AB 7. ÇP Projelerinin. Hazırlanması. Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal İrtibat Noktası 6 Mayıs 2010, Ankara

Ebat: px

Şu sayfadan göstermeyi başlat:

Download "AB 7. ÇP Projelerinin. Hazırlanması. Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal İrtibat Noktası 6 Mayıs 2010, Ankara"

Emine Yalaz
7 yıl önce
İzleme sayısı:

1 AB 7. ÇP Projelerinin Bütçe Modelleri ve Bütçelerinin Hazırlanması Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal İrtibat Noktası 6 Mayıs 2010, Ankara

2 ÇP Projelerinde Bütçe Öngörüsü ü Hazırlama 2

3 Bütçe Kalemleri 1. Doğrudan Maliyetler (Direct Costs) 1. Personel 2. Diğer Doğrudan Maliyetler (Other Direct Costs) 1. Travel 2. Event 3. Equipment 4. Other 3. Subcontracting ti 4. Dolaylı Maliyetler (Indirect Costs) 5. Toplam Maliyet (Total Cost) 6. Talep Edilen AK Desteği (Requested EC Grant) 3

4 1.1. Personel Bütçesi Hesaplama - 1 Projelerde kurumun gerçekleştireceği her iş için, bir personel işgücü öngörüsü yapılır. Personel işgücü öngörüsü, Adam-Ay (Person Month - PM) cinsinden yapılır. Örneğin; Çarpışma testleri: 3,4 PM Prototip hazırlanması: Proje yönetimi toplantılarına katılım: 1 PM Proje sonuçlarını konferanslarda sunulması: 0,6 PM Toplam: 5 PM * Hesaplamalar adam-saat veya adam-gün üstünden yapılarak adam-ay a da çevrilebilir. 4

5 1.1. Personel Bütçesi Hesaplama - 2 Ortalama Personel Maliyeti Hesaplama: Personelin bir yıllık kuruma toplam maliyeti hesaplanır (İkramiye, prim, SSK, AGİ, vs.). Bir önceki yılın verileri i kullanılabilir. 12 ye bölünerek aylık ortalama maliyet (PM Rate) belirlenir. Ortalama Personel Maliyeti bir öngörüdür. Yıl içinde maliyette artışlar yaşanabilir veya projede 2 farklı personel farklı ücretlerle çalışabilir. ş Bunlar dikkate alınarak elde edilen ortalama değer küçük bir miktar fazla beyan edilmelidir. Projeler yürütülürken zaten gerçekleşen maliyetler beyan edilecektir. 5

6 Aylık Ortalama Maliyet Hesaplama Örnek: Aylık kuruma maliyet: TL 3,6,9,12. aylarda TL ikramiye Eylül ayında 750 TL giyim yardımı (3000X12) + (8000) = TL 44750/12 = 3730 TL 3730 TL / 2,1 = 1776,19 1 PM =

7 1.1. Personel Bütçesi Hesaplama - 3 Toplam PM X PM Rate = Personel Bütçesi X = PM

8 1.2. Seyahat Masrafları Projede aksi bir hüküm yok ise iç yönetmelik uygulanır (Yolluk Yönetmeliği). Proje kapsamındaki seyahatler için provizyon çalışması ş yapılarak yaklaşık ş bir tutar belirlenir. Genellikle proje koordinatörleri her seyahat için her ortağa ortalama bir bütçe verir. Seyahat Sayısı Ortalama Seyahat Maliyeti X = Seyahat Bütçesi X =

9 1.3. Mal-Hizmet-Ekipman Bütçesi Sarf Malzeme, Ekipman, Etkinlik Organizasyon Gideri, Basım-yayım, vs. Projede bir hüküm bulunmaması halinde iç yönetmelik uygulanır. Alınan ekipman maliyetinin sadece proje süresi içerisinde kalan amortismanı projeye yansıtılabilir (!). Tüm mal-hizmet-ekipman ekipman alımları için öngörü yapılır ve proje bütçesine eklenir. 9

10 1.4. Projelerde 3. Parti Kullanılması Projelerde bazı işlerin bir kısmını proje ortağı olmayan 3. kişilere devretme Büyük çaplı ise mutlaka Grant Agreement da belirtilmiş i olmalı. l Projelerde bazı alımlar için ihale yapılacağı belirtilebilir. Belirtilmemişse, iç mevzuat uygulanır. Third Party kullanımı ve Subcontract kullanılan tutar üzerinden overhead alınamaz. 10

11 BÜTÇE MODELLERİ Kurum Tipi Proje Türüü Avrupa Birliği ğ Destek Oranları 11

12 Bütçe Kalemleri 1.Direct Costs Personel Other Direct Cost Travel Event Equipment Other Subcontracting Indirect Costs Kurum Türüne ve Proje Türüne Göre Değişirğ ş 5.Total EC Request Desteklenme oranlarına göre hesaplanır 12

13 Kurum Yapısı Proje Türü Analitik Muhasebe KULLANMIYORSA Analitik Muhasebe KULLANIYORSA Kurum Türü Proje Tipi -İşbirliği Projeleri -Kar Amacı -İşbirliği Projeleri -Mükemmelliyet Ağları Gütmeyen Kamu Kuruluşları -Üniversite -Mükemmeliyet Ağları -KOBİ -Araştırma Kurumu, -Koordinasyon ve -Koordinasyon ve Destek Enstitüsü Destek Eylemleri Eylemlerinde -Sanayi -Diğer -İşbirliği Projeleri -Mükemmeliyet Ağları -Koordinasyon ve Destek Eylemleri 13

14 İşbirliği Projeleri ve Mükemmeliyet Ağları -Kar Amacı Gütmeyen Kamu Kuruluşu -Üniversite -KOBİ -Araştırma Kurumu, Enst. -Sanayi -Diğer Ar-Ge Demo. Man. Other O/h AB O/h AB O/h AB O/h AB 14

15 Bütçe öngörümüzün olduğunu varsayarak; Ar-Ge Demo. Man. Other O/h AB O/h AB O/h AB O/h AB 1. Grup Grup Grup: Kar Amacı Gütmeyen Kamu Kuruluşları KOBİ Üniversite Araştırma Ens., Kurumu 2. Grup: Sanayi, Diğer 15

16 Koordinasyon ve Destek Eylemleri *Overhead oranı sabit %7 dir. *AB Destek oranı %100 dür. Kurum tipine göre değişmez. ğ ş 16

17 Orbay BÜLBÜL t 17

Benzer belgeler

AB 7. ÇP Projeleri. Eğitimi. Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal Đrtibat Noktası 9 Ocak 2012, Eskişehir

AB 7. ÇP Projeleri. Eğitimi. Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal Đrtibat Noktası 9 Ocak 2012, Eskişehir AB 7. ÇP Projeleri Yasal ve Finansal Konular Eğitimi Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal Đrtibat Noktası 9 Ocak 2012, Eskişehir AJANDA AB 7.Çerçeve Programları Genel Bilgiler AB 7.Çerçeve Programı