (İPC) uygulanmaktadır. Bu kapsamda, Başkanlığımızca 2009 yılında uygulanan idari para cezalarına ilişkin tablo aşağıdadır.

41 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 40 Tablo Yılında Uygulanan İdari Para Cezaları (TL) Uygulanan İdari Para Cezası Kararı Sayısı 32(*) Banka 7 Yetkili Müessese 10 Aracı Kurum 15 Hakkında Ceza Uygulanan Yükümlü Sayısı 15 Hakkında Ceza Uygulanan Görevli Sayısı 17 Yükümlülüğe Aykırı Fiil Sayısı 27 Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunmamak 10 Kimlik Tespitinde Bulunmamak 17 Kesilen Toplam İdari Para Cezası Tutarı Yükümlüye Kesilen Toplam İPC Tutarı Görevliye Kesilen Toplam İPC Tutarı (*) Uygulanan 32 adet idari para cezası kararının 29 adedi yükümlülük ihlal değerlendirmesi kapsamında 14 yükümlüye, 3 adedi ise yükümlülük ihlal incelemesi kapsamında 1 yükümlüye kesilmiştir.

42 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Eğitim Faaliyetleri ve Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik Diğer Faaliyetler 6.1- Hizmet İçi Eğitimler Mesleğe yeni başlayan 12 nci Dönem MSA uzman yardımcılarına yönelik olarak tarihleri arasında Temel Eğitim programı düzenlenmiştir. Eğitim programı kapsamında uzman yardımcılarına aklama ve terörün finansmanı suçlarına ilişkin mevzuatın yanı sıra bankacılık, kambiyo, sermaye piyasaları, vergi ve gümrük mevzuatı ile ceza hukuku ve ticaret hukuku konularında, ilgili kurumlardan konunun uzmanı kişilerce eğitim verilmiştir. Söz konusu eğitim programı kapsamında 8 uzman yardımcısına toplam 169 saat eğitim verilmiştir Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları kapsamında Bakanlığımız Marmaris Eğitim ve Dinlenme Tesislerinde, Başkan Yardımcısı, Daire Başkanı ve Şube Müdürlerince MSA uzman yardımcılarına yönelik olarak toplam 23 kişiye Haziran 2009 tarihleri arasında 5 günlük Mesleki Geliştirme Semineri düzenlenmiştir Dış Eğitimler Aklama suçu ile mücadelede en önemli unsur, suç gelirlerinin yasal görüntü kazandırılmak amacıyla ekonomik sisteme sokulmasının önüne geçmektir. Bu aşamada yükümlülerin aklayıcılar tarafından bir araç olarak kullanılmasının engellenmesi büyük önem taşımaktadır. Bu nedenle yükümlü çalışanlarının, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusundaki farkındalıklarının arttırılması gerekmektedir. Başkanlığımız tarafından yükümlülere özellikle de banka çalışanlarına yönelik yoğun bir şekilde eğitim programları düzenlenmiştir. Bu kapsamda, 2009 yılının farklı dönemlerinde Ankara, İstanbul ve İzmir de bankalar, sermaye piyasası aracı kurumları, sigorta şirketleri, finansal kiralama şirketleri ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası çalışanlarına yönelik aklama ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında yer alan yükümlülükler konusunda eğitim faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Bununla birlikte, finansal kuruluşlar dışındaki yükümlülere yönelik de eğitim programları düzenlenmiştir. Söz konusu eğitim programları kapsamında, Ankara ve İstanbul da Kıymetli Madenler Borsası Aracı Kuruluşları, İstanbul Altın Borsası Başkanlığı, Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü, Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü, Spor Toto Teşkilatı Başkanlığı çalışanları ile Noterler, Serbest Muhasebeci ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler ile Yeminli Mali Müşavirlere yönelik eğitim faaliyetleri düzenlenmiştir. Diğer taraftan, aklama ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinliğin arttırılması ve kurumlar arası işbirliğinin geliştirilmesi amacıyla, 5549 sayılı Kanunun aklama ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin hükümleri ile 5237 sayılı TCK nın 282 nci maddesinin uygulanması konusunda hakim ve savcılar ile Emniyet Genel Müdürlüğü ve Jandarma Genel Komutanlığı yetkilileri ile atölye çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Ayrıca, aklama suçu incelemeleri ile yükümlülük denetimi yapmaya yetkili denetim elemanlarına yönelik bilgilendirme çalışmalarında da bulunulmuştur yılında yükümlü grupları, yasa uygulama birimleri, denetim birimleri ve diğer birimlerle gerçekleştirilen eğitim ve

43 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 42 atölye çalışmalarına ilişkin istatistiki bilgiler Tablo 26 da yer almaktadır. Tablo 26 Eğitim Faaliyetlerinin Sayısı ve Katılımcılar (2009) Eğitim Eğitim Faaliyeti Verilen Eğitim Faaliyetine Sayısı Saati Katılan Birimler Eğitici Sayısı Katılımcı Sayısı Yükümlü Grupları , Yasa Uygulama Birimleri Denetim Elemanları Diğer Birimler 6 30, Toplam Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik Diğer Faaliyetler 2009 yılı içerisinde yükümlü gruplarından tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar, ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenler, iş makineleri dahil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar, kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları, kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar ile serbest muhasebeci, serbest muhasebeci mali müşavirler ve yeminli mali müşavirler için suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin araçlarından kimlik tespitine ilişkin esaslar konusunda broşürler hazırlanmış ve web sitemizde yayımlanmıştır. Ayrıca, yükümlüler arasında yer alan ikrazatçılar, varlık yönetim şirketleri, portföy yönetim şirketleri, yatırım fonu yöneticileri, kargo şirketleri, ticaret amacıyla taşınmaz alım satımıyla uğraşanlar ile bu işlemlere aracılık edenler, iş makineleri, deniz nakil vasıtaları ve hava nakil vasıtaları alım satımı ile uğraşanlar, tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanların suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadeledeki yükümlülükleri konusunda hazırlanan bilgilendirme yazıları, söz konusu yükümlülerin üyesi bulundukları dernek ya da birlikleri aracılığıyla gönderilmiştir. 7- Proje Bilgileri 2002 yılı Türkiye-AB Katılım Öncesi Mali İşbirliği Programı çerçevesinde Başkanlığımız tarafından yürütülmekte olan Karapara Aklama İle Mücadele Kapasitesinin Güçlendirilmesi Projesi nin amacı, Avrupa Birliği müktesebatı ve uygulamaları kapsamında etkili bir yasal, teknik ve kurumsal çerçevenin oluşturulması olmuştur. Bilindiği üzere, mali istihbarat birimlerinin temel fonksiyonları veri toplamak, analiz etmek ve analiz sonuçlarını ilgili birimlere dağıtmaktır. Bunların yapılabilmesi için güçlü bir teknik alt yapıya, veri tabanına ve analiz araçlarına ihtiyaç vardır. Projenin başlangıcındaki temel saik de öncelikle bu ihtiyaçların giderilmesi olmuştur. Proje; eşleştirme (twinning), yatırım ve teknik yardım bölümlerinden oluşmakta

44 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 43 olup, eşleştirme ve teknik yardım bölümleri tamamlanmış bulunmaktadır. Yatırım bölümü ise aşağıda belirtilen üç aşamadan oluşmuştur; Hizmet sağlayıcılar, alt yapı ve uygulama yazılımları (sistem odası, kablolama, sunucular ve uygulama yazımları) Büro ekipmanları (bilgisayar, notebook, yazıcı, çizici ve tarayıcı vb.) Görsel ve istatistiki analiz yazılımları ve güvenlik denetimi hizmetleridir. Hizmet sağlayıcılar, alt yapı ve uygulama yazılımları aşamasında geliştirilen yazılımlar ile 2008 yılından itibaren MASAK ın tüm işleri özellikle evrak ve karapara aklamayla mücadele modülüyle (AML Modülü) oluşturulan yeni sistem üzerinden yürütülmeye başlanmıştır tarihinde projenin yatırım bölümünün geçici kabulü yapılmış olup, yatırım bölümünün hizmet sağlayıcılar, alt yapı ve uygulama yazılımları aşaması devam etmektedir, büro ekipmanlarının oluşturulması aşaması tarihinde, görsel ve istatistiki analiz yazılımları aşamasının ise tarihinde kesin kabulü yapılmıştır yılı içerisinde tüm mevduat bankalarının ŞİB ve hesap ekstrelerini VPN (Güvenli ağ) bağlantısıyla elektronik imza kullanarak Karapara Aklamayla Mücadele Modülü ile E- Kasa Modülü üzerinden gönderebilmeleri için bankaların uyum görevlileri ve teknik personelleri ile yapılan çalışmalar neticesinde 2009 yılı Ekim ayı itibarıyla gerçek ortamda ŞİB ve hesap ekstresi alınmaya başlanmıştır. Proje; 5549 sayılı Kanunun yürürlüğe girmesi, ikincil mevzuatın oluşturulması, yoğun eğitim faaliyetleri ve ŞİB sisteminin güçlendirilmesi gibi çok önemli diğer faaliyetlerin tamamlayıcı bir unsuru olacaktır. Tüm bu faaliyetlerdeki hedefimiz, suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi ve terörün finansmanıyla mücadele sisteminin, dünyanın en etkin sistemlerinden birisi haline gelmesidir.

45 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 44 IV- SONUÇ Aklama ve terörün finansmanı ile mücadele mevzuatımızı, uluslararası standartlarla paralel ve günümüz koşullarına uygun hale getirmek amacıyla 2009 yılında bir takım değişiklik ve düzenlemeler yapılmış olup bu kapsamda; - Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, - Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik, - 8 ve 9 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği yürürlüğe girmiştir. Bu çerçevede, 2007 yılı Şubat ayından itibaren FATF standartlarına uyum sağlamak amacıyla FAFT-Türkiye III. tur karşılıklı değerlendirme kapsamında mevzuat ve uygulama alanında kaydedilen önemli ilerlemeler hakkında hazırlanan Türkiye Birinci İlerleme Raporu, 2009 yılı Şubat ayında düzenlenen FAFT Genel Kurulu nda sunulmuştur. Aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede yükümlülerin bilinçlendirilmesi ve bu alanda farkındalığın arttırılmasına hizmet eden, yükümlülere yönelik eğitim faaliyetleri 2009 yılında da yoğun bir şekilde devam etmiş, başta İstanbul ve Ankara olmak üzere farklı illerde banka, aracı kurum, sigorta şirketleri ve PTT çalışanlarına yönelik, aklama ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında yer alan düzenlemeler hakkında eğitim faaliyetlerinde bulunulmuş ve yükümlülere yönelik broşürler hazırlanarak web sitemizde yayımlanmıştır. Hakim ve savcılara, yükümlülük denetimi yapmaya yetkili denetim elemanlarına ve diğer kamu kurumu çalışanlarına yönelik bilgilendirme faaliyetleri 2009 yılında da devam etmiştir. Yükümlülük denetimi faaliyetleri kapsamında, 2009 yılı içinde 32 adet idari para cezası kararı alınmıştır. Yükümlülerin, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede farkındalıklarının artırılmasına yönelik olarak gerçekleştirilen eğitim faaliyetleri ve yükümlülüklerin uygulanmasına ilişkin yükümlüler nezdinde yürütülen denetimleri sonucunda MASAK a intikal eden şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) sayısındaki artış trendi 2009 yılında da devam etmiş ve yıl içinde alınan ŞİB sayısı son beş yılda ( ) alınan ŞİB sayısını (9.652) aşarak olarak gerçekleşmiştir yılı içinde, Cumhuriyet savcılıklarına denetim elemanları tarafından yürütülen aklama suçu incelemeleri neticesinde 23 adet suç duyurusunda bulunulmuştur. MASAK, 2009 yılı içinde, yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla işbirliğini geliştirmeye yönelik çalışmalar kapsamında Hırvatistan, Makedonya, Güney Kore ve Bosna Hersek Mali İstihbarat Birimleri ile aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede işbirliğine yönelik mutabakat muhtırası imzalamıştır yılında da, aklama ve terörün finansmanı ile ilgili düzenlemelerin uygulama sonuçlarının takibine, yükümlülüklere yönelik eğitim ve farkındalık oluşturma faaliyetlerine, yükümlülük denetimlerine ve MASAK ın analiz ve değerlendirme kapasitesinin güçlendirilmesine yönelik çalışmalara devam edilecektir.

46 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 45 EKLER TABLOLAR LİSTESİ Tablo 1 Tablo 2 Tablo 3 Tablo 4 Tablo 5 Tablo 6 Tablo 7 Tablo 8 Tablo 9 Tablo 10 Tablo 11 Tablo 12 Tablo 13 Tablo 14 Tablo 15 Tablo 16 Tablo 17 Tablo 18 Tablo 19 Tablo 20 Tablo 21 Tablo 22 Tablo 23 Tablo 24 Tablo 25 Tablo 26 Personelin Unvanlar Bazında Durumu Personelin Unvanlar Bazında Sayıları Personelin Yaş Profili Personelin KPDS Düzeyi Bütçe Ödenek Tahsisi ve Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırılması Şüpheli İşlem Bildirimi Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı Terörün Finansmanı Konulu Şüpheli İşlem Bildirimi Sayılarının Yıllara Göre Dağılımı Savcılıklar Tarafından Yapılan İnceleme Taleplerinin Yıllara Göre Dağılımı Diğer Bildirimlerin Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı Egmont Kapsamında Bilgi Alışverişinin Yıllara Göre Dağılımı Analiz Çalışmaları Hakkında Bilgilendirilen Kurumlar Yıllara Göre Açılan Dosya Sayısı Yıllara Göre Tamamlanan Dosya Sayısı Yıllara Göre Tamamlanan Dosyaların Sonuçlarına Göre Dağılımı İnceleme Dosyalarının Envanteri Tamamlanan İnceleme Dosyalarının Sonuçlarına Göre Dağılımı Açılan Değerlendirme/İnceleme Dosyalarından Suç Duyuruları Aklama Suç Duyurularının Talep/İhbar Kaynaklarına Göre Dağılımı Aklama Suçu Duyurularının Öncül Suçlara Göre Dağılımı Aklama Suçundan Dava Açılan ve Temyiz Edilen Dosyaların Safahatı Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Envanteri 2009 Yılında Başlanılan Yükümlülüklere Uyum Denetimleri 2009 Yılında Başlanılan Yükümlülük İhlal İncelemeleri 2009 Yılında Başlanılan Yükümlülük İhlal Değerlendirmeleri 2009 Yılında Uygulanan İdari Para Cezaları Eğitim Faaliyetlerinin Sayısı ve Katılımcılar ŞEKİLLER LİSTESİ Şekil 1 Şekil 2 Şekil 3 Başkanlığımızın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri Başkanlığımızın Organizasyon Şeması İş Akış Süreçleri

47 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 46 GRAFİKLER LİSTESİ Grafik 1 Grafik 2 Grafik 3 Grafik 4 Grafik 5 Grafik 6 Grafik 7 Grafik 8 Grafik 9 Grafik 10 Grafik 11 Grafik 12 Personelin Unvan Bazında Yüzde Dağılımı Personelin Yaş Durumuna Göre Yüzde Dağılımı Tarihleri Arası Harcamalarının Yüzde Dağılımı Şüpheli İşlem Bildirimlerinin Sayısal Trendi Savcılıklar Tarafından Yapılan İnceleme Taleplerinin Sayısal Trendi Diğer Bildirimlerin Kaynaklarına Göre Dağılımı Yıllara Göre Açılan Dosya Sayısı Yıllara Göre Tamamlanan Dosya Sayısı Yılları Arasında Tamamlanan Dosyaların Sonuçlarına Göre Dağılımı Açılan İnceleme Dosyalarının Yıllara Göre Dağılımı Tamamlanan İnceleme Dosyalarının Yıllara Göre Dağılımı Aklama Suç Duyurularının Öncül Suçlara Göre Dağılımı KISALTMALAR AB AML/CFT EAG FATF FIU ICRG MASAK MoU MSA UZMANI OECD SASMUS ŞİB : Avrupa Birliği : Aklama ve Terörün Finansmanı ile Mücadele (Anti-Money Laundering/Combating Terrorist Financing) : Eurasian Group (Avrasya Grubu) : Financial Action Task Force (Mali Eylem Görev Gücü) : Financial Intelligence Unit (Mali İstihbarat Birimi) : International Cooperation Review Group (Uluslararası İşbirliği Gözden Geçirme Grubu) : Mali Suçları Araştırma Kurulu : Mutabakat Muhtırası (Memorandum of Understanding) : Mali Suçları Araştırma Uzmanı : Organisation for Economic Co-operation and Development (Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı) : Sınıraşan Suçlarla Mücadele Sözleşmesi : Şüpheli İşlem Bildirimi