TASFİYE HALİNDE KARADENİZ BAKIR İŞLETMELERİ A.Ş. 2011 YILI RAPORU
Bu rapor, 24.11.1994 tarih ve 4046 sayılı Kanun ile 3.12.2010 tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu gereğince düzenlenmiştir.
Kuruluşun adı : Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. Merkezi : Ankara Bağlı olduğu kuruluş : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı Sermaye durumu Ortaklar Hisse adedi Taahhüt edilen sermaye TL % Ödenen TL Özelleştirme İdaresi Başkanlığı 9.999.689.870 99.996.898,70 99,997 99.996.898,70 Vakıflar Genel Müdürlüğü 99.137 991,37 0,001 991,37 Diğer gerçek ve tüzel kişiler 210.993 2.109,93 0,002 2.109,93 Toplam 10.000.000.000 100.000.000 100 100.000.000
Karar organı (Yönetim Kurulu) Karar organındaki unvanı Adı soyadı Temsil ettiği kuruluş Kuruluştaki görevi veya mesleği Görevli bulunduğu süre Başlama tarihi Ayrılma tarihi 1-Başkan Rüstem Ateş Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür 22.05.2003 Devam ediyor. Maliye Bak.Milli Emlak 2-Üye Adem Özden Özelleştirme İd.Bşk. G.M.Destek Hizm. Daire Bşk. 31.05.2003 22.04.2012 Haluk Kaya Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür Yrd.(Vekalet) 23.04.2012 Devam ediyor 3-Üye Mahmut Vural Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak. Bakan Müşaviri 12.12.2009 03.03.2011 Abdülhamit Yıldız Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak.Özel Kalem Md. 25.3.2011 Devam ediyor Denetçiler Denetim organındaki görevi Adı soyadı Temsil ettiği kuruluş Kuruluştaki görevi veya mesleği Görevli bulunduğu süre Başlama tarihi Ayrılma tarihi 1-Üye A.Sami Başaran Özelleştirme İd.Bşk. EPDK Danışman 30.12.2010 Devam ediyor. Tasfiye Kurulu Tasfiye kurulundaki unvanı Adı soyadı Temsil ettiği kuruluş Kuruluştaki görevi veya mesleği Görevli bulunduğu süre Başlama tarihi Ayrılma tarihi 1-Başkan Rüstem Ateş Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür 07.09.2007 Devam ediyor. 2-Üye Adem Özden Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak.Özel Kalem Md. 07.09.2007 22.04.2012 Haluk kaya Özelleştirme İd.Bşk. Genel Müdür Yrd.(Vekalet) 23.04.2012 Devam ediyor 3-Üye Mahmut Vural Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak. Bakan Müşaviri 12.12.2009 03.03.2011 Abdülhamit Yıldız Özelleştirme İd.Bşk. Maliye Bak.Özel Kalem Md. 25.03.2011 Devam ediyor
İÇİNDEKİLER Sayfa I - TOPLU BAKIŞ.. I II - İDARİ BÜNYE.. 1 III - MALİ BÜNYE... 6 IV - İŞLETME ÇALIŞMALARI. 7 V - BİLANÇO.. 9 VI - GELİR TABLOSU 15 VII - EKLER... 19
I I.TOPLU BAKIŞ Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. saf bakır elde etmek amacıyla 1968 yılında kurulmuş, Samsun izabe tesisleri 1973 yılında, Sülfirik Asit ünitesi de 1976 yılında işletmeye alınmıştır. Şirket, ana sözleşmesi kapsamındaki faaliyetlerini sürdürmekte iken, 18.06.1984 tarih ve 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Etibank Genel Müdürlüğü nün bağlı ortaklığı haline getirilmiştir. Bağlı ortaklık statüsü, 25.11.1993 tarih ve 93/35 sayılı Yüksek Planlama Kurulu kararıyla Şirketin özelleştirme kapsam ve programına alınması ile sona ermiş, 3291 sayılı yasanın iptalinden sonra, 24.11.1994 tarih ve 4046 sayılı Yasa kapsamında faaliyetlerini sürdürmüştür. 1991 yılında KBİ Küre işletmesi,etibank Küre İşletmesine devredilmiş,1996 yılında da maden rezervinin tükenmesi nedeniyle Kutlular işletmesi kapatılmıştır. Şirketin özelleştirilmesi için 1995, 2000 ve 2003 yıllarında, Etibanka ait bir bağlı ortaklık iken özelleştirme programına alınmış bir Şirket olan Eti Bakır A.Ş. ile birlikte satışı için üç kez ihaleye çıkılmış, ancak bir sonuç alınamamıştır. Özelleştirme Yüksek Kurulunun 02.04.2004 tarih ve 2004/23 sayılı Kararıyla, KBİ A.Ş. ye ait Samsun İşletmesinin, varlık satışı yöntemiyle özeleştirilmesine karar verilmiş ve yeniden çıkılan ihale sonucunda, bu tesisin üzerinde bulunduğu arazi ile üzerindeki taşınmazlar ve ÖİB ye ait Eti Bakır A.Ş. (Etibank/Küre) hisseleri blok halinde en yüksek teklifi veren CE-KA firmasına 33 milyon ABD Doları bedelle satılmış, devir işlemleri 12.04.2004 tarihinde tamamlanmış olup, bu satıştan KBİ 11,1 milyon ABD doları gelir elde etmiştir. Öte yandan 2004/109 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla da ekonomik rezervin bitmiş olması gerekçesi ile Murgul İşletmesi nin kapatılmasına karar verilmiş, ancak daha sonra Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 2005/40 sayılı kararıyla anılan karardan vazgeçilerek Murgul İşletmesinin de varlık satışı yöntemiyle özelleştirilmesine karar verilerek işletme yeniden faaliyete geçirilmiştir. Bunu takiben çıkılan ihale sonucunda, 30.06.2006 tarih ve 2006/50 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu kararıyla, KBİ A.Ş. ye ait maden sahalarının işletme hakkını ifade eden ruhsatları ile birlikte Murgul İşletmesinin ve Samsun da yer alan arsaların varlık satışı yöntemiyle, Murgul İşletmesinde yer alan hidro elektrik santralinin ise 36 yıl süreyle, 36 yıl sonunda HES in çalışır, işler, ve fiili teslim tarihinden sonra yapılmış tüm yatırımlar ile birlikte, ŞİRKET, DSİ, ve/veya EÜAŞ ya da yasal halefine iade etmek üzere, işletme hakkının devredilmesi suretiyle ETİ Bakır A.Ş. ye 37,6 Milyon ABD Doları bedelle satılarak özelleştirme işlemi gerçekleştirilmiştir.
II Murgul İşletmesi nin devriyle Şirketin üretim faaliyeti tamamen sona ermiştir. Bu arada, 2006/52 ve 2006/86 sayılı ÖYK kararlarıyla, Şirketin Murgul İlçesinde bulunan işletme dışı arazi ve arsaları, tespit edilen bedeller üzerinden Murgul Belediyesi ile Damar Beldesi Belediyesi ne; 2006/67 sayılı ÖYK kararıyla da 1.678.963 m² lik taşınmaz Çoruh Nehri Rehabilitasyon Projesi çerçevesinde bedelsiz olarak Maliye Hazine sine devredilmiştir. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı, 13.03.2007 tarih ve 261 sayılı Başkanlık Olur u ile, KBİ A.Ş. ye ait Hidroelektrik Santralının bulunduğu binanın yer aldığı Artvin İli, Murgul İlçesi sınırları içerisinde bulunan toplam 2.792,94 m² yüzölçümlü 1240 no.lu parselin 837,88 TL bedelle Sümer Holding A.Ş. ye devredilmesine ve bu arazinin Sümer Holding tarafından da EÜAŞ a bedelsiz olarak devredilmesine karar vermiştir. Neticede işletme faaliyetleri tamamen sona eren ve varlıkları elden çıkarılmış olan KBİ A.Ş. nin, Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı kararıyla, 07.09.2007 tarihinden geçerli olmak üzere tasfiye edilmesine ve tasfiye işlemlerinin Şirket Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı doğrultusunda 20.08.2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirketin tasfiye edilmesi kabul edilmiştir. Şirket in tasfiye kararı 07.09.2007 tarihinde Ticaret Siciline tescil ettirilmiş olup, bu tarihten itibaren tasfiye işlemleri hukuken başlamış, ancak açılmış olan davaların devam etmesi nedeniyle tasfiye süreci Haziran 2012 itibarıyla henüz sonuçlandırılamamıştır. Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. nin son 5 faaliyet dönemi ile ilgili toplu bilgilerine aşağıdaki çizelgede yer verilmiştir.
Toplu bilgiler Ölçü 07.07.2007-31.12.2007 2008 2009 2010 2011 Son iki yıl farkı III Artış veya azalış % Sermaye Bin TL 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 - - Ödenmiş sermaye " 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 - - Öz kaynaklar " 81.847 95.744 105.576 111.831 119.036 7.205 6 Yabancı kaynaklar " 1.726 1.601 1.691 1217 987 (230) (19) Maddi duran varlıklar (edinme değ.) TL 600.183 560.959 560.959 466.012 466.012 0 0 Maddi duran varl. bir. amor. " 598.181 560.375 560.699 466.010 466.010 0 0 Yatırım. için yap. nak.öd. Bin TL Yatırıml. Gerç. oranı (nak.) % Tüm alım tutarı TL 9.174 23.479 22.957 21.610 23.053 1.443 7 - İlk madde ve malzeme TL 911 459 404 343 192 (151) (44) - Diğer stoklar " Kapsam dışı per. (ortalama) Kişi 14 13 9 8 8 0 0 İşçi (ortalama) " 12 12 11 10 6 (4) (40) Personel için yap. tüm giderler Bin TL 433 1.340 1.531 1.268 1.339 71 6 Cari yıla ilişkin : - Kapsam dışı personel için yapılan giderler Bin TL 179 678 551 494 504 10 2 - Kapsam dışı personel başına aylık ortalama gider TL 3.658 3.727 4.371 4.839 5.251 412 9 - İşçiler için yapılan gid. Bin TL 179 522 580 530 433 (97) (18) - İşçi başına aylık ortalama gid. TL 4.263 3.629 4.395 4.288 4.816 528 (18) Dönem kârına ilişkin vergi ve diğer yasal yük. TL Tahakkuk eden vergiler Bin TL 7 17 17 19 21 2 11 GSYİH'ye katkı (üret.fiyat.) " (3573) (231) (329) (427) (322) 91 (21) GSYİH'ye katkı (alıcı fiyat.) " (3566) (214) (312) (413) (301) 112 (27) GSMH'ye katkı (alıcı fiyat) BinTL (3566) (214) (312) (413) (301) 112 (27) Faaliyet zararı Bin TL (502) (1.574) (1.569) (1.482) (1.357) 125 (8) Dönem kârı veya zararı Bin TL (919) 13.897 9.833 6.255 7.204 949 15 Bilanço kârı veya zararı Bin TL (20.876) (6.979) 2.854 9.108 15.857 7.204 79
Şirketin tüm varlıkları Özelleştirme Yüksek Kurulu kararları çerçevesinde özelleştirilmiş olup, ÖYK nın 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı kararı ile de 07.09.2007 tarihinden geçerli olmak üzere tasfiye edilmesine karar verilmiştir. Hiçbir işletmecilik faaliyeti kalmayan şirketin halka açık bir Şirket olması nedeniyle, varlıkların satışından elde edilen satış gelirlerinin bankalarda değerlendirilmesine çalışılmaktadır. Ancak, başta Hazine olmak üzere ortaklara aktarılacak olan bu meblağ ve neması, bir yandan Şirketin masraflarında kullanılması nedeniyle azalırken bir yandan da faizlerdeki düşüş ve enflasyonun etkisi ile alım gücü olarak değer kaybına uğramaktadır. 2011 yılında bankalarda değerlendirilen paralardan elde edilen faiz geliri 9,7 milyon TL olmuş, dönem kârı ise gelirlerden giderlerin düşülmesi sonucu 7,2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 07.09.2007 tarihi itibari ile tasfiyesine karar verilen Şirketin, devam etmekte olan davalarının bitirilerek, tasfiye işlemlerinin sonuçlandırılması gerekmektedir. Öneriler: Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. Genel Müdürlüğünün 2011 yılı çalışmaları üzerinde Sayıştay tarafından yapılan incelemeler sonucunda getirilen öneri aşağıdadır. 1- Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı kararına istinaden; tasfiye sürecine giren Şirketin, cari giderlerinin azaltılması ve tasfiye işlemlerinin bir an önce sonuçlandırılması(sayfa:9), 2- Raporun ilgili bölümlerinde yer alan ve Ek 6 da listelenen diğer öneri ve tavsiyelerin de yerine getirilmesi. Sonuç: Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. nin 28.03.2012 tarihindeki kendi Olağan Genel Kurulunda kabul edilen 2011 yılı bilançosu ve 7.204.294,51 Türk Lirası dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur. IV
1 A-Mevzuat: II.İDARÎ BÜNYE Ülkenin bakır ihtiyacının karşılanması amacıyla 1968 yılında T.T.Kanunu hükümlerine göre kurulan Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş., 18.6.1984 tarihinde yürürlüğe giren 233 sayılı KHK kapsamına alınarak, Etibank Genel Müdürlüğü nün (Eti Maden İşletmeleri Genel Müdürlüğü) bağlı ortaklığı haline getirilmiş, KBİ Küre İşletmesi 1991 yılında Etibank Küre işletmesine devredilmiştir. Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. 1993 yılında, 3291 sayılı Kanun hükümlerine göre, kamu hisselerinin özelleştirilmesi amacıyla, 25.11.1993 tarih ve 93/35 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararıyla Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na (Kamu Ortaklığı İdaresi) bağlanmış ve bu nedenle bağlı ortaklık statüsü sona ermiştir. Ancak 3291 sayılı Yasanın Anayasa Mahkemesince iptal edilmesi üzerine Şirketin özelleştirme çalışmalarına bir süre ara verilmiş; 4046 sayılı Kanunun 27.11.1994 tarihinde yayımlanması ile özelleştirme çalışmalarına tekrar başlanmıştır. Maden rezervinin tükenmesi nedeniyle Kutlular İşletmesi 1996 yılında kapatılmıştır. Şirketin özelleştirilmesi amacıyla, 1995 ve 2000 yıllarında KBİ A.Ş. olarak, 2003 yılında ise Eti Bakır A.Ş.(Etibank/Küre) ile birlikte özelleştirilmesi için çıkılan ihalelerden bir sonuç alınamamıştır. 2004 yılında ise Eti Bakır A.Ş.(Etibank/Küre) nin blok satış yöntemiyle, KBİ A.Ş. ye ait Samsun İşletmesinin varlık satışı yöntemiyle birlikte özelleştirilmesini sağlamak amacıyla çıkılan ihale sonucunda, CE-KA firmasına 33 milyon ABD doları bedelle satışı 02.04.2004 tarih ve 2004/23 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla onaylanmış ve satış sözleşmesi 12.04.2004 tarihinde imzalanmıştır. Bu satıştan KBİ 11,1 milyon ABD doları gelir elde etmiştir. Ekonomik rezervin bitmiş olması nedeniyle, 2004/109 sayılı ÖYK kararıyla kapatılmasına karar verilen Murgul İşletmesi bu defa ÖYK nın 2005/40 sayılı kararıyla varlık satışı yöntemiyle özelleştirilmesine karar verilmiş ve İşletme tekrar faaliyete geçirilmiş, bunu takiben çıkılan ihale sonucunda, 30.06.2006 tarih ve 2006/50 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu kararıyla, KBİ A.Ş. ye ait maden sahalarının işletme hakkını ifade eden ruhsatları ile birlikte Murgul İşletmesinin ve Samsun da yer alan arsaların varlık satışı yöntemiyle, Murgul İşletmesinde yer alan hidro elektrik santralinin ise 36 yıl süreyle, 36 yıl sonunda HES in çalışır, işler, ve fiili teslim tarihinden sonra yapılmış tüm yatırımlar ile birlikte, ŞİRKET, DSİ, ve/veya EÜAŞ ya da yasal halefine iade etmek üzere, işletme hakkının devredilmesi suretiyle ETİ Bakır A.Ş. ye satılarak özelleştirme işlemi gerçekleştirilmiştir. Ayrıca, Murgul İşletmesine ait arazi ve arsalardan bir kısmı ÖYK nın 2006/52 ve 2006/86 sayılı kararları ile Murgul Belediyesi ile Damar Beldesi Belediyesi ne; 1.678.963 m² taşınmaz ise 2006/67 sayılı ÖYK kararı ile Çoruh Nehri Projesi çerçevesinde bedelsiz olarak Maliye Hazinesi ne devredilmiştir.
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı 13.03.2007 tarih ve 261 sayılı Başkanlık olur u ile de KBİ A.Ş ye ait Hidroelektrik Santralının bulunduğu binanın yer aldığı Artvin İli, Murgul İlçesi sınırları içerisinde bulunan 1240 nolu parseli Sümer Holding A.Ş. ye, Sümer Holding tarafından da EÜAŞ a bedelsiz olarak devredilmesine karar vermiştir. Böylece varlıkları paraya çevrilen ve hiçbir işletmecilik faaliyeti kalmayan Şirketin, 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla, tasfiye edilmesine ve tasfiye işlemlerinin Şirketin Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Bu karar, 20.08.2007 tarihinde Şirket merkezinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiş ve tasfiye kurulu teşkil edilmiş ve 12.09.2007 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket halen özelleştirme programında olup yönetim bakımından 4046 sayılı özelleştirmelere ilişkin Kanuna, denetim bakımından 4046 sayılı Kanun, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ve 3346 sayılı KİT lerin TBMM ce denetlenmesine ilişkin Kanuna tabi bulunmaktadır. Personel ise 4857 sayılı İş Kanununa göre istihdam edilmektedir. Bu kanunlarda hüküm bulunmayan hususlarda genel hükümler uygulanmaktadır. Şirketin 31.03.2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulunda, Dilekler maddesinin görüşülmesi esnasında, bazı gerçek kişi ortaklar, geçmişte çok yüksek paralarla aldıkları hisseler nedeniyle çok mağdur olduklarını, bu soruna bir çözüm bulunması gerektiğini dile getirmişlerdir. Daha sonra 14 ortak tarafından ihtiyati tedbir talepli olarak, Ankara 5.Ticaret Mahkemesinde, 2008/218 Esas ile; KBİ nin kuruluşundan bu yana yapılan Genel Kurul toplantılarının geçersizliğinin tespiti, bu tespitler sonrasında yeni hisse dağılımına göre ortaklık haklarının belirlenmesi, KBİ ye ait olan ve bedelsiz devredilen gayrimenkullerden hisselerine düşecek tutarın kendilerine ödenmesi talepleri ile 16.04.2008 tarihinde dava açılmıştır. 11.07.2011 tarihli HSYK tarafından verilen karara istinaden ticaret mahkemeleri tek hakimli olarak faaliyete devam edeceğinden, Ankara 5.ticaret Mahkemesinde görülen dava 01.08.2011 tarihinde Ankara 10.Ticaret Mahkemesine devredilmiş ve 2011/9 Esasını almıştır.yargılama bu tarihten itibaren Ankara 10.Ticaret Mahkemesinde devam etmiştir. Yapılan incelemede,mahkemenin dosyayı Ankara Üniversitesi, Hukuk Fakültesine bilirkişi incelemesi yapılmak üzere gönderdiği, sonrasında bilirkişilerce düzenlenen rapor KBİ nin savunmalarını destekler nitelikte çıktığı, davacı tarafın itirazına rağmen mahkemenin bilirkişi raporunu yeterli görerek 22.12.2011 tarihinde davanın reddine karar verdiği,kararın davacı tarafça temyiz edildiği, Dosyanın Yargıtay a gönderildiği ve Temyiz sonucunun beklenildiği görülmüştür. 2011 yılına; 65 adet iş, 10 adet idare, 2 adet hukuk, 1 adet ticaret ve 1 adet ceza davası olmak üzere toplam 79 dava devretmişken, 2012 yılına ise; 4 adet iş, 12 adet idare, 2 adet hukuk, 1 adet ticaret ve 1 adet de ceza davası olmak üzere toplam 20 adet dava devretmiştir. 2
3 B-Teşkilat: 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı Özelleştirme Yüksek Kurulu Kararıyla tasfiyesine karar verilen ve 07.09.2007 tarihi itibarıyla tasfiye dönemi başlayan Şirkette sürekliliği olan bir organizasyon şeması oluşturma imkânı ve gereği kalmamıştır. Ancak teşkilatın tedrici bir şekilde tasfiyesi benimsenmiş olup iş akdi feshi, başka kurumlara nakil ve emeklilik gibi nedenlerle Şirketten ayrılan personelin kadroları iptal edilmekte ve personeli kalmayan birimler kaldırılmaktadır. 2010 yılında olduğu gibi 2011 yılı sonu itibarıyla da Şirket teşkilatı, bir başkan ve iki üyeden oluşan Yönetim Kurulu (aynı zamanda ÖYK tarafından Tasfiye Kurulu olarak görevlendirilmiştir); bir üyeden oluşan Denetim Kurulu, Genel Müdür, bir genel müdür yardımcısı, Hukuk Müşavirliği, Personel Müdürlüğü, Bütçe Bilanço ve Muhasebe Müdürlüğü, Özelleştirme Uygulama ve İnşaat Müdürlüğünden oluşmuştur. Bu birimlerde çalışmakta olan personel sayısı, 2010 yılında 18 iken 2011 yılı sonu itibarıyla 14 e inmiştir. Şirketin faaliyetlerinin sadece tasfiye işlemlerinin yürütülmesinden ibaret kalmış olması nedeniyle, gerek teşkilât yapısının gerekse personel sayısının, iş hacmine uygun bir hale getirilmesi zorunlu görülmektedir. C- Personel durumu: 1- Personel kadroları ve personele ilişkin işlemler: KBİ A.Ş. nin, 2011 yılına ilişkin personel sayısı 2010 yılı verileri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Personel 2010 2011 Çalışan personel Ortalama Kişi Norm kadro Program kadro Yıl sonu Kişi Sayı Sayı Çalışan personel Ortalama Kişi Yıl sonu Kişi A-Memurlar: (*) Toplam (A) B-Sözleşmeliler (*) Toplam (B) C-İşçiler: Sürekli işçiler a)aylıklılar (kapsam dışı) 8 8 8 8 b)gündelikçiler (Saat ücretliler) 10 10 6 6 Toplam (C) 18 18 14 14 Genel toplam (A+B+C) 18 18 14 14 Yüklenici işçileri 3 3 (*) Tüm personel işçi statüsündedir.
Şirketin tasfiyesine karar verildiği yıl sonu itibariyle 26 olan personel sayısı, 2010 yılı sonu itibariyle 18 e ve 2011 yılı sonu itibariyle de 14 e düşmüştür. Ayrıca avukatlık hizmetlerinin yürütülmesi için hizmet alımı suretiyle bir avukat görevlendirilmiştir. Yardımcı hizmetlerin yürütülmesi de hizmet alımı yolu ile temin edilen 3 adet yüklenici işçisi ile yapılmıştır. Çalışan personelinin tamamı işçi statüsünde istihdam edilmekte olup bunlardan 8 i kapsam dışı, 6 sı kapsam içi personelden oluşmuştur. Kapsam içi personelden bir kişi Özelleştirme İdaresinde görevlendirilmiştir. 2-Personele yapılan harcamalar: Şirketin istihdam ettiği personel için 2011 yılında yapmış olduğu harcamalar tutarı 2010 yılı verileri ile birlikte karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. 4 Personele yapılan harcamalar A-Yönetim kurulu üyeleri ve denetçiler 2010 2011 Harcanan Ödeneğin Harcanan Toplam Kişi başına son Esas Ek Sosyal Cari yıl Geçmiş yılla ayda ilgili harcama düşen durumu ücretler ödemeler giderler toplamı ödeme BinTL TL BinTL BinTL BinTL BinTL BinTL Toplam Kişi başına ayda düşen harcama ve geri alış BinTL TL (kuruluş dışı) 113 2.360 132 104 17 121 121 2.521 B-Memurlar (*) C-İşçiler BinTL Toplam (A+B) 113 132 104 17 121 121 1-Sürekli işçiler (kapsam dışı) 560 4.839 631 356 58 90 504 0 504 5.251 2-Gündelikçiler (Saat ücretliler) 595 4.288 565 234 64 135 433 280 713 4.816 Toplam (C) 1.155 1.196 590 122 225 937 280 1.217 5.577 Genel toplam 1.268 1.328 694 139 225 1.058 280 1.338 Geçen yıl toplamı 1.300 736 153 248 1.137 131 1.268 Fark 28-42 -14-23 -79 149 70 (*) Tüm personel işçi statüsündedir. 2011 yılında 121 bin TL si Yönetim Kurulu üyelerine, 504 bin TL si kapsam dışı personele ve 713 bin TL si de kapsam içi personele ait olmak üzere toplam olarak 1.338 bin TL personel harcaması yapılmış, Ayrıca hizmet alımı yolu ile temin edilen sözleşmeli avukata 25 bin TL, 3 temizlik işçisine de 42,6 bin TL ödeme yapılmıştır. Şirkette kapsam içi statüde çalışanların 2011 yılı ücretleri, Koop - İş Sendikası ile 15.08.2011 tarihinde imzalanan 01.01.2011-31.12.2012 toplu iş sözleşmesi kapsamında, kapsam dışı personel ücretleri ise Yüksek Planlama Kurulu Kararları doğrultusunda birinci altı ayda %4,22, ikinci altı ayda ise %4 oranında ücret artışları şeklinde olmuştur.
5 3-Sosyal konular ve giderleri: Şirketin 2011 yılı sosyal harcamalarının ayrıntısı 2010 yılı verileriyle karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. A-Cari yılla ilgili: Sosyal giderler 1-Aile ve çocuk yardımı 2-Evlenme, doğum ve ölüm yardımı Kapsam dışı per. Kapsam içi per. Toplam 2010 BinTL 2011 BinTL 2010 BinTL 2011 BinTL 2010 BinTL 2011 BinTL Fark BinTL 3-Sosyal yardım zammı 10,2 12,5 10,2 12,5 2,3 4-Barındırma giderleri 5-Yedirme yardımı 6-Giydirme yardımı 6,0 4,1 6,0 4,1 (1,9) 7-Taşıma giderleri 24,8 20,2 24,8 20,2 (4,6) 8-TC Emekli Sandığı kurum karşılığı ve ek karşılıklar 15,9 17,2 15,9 17,2 1,3 9-Emekli ikramiyesi işten ayrılma tazminatı 20,9 21,0 24,7 24,0 45,7 45,0 (0,6) 10-SSK primi işveren payı 47,6 47,1 81,5 65,3 106,9 112,4 (16,7) 11-İşsizlik sigortası işveren payı 4,8 4,8 8,4 6,7 13,2 11,5 (1,7) 12-Sağlık giderleri 0,1 0,0 0,1 0,0 (0,1) 13-Eğitim giderleri 14-Spor giderleri 15-Dinlenme kamplarına yapılan harcamalar 16-Personel dernek ve vakıflarına yardımlar 17-Ayni ve nakdi başkaca sosyal giderler 2,5 2,6 2,5 2,6 0,1 Toplam (A) 89,3 90,1 158,1 135,4 247,5 225,5 (21,9) B-Geçmiş yıllarla ilgili: 1-Emekliler için ödenen sosyal yardım zammı 2-Emekli ikramiyesi, işten ayrılma tazminatı 59,9 0,0 54,8 236,8 114,7 236,8 122,0 3-Diğer ödemeler 6,3 0,0 10,0 43,3 16,3 43,3 27,0 Toplam (B) 66,3 0,0 64,8 280,1 131,1 280,1 149,0 Genel toplam (A+B) 155,6 90,1 222,9 415,5 378,6 505,6 127,1 2011 yılında personel için 225,5 bin TL si cari yılla, 280,1 bin TL si de önceki dönemlerle ilgili olmak üzere toplam 505,6 bin TL sosyal harcama yapılmıştır.
6 III. MALÎ BÜNYE Şirketin 2011 yılı malî durumuna ilişkin veriler 2010 yılı verileri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Varlıklar (Aktif): Malî durum Önceki dönem Cari dönem Fark Bin TL % Bin TL % Bin TL 1-Dönen varlıklar: a)hazır değerler 109.893 97 114.102 95 4.209 b)kısa sürede paraya çevrilebilir değerler 3.248 3 6.010 5 2.762 Toplam (1) 113.141 100 120.112 100 6.971 2-Duran varlıklar: a)uzun sürede paraya çevrilebilir değerler 1-1 - 0 b)bağlı değerler - - - - Toplam (2) 1-1 - 0 Varlıklar toplamı 113.142 100 120.113 100 6.971 Kaynaklar (Pasif): 1-Yabancı kaynaklar: a)kısa süreli 94-91 - (3) b)uzun süreli 1.217 1 986 1 (231) Toplam (1) 1.311 1 1.077 1 (234) 2-Öz kaynaklar 111.831 99 119.036 99 7.205 Kaynaklar toplamı 113.142 100 120.113 100 6.971 Şirkete bağlı işletmelerin özelleştirilmesi işlemleri 2006 yılında tamamlanarak işletmecilik faaliyetlerine son verilmiştir. Tasfiye kararı 07.09.2007 tarihinde Ticaret Siciline tescil edilmiş ve 12.09.2007 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiş olan Şirketin; 2011 yılı sonu itibarıyla malî durumu gösteren yukarıdaki çizelge düzenlenmiş, ancak dönemler itibari ile karşılaştırılmalı mali bünye analizi ve değerlendirmesi yapılmamıştır. Tüm faaliyetleri hazır değerlerin nemalandırılması, alacaklarının tahsili ve borçlarının ödenmesinden ibaret olan Şirketin; 2011 yılında kaynaklar toplamı geçen yıla göre %6,2 oranında 7 milyon TL artışla 120,1 milyon TL olmuştur. Kaynakların %99,1 oranında 119 milyon TL si öz kaynaklardan oluşmuştur. Kaynakların tamamı dönen varlıklara tahsis edilmiş olup, bu tutarın %95 i oranında 114,1 milyon TL lik kısmı hazır değerlere ve %5 i oranında 6 milyon TL lik kısmı ise kısa sürede paraya çevrilebilir değerlere ait bulunmaktadır.
7 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI Şirket tasfiye halinde bir kuruluş olup hiçbir işletmecilik faaliyeti bulunmamaktadır. Bu nedenle işletme çalışmalarına ilişkin alt bölüm başlıkları ayrı ayrı açılmamıştır. Şirketin 2011 yılı bütçesi ile 1,8 milyon TL tutarında gider yapılması planlamış, yıl sonu itibarıyla gerçekleşme tutarı 1,4 milyon TL olmuştur. Giderlerin ayrıntısı, 2010 yılı gerçekleşmesi ile 2011 yılı gerçekleşmesi ve programla karşılaştırılması aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Giderler 2010 Yılı Gerçekleşen BinTL İlk durum BinTL Ödenek Son durum BinTL 2011 Gerçekleşen BinTL Ödeneğe göre fark (son duruma göre) BinTL Ödeneğe göre sapmalar İlk duruma göre % -İlk madde ve malzeme giderleri 17,1 22,0 22,0 16,7 (5,3) (24) (24) Son duruma göre % -İşçi ücret ve giderleri 524,5 569,6 564,6 432,2 (132,4) (23) (23) -Memur ve sözleş.personel ücret ve gid. 616,6 761,9 762,9 635,3 (127,6) (17) (17) -Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler 166,5 242,2 246,2 166,6 (79,6) (33) (32) -Çeşitli giderler 149,5 162,0 162,0 99,0 (63,0) (39) (39) -Vergi resim ve harçlar 7,7 12,0 12,0 7,4 (4,6) (38) (38) -Amortismanlar ve tükenme payları 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0 0 -Finansman giderleri Toplam 1.482,1 1.769,7 1.769,7 1.357,2 (412,5) (23) (23) Çizelgeden görüleceği üzere harcamalar ödenekleri dahilinde gerçekleşmiştir. Giderlerin en önemli grubunu toplam giderlerin %79 u tutarındaki personel giderleri oluşturmuştur. Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetlerin (166,6 Bin TL) ; 42,6 Bin TL si temizlik hizmetleri giderine, 34,6 Bin TL si araç kiralama giderlerine, 25 bin TL si sözleşmeli avukat ücretine 22,6 Bin TL si yemek bedeline ve 41,8 Bin TL si de diğer giderlere aittir.
Çeşitli giderler ise toplam giderlerin % 7 si oranında 99 bin TL düzeyinde gerçekleşmiş olup ayrıntısı 2010 yılı verileri ile birlikte karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. 8 Gerçekleşen Çeşitli giderler 2010 Bin TL 2011 Bin TL Fark BinTL - Kırtasiye matbaa büro levazım 2,6 1,3 (1,3) - Kayda tabii işl. Ve idari techizat 0,3 0,7 0,4 - Aydınlatma ısıtma su giderleri 20,6 15,8 (4,8) - Sigorta giderleri 0,6 0,2 (0,4) - Havale giderleri 0,2 0,0 (0,2) - Gazete kitap mecmua giderleri 2,3 1,4 (0,9) - Mahkeme ve noter giderleri 89,4 36,1 (53,3) - Misafir ağırlama ve temsil giderleri 4,2 5,2 1,0 - İlan ve reklam giderleri 14,2 18,6 4,4 - Çıraklık meslek eğ.beceri kaz.giderleri 0,4 1,6 1,2 - Sendika ve oda aidatları 9,6 10,3 0,7 - Sivil savunma giderleri - Temizlik malzemesi giderleri 3,0 2,2 (0,8) - Müteferrik giderler 2,1 5,6 3,5 Toplam 149,5 99,0 (50,5) Çeşitli giderlerin % 36 oranında 36,1 bin TL tutarında kısmı mahkeme ve noter giderlerinden oluşmuştur. Şirket, 2011 yılında 23 bin TL tutarında alım gerçekleştirmiştir. Alımlar, akaryakıt, kırtasiye ve toplu iş sözleşmesi gereği personele verilen sosyal yardım nitelikli malzemelerden oluşmuştur. Şirket 2011 yılında 9.667 bin TL faiz geliri elde etmiş, giderler düşüldükten sonra oluşan dönem kârı ise 7.204 bin lira olmuştur. 2011 yılında Şirketin gayr-ı safi milli hasılaya (GSMH) katkısı faiz gelirinden başka bir geliri olmadığından, negatif (-301 bin lira) olarak gerçekleşmiştir. (Ek:2)
9 V. BİLANÇO Şirket in 2011 yılı tasfiye dönemine ilişkin bilançosu ve 7.204.294,51 TL dönem kârı ile sonuçlanan gelir tablosu, Yönetim Kurulu nun 20.2.2012 tarih ve 2012/2-2 sayılı kararıyla onaylanmış ve Şirketin 28.3.2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu nca kabul edilmiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı Şirketin tasfiyesi ile ilgili kararına (Ek:1) istinaden; Şirket in 20.08.2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısının 4 üncü maddesi uyarınca, Şirketin 06.09.2007 tarihli bilançosunun tasfiye giriş bilançosu olarak kabul edilmiş olduğu ve böylece Şirkette 07.09.2007 tarihinden itibaren tasfiye döneminin başladığı görülmüştür. Şirketin mali tabloları, Maliye Bakanlığı nca yürürlüğe konulan Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği (TMS) esasları çerçevesinde düzenlenmiştir. Son olarak 2011 yılına ait 5. tasfiye dönemi mali tabloları düzenlenmiştir. Şirketin tasfiye çalışmaları, Şirket mevcutlarının satış suretiyle değerlendirilerek paraya çevrilmesi, alacaklarının tahsil edilmesi, borçlarının ödenmesi ve kalanın ortaklara paylaştırılması işlemlerini kapsamaktadır. Ancak; Şirket leyh ve aleyhinde açılmış bulunan davaların neticelenmesinin zaman alması nedeniyle tasfiyenin sonuçlandırılması gecikmekte ve süreç uzamaktadır. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı kararına istinaden; tasfiye sürecine giren Şirketin, cari giderlerinin azaltılması ve tasfiye işlemlerinin bir an önce sonuçlandırılması önerilir. Tasfiye halinde bulunan Şirketin tasfiye dönemine ilişkin bilançosunun aktif ve pasifini oluşturan hesaplar aşağıda incelenmiştir. Aktif: Şirket in, 2011 yılı bilançosunun aktif değerleri bir önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
10 Önceki dönem Cari dönem Aktif TL % TL % Fark TL 1-Dönen varlıklar: A-Hazır değerler 109.893.324 97 114.101.649 95 4.208.325 B-Menkul kıymetler C-Ticari alacaklar - - D-Diğer alacaklar 624-1.770-1.146 E-Stoklar 343-192 - (151) F-Yıllara yaygın inşaat ve onarım maliyetleri G-Gelecek aylara ait giderler ve gelir tah. 232.549 0,2 3.516.395 2,9 3.283.846 H-Diğer dönen varlıklar 3.014.136 2,7 2.491.813 2,1 (522.323) Toplam (1) 113.140.976 100 120.111.819 100 6.970.843 2-Duran varlıklar: A-Ticari alacaklar 179-179 - - B-Diğer alacaklar C-Mali duran varlıklar D-Maddi duran varlıklar 2-2 - - E-Maddi olmayan duran varlıklar F-Özel tükenmeye tabi varlıklar G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları H-Diğer duran varlıklar 1.018-1.018 - - Toplam (2) 1.199-1.199 - - Genel toplam (1+2) 113.142.175 100 120.113.018 100 6.970.843 Nazım hesaplar 179.656 177.156 (2.500) 2011 yıl sonu itibariyle 120,1 milyon TL olan Şirket varlıklarının tamamına yakın bölümü dönen varlıklardan oluşmaktadır. Aktif hesapların açıklaması aşağıda yapılmış, bakiye vermeyen hesaplar için ayrıca başlık açılmamıştır. I - Dönen Varlıklar: A - Hazır değerler: Tasfiye safhasındaki Şirketin toplam varlıklarının % 95 ini oluşturan 114.101.649 TL tutarındaki hazır değerlerin; 114.098.592 TL si banka mevcutlarına, 3.057 TL si kasa mevcuduna ve damga pulu tutarına aittir. Yıl sonu itibariyle bankalardaki mevduatın tamamı Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğ uyarınca Vakıflar Bankasında bulunmakta olup bu tutarın 114.095 bin TL si vadeli mevduattan ve 3,6 bin TL si ise vadesiz mevduattan oluşmaktadır. Yıl sonu banka mevcutlarının banka ekstre ve mutabakat yazıları ile uygun olduğu görülmüştür. D - Diğer alacaklar: Diğer alacaklar hesabının yıl sonu kalıntısı 1.770 TL nin 254 TL si personelden alacaklara, 1.516 TL si ise diğer çeşitli alacaklara ait bulunmaktadır.
Yapılan incelemelerde; personel alacaklarının Aralık ayı yemek bedellerine ilişkin olduğu, çeşitli alacakların resmi ve gerçek kişilerden çeşitli işlemlerden kaynaklanan alacakları ifade ettiği tespit edilmiştir. Şüpheli diğer alacaklar hesabında kayıtlı icra ve takip safhasındaki 867 TL tutarındaki alacağın ise taşıyıcı tarafından Şirkete teslim edilmeyen 32.572 kg motorin ile 11.898 kg benzinine ait olduğu anlaşılmıştır. Mahkemece aynen veya nakit olarak Şirkete ödenmesine karar verilen söz konusu şüpheli alacağın 1996 yılında 1996/10E sayılı dosya ile Borçka icra dairesinde takibe konduğu, alacak için aynı tutarda karşılık ayrıldığı, ancak; halen tahsil edilemediği anlaşılmıştır. Borçka icra dairesinde 1996/10E sayılı dosya ile takibe konulan 867 TL alacağın, tahsil kabiliyetinin ortadan kalktığının tespit edilmesi halinde karşılık ayrılmak suretiyle daha önce zarara intikal ettirilmiş bulunan alacağın hesaplardan terkin edilmesi önerilir. E - Stoklar: Stok hesaplarında yer alan 192 TL nin tamamı kırtasiye vb. büro malzemesi bedellerini göstermektedir. G - Gelecek aylara ait gider ve gelir tahakkukları: Gelecek aylara ait gider ve gelir tahakkukları hesabının kalıntısı 3.516.395 TL nin 23.400 TL si gelecek aylara ait giderlere ve 3.492.995 TL si faiz gelirleri tahakkukuna aittir. Gelecek aylara ait giderlerin tamamının kapsam dışı personelin Ocak 2012 ayına isabet eden ücret ve SGK primlerini ifade ettiği görülmektedir. Gelir tahakkukları ise Şirketin bankalardaki mevduatına tahakkuk ettirilen faizlerin 2011 yılına isabet eden kısmına aittir. H - Diğer dönen varlıklar: Diğer dönen varlıklar hesabında kayıtlı 2.491.812 TL tutarın, 1.533.701 TL si Şirketin tasfiye halinde olmasından dolayı ödenecek KDV tutarının bulunmaması nedeniyle mahsubu yapılamayan KDV alacağına, 957.662 TL si bankalar tarafından mevduat faiz gelirlerinden kesilen gelir vergisi kesintisi tutarına ve 450 TL si ise Hukuk Müşaviri ve sözleşmeli avukatlara mahkeme masrafları için verilen rotatif avanslara ait bulunmaktadır. II - Duran varlıklar: Tasfiye halindeki Şirketin duran varlıklar hesap grubu geçen yılla farklılık göstermemiştir. 2011 yıl sonu itibariyle 1.199 TL kalıntı veren hesabın, 179 TL si ticari alacaklara, 2 TL si duran varlıkların net tutarına, 1.018 TL si diğer duran varlıklara ilişkindir. aittir. A - Ticari alacaklar: Bu hesaplarda kayıtlı 179 TL alacağın tamamı verilen depozito ve teminatlara 11
D - Maddi duran varlıklar: Maddi duran varlıkların edinme değeri 466.012 TL olup bunun 422.987 TL si tesis, makine ve cihazlara, 43.025 TL si demirbaşlara aittir. MDV nin birikmiş amortismanları tutarı ise 466.010 TL dir. Maddi duran varlıkların net değeri ise 2 TL olup bunun 1 TL si tesislere, 1 TL si demirbaşlara aittir. H - Diğer duran varlıklar: Şirketin 1.018 TL tutarındaki diğer duran varlıklarının tamamı, elden çıkarılacak maddi duran varlıklarını ifade etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu nun 26.01.2009 tarih ve 1 sayılı kararına istinaden kullanma imkanı kalmadığı tespit edilen 39.224 TL tutarındaki duran varlıklar elden çıkarılacak maddi duran varlıklar hesabına aktarılmıştır. Birikmiş amortismanlar tutarı 38.206 TL nin düşülmesi sonucu diğer duran varlıkların net tutarı 1.018 TL olmaktadır. Şirket Yönetim Kurulu nun 26.01.2009 tarih ve 1 sayılı kararına istinaden kullanma imkanı kalmadığı tespit edilen 39.224 TL tutarındaki duran varlıkların satış veya hurdaya ayrılmak suretiyle tasfiye edilmesi önerilir. Pasif: Tasfiye halindeki Şirketin 2011 yılı bilançosunun pasifini oluşturan değerler önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Önceki dönem Cari dönem Fark Pasif TL % TL % TL I-Kısa vadeli yabancı kaynaklar A-Mali borçlar B-Ticari borçlar 27.568 23.927 (3.641) C-Diğer borçlar 265 540 275 D-Alınan avanslar 2.427 2.427 - E-Yıllara yaygın inşaat ve onarım hak edişleri F-Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler 43.627 48.932 5.305 G-Borç ve gider karşılıkları H-Gelecek aylara ait gelir ve gider tahakkukları 19.829 15.063 (4.766) I-Diğer kısa vadeli yabancı kaynaklar Toplam (I) 93.716 0,1 90.889 0,1 (2.827) II-Uzun vadeli yabancı kaynaklar A-Mali borçlar B-Ticari borçlar 63 63 C-Diğer borçlar D-Alınan avanslar E-Borç ve gider karşılıkları 1.217.158 1,1 986.533 0,8 (230.625) F-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahak. G-Diğer uzun vadeli yabancı kaynaklar Toplam (II) 1.217.221 1,1 986.596 0,8 (230.625) Toplam (I+II) 1.310.937 1,2 1.077.485 0,9 (233.452) III-Öz kaynaklar A-Ödenmiş sermaye 100.000.000 88,4 100.000.000 83,3 B-Sermaye yedekleri C-Kar yedekleri 2.723.136 2,4 3.178.541 2,6 455.405 D-Geçmiş yıllar karları 2.852.897 2,5 8.652.697 7,2 5.799.800 E-Geçmiş yıllar zararları (-) F-Dönem net karı veya zararı 6.255.205 5,5 7.204.295 6,0 949.090 Toplam (III) 111.831.238 98,8 119.035.533 99,1 7.204.295 Genel toplam (I+II+III) 113.142.175 100 120.113.018 100 6.970.843 Nazım hesaplar 179.656 177.156 (2.500) 12
Tasfiye halinde olan Şirket in 2011 yılı sonu itibariyle 120.113.018 TL olan pasif hesaplarının ayrıntısı bakiye vermeyen hesaplarla ilgili başlık açılmaksızın aşağıda incelenmiştir. I - Kısa vadeli yabancı kaynaklar: 2011 yılı sonu itibariyle 90.889 TL tutarında bulunan kısa vadeli yabancı kaynaklar, hesap grupları itibarıyla aşağıda incelenmiştir. B - Ticari borçlar: Bu hesaplarda kayıtlı 23.927 TL tutarındaki ticari borçların; 6.175 TL si satıcılar hesabında, 15.492 TL si alınan depozito ve teminatlar hesabında, 2.260 TL si de diğer ticari borçlar hesabında kayıtlıdır. Satıcılar hesabının yıl sonu kalıntısı 6.175 TL alımlar nedeniyle çeşitli firma ve gerçek kişilere olan borçları göstermektedir. Alınan depozito ve teminatlar hesabında izlenen 15.492 TL nin tamamı çeşitli firmalar tarafından ihale işlemleri ile ilgili olarak Şirkete verilmiş bulunan teminat ve depozito bedellerine ilişkindir. Bu borçlar ilgililerine ulaşılamadığından veya ilgililerin gerekli belgeleri getirememesinden dolayı hesaplarda bekletilmektedir. Diğer ticari borçlar hesabının yıl sonu kalıntısı 2.260 TL Demir Export A.Ş. ce yapılan fazla ödemeden kaynaklanan ve ilgili firmaya ödenmek üzere borç kaydedilen tutarı göstermektedir. C - Diğer borçlar: Bu hesapta yer alan 540 TL tutarındaki diğer borçların 538 TL si vekalet ücreti borçlarına, 2 TL si ise 1981 yılı karından ortaklara isabet eden ve talep edilmesi halinde ödenmek üzere bekletilen temettü tutarına aittir. D - Alınan avanslar: Yıl sonu kalıntısı 2.427 TL olan alınan avanslar hesabının tamamı sülfürik asit satışı ile ilgili olarak geçmiş yıllarda Batı Kimya firmasından alınan ve çeşitli nedenlerle 2004 yılında ilgili firmaya ödenemeyerek hesaba kaydedilen tutara aittir. F - Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler: Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler hesabının yıl sonu kalıntısı 48.932 TL nin 25.291 TL si ödenecek vergi ve fonlara, 23.641 TL si ise ödenecek sosyal güvenlik kesintilerine ilişkin olup; 2011 Aralık ayına ait bu kesintiler Ocak 2012 ayında ödenmiştir. Şirket in geçen yıldan devreden, yıl içinde tahakkuk eden, yıl içinde ödenen ve yıl sonu kalıntısına ilişkin vergiler çizelgesine raporun ekleri arasında (Ek:3) yer verilmiştir. H - Gelecek aylara ait gelir ve gider tahakkukları: Gelecek aylara ait gelir ve gider tahakkukları hesabında yer alan 15.063 TL nin tamamı personelin Aralık 2011 ayında tahakkuk ettirilen ücretlerinin Ocak 2012 ayına isabet eden kısmını ve bu ücretlere ilişkin sosyal kesintileri ifade etmektedir. II - Uzun vadeli yabancı kaynaklar: 2011 yıl sonu itibariyle 986.596 TL olan uzun vadeli yabancı kaynakların ayrıntısı aşağıda incelenmiştir. B - Ticari borçlar: Bu hesapta yer alan 63 TL tutarındaki uzun vadeli ticari borçların tamamı Murgul Belediyesinden su irtifak bedeli olarak alınan depozito ile personelden alınan lojman depozitosunu ifade etmektedir. 13
E - Borç ve gider karşılıkları: 2011 yıl sonu itibariyle 986.533 TL tutarındaki borç ve gider karşılıklarının 819.555 TL si kıdem tazminatı karşılıklarına, 166.978 TL si ise Şirket aleyhine açılan davalar nedeniyle ayrılan aktifle ilgisiz karşılık tutarına ait bulunmaktadır. III - Öz kaynaklar: 2011 yılı sonu itibariyle %6,4 oranında 7,2 milyon TL artarak 119 milyon TL ye ulaşan öz kaynakların ayrıntısına aşağıda yer verilmiştir. A - Ödenmiş sermaye: Şirket in 2004 yılı sonu itibariyle ödenmiş sermaye 75 milyon TL iken, Şirket Yönetim Kurulu nun 31.10.2005 tarih ve 18/78 sayılı kararıyla sermaye 25 milyon TL arttırılarak kayıtlı sermaye tavanı 100 milyon TL ye yükseltilmiştir. Söz konusu sermaye artışı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 05.12.2005 tarih ve 6445 sayılı nüshasında yayımlanmıştır. Sermaye artışı nedeniyle gereken 25 milyon TL lik finansman Şirketin bağlı bulunduğu Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nca karşılanmıştır. Şirketin hissedarlarına ilişkin çizelgeye raporun baş kısmında yer verilmiştir. C - Kâr yedekleri: Kâr yedekleri hesabında kayıtlı 3.178.541 TL nin, 2.062.217 TL si yasal yedeklere ve 1.116.324 TL si olağanüstü yedeklere ait bulunmaktadır. D - Geçmiş yıl kârları: 2010 yılı işlemleri sonucu elde edilen 6.255.205 TL dönem net kârından 455.405 TL yasal yedek ayrılmış ve bakiye 5.799.800 TL geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmıştır. 2009 yılı dönem net karından geçmiş yıllar zararlarının düşülmesi sonucunda geçmiş yıl karları hesabının kalıntısını oluşturan 2.852.897 TL ye ilavesi suretiyle 2011 yıl sonu itibariyle geçmiş yıl karları hesabı 8.652.697 TL ye ulaşmıştır. F - Dönem kârı : Tasfiye dönemindeki Şirketin 2011 yılı işlemleri sonucunda, 7.204.295 TL dönem net kârı elde edilmiştir. Kârın oluşumu gelir tablosu bölümünde incelenmiştir. Nazım hesaplar: Dönem sonu bakiyesi 177.156 TL olan nazım hesapların, 107.156 TL si çeşitli ihalelerden alınan kesin teminat mektuplarına ve 70.000 TL si Şirket lehine verilen diğer teminat mektuplarına aittir. 14
15 VI.GELİR TABLOSU Özelleştirme Yüksek Kurulunun 22.06.2007 tarih ve 2007/42 sayılı kararıyla tasfiyesine karar verilen ve tasfiye kararı 07.09.2007 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilen Şirketin; herhangi bir işletmecilik faaliyeti bulunmamaktadır. Şirket in tasfiye süreci devam etmektedir. 2011 yılında banka mevduatları karşılığında alınan faiz gelirlerinden ve diğer gelirlerden giderlerin düşülmesi sonucu 7.204.295 TL dönem kârı elde edilmiştir. Şirketin gelir ve giderlerinin ayrıntısı önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
16 Gelir ve giderler A-Brüt satışlar 1-Yurtiçi satışlar 2-Yurtdışı satışlar 3-Diğer gelirler B-Satış indirimleri (-) 1-Satıştan iadeler (-) 2-Satış iskontoları (-) 3-Diğer indirimler (-) C-Net Satışlar D-Satışların maliyeti (-) 1-Satılan mamuller maliyeti (-) 2-Satılan ticari mallar maliyeti (-) 3-Satılan hizmet maliyeti (-) 4-Diğer satışların maliyeti (-) Önceki Dönem TL Cari Dönem TL Fark TL Brüt satış karı veya zararı E-Faaliyet giderleri (-) 1.482.127 1.357.252 (124.875) 1-Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 2-Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 3-Genel yönetim giderleri (-) 1.482.127 1.357.252 (124.875) Faaliyet zararı (1.482.127) (1.357.252) 124.875 F-Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar 9.169.077 9.666.557 497.480 1-İştiraklerden temettü gelirleri 2-Bağlı ortaklıklardan temettü gelirleri 3-Faiz gelirleri 8.914.077 9.666.557 752.480 4-Komisyon gelirleri 5-Konusu kalmayan karşılıklar 255.000 (255.000) 6-Menkul kıymet satış karları 7-Kambiyo karları 8-Reeskont faiz gelirleri 9-Enflasyon düzeltme karları 10-Diğer olağan gelir ve karlar G-Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) 81.253 113.877 32.624 1-Komisyon giderleri (-) 646 1.008 362 2-Karşılık giderleri (-) 3-Menkul kıymet satış zararları (-) 4-Kambiyo zararları (-) 5-Reeskont faiz giderleri 6-Enflasyon düzeltme zararları 7-Diğer olağan gider ve zararlar (-) 80.607 112.869,25 32.262 H-Finansman giderleri (-) 1-Kısa vadeli borçlanma giderleri (-) 2-Uzun vadeli borçlanma giderleri (-) Olağan kâr 7.605.697 8.195.428 589.731 I-Olağan dışı gelir ve kârlar 93.228 100.614 7.386 1-Önceki dönem gelir ve kârları 7.128 100.494 93.367 2-Diğer olağandışı gelir ve kârlar 86.101 120 (85.981) J-Olağan dışı gider ve zararlar (-) 1.443.720 1.091.747 (351.973) 1-Çalışmayan kısım gider ve zararları (-) 2-Önceki dönem gider ve zararları (-) 1.328.678 1.090.328 238.350 3-Diğer olağandışı gider ve zararlar (-) 115.042 1.419 113.623 Dönem karı 6.255.205 7.204.295 949.090 K-Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) Dönem net kârı 6.255.205 7.204.295 949.090
17 Gelir tablosunu oluşturan hesapların ayrıntısı aşağıda sıra ile incelenmiş olup, bu hesaplardan yıl içinde işlem görmeyenlere ayrıca başlık açılmamıştır. E - Faaliyet giderleri: Tasfiye halinde bulunması nedeniyle üretime yönelik hiçbir faaliyeti olmayan Şirketin faaliyetleri tasfiye işlemlerinin yürütülmesine yönelik rutin işlemlerden ibaret olup söz konusu şirket görevlerinin yerine getirilmesi nedeniyle tahakkuk ettirilen toplam 1.357.252 TL tutarındaki faaliyet giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerini ifade etmektedir. Hesabın; 1.084.185 TL si personel giderlerine, 166.643 TL si dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetlere, 106.423 TL si diğer giderlere aittir. - Faaliyet zararı: Kuruluşun herhangi bir işletme faaliyeti olmadığından faaliyet kârı oluşmamış; faaliyet giderlerine ilişkin genel yönetim giderlerinin tutarı 1.357.252 TL faaliyet zararını oluşturmuştur. - Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve kârlar: Geçen yıla göre %5,4 oranında artışla 9.666.557 TL olarak gerçekleşen olağan gelir ve kârların tamamı bankalara yatırılan mevduatların faiz gelirlerine ait bulunmaktadır. G - Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar(-): Diğer olağan gider ve zararlar hesabında yer alan 113.877 TL nin, 112.869 TL si emekli olan personel için ödenen makam ve ihbar tazminatı giderlerini, 1.008 TL si icra dairelerine verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarına ait komisyon giderlerini ifade etmektedir. - Olağan kâr: Şirketin 2011 yılında diğer faaliyetlerinden oluşan olağan kârlar tutarı 9.666.557 TL den, faaliyet giderleri tutarı 1.357.252 TL ile diğer olağan gider ve zararlar tutarı 113.877 TL nin toplamı olan 1.471.129 TL nin düşülmesi sonucu 2011 yılında geçen yıla göre %7,8 oranında artışla 8.195.428 TL olağan kâr olmuştur. I - Olağandışı gelir ve kârlar: Şirketin 2011 yılı işlemleri sonucu gerçekleşen 100.614 TL olağan dışı gelir ve kârların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. 1 - Önceki dönem gelir ve kârları: Şirketin geçmiş faaliyet dönemlerine ilişkin gelir ve kârlarından oluşan 100.494 TL lik gelirin, 70.865 TL si muhtelif davalarla ilgili ayrılan karşılıkların, 24.034 TL si Şirkete düşen avukatlık vekalet ücretlerinin ve 5.595 TL si muhtelif dava ve icra dosyalarından tahsil edilen tutarların gelir kaydına aittir.
2 - Diğer olağan dışı gelir ve kârlar: Diğer olağan dışı gelir ve kârlar hesabının bakiyesi 120 TL çeşitli ihale şartnamelerinin satış gelirine aittir. J - Olağan dışı gider ve zararlar: 2011 yılı faaliyetleri sonucu gerçekleşen 1.091.747 TL olağan dışı gider ve zararlar aşağıda incelenmiştir. 2 - Önceki dönem gider ve zararları: Şirketin Önceki dönem gider ve zararları hesabında yer alan 1.090.328 TL nin; 946.860 TL si mahkeme kararlarına istinaden geçmiş dönemlerde emekli olan personel için ödenen ihbar, kıdem tazminatlarına, 73.434 TL si mahkeme kararlarına istinaden muhtelif SGK müdürlüklerine yapılan ödemelere, 46.865 TL si Kıdem tazminatı hesabının güncellenmesi neticesinde eksik ayrılmış olan miktarın tahakkukuna ve 23.168 TL si ise muhtelif davaların yargı harçları ile vergilere ait gider ve zararları ifade etmektedir. 3 - Diğer olağandışı gider ve zararlar: Diğer olağan dışı gider ve zararlar tutarı 1.419 TL nin, 1.247 TL si özel işlem vergisine, 172 TL si ise sair olağan dışı gider ve zararlara aittir. Dönem kârı: Tasfiye halindeki Şirket faiz gelirleri sayesinde 2011 yılında 7.204.295 TL dönem kârı elde etmiş bulunmaktadır. Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları: 2011 yılı bilançosunda geçmiş yıllar zararları kalmamasına rağmen, Kurumlar vergisi hesaplamasında son 5 yılın istisnalardan kaynaklanan zararlarının göz önünde tutulması nedeniyle Şirket in 2011 yılı dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülüğü doğmamıştır. Dönem net kârı: Dönem kârından indirilecek bir değer olmadığından dönem net kârı da 7.204.295 TL olarak gerçekleşmiştir. Sonuç: Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. nin 28.3.2012 tarihindeki kendi Olağan Genel Kurulunda kabul edilen 2011 yılı bilançosu ve 7.204.294,51 Türk Lirası dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur. 18
19 VII. EKLER 1- Karadeniz Bakır A.Ş nin tasfiye edilmesine ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararı 2- Kuruluşun gayrı safi millî hasılaya (GSMH) katkısı 3- Vergiler 4-2011 yılı bilançosu ve dipnotları 5-2011 yılı gelir tablosu ve dipnotları 6- Raporun ilgili bölümlerinde yer alan diğer öneri ve tavsiyelerin listesi
Kuruluşun gayrı safi milli hasılaya (GSMH) katkısı (Gelir yoluyla) Firma ölçeğinde katma değerin oluşumu Sıra No Bin TL (Ek:2) A-Pozitif etkiler: Personel giderleri (yevmiyeler dahil) 1 1.059 Verilen faizler (Yurtiçi) 2 Verilen bina ve arazi kiraları 3 Karşılık giderleri 4 92 Mevzuat gereğince katılma payları 5 Dernek ve benzeri yerlere bağışlar 6 Geçmiş yıllara ait gider ve zararlar 7 1.090 İç sigorta fonu gideri 8 Amortisman ve tükenme payları 9 Dış aleme ödenen giderler 10 Diğer pozitif etkiler 11 Dönem kârı 12 7.204 Toplam (A) 13 9.445 B-Negatif etkiler (-) Alınan faizler (Yurtiçi) 14 9.667 Alınan bina ve arazi kiraları 15 Karşılıklardan kullanılmayan kısım 16 Geçmiş yıllara ait gelir ve karlar 17 100 Bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan kar payları 18 İç sigorta fonundan yapılan tahsilat 19 Dış alemden sağlanan gelirler 20 Diğer negatif etkiler 21 Dönem zararı 22 Toplam (B) 23 9.767 Üretici fiyatlarıyla gayri safi yurtiçi hasılaya (GSYİH) katkı: (A-B) 24 (322) Sübvansiyonlar (-) 25 Hazine yardımları (-) 26 Diğer yardım ve bağışlar (-) 27 Vergi iadeleri (-) 28 Tüketicilere yansıtılan vergi ve fonlar 29 21 Alıcı fiyatlarıyla gayri safi yurtiçi hasılaya (GSYİH) katkı 30 (301) Dış aleme ödenen giderler (-) 31 Dış alemden sağlanan gelirler 32 Alıcı fiyatlarıyla gayri safi milli hasılaya (GSMH) katkı 33 (301)
Vergi türleri Vergiler Geçen yıldan devir TL Tahakkuk TL 2011 Ödenen veya Mahsup edilen TL (Ek:3) Yıl sonu kalıntısı TL A-Kuruluşun yükümlü olduğu vergi, resim, harç ve fonlar 1-Gelirden alınan Kurumlar vergisi Menkul sermaye iradı stopajı Devlet hakkı Madencilik fonu Fonlar Belediye hissesi Diğer Toplam (1) 2-Servetten alınan Motorlu taşıtlar vergisi 0 0 Emlak vergisi (Belediyelere ödenen) 5.917 5.917 Devlet hakkı Belediye payı Toplam (2) 5.917 5.917 3-Mal ve hizmetten alınan (dolaylı vergiler) KDV 960 13.781 13.711 1.030 Ek vergi Taşıt alım vergisi Banka ve sigorta muamele vergisi Akaryakıt tüketim vergisi Damga vergisi 997 997 Dış ticarette ödenen vergiler Belediyelere ödenen vergi, resim, harç Diğer 347 347 Toplam (3) 960 15.125 15.055 1.030 Toplam (A) 960 21.042 20.972 1.030 B-Kuruluşun vergi sorumlusu olduğu vergi, resim, harç ve fonlar Personelden stope edilen gelir ve damga vergisi 16.214 198.668 198.813 16.069 Yüklenici ve üreticilerden stope edilen gelir, kurumlar ve damga vergileri ile menkul ve gayrimenkul sermaye iradından stope edilen gelir ve damga vergisi 2.316 14.215 8.339 8.192 Fonlar Diğerleri Toplam (B) 18.530 212.883 207.152 24.261 Genel toplam ( A+B ) 19.490 233.925 228.124 25.291
Tasfiye Halinde Karadeniz Bakır İşletmeleri A.Ş. 2011 yılı bilançosu (Ek:4/a) Önceki dönem Cari dönem Aktif (Varlıklar) TL TL Ayrıntısı Tümü Ayrıntısı Tümü I. Dönen varlıklar A Hazır değerler 109.893.324,24 114.101.649,00 1. Kasa 7.880,23 3.051,59 2. Alınan çekler 3. Bankalar 109.885.438,37 114.098.591,77 4. Verilen çekler ve ödeme emirleri(-) 5. Diğer hazır değerler 5,64 5,64 B Menkul kıymetler 1. Hisse Senetleri 2. Özel kesim tahvil senet ve bonoları 3. Kamu kesmi tahvil.senet ve bonl. 4. Diğer menkul kıymetler 5. Menkul Kıy.değer düşüklüğü karş.(-) 6. Menkul Kıy. değer düşüklüğü karş.(-) C. Ticari alacaklar 0 0 1. Alıcılar 2. Alacak senetleri 3. Alacak senetleri reeskontu (-) 4. Verilen depozito ve teminatlar 5. Diğer ticari Alacaklar 6. Şüpheli ticari Alacaklar 7. Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) D. Diğer alacaklar 624 1.770,10 1. Ortaklardan alacaklar 2. İştiraklerden alacaklar 3. Bağlı ortaklardan alacaklar 4. Personelden alacaklar 249,32 253,66 5. Diğer çeşitli alacaklar 374,68 1.516,44 6. Diğer alacak senetleri rees.(-) 7. Şüpheli diğer alacaklar 867,35 867,35 8. Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) 867,35 867,35 E. Stoklar 342,69 192,39 1. İlk madde ve malzeme 342,69 192,39 2. Yarı mamüller 3. Mamüller 4. Ticari mallar 5. Diğer stoklar 6. Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 7. Verilen sipariş avansları F. Yıllara yaygın inş.ve onarım maliyet. 1. Yıllara yaygın inş.ve onar. maliyetleri 2. Taşeronlar verilen avanslar G. Gelecek aylara ait gid.ve gelir tah. 232.548,51 3.516.394,98 1. Gelecek aylara ait giderler 21.699,20 23.400,46 2. Gelir tahakkukları 210.849,31 3.492.994,52 H. Diğer dönen varlıklar 3.014.136,02 2.491.812,46 1. Devreden KDV 1.494.393,55 1.533.700,92 2. İndirilecek KDV 3. Diğer KDV 4. Peşin ödenen vergiler ve fonlar 1.519.742,47 957.661,54 5. İş avansları 450,00 6. Personel avansları 7. Sayım ve tesellüm noksanlıkları 8. Diğer çeşitli dönen varlıklar 9. Diğer dönen varlıklar karşılığı (-) Dönen varlıklar toplamı 113.140.975,46 120.111.818,93