Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

1 Bağımsız Denetim Raporu Deutsche Bank Aktiengesellschaft a, Frankfurt am Main Deutsche Bank Aktiengesellschaft tarafından hazırlanan, 1 Ocak 2010 da başlayıp 31 Aralık 2010 da sona eren faaliyet yılına ait bilanço, gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, nakit akış tablosu ve konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tabloları ile birlikte, grup yönetim raporunu incelemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu Konsolide finansal tabloların hazırlanması Deutsche Bank Aktiengesellschaft yönetiminin sorumluluğundadır. Bu sorumluluk konsolide finansal tabloların AB tarafından benimsenen UFRS na ve HGB (Alman Ticaret Kanunu) madde 315a nın 1. bendi uyarınca Alman Ticaret Kanununun ilave zorunluluklarına uygun olarak hazırlanmasını içermektedir. Şirket yönetimi ayrıca, konsolide finansal tabloların hata yada suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulmasından da sorumludur. Denetçinin Sorumluluğu Bizim sorumluluğumuz denetimlerimize dayanarak bu konsolide finansal tablolar ve grup yönetim raporu üzerinde görüş bildirmektir. Konsolide finansal tablolar üzerindeki denetim çalışmalarımız HGB madde 317 ye ve Institut der Wirtschaftsprüfer (Almanya Denetçiler Birliği) tarafından yayımlanan, finansal tabloların denetlenmesine dair Almanya da genel kabul görmüş standartlara uygun olarak, ve ayrıca Amerika Birleşik Devletleri Halka Açık Şirketler Muhasebe Denetim Kurulu standartlarına da uygun olarak yapılmıştır. Buna göre, biz etik kurallara uymak ve denetimimizi, finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde planlamamız ve gerçekleştirmemiz gerekmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolarda yeralan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmasını içermektedir. Bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin profesyonel kararına bırakılmıştır. Bu değerlendirme, konsolide finansal tabloların, hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasındaki risklerin değerlendirmesini içermektedir. Bu riskleri değerlendirirken, bağımsız denetçi finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alır. Bunun amacı iç kontrol sisteminin etkinliği üzerinde görüş oluşturmak değil, belirlenen koşullarda uygulanacak denetim prosedürlerini planlamak ve uygulamaktır. Bağımsız denetim ayrıca, uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu, yönetim tarafından yapılan önemli tahminlerin değerlendirilmesini ve konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesini de içermektedir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Denetim Görüşü HGB (Alman Ticaret Kanunu) madde 322 nin 3. Bendine uygun olarak, denetlemiş finansal tablolar herhangi bir zorunluluk gerektirmemektedir.

2 Yaptığımız denetimin sonuçlarına dayalı olarak, görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, AB tarafından benimsenen UFRS na, HGB madde 315a nın 1. bendi uyarınca Alman Ticaret kanununun ilave zorunluluklarına ve ful UFRS na uygundur ve Grubun iş yılına ilişkin olarak net varlıklarını, finansal pozisyonunu ve faaliyet sonuçlarını bu zorunluluklara uygun şekilde, doğru olarak göstermektedir. Frankfurt am Main, 4 Mart 2011 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dielehner Wirtschaftsprüfer Bose Wirtschaftsprüfer

3 Konsolide Gelir Tablosu Konsolide Gelir Tablosu (denetlenmiş) m Faiz ve benzeri gelirler 28,779 26,953 54,549 Faiz giderleri 13,196 14,494 42,096 Net faiz geliri 15,583 12,459 12,453 Kredi zararı karşılıkları 1,274 2,630 1,076 Kredi zararı karşılıkları sonrası net faiz geliri 14,309 9,829 11,377 Komisyon ve ücret gelirleri 10,669 8,911 9,741 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklardan/yükümlülüklerden net kazançlar (zararlar) 3,354 7,109 (9,992) Satılmaya hazır finansal varlıklardan net kazançlar (zararlar) 201 (403) 666 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardan net kazançlar (zararlar) (2,004) Diğer kar (zarar) 764 (183) 699 Toplam faiz dışı gelirler 12,984 15,493 1,160 Ücret ve sosyal haklar 12,671 11,310 9,606 Genel ve idari giderler 10,133 8,402 8,339 Poliçe hamillerinin menfaat ve hak talepleri (252) Maddi olmayan varlıkların değer düşüklüğü 29 (134) 585 Yeniden yapılandırma faaliyetleri Toplam faiz dışı giderler 23,318 20,120 18,278 Gelir vergisi öncesi kar 3,975 5,202 (5,741) Gelir vergisi gideri 1, (1,845) Net kar 2,330 4,958 (3,896) Azınlık paylarına atfedilebilir net kar (zarar) 20 (15) (61) Deutsche Bank hissedarlarına atfedilebilir net kar 2,310 4,973 (3,835) Hisse Senedi Başına Kar m Hisse senedi başına kar: 1 Temel (6.87) Sulandırılmış (6.87) Hisse adedi (milyon): 1 Dolaşımdaki ağırlıklı ortalama hisse başına temel karın paydası Hisse başına sulandırılmış karın paydası dönüşüm sonrası düzeltilmiş ağırlıklı ortalama hisse adedi Kasım 2010 tarihi öncesine ait tüm dönemler için ortalama temel ve sulandırılmış pay rakamı sermaye artırımı ile ilgili suskripsiyon hakkının bonus etkisini yansıtması amacıyla düzeltilmiştir. 2 Dönüştürmelerin pay etkisilerini de içermektedir.

4 Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir / Gider Tablosu (denetlenmiş) Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir / Gider Tablosu (denetlenmiş) m Gelir tablosuna kaydedilen net kar 2,330 4,958 (3,896) Tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi sonrası 106 (679) (1) Gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlar (zararlar), vergi sonrası Satılmaya hazır finansal varlıklardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar) 1 : Dönem içinde ortaya çıkan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), vergi öncesi (4,516) Kar / zarara yeniden sınıflandırılan net (kazançlar) zararlar, vergi öncesi (666) Nakit akımlarının değişkenliğini hedge eden türevlerden realize edilmemiş net kazançlar (zararlar) 1 : Dönem içinde ortaya çıkan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), vergi öncesi (78) 118 (263) Kar / zarara yeniden sınıflandırılan net (kazançlar) zararlar, vergi öncesi Satış amaçlı elde tutulan finansal varlıklardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), vergi öncesi (25) - - Kur çevrim farkları 1 : Dönem içinde ortaya çıkan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), vergi öncesi (1,144) Kar / zarara yeniden sınıflandırılan net (kazançlar) zararlar, vergi öncesi (6) 11 (3) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar) 1 (26) 85 (15) Gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlardan (zararlardan) vergi 240 (254) 731 Gelir tablosu kaydedilmeyen toplam net kazançlar (zararlar), vergi sonrası 1, ,085 3 (5,874) 4 Toplam kaydedilen gelir ve giderler 3,587 5,364 (9,771) Şunlara atfedilebilir: Azınlık payları 4 (1) (37) Deutsche Bank hissedarları 3,585 5,365 (9,734) 1 31 Aralık 2009 tarihinden itibaren özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar) hariç. Önceki dönemlerde ilgili bakiyeler gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlar kaleminin diğer kategorilerine eklenmiştir. 2 Bilançoda 31 Aralık 2010 (2,601) milyon ile 31 Aralık 2009 (3,780) milyon arasında gelir tablosunda kaydedilmemiş (vergi sonrası) net kazançlardaki (zararlardaki) değişikliği, bu bileşenlere atfedilebilen azınlık haklarındaki 28 milyon değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuş olarak temsil etmektedir. 3 Bilançoda 31 Aralık 2009 (3,780) milyon ile 31 Aralık 2008 (4,851) milyon arasında gelir tablosunda kaydedilmemiş (vergi sonrası) net kazançlardaki (zararlardaki) değişikliği, bu bileşenlere atfedilebilen azınlık haklarındaki 14 milyon değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuş olarak temsil etmektedir. 4 Bilançoda 31 Aralık 2008 (4,851) milyon ile 31 Aralık ,047 milyon arasında gelir tablosunda kaydedilmemiş (vergi sonrası) net kazançlardaki (zararlardaki) değişikliği, bu bileşenlere atfedilebilen azınlık haklarındaki 24 milyon değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuş olarak temsil etmektedir..

5 Konsolide Bilanço (denetlenmiş) Konsolide Bilanço (denetlenmiş) Varlıklar m. 31 Aralık Aralık 2009 Nakit ve bankalardan alacaklar 17,157 9,346 Bankalar nezdindeki faiz işleyen mevduatlar 92,377 47,233 Ters repo ve merkez bankası fonları 20,365 6,820 Ödünç alınan menkul kıymetler 28,916 43,509 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar 271, ,910 Türev finansal enstrümanlardan pozitif piyasa değerleri 657, ,410 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar 171, ,000 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar toplamı 1,100, ,320 Satılmaya hazır finansal varlıklar 54,266 18,819 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 2,608 7,788 Krediler 407, ,105 Maddi duran varlıklar 5,802 2,777 Şerefiye ve diğer maddi olmayan varlıklar 15,594 10,169 Diğer varlıklar 149, ,538 Cari vergi varlığı 2,249 2,090 Ertelenmiş vergi varlığı 8,341 7,150 Toplam aktifler 1,905,630 1,500,664 Yükümlülükler ve Özkaynaklar m. 31 Aralık Aralık 2009 Mevduatlar 533, ,220 Repo işlemlerinden ve merkez bankasından sağlanan fonlar 27,922 45,495 Ödünç verilen menkul kıymetler 3,276 5,564 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler 68,859 64,501 Türev finansal araçlardan negatif piyasa değerleri 647, ,973 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal yükümlülükler 130,154 73,522 Yatırım kontratı yükümlülükleri 7,898 7,278 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal yükümlülükler toplamı 854, ,274 Diğer kısa vadeli borçlanmalar 64,990 42,897 Diğer yükümlülükler 181, ,281 Karşılıklar 2,204 1,307 Cari vergi yükümlülüğü 2,736 2,141 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 2,307 2,157 Uzun vadeli borçlar 169, ,782 Trust imtiyazlı menkul kıymetler 12,250 10,577 Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü - - Toplam yükümlülükler 1,855,238 1,462,695 Hisse senetleri, itibari değeri olmayan, 2,56 nominal değerde 2,380 1,589 Hisse senedi ihraç primi 23,515 14,830 Dağıtılmamış kar 25,999 24,056 Şirket nezdinde tutulan hisse senetleri, maliyetten (450) (48) Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklar - - Gelir tablosunda kaydedilmeyen net kazançlar (zararlar), vergi sonrası (2,610) (3,780) Toplam hissedar özkaynakları 48,843 36,647 Azınlık hakları 1,549 1,322 Toplam özkaynaklar 50,392 37,969 Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar 1,905,630 1,500,664

6 Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (denetlenmiş) Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (denetlenmiş) m. Hisse Senetleri (itibari değeri yok) İlave hisse senetleri Dağıtılmam ış karlar 1 Banka nın kendi hisseleri, Maliyetten Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklar 31 Aralık 2007 itibariyle bakiye 1,358 15,808 26,051 (2,819) (3,552) Toplam kaydedilen gelir ve giderler (3,835) - - Çıkarılmış hisse senetleri 102 2, Ödenen nakit temettüler - - (2,274) - - Özkaynakta sınıflandırılan hisse senetleri alım yükümlülükleriyle ilgili temettüler Tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi sonrası - - (1) - - Raporlama döneminde hisse ödüllerindeki net değişim Hisse bazlı ücret planları çerçevesinde dağıtılan Banka hisseleri ,072 - Hisse bazlı ücret planları ile ilgili vergi indirimleri - (136) Deutsche Bank hisse senetlerine endeksli türev enstrümanlar düzeltmesi - (1,815) - 2,690 Hisse bazlı ücret planları çerçevesinde çıkarılan Banka hisse senetleri Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklara (366) ilaveler Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklardan ,255 düşümler Opsiyon primleri ve hisse senetleri üzerindeki opsiyonların diğer etkileri Banka nın kendi hisselerinin alımları (21,736) - Banka nın kendi hisselerinin satışları ,544 - Banka nın satılan kendi hisselerinden net kazançlar (zararlar) - (1,191) Diğer - (48) (89) Aralık 2008 itibariyle bakiye 1,461 14,961 20,074 (939) (3) Toplam kaydedilen gelir ve giderler , Çıkarılan hisse senetleri Ödenen nakit temettüler - - (309) - - Özkaynakta sınıflandırılan hisse senetleri alım yükümlülükleriyle ilgili temettüler Tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi sonrası - - (679) - - Raporlama döneminde hisse ödüllerindeki net değişim - (688) Hisse bazlı ücret planları çerçevesinde dağıtılan Banka hisseleri ,313 - Hisse bazlı ücret planları ile ilgili vergi indirimleri Deutsche Bank hisse senetlerine endeksli türev enstrümanlar düzeltmesi Hisse bazlı ücret planları çerçevesinde çıkarılan Banka hisse senetleri Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklara (5) ilaveler Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklardan düşümler Opsiyon primleri ve hisse senetleri üzerindeki opsiyonların diğer etkileri - (149) Banka nın kendi hisselerinin alımları (19,238) - Banka nın kendi hisselerinin satışları ,816 - Banka nın satılan kendi hisselerinden net kazançlar (zararlar) - (177) Diğer - 18 (3) Aralık 2009 itibariyle bakiye 1,589 14,830 24,056 (48) - Toplam kaydedilen gelir ve giderleri , Çıkarılan hisse senetleri 791 9, Ödenen nakit temettüler - - (465) - - Özkaynakta sınıflandırılan hisse senetleri alım yükümlülükleriyle ilgili temettüler Tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar), vergi sonrası Raporlama döneminde hisse ödüllerindeki net değişim - (296) Hisse bazlı ücret planları çerçevesinde dağıtılan Banka hisseleri ,439 - Hisse bazlı ücret planları ile ilgili vergi indirimleri Deutsche Bank hisse senetlerine endeksli türev enstrümanlar düzeltmesi Hisse bazlı ücret planları çerçevesinde çıkarılan Banka hisse senetleri Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklara (93) ilaveler Hisse senetlerini satın alma yükümlülüğü olarak sınıflandırılan özkaynaklardan düşümler Opsiyon primleri ve hisse senetleri üzerindeki opsiyonların diğer etkileri - (115) Banka nın kendi hisselerinin alımları (15,366) - Banka nın kendi hisselerinin satışları ,525 - Banka nın satılan kendi hisselerinden net kazançlar (zararlar) Diğer - (306) Aralık 2010 itibariyle bakiye - 23,515 25,999 (450) - 1 Muhasebe politikalarındaki değişiklikten dolayı (tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazanç ve zararların tahakkukuyla ilgili koridor yaklaşımındaki değişiklik) 31 Aralık 2007 tarihli dağıtılmamış karlar bakiyesi 935 milyon artmıştır. Geriye dönük olarak cari vergi yükümlülüğü 2008 dönemi için düzeltilmiştir. 2 Tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazançlar (zararlar) hariç.

7 Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (denetlenmiş) Satılmaya hazır finansal varlıklardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), Uygulanabilen vergiler ve diğerleri sonrası 3 Nakit akım değişkenliği türev hedging İşlemlerinden realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), vergi sonrası 3 Satış amaçlı elde tutulan finansal varlıklardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar), Kur çevrim farkları, Vergi sonrası 3,4 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar) Gelir tablosunda kaydedilmeyen toplam net kazançlar (zararlar), vergi sonrası Hissedarlara ait Toplam Özkaynaklar Azınlık hakları Toplam özkaynaklar 3,629 (52) - (2,524) (6) 1,047 37,893 1,422 39,315 (4,484) (294) - (1,104) (16) (5,898) (9,733) (37) (9,770) ,200-2, (2,274) - (2,274) (1) - (1) ,072-1, (136) - (136) (366) - (366) ,225-1, (1) - (1) (21,736) - (21,736) ,544-22, (1,191) - (1,191) (137) (174) (311) (855) (346) - (3,628) (22) (4,851) 30,703 1,211 31, ,071 6,044 (1) 6, (309) - (309) (679) - (679) (688) - (688) ,313-1, (5) - (5) (149) - (149) (19,238) - (19,238) ,816-18, (177) - (177) (186) (134) - (3,521) 61 (3,780) 36,647 1,322 37, (45) (11) 1,188 (26) 1,179 3,489 (8) 3, ,204-10, (465) - (465) (296) - (296) ,439-1, (11) - (11) (93) - (93) (115) - (115) (15,366) - (15,366) ,525-13, (302) 223 (79) (113) (179) (11) (2,333) 35 (2,601) 48,843 1,549 50,392 3 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan realize edilmemiş net kazançlar (zararlar) hariç. 4 Muhasebe politikalarındaki değişiklikten dolayı (tanımlanmış fayda planları ile ilgili aktüaryal kazanç ve zararların tahakkukuyla ilgili koridor yaklaşımındaki değişiklik) 31 Aralık 2007 tarihli dağıtılmamış karlar bakiyesi 86 milyon azalmıştır. Geriye dönük olarak cari vergi yükümlülüğü 2008 dönemi için düzeltilmiştir.

8 Konsolide Nakit Akım Tablosu (denetlenmiş) Konsolide Nakit Akım Tablosu (denetlenmiş) m Net kar 2,330 4,958 (3,896) Operasyonel faaliyetlerden nakit akımları: Net karla operasyonel faaliyetlerden sağlanan (kullanılan) net nakdin mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Kredi zararları karşılığı 1,274 2,630 1,076 Yeniden yapılanma faaliyetleri Satılmaya hazır finansal varlıkların, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların, ve diğerlerinin satışından elde edilen kar (363) (656) (1,732) Ertelenmiş gelir vergileri, net 315 (296) (1,525) Değer düşüklüğü, amortisman ve diğer tükenme payları, ve değer artışı 4,255 1,782 3,047 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan net karın payı (457) (189) (53) Gayrinakdi ücret, kredi ve diğer kalemlere göre düzeltilmiş kar 7,354 8,229 (3,083) Operasyonel varlıklardaki ve yükümlülüklerdeki net değişimin düzeltmesi: Bankalar nezdindeki faiz getirici vadeli mevduatlar (34,806) 4,583 (3,964) Yeniden satım sözleşmeleri uyarınca satılan merkez bankası fonları ve alınan menkul kıymetler, ödünç alınan menkul 26,368 (4,203) 24,363 kıymetler Alım-satım varlıkları ve türev finansal enstrümanlarından pozitif piyasa değerleri (27,237) 726,237 (472,203) Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar (24,502) 24, ,423 Krediler (2,823) 17,213 (37,981) Diğer varlıklar (5,894) 21,960 38,573 Mevduatlar 22,656 (57,330) (56,918) Alım-satım yükümlülükleri ve türev finansal enstrümanlardan negatif piyasa değerleri 9,549 (686,214) 655,218 Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal yükümlülükler ve yatırım kontratı yükümlülükleri 53,450 (7,061) (159,613) Yeniden satım sözleşmeleri uyarınca satılan merkez bankası fonları ve alınan menkul kıymetler, ödünç verilen menkul (40,709) (40,644) (97,009) kıymetler Diğer kısa vadeli borçlanmalar 18,509 2,592 (14,216) Diğer yükümlülükler 2,851 (15,645) (15,482) Öncelikli uzun vadeli borç (3,457) (7,150) 12,769 Diğer, net (4,985) (1,243) (2,760) Operasyonel faaliyetlerden elde edilen (kullanılan) net nakit (3,676) (13,786) 37,117 Yatırım faaliyetlerinden nakit akımları: Nakit girişi: Satılmaya hazır finansal varlıkların satışı 10,652 9,023 19,433 Vadesi gelen satılmaya hazır finansal varlıklar 4,181 8,938 18,713 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların satışı Gayrimenkul ve ekipman satışı Alımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar (14,087) (12,082) (37,819) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (145) (3,730) (881) Gayrimenkul ve ekipman (873) (592) (939) Şirket birleşmeleri / elden çıkarılan yatırımlar için ödenen net nakit 8,580 (20) (24) Diğer, net (1,189) (1,749) (39) Yatırım faaliyetlerinden sağlanan (kullanılan) net nakit 7, (769) Finansman faaliyetlerinden nakit akımları: Sermaye benzeri uzun vadeli borçlanma senedi ihracı 1, Sermaye benzeri uzun vadeli geri ödemeleri ve itfaları (229) (1,448) (659) Trust imtiyazlı menkul kıymet ihracı 90 1,303 3,404 Trust imtiyazlı menkul kıymet geri ödemeleri ve itfaları (51) - - Hisse bazlı tazminat kapsamında dihraç edilen hisse senetleri Sermaye artırımı 10,060-2,200 Hazine hissesi alımı (15,366) (19,238) (21,736) Hazine hissesi satışı 13,519 18,111 21,426 Azınlık haklarına ödenen temettüler (7) (5) (14) Azınlık haklarındaki net değişim Nakit ödenen temettü (465) (309) (2,274) Finansman faaliyetlerinden sağlanan (kullanılan) net nakit 9,092 (1,020) 3,220 Döviz kurlarındaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki net etkisi 1, (402) Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) 14,804 (13,715) 39,166 Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 51,549 65,264 26,098 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 66,353 51,549 65,264 Operasyonel faaliyetlerden sağlanan (kullanılan) net nakitler Ödenen (tahsil edilen) gelir vergileri, net 784 (520) (2,495) Ödenen faiz 13,740 15,878 43,724 Alınan faiz ve temettüler 29,456 28,211 54,549 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit ve bankalardan alacaklar 17,157 9,346 9,826 Bankalar nezdindeki faiz getirici vadesiz mevduatlar (31 Aralık 2010 itibariyle 43,181 milyon, ve 31 Aralık 2009 ve 31 49,196 42,203 55,438 Aralık 2008 itibariyle sırasıyla 5,030 milyon ve 9,301 milyon tutarındaki vadeli mevduat dahil değildir) Toplam 66,353 51,549 65,264