T.C. MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ 2014 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI
I. GİRİŞ 2014 Yılı İç Denetim Programı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 64. maddesi, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 36 ve 40. maddeleri ve Kamu İç Denetim Genel Tebliğinin 5. maddesi uyarınca hazırlanmıştır. Programın hazırlanmasında Kamu İç Denetim Rehberinde belirlenen esas ve usuller de dikkate alınmıştır. 2014-2015 Dönemi İç Denetim Planı ile mevcut iç denetçi kaynağı göz önünde bulundurularak Programa alınacak denetim alanları, risk öncelikli olarak belirlenmiştir. Denetim alanlarının belirlenmesinde üst yöneticinin beklentisi dikkate alınarak, 2013 yılındaki süreç bazlı denetimin devamı olarak denetlenmeyen birimlerdeki aynı süreçler programa alınmıştır. Güvence faaliyetlerine ağırlık verilecek üst yöneticinden gelebilecek danışmanlık ve danışmanlık kapsamında inceleme talepleri yerine getirilecektir. II. AMAÇ Bu Program, 2014-2016 Dönemi İç Denetim Planı ve temel stratejiler de dikkate alınarak Birimimizce 2014 yılı içerisinde yürütülmesi planlanan denetim, danışmanlık, izleme, eğitim, yönetim faaliyetlerine ayrılacak kaynakları belirlemek amacıyla hazırlanmıştır. III. TEMEL İLKELER 1. Programda belirtilen denetim ve danışmanlık faaliyetlerine ilişkin saha çalışmalarının yürütüleceği yerler ve tarihleri, İç Denetim Birimi tarafından belirlenerek ilgili birimlere ayrıca bildirilecektir. 2. Hastalık, görev değişikliği gibi zorunlu nedenlerle denetim ekiplerinde değişlik yapılabilecektir. 3. Yıl içerisinde Programda öngörülmeyen işlerin yürütülmesi zorunluluğunun ortaya çıkması halinde, öncelikle ihtiyat için ayrılan kaynak kullanılacaktır. Bu kaynağın yeterli olmaması halinde ise, en düşük risk düzeyine sahip denetim alanından başlayarak bazı denetim alanları bir sonraki döneme kaydırılacaktır. 4. Programda detayları gösterilmeyen faaliyet alanlarına (danışmanlık, izleme gibi) kaynak ayrılmıştır. 5. Denetim görevleriyle ilgili olarak, iç denetçilerin yürütecekleri saha çalışmaları kapsamında yapacakları seyahatlerde Hatay Büyükşehir Belediyesinin Antakya ve Defne belediyesi sınırlarını kapsayan alan hariç Büyükşehir Belediyesi ulaşım hizmeti olmadığından mutat araçlar olan dolmuş ve otobüs kullanılacak, bu araçlar yok ise taksi ile seyahat yapılacaktır. Ayrıca, gerek görülmesi halinde resmi araç görevlendirilmesi yapılacaktır. 6. Denetlenecek birimlerle ilgili denetim tarihleri, ekte belirtilen denetim kaynak tahsisine dair çizelgeye uygun olarak İç Denetçiler tarafından belirlenecek olup, harcırah ödemelerinde iç denetçilerin beyanları dikkate alınacaktır. 7. Denetim gözetim sorulusu;
-İç Denetçi ÖZDEMİR tarafından yapılan denetimlerde İç Denetçi Şevki IŞIK, -İç Denetçi Şevki IŞIK tarafından yapılan denetimlerde İç Denetçi ÖZDEMİR Denetim Gözetim Sorumlusu olarak görev yapacaktır. EK : 2014 Yılı Denetim Programı İç Denetçi Kaynak Tahsisi (Adam/Saat) Şevki IŞIK İç denetçi ÖZDEMİR İç Denetçi
EK- İÇ DENETİM PROGRAMI EKİ ÇİZELGE 2014 Yılı Denetim Programı İç Denetçi Kaynak Tahsisi(Adam/Saat) Denetim Danışmanlık Eğitim İzleme Yönetim Faaliyetleri İhtiyat 30% 35% 10% 10% 10% 5% 1-Denetim Faaliyetleri Sıra No 1 2 3 4 5 6 7 8 n Adı Denetin Alanının Kapsamı Denetlenecek Birimiler Erzin Belen Denetim Türü Denetlenme Sırası Uygunluk 2014/01 Denetim Ekibi ÖZDEMİR ÖZDEMİR Uygunluk 2014/02 Sanat ve Tasarım meslek Uygunluk 2014/03 Şevki IŞIK Yayladağı Altınözü Reyhanlı Uygunluk 2014/04 Şevki IŞIK Uygunluk 2014/05 Şevki IŞIK Uygunluk 2014/06 Şevki IŞIK Denizcilik Uygunluk 2014/07 Şevki IŞIK Hatay Sağlık Uygunluk 2014/08 Şevki IŞIK
9 10 11 Hatay Sağlık Hizmetleri Uygunluk 2014/09 Şevki IŞIK Fizik Tedavi ve Rehabilitasy on Uygunluk 2014/10 Şevki IŞIK İskenderun Sivil Havacılık Uygunluk 2014/11 ÖZDEMİR 2-Danışmanlık Faaliyetleri NOT : Üst yöneticinin talepleri doğrultusunda danışmanlık faaliyetleri yürütülecektir.