ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED 2014 YILI MALİ HESAPLARI
ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED 2014 MALİ YIL HESAPLARI İÇİNDEKİLER Sayfa 1. Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim 1 2. Yönetim Kurulu Raporu 2 3. Yönetim Kurulunun Hesaplarla İlgili Sorumlulukları 3 4. Denetçilerin Raporu 4 5. 31 Aralık 2014 Tarihli Bilanço 5-6 6. 2014 Yılı Kâr ve Zarar Hesabı 7 9. Dipnot ve Açıklamalar I. Banka ve Mali Bünye ile İlgili Genel Dipnot ve Açıklamalar 8-12 II. İç Sistemler ile İlgili Dipnot ve Açıklamalar 13 III. Bilânço ve Nazım Hesaplara İlişkin Dipnot ve Açıklamalar 14-26 IV. Kâr ve Zarar Cetveline İlişkin Dipnot ve Açıklamalar 27 10. Ek Mali Tablolar 28-30
ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED YÖNETİM KURULU Dr. Hasan Basri Göktan Nihat Büyükbozkoyun Fatih Rüştü Karakaş Hacı Ahmet Kılıçoğlu Özcan Tekgümüş Tatiana Filippova Yönetim Kurulu Başkanı Başkan Vekili- Sekreter Üye Üye Üye Üye Üst Yönetim Özcan Tekgümüş Kamil Kökman Meltem Sürel Genel Müdür Koordinatör Koordinatör İç Sistemler Hacı Ahmet Kılıçoğlu Ümit Hürol Şener Teyfide Çıldır Deniz Erel İç Sistemlerden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi İç Denetçi İç Kontrol ve Uyum Birimi Yöneticisi Risk Yönetimi Dış Denetçiler Erdal & Co. Chartered Accountants -1-
ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED YÖNETİM KURULU RAPORU Bankamızın Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporu ile 31 Aralık 2014 tarihli Bilânço ve 2014 yılı Kar ve Zarar cetveli Kurulun bilgisine sunulur. 2014 yılı elde edilen kâr tatminkardır. İş hacmimiz memnuniyet vericidir. Bütün idari ve diğer masraflar tenzil edilmiş ve tahsili şüpheli görülen hesaplar için uygun provizyon ayrılmıştır. Bankanın 2014 yılı net kârından Yasal İhtiyat a 179,185 TL aktarılmasına ve bakiye 1,612,669 TL kârın geçmiş yıldan devrolunan 6,066,491 TL geçmiş yıl zararlarından tenzil edilmesine ve bakiye 4,453,822 zararın ileriki yıla devrolunmasını Yönetim Kurulu olarak Kurula arz ve tavsiye ederiz. Yönetim Kurulu tarafından... 2015 tarihinde onaylanmıştır. Yönetim Kurulu adına,... NİHAT BÜYÜKBOZKOYUN Şirket Sekreteri Lefkoşa.... 2015-2-
ŞEKERBANK (KIBRIS) LİMİTED YÖNETİM KURULUNUN HESAPLARLA İLGİLİ SORUMLULUKLARI Bankalar Yasası gereğince Yönetim Kurulu bankanın hesaplarını, yıllık bilânçoları ve kâr ve zarar cedvellerini Merkez Bankası tarafından hazırlanan tek düzen hesap planı, tek tip bilânço ve kâr ve zarar cedveli ile dipnotları, muhasebe ve değerleme esasları ile bunların uygulanma ve düzenlenme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmasından ve düzenlemesinden sorumludurlar. Ayrıca, Banka Yönetim Kurulu, kendilerine bağlı Bankanın maruz kaldığı risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla Bankanın faaliyetleri ve yapısıyla uyumlu ve değişen koşullara uygun tüm şube ve birimlerini kapsayan yeterli ve etkin bir iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemi kurmak ve işletmekle yükümlüdür. Şirketler Yasası Yönetim Kurulunun mali yıl sonu itibarıyle, Bankanın gerçek ve doğru bir şekilde mali durumunu gösteren Bilânço ile kârını veya zararını gösteren Kâr ve Zarar hesabını hazırlamalarını öngörmektedir. Yönetim Kurulu Bankanın mali durumunu gerçek ve doğru bir şekilde gösteren, işlemleri izah eden ve Bölüm 113, Şirketler Yasası tahdında gerekli bilgiyi veren defterleri usulüne göre tutmakla ve Bankanın aktiflerinin korunması ve dolayısı ile hile ve sair usulsüzlüklerin önlenmesi ve ortaya çıkarılması için makul her türlü tedbirin alınmasından sorumludurlar. Yönetim Kurulu...... DR.HASAN BASRİ GÖKTAN NİHAT BÜYÜKBOZKOYUN YÖNETİM KURULU BAŞKANI YÖNETİM KURULU ÜYESİ SEKRETER...... ÖZCAN TEKGÜMÜŞ KAMİL KÖKMAN GENEL MÜDÜR KOORDİNATÖR YÖNETİM KURULU ÜYESİ... 2015-3-
ġekerbank (KIBRIS) LĠMĠTED 1 OCAK 2014-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Sayfa 8 de belirtilen muhasebe ilkelerine ve mal oluş bedeli esasına göre hazırlanan ve sayfa 5-30 da Bilânço, Kar ve Zarar Cetveli, Nakit Akım Tablosu, Özkaynaklar Değişim Tablosu ve Hesaplara İlave Notları içeren mali tabloları denetledik. Sayfa 3 de belirtildiği gibi rapor konusu mali tablolar Banka Yönetim Kurulunun sorumluluğundadır. Bizim sorumluluğumuz yaptığımız denetime dayanarak mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, Bankanın iç sistemlerinin işleyişinin değerlendirilmesi Bankanın etkin bir iç kontrol sistemine sahip olduğu, iç sistemlerin yeterince kullanıldığı ve bu yönde oluşturulan altyapı ile kullanılan sistemlerin Bankanın bünyesine uygun olduğu göz önünde bulundurularak mali tablolarda önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul bir güvence sağlayacak şekilde planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgilerin örnekleme yöntemiyle test edilerek incelenmesini içerir. Denetim, aynı zamanda, uygulanan muhasebe ilkelerinin ve Yönetim Kurulu tarafından yapılan önemli tahminlerin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Denetimimizin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğu kanısındayız. Bankalarda Bağımsız Denetim Yapacak KuruluĢlara ĠliĢkin Esaslar Hakkında Tebliğ gereğince rapor Görüşümüze göre söz konusu mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, 39/2001 Sayılı Bankalar Yasasının 34(3) üncü maddesi hükümlerine göre örnekleme yöntemiyle incelenmiş ve anılan Yasanın 29(3) üncü maddesi hükmüne dayanılarak belirlenen tek düzen hesap planı, tek tip bilânço ve kâr ve zarar cetveli ve diğer notları ile bunların uygulanmasına ilişkin izahname ve muhasebe ve değerleme esaslarına ve ayni Yasanın 30 uncu maddesi hükmüne ve Banka kayıtlarına dipnot IB-14 de izah edildiği gibi uygun bulunmuştur. İç sistemler ve iç kontrol süreçleri değerlendirilmiş ve dipnot IB- 14 de belirtildiği gibi uygun bulunmuştur. ġirketler Yasası Fasıl 113 gereğince kanaat En iyi bilgi ve inancımıza göre denetim maksatları bakımından gerekli olan tüm bilgi ve izahatı aldık. Kanaatimizce, denetlediğimiz defterlerden görüldüğü kadarıyla Banka usulüne göre muhasebe defterleri tutmuştur. Denetim konusu bilânço ile kâr ve zarar cetveli, Banka tarafından tutulan muhasebe defterleri ile mutabıktır. Kanaatimizce ve edindiğimiz en iyi bilgi ve bize verilen izahata göre, hesaplar Bölüm 113, Şirketler Yasasınca gereken bilgiyi yine söz konusu Yasanın öngördüğü tarzda vermekte, Bilânço Bankanın 31 Aralık 2014 tarihindeki mali durumunu, Kâr ve zarar cetveli ise 2014 yılı kârını, bütün önemli taraflarıyle, gerçek ve doğru olarak göstermektedir. Sorumlu Ortak Erdal & Co........... Eral Erdal BSc (Hons) FCA Hüseyin Erdal FCA Firuz Fehmi BA (Hons) FCA Tarih: 2015 Merkez Bankası tarafından Yetkili Bağımsız Denetçiler -4-
ġekerbank (KIBRIS) LĠMĠTED KARġILAġTIRMALI BĠLANÇOSU AKTĠFLER CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM ( 31/12/2014) ( 31/12/2013) Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I - NAKĠT DEĞERLER 876,001 429,996 1,305,997 950,325 461,218 1,411,543 A. Kasa 876,001 876,001 950,325 950,325 B. Efektif Deposu 429,996 429,996 461,218 461,218 C. Diğer II - BANKALAR (1) 11,078,164 8,179,722 19,257,886 16,086,621 17,057,155 33,143,776 A. K.K.T.C.Merkez Bankası 10,918,255 8,033,342 18,951,597 8,473,875 16,336,732 24,810,607 B. Diğer Bankalar 159,909 146,380 306,289 7,612,746 720,423 8,333,169 1) Yurtiçi Bankalar 0 6,907,569 6,907,569 2) YurtdıĢı Bankalar 159,909 146,380 306,289 705,177 720,423 1,425,600 3) Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar III - MENKUL DEĞERLER CÜZDANI [ Net ] (2) 5,759,460 5,759,460 3,756,959 3,756,959 A. Devlet Ġç Borçlanma Senetleri B. Diğer Borçlanma Senetleri C. Hisse Senetleri D. Diğer Menkul Değerler 5,759,460 5,759,460 3,756,959 3,756,959 IV - KREDĠLER (3) 72,136,576 57,268,957 129,405,533 61,986,949 42,418,912 104,405,861 A. Kısa Vadeli 23,973,654 34,650,693 58,624,347 15,821,917 21,197,101 37,019,018 B. Orta ve Uzun Vadeli 48,162,922 22,618,264 70,781,186 46,165,032 21,221,811 67,386,843 V - TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR [ Net ] (4) 12,697,633 12,697,633 13,658,477 13,658,477 A. Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar [ Net ] 35,664 35,664 222,890 222,890 1) Brüt Alacak Bakiyesi 41,301 41,301 243,496 243,496 2) Ayrılan Özel KarĢılık ( - ) -5,637-5,637-20,606-20,606 B. Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar [ Net ] 107,449 107,449 1,395,088 1,395,088 1) Brüt Alacak Bakiyesi 145,518 145,518 1,718,122 1,718,122 2) Ayrılan Özel KarĢılık ( - ) -38,069-38,069-323,034-323,034 C. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar [ Net ] 12,554,520 12,554,520 12,040,499 12,040,499 1) Brüt Alacak Bakiyesi 26,064,789 26,064,789 24,892,070 24,892,070 2) Ayrılan KarĢılık ( - ) -13,510,269-13,510,269-12,851,571-12,851,571 VI - FAĠZ VE GELĠR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 921,011 448,728 1,369,739 927,051 701,076 1,628,127 A. Kredilerin 756,526 347,892 1,104,418 826,523 369,266 1,195,789 B. Menkul Değerlerin 164,485 164,485 65,188 65,188 C. Diğer 100,836 100,836 35,340 331,810 367,150 VII - FĠNANSAL KĠRALAMA ALACAKLARI [ Net ] * A. Finansal Kiralama Alacakları B. KazanılmamıĢ Gelirler ( - ) VIII - MEVDUAT YASAL KARġILIKLARI 6,538,812 5,072,380 11,611,192 7,311,368 5,257,181 12,568,549 IX - MUHTELĠF ALACAKLAR (5) 368,086 373,588 741,674 258,412 21,082 279,494 X - ĠġTĠRAKLER [ Net ] (6) A. Mali ĠĢtirakler B. Mali Olmayan ĠĢtirakler XI - BAĞLI ORTAKLIKLAR [ Net ] (6) A. Mali Ortaklıklar B. Mali Olmayan Ortaklıklar XII - BAĞLI MENKUL KIYMETLER [ Net ] (7) A. Hisse Senetleri B. Diğer Menkul Kıymetler XIII - SABĠT KIYMETLER [ Net ] (8) 2,994,023 2,994,023 3,295,234 3,295,234 A. Defter Değeri 5,529,236 5,529,236 5,517,964 5,517,964 B. BirikmiĢ Amortismanlar ( - ) -2,535,213-2,535,213-2,222,730-2,222,730 XIV - DĠĞER AKTĠFLER (9) 3,001,612 17,406 3,019,018 2,649,349 16,560 2,665,909 TOPLAM AKTĠFLER (19) 116,371,378 71,790,777 188,162,155 110,880,745 65,933,184 176,813,929 ( * ) Yasa ile yetkilendirilen bankalar tarafından kullanılır............. DR.HASAN BASRİ GÖKTAN NİHAT BÜYÜKBOZKOYUN ÖZCAN TEKGÜMÜŞ KAMİL KÖKMAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI YÖNETİM KURULU ÜYESİ GENEL MÜDÜR KOORDİNATÖR SEKRETER YÖNETİM KURULU ÜYESİ -5-
ġekerbank(kibris) LĠMĠTED KARġILAġTIRMALI BĠLANÇOSU PASĠFLER ÖNCEKĠ DÖNEM ( 31/12/2013) Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I - MEVDUAT (10) 85,073,038 77,043,548 162,116,586 87,487,670 70,892,299 158,379,969 A. Tasarruf Mevduatı 64,498,729 30,196,407 94,695,136 75,235,601 25,367,683 100,603,284 B. Resmi KuruluĢlar Mevduatı 14,059,551 38,204,755 52,264,306 6,093,873 36,962,510 43,056,383 C. Ticari KuruluĢlar Mevduatı 3,967,382 4,482,419 8,449,801 6,078,762 4,347,806 10,426,568 D. Diğer KuruluĢlar Mevduatı 89,530 1,494 91,024 78,283 137 78,420 E. Bankalar Mevduatı 2,457,846 4,158,473 6,616,319 1,151 4,214,163 4,215,314 F. Altın Depo Hesapları II - REPO ĠġLEMLERĠNDEN SAĞLANAN FONLAR (11) III - ALINAN KREDĠLER (12) 1,000,000 1,163,450 2,163,450 A. K.K.T.C.Merkez Bankası Kredileri 1,000,000 1,163,450 2,163,450 B. Alınan Diğer Krediler 1) Yurtiçi banka ve kuruluģlardan 2) YurtdıĢı banka, kuruluģ ve fonlardan 3) Sermaye Benzeri Krediler IV - FONLAR (13) V - ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER [ Net ] (14) A. Bonolar B. Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler C. Tahviller VI - FAĠZ VE GĠDER REESKONTLARI 644,653 825,013 1,469,666 447,803 596,787 1,044,590 A. Mevduatın 642,465 796,458 1,438,923 447,803 488,457 936,260 B. Alınan Kredilerin 2,188 1,004 3,192 C. Diğer 27,551 27,551 108,330 108,330 VII - FĠNANSAL KĠRALAMA BORÇLARI [ Net ] A. Finansal Kiralama Borçları B. ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) VIII - ÖDENECEK VERGĠ, RESĠM, HARÇ VE PRĠMLER 265,271 8,887 274,158 351,369 7,739 359,108 IX - ĠTHALAT TRANSFER EMĠRLERĠ X - MUHTELĠF BORÇLAR (15) 312,486 168,869 481,355 378,195 175,952 554,147 XI - KARġILIKLAR 1,334,568 568,455 1,903,023 625,673 544,708 1,170,381 A. Kıdem Tazminatı KarĢılığı B. Genel Kredi KarĢılıkları 745,073 522,130 1,267,203 609,523 499,719 1,109,242 C. Vergi KarĢılığı 573,345 573,345 D. Diğer KarĢılıklar 16,150 46,325 62,475 16,150 44,989 61,139 XII - DĠĞER PASĠFLER (16) 1,305,728 51,709 1,357,437 686,822 14,286 701,108 XIII - ÖZKAYNAKLAR (17) 16,604,626 16,604,626 12,534,031 12,534,031 A. ÖdenmiĢ Sermaye 21,550,000 21,550,000 19,550,000 19,550,000 1) Nominal Sermaye 21,550,000 21,550,000 19,550,000 19,550,000 2) ÖdenmemiĢ Sermaye ( - ) B. Kanuni Yedek Akçeler 1,080,139 1,080,139 873,080 873,080 1) Kanuni Yedek Akçeler 1,080,139 1,080,139 873,080 873,080 2) Emisyon(Hisse Senedi Ġhraç)Primleri 3) Diğer Kanuni Yedek Akçeler C. Ġhtiyari Yedek Akçeler 40,978 40,978 40,978 40,978 D. Yeniden Değerleme Fonları E. Değerleme Farkları (18) F. Zarar -6,066,491-6,066,491-7,930,027-7,930,027 1) Dönem Zararı 2) GeçmiĢ Yıl Zararları -6,066,491-6,066,491-7,930,027-7,930,027 XIV - KÂR 1,791,854 1,791,854 2,070,595 2,070,595 A. Dönem Kârı 1,791,854 1,791,854 2,070,595 2,070,595 B. GeçmiĢ Yıl Kârları TOPLAM PASĠFLER (19) 108,332,224 79,829,931 188,162,155 104,582,158 72,231,771 176,813,929 BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (1) CARĠ DÖNEM ( 31/12/2014) I - GARANTĠ VE KEFALETLER (2) 3,446,773 18,083,445 21,530,218 1,172,691 31,363,767 32,536,458 II - TAAHHÜTLER (3) 27,064,407 27,064,407 31,559,361 31,559,361 III - DÖVĠZ VE FAĠZ HADDĠ ĠLE ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER (4) 10,571,407 10,370,784 20,942,191 14,823,207 15,429,580 30,252,787 IV - EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER 438,156,122 455,127,261 893,283,383 370,926,318 361,321,452 732,247,770 TOPLAM 479,238,709 483,581,490 962,820,199 418,481,577 408,114,799 826,596,376... DR.HASAN BASRİ GÖKTAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI......... NİHAT BÜYÜKBOZKOYUN YÖNETİM KURULU ÜYESİ SEKRETER ÖZCAN TEKGÜMÜŞ GENEL MÜDÜR YÖNETİM KURULU ÜYESİ KAMİL KÖKMAN KOORDİNATÖR -6-
ġekerbank (KIBRIS) LĠMĠTED KARġILAġTIRMALI KÂR VE ZARAR CETVELĠ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot (31/12/2014) (31/12/2013) I- FAĠZ GELĠRLERĠ (1) 16,834,530 15,059,610 A. Kredilerden Alınan Faizler 15,333,387 13,651,537 1) TP Kredilerden Alınan Faizler 11,371,712 10,365,081 a - Kısa Vadeli Kredilerden 3,292,487 2,300,580 b - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 8,079,225 8,064,501 2) YP Kredilerden Alınan Faizler 3,687,690 2,986,738 a - Kısa Vadeli Kredilerden 1,749,197 1,263,017 b - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1,938,493 1,723,721 3) Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 273,985 299,718 B. Mevduat Munzam KarĢılıklarından Alınan Faizler 243,465 291,776 C. Bankalardan Alınan Faizler 737,138 673,070 1) K.K.T.C.Merkez Bankasından 509,269 632,572 2) Yurtiçi Bankalardan 214,349 3) YurtdıĢı Bankalardan 13,520 40,498 4) Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler D. Menkul Değerler Cüzdanından Alınan Faizler 254,889 158,336 1) Kalkınma Bankası Tahvillerinden 165,790 114,641 2) Diğer Menkul Kıymetlerden 89,099 43,695 E. Diğer Faiz Gelirleri (3) 265,651 284,891 II - FAĠZ GĠDERLERĠ (1) 8,907,315 9,087,628 A. Mevduata Verilen Faizler 6,716,192 7,716,026 1) Tasarruf Mevduatına 5,508,565 6,778,122 2) Resmi KuruluĢlar Mevduatına 799,932 372,813 3) Ticari KuruluĢlar Mevduatına 391,144 499,300 4) Diğer KuruluĢlar Mevduatına 3,771 8,005 5) Bankalar Mevduatına 12,780 57,786 B. Döviz Mevduata Verilen Faizler 2,141,997 1,343,591 1) Tasarruf Mevduatına 1,005,244 785,440 2) Resmi KuruluĢlar Mevduatına 906,927 336,970 3) Ticari KuruluĢlar Mevduatına 95,070 79,255 4) Diğer KuruluĢlar Mevduatına 29 3,427 5) Bankalar Mevduatına 134,727 138,499 6) Altın Depo Hesaplarına C. Repo ĠĢlemlerine Verilen Faizler D. Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 47,875 21,271 1) K.K.T.C.Merkez Bankasına 47,875 21,271 2) Yurtiçi Bankalara 3) YurtdıĢı Bankalara 4) Diğer KuruluĢlara E. Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler F. Diğer Faiz Giderleri (3) 1,251 6,740 III - NET FAĠZ GELĠRĠ [ I - II ] 7,927,215 5,971,982 IV - FAĠZ DIġI GELĠRLER (1) 13,807,596 11,432,867 A. Alınan Ücret ve Komisyonlar 2,990,973 3,443,822 1) Nakdi Kredilerden 753,516 864,522 2) Gayri Nakdi Kredilerden 442,025 739,971 3) Diğer 1,795,432 1,839,329 B. Sermaye Piyasası ĠĢlem Kârları 0 92,454 C. Kambiyo Kârları 9,064,227 5,716,382 D. ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payları(Temettü) E. Olağanüstü Gelirler F. Diğer Faiz DıĢı Gelirler (3) 1,752,396 2,180,209 V - FAĠZ DIġI GĠDERLER (1) 19,369,612 15,334,254 A. Verilen Ücret ve Komisyonlar 159,357 93,712 1) Nakdi Kredilere Verilen 2) Gayri Nakdi Kredilere Verilen 3) Diğer 159,357 93,712 B. Sermaye Piyasası ĠĢlem Zararları C. Kambiyo Zararları 9,566,653 5,191,223 D. Personel Giderleri 4,618,469 4,847,267 E. Kıdem Tazminatı Provizyonu F. Kira Giderleri 50,276 54,556 G. Amortisman Giderleri 597,366 522,329 H. Vergi ve Harçlar 284,103 159,131 I. Olağanüstü Giderler J. Takipteki Alacaklar Provizyonu (2) 650,956 1,592,094 K. Diğer Provizyonlar (2) 1,202,383 709,060 L. Diğer Faiz DıĢı Giderler (3) 2,240,049 2,164,882 VI - NET FAĠZ DIġI GELĠRLER [ IV - V ] -5,562,016-3,901,387 VII - VERGĠ ÖNCESĠ KÂR / ZARAR [ III + VI ] 2,365,199 2,070,595 VIII - VERGĠ PROVĠZYONU 573,345 0 IX - NET KÂR / ZARAR [ VII - VIII ] 1,791,854 2,070,595............ DR.HASAN BASRİ GÖKTAN NİHAT BÜYÜKBOZKOYUN ÖZCAN TEKGÜMÜŞ KAMİL KÖKMAN YÖNETİM KURULU BAŞKANI YÖNETİM KURULU ÜYESİ GENEL MÜDÜR KOORDİNATÖR SEKRETER -7- YÖNETİM KURULU ÜYESİ
I. BANKA VE MALĠ BÜNYE ĠLE ĠLGĠLĠ GENEL DĠPNOT VE AÇIKLAMALAR A. Muhasebe Ġlkeleri: 1. Hesaplar mal oluģ bedeli esasına göre hazırlanmıģtır. 2. Amortismanlar aģağıdaki oranlarda ayrılmıģtır. DemirbaĢ eģya mefruģat %10-25 Bilgi iģlem ekipmanları %10-25 Elektronik cihazlar %10-33.3 TaĢıtlar %15 Gayrımenkul %4 Özel maliyet bedelleri %20 3. Yabancı para cinsinden gerçekleģen iģlemler, iģlem tarihindeki kurlardan, bilanço tarihindeki yabancı para cinsinden aktif ve pasifler ise yıl sonu kurlarından Türk Lirasına çevrilmiģtir. B. e iliģkin dipnot ve açıklamalar: 1. Bilançonun onaylanarak kesinleģtiği tarih verilmelidir../../2015 2. Banka hakkında genel bilgilere yer verilmelidir. a. ġekerbank (Kıbrıs) Limited ġirketler Yasası Fasıl 113 tahdında tescil edilmiģ, 39/2001 sayılı Bankalar Yasasına tabi, halka açık bir Ģirkettir. b. Bankanın sermaye yapısı ile %10 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi Bilânço dipnotu III (17) (e)'de belirtilmiģtir. c. Bankanın iç kontrol sisteminin güvenirliliğine dair Banka yönetiminin beyanı tatminkardır. d. Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticileri ile iç denetciler mali raporun 1. sayfasında belirtilmiģtir. Yönetim kurulu üyesi Abdurrahman Özciğer 11.08.2014 tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Tatiana Filipova üye olarak atanmıştır. Yönetim kurulu üyesi Cemal Okumuş 18.03.2014 tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Fatih Rüştü Karakaş üye olarak atanmıştır. e. Banka Yöneticileri ile denetçilerinin nitelikleri 39/2001 Bankalar Yasasının öngördüğü Ģekildedir. 3. Eğer varsa muhasebe politikalarında yapılan değiģiklikler ve bunun parasal etkileri anlatılmalıdır. Yoktur 4. Muhasebenin temel varsayımları olarak nitelenen ĠĢletmenin sürekliliği, dönemsellik ve tutarlılık kavramlarının Banka için geçerliliği hususundaki bağımsız denetim kuruluģu görüģü yer almalıdır. Tamamen uyulmaktadır 5. Bankada dönem sonuçlarının tespiti ile ilgili olarak uygulanan değerleme yöntemlerinde bir değiģiklik yapılmıģsa bu değiģikliğin etkileri açıklanmalıdır. Yoktur 6. Menkul Değerlerin (ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Bağlı Menkul Kıymetler dahil) değerlemesinde kullanılan yöntemlerin aģağıda belirtilen düzene uygun olarak detaylı açıklaması yapılmalıdır. KKTC Kalkınma Bankası,KKTC Merkez Bankası ve TC Devlet Tahvilleri elde etme maliyetinden değerlendirilmiģtir. Kullanılan amortisman yöntemi, cari dönem içinde yöntemde yapılan değiģiklik ve bunun parasal etkisi açıklanmalıdır. Doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır. Cari dönem içinde yöntemde değiģiklik yapılmamıģtır. -8-
7. Yabancı para iģlemlerden dolayı maruz kalınan kur riski ve korunma stratejilerinin nelerden oluģtuğu açıklanmalıdır. Piyasanın volatilitesine ve bankamızın beklentilerine göre tesbit edilmiģ yabancı para açık pozisyon limitleri kullanılarak yabancı para iģlemlerinden doğan kur riski kontrol altında tutulmaktadır. 8. Bilânçonun hazırlanmasında esas alınan değerleme kuru ile bilanço tarihinden önceki son beģ iģ günü itibarıyle Bankaca ilan edilen ABD Doları ve STG giģe döviz alıģ kurlarının dökümü aģağıdaki Ģekilde yapılmalıdır. Bilânçonun hazırlanmasında esas TL TL alınan ABD Doları değerleme kuru 2.3269 2.1304 Bundan önceki: 1. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 2.3269 2.1343 2. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 2.3189 2.1604 3. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 2.3235 2.0957 4. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 2.3182 2.0710 5. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 2.3177 2.0812 Bilânçonun hazırlanmasında esas TL TL alınan Stg değerleme kuru 3.6201 3.5157 Bundan önceki: 1. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 3.6201 3.5114 2. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 3.5961 3.5601 3. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 3.6090 3.4286 4. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 3.5997 3.3735 5. Günün GiĢe Döviz AlıĢ Kuru 3.5933 3.3978 9. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları, aģağıdaki Ģekilde belirtilmelidir. 31.12.2014 Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı TL TL TL Aktiflerimiz 6,644,379 2,535,213 5,883,000 Menkuller 2,365,447 1,334,978 2,880,000 Gayri Menkuller 3,062,314 1,159,645 3,003,000 Elden Çıkarılacak Kıymetler 1,115,143 yoktur yoktur Özel Maliyet Bedelleri 101,475 40,590 31.12.2013 Defter Değeri Amortismanı Sigorta Tutarı TL TL TL Aktiflerimiz 6,718,207 2,222,730 5,368,000 Menkuller 2,354,175 1,287,071 2,865,000 Gayri Menkuller 3,062,314 915,364 2,503,000 Elden Çıkarılacak Kıymetler 1,200,243 yoktur yoktur Özel Maliyet Bedelleri 101,475 20,295 10. Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilmeyen Ģarta bağlı zararlara ve kazançlara ait bilgiler verilmelidir. Yoktur -9-
11. Bankalarca bilanço tarihinde var olan bir durumla ilgili olarak bilanço tarihinden sonra yeni bir bilgi edinilmesi durumunda, bu durumla bağlantılı olarak güncel açıklama yapılmalıdır. Yoktur a) Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıģ iģlemler ve bunların mali tablolara etkisi açıklanır. Bu çerçevede, banka bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlarda açıklama yapılır. Yoktur b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değiģikliklerin yabancı para iģlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi açıklanır. Yoktur 12. Bilânçoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaģılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar açıklanmalıdır. Yoktur 13. Banka Sermaye Yeterliliği Standart Oranı : % 13.61 a) Risk Ağırlıklı Kalemlere ĠliĢkin Bilgiler; Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Merkez Bankasından Alacaklar Bankalararası Para Piy.ĠĢl.Alacaklar Bankalardan Alacaklar Menkul Değerler Cüzdanı Mevduat Yasal KarĢılıkları Ters Repo Alacaklar Krediler Takipteki Alacaklar Faiz ve Gelir Tah. Reeskontları ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar Bağlı Menkul Değerler Elden Çıkarılacak Kıymetler Sabit Kıymetler Diğer Aktifler Bilanço DıĢı Kalemler Teminat Mektupları Akreditifler Diğer Gayri Nakdi Krediler, Yükümlülükler Taahhütler Döviz ve Faiz Haddiyle Ġlgili ĠĢlemler Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Risk Ağırlıkları 0% 20% 50% 100% 52,417,002 0 45,193,811 90,114,278 1,305,997 18,951,597 5,759,460 11,611,192 306,289 14,111,166 44,719,737 70,574,630 12,697,633 18,332 474,074 877,333 4,048,280 659,258 1,610,113 17,867,511 244,428 2,091,797 2,550,380 481,770 33,000 1,318,682 10,000 8,148,543 773,115 9,237,198 2,540,380 211,428 70,284,513 244,428 47,285,608 92,664,658 Piyasa riski+operasyon riski+bankanın 11(2) 24,938,355 Çerçevesinde ayırmayı uygun gördüğü sermaye yükümlülükleri TOPLAM 0 48,886 23,642,804 117,603,013-10-
b) Özkaynak Kalemlerine ĠliĢkin Bilgiler; 1-ANA SERMAYE TOPLAMI a.ödenmiģ Sermaye b.kanuni Yedek Akçeler (Muhtemel Zararlar KarĢılığı) c.ġhtiyari ve Fevkalade Yedek Akçeler d.hesap Özetinde Yeralan Vergi Provizyonundan Sonraki Dönem Karı ve GeçmiĢ Yıllar Karı Toplamı e.hesap Özetinde Yeralan Dönem Zararı ve GeçmiĢ Yıllar Zararı Toplamı (-) 2-KATKI SERMAYE TOPLAMI a.genel KarĢılık b.banka Sabit Kıymet Yeniden Değerleme Fonu c.tüfe ne göre Hesaplanan Yen.Değ.Tutarı (Yıl Ġçi) d.ġģt. ve Bağlı Ort.Sab.Kıy.Yen.Değ.KarĢ. e.alınan Sermaye Benzeri Krediler f.muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar g.menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu 3-SERMAYE TOPLAMI (1+2) 4-ORANA ESAS SERMAYE TOPLAMI (tebliğde öngörülen esaslar çerçevesinde) 5-SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER TOPLAMI a.mali ĠĢtirakler ve Bağlı Ort.Ġle Sermayesine Katılınan Diğer Mali Ort. ĠliĢkin Tutarlar b.özel Maliyet Bedelleri c.ġlk Tesis Giderleri d.peģin ÖdenmiĢ Giderler e.ġģt.lerin, Bağlı Ort.,Serm.Katıl.Diğ.Ort.ve Sabit Kıy.Ray.Değ.Bil.Değ.Alt.ise Aradaki Fark f.kktc de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler g.ġerefiye h.aktifleģtirilmiģ Giderler 6-ÖZKAYNAK (4-5) 18,335,595 14,523,446 21,550,000 19,550,000 1,080,139 873,080 40,978 40,978 1,791,854 2,070,595 (6,066,491) (7,930,027) 1,267,203 1,109,242 1,267,203 1,109,242 19,602,798 15,632,688 19,602,798 15,632,688 437,064 436,588 60,885 81,180 376,179 355,408 19,226,619 15,277,280 c) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Özet Bilgi; Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Özkaynak Özkaynak/RAV (SYSR (%)) TL, % TL, % 141,294,703 133,121,588 19,226,619 15,277,280 % 13.61 % 11.48 (14) Mali tabloları denetleyen Bağımsız Denetim KuruluĢu görüģü ( Mevzuata Uygun Olarak ) verilmelidir. a. ġekerbank(kıbrıs) Limited ġirketler Yasası Fasıl 113 tahdında tescil edilmiģ, 39/2001 sayılı Bankalar Yasasına tabi, halka açık bir Ģirkettir. b. Bankanın sermaye yapısı ile %10 ve üzeri hisse oranına sahip olan hissedarlar hakkında bilgi Bilânço dipnotu III (17)(e)'de belirtilmiģtir. c. Bankanın iç kontrol sisteminin güvenirliliğine dair Banka yönetiminin beyanı tatminkardır. d. Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticileri ile iç denetciler mali raporun 1. sayfasında belirtilmiģtir. Yönetim kurulu üyesi Abdurrahman Özciğer 11.08.2014 tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Tatiana Filipova üye olarak atanmıştır. Yönetim kurulu üyesi Cemal Okumuş 18.03.2014 tarihinde istifa etmiş ayni tarihte Fatih Rüştü Karakaş üye olarak atanmıştır. e. Banka Yöneticileri ile denetçilerinin nitelikleri 39/2001 Bankalar Yasasının öngördüğü şekildedir. f. Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre değiģiklik yapılmamıģtır. g. Bilânço döneminden sonra Bankanın durumunu etkileyebilecek bilgimiz dahilinde herhangi bir önemli değiģiklik ve geliģme olmamıģtır. h. Bankalar Yasası madde 28 tahtında süresi biten 2 adet arsa elden çıkarılmamıştır. -11-
ı. ı. İç Sistemlerin Kurulması İcrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyesi iç sistemlerden sorumlu üye olarak atanmıştır. Bu üyenin nitelikleri, görevleri ve yetkileri KKTC Bankalar Yasası madde 15(3) altında çıkarılan Bankalarda Ġç Denetim, Risk Yönetimi, Ġç Kontrol ve Yönetim Sistemleri Tebliği ne (Tebliğ) uygundur. Banka KKTC deki İç Sistemlerini İç Denetim, Risk Yönetimi ve İç Kontrol ve Uyum birimleri altında sürdürmektedir. Tebliğe uyum çalışmaları devam etmektedir. ıı. İç Denetim İç Denetim, Tebliğe uygun olarak planlanmış, gerçekleştirilmiş ve ilgili raporlamalar yerine getirilmiştir. - Banka kullandırdığı krediler hakkındaki değerlendirme ve uygun risk kategorilerine göre ayrıştırılması Merkez Bankası na raporlanmıştır. - Banka, Tebliğ in uygun gördüğü matriste taşıdığı risk kompozisyonlarını izledi ve değerlendirdi. - İç Denetim Birimi, raporlarını, Tebliğe uygun olarak, İç Sistemlerden sorumlu üyeye vermiştir. ııı. Uyum Tebliğe uygun olarak faaliyetlerini ve raporlarını yerine getirmiştir. Banka yasal düzenlemelere uyumunun sağlanması açısından gerekli yapıyı oluşturdu ve uygun prosedürleri uygulamıştır. ıv. İç Kontrol Tebliğ in öngördüğü amaçları yerine getirmiştir. - Bankanın yapısı ile uyumlu, İç Sistem Birimleri oluşturulmuş, faaliyetlere ilişkin strateji ve politikalar ile uygulama usulleri yazılı olarak belirlenmiş, uygulama ve işleyişin etkin kontrolü sağlanmıştır. - Bilgi sistemlerinin bankanın ölçeği, faaliyetlerinin ve sunulan ürünlerin niteliği ve karmaşıklığı ile uyum sağlanmıştır. - İletişim yapısı ve iletişim kanalları etkin kullanım ve kontrol altındadır. - Acil ve beklenmedik durum planında, gerekli güncellemelerin yapılması gerekmektedir. v. Risk Yönetimi Tebliğde belirlenen faaliyetleri, sorumlulukları ve raporları yerine getirmiştir. Banka stres testi ve senaryo analizleri gerçekleştirmiştir. - Risk Değerlendirme Raporu'nda içsel risklerin kontrol süreçlerinden bağımsız olarak değerlendirilip sınıflandırılması gerekmektedir. Banka etkin bir iç kontrol sistemine sahiptir ve İç Sistemler yeterince kullanılır ve bu yönde oluşturulan altyapı ile kullanılan sistemler bankanın bünyesine uygundur. -12-
II - İÇ SİSTEMLER İLE İLGİLİ DİPNOT VE AÇIKLAMALAR İç Sistemler : 12.08.2008 tarih, 151 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Yönetim Sistemleri Tebliği gereklerine göre Yönetim Kurulumuz un 17.11.2008 tarih, 2008-70 sayılı kararı ile iç sistemler kapsamındaki birimlerin yapısı ve çalışmaları düzenlenmiştir. Teftiş Kurulu Birimi tarafından 2014 yılında, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan Yıllık Denetim Planı doğrultusunda, Banka nın birim ve şubelerinde dönemsel ve riske dayalı denetimler yapılmış, denetim dönemi içinde elde edilen bulgular ile bu bulguların giderilmesine ve gerekli tedbirlerin alınmasına ilişkin süreç yakından izlenmiş, düzenlenen raporlar ilgili yöneticilerin yanı sıra İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu üyesine iletilmiştir. 2014 yılı denetim planı çerçevesinde 3 şubenin tam teftişi ve 2 şubenin nokta/kısmi teftişinin yanı sıra, 3 adet birim/servis teftişi de tamamlanmış ve hazırlanan raporlar ilgili birim ve yöneticilere sevk edilmiştir. Teftişi yapılan tüm şubelerde kredilendirme faaliyetleri, mevduat işlemleri, muhasebe işlemleri ve emanet hizmetleri incelenmiştir. Şube teftiş faaliyetlerindeki ana amaç, Bankamızın maruz kaldığı kredi riski, operasyon riski ve mevzuat riskini minimize etmektir. Denetimler esnasında tespit edilerek raporlanan aksaklıklar, Birim/Şube cevap aşamasından sonra da Teftiş Kurulu tarafından teftiş sonuçları tablosu ve bulgu takip tablosu kullanılarak takip edilmekte, ilgili birim ve şubelerden aksaklıkların son durumuna ait güncel veriler periyodik olarak talep edilmektedir. Merkezi teftiş faaliyetleri çerçevesinde, belirlenen kontrol noktaları kapsamında şube ve Genel Müdürlük Birimleri nin işlemleri incelenmekte ve ayrıca Teftiş Kurulu Birimi ne iletilen müşteri şikayetleri çözüme bağlanarak Bankamızın maruz kalması muhtemel operasyon riski ve mevzuat riskinin minimize edilmesi amaçlanmaktadır. Teftiş Kurulu Birimi tarafından 3 aylık devrelerde İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ile Üst Yönetime, tespit edilen risk unsurları ile ilgili raporlama yapılmakta ve risklerin minimize edilmesi için çözüm önerileri sunulmaktadır. Bankamız iç mevzuatında yapılan tüm düzenlemeler de Teftiş Kurulu Birimi nce gözden geçirilmekte ve iç mevzuatın Bankacılık mevzuatına uygun olması için kontroller yürütülmektedir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi 2014 yılında faaliyetlerini Merkezi Kontrol şeklinde yürütmüştür. Merkezi Kontrol kapsamında 46 adet kontrol alanı belirlenmiş olup, elde edilen sonuçlar, aylık olarak İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ne ve Yönetim Kurulu na raporlanmıştır. Bankamızın strateji ve faaliyetleri itibariyle maruz kalabileceği risklerin belirlenmesi, ölçülmesi, analiz edilmesi ve izlenmesi temel faaliyetleri arasındadır. Birim, faaliyetleri sonucu elde ettiği bulguları, İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ne (günlük, haftalık, aylık) düzenli olarak raporlamaktadır. Banka nın risk yönetimi sistemi çerçevesindeki strateji ve politikalarla uygulama usulleri, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi nce hazırlanan Risk Yönetimi Sistemi Strateji ve Politikaları ile Risk Limitleri ve Uygulama Usulleri Yönetmeliği ile açıklanmaktadır. Adı geçen Yönetmelik içeriğinde Bankamızın Risk Limitleri Tablosu yer almaktadır. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi nce aylık olarak tanzim edilen Risk Limitleri Tablosu kapsamında; yasal veya Banka risk limitlerine uyum takip edilmekte, erken uyarı sistemi olarak risk gösterge limitleri izlenmektedir.bu limitler kanalıyla Bankamızın 2014 yılında üstlenebileceği azami kredi riski, piyasa riski, strateji riski, faiz oranı riski, likidite riski ve operasyon riski kabul edilebilir bir çerçevede ifade edilmiş durumdadır. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen Risk Limitleri ne Uyum, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Birimi nce 2014 yılı süresince düzenli olarak izlenmiş; elde edilen sonuçlar, aylık olarak İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ne ve Yönetim Kurulu na raporlanmıştır. Şekerbank Kıbrıs Ltd. bünyesinde, KKTC yasal mevzuatına uygun olarak oluşturulan iç denetim ve risk yönetimi sistemi haricinde, ana hissedar Şekerbank T.A.Ş. tarafından da olağan ortaklık denetimleri gerçekleştirilmektedir. Sonuç olarak; İç Sistemler kapsamında yer alan birimler gereken işbirliği ve koordinasyon içinde çalışmalarını yürütmekte ve Banka nın strateji ve faaliyetlerinden dolayı potansiyel olarak maruz kalabileceği risklerin yönetiminde etkin, sağlıklı ve değişen koşullara uygun bir alt yapının tesis edilmesinin yanı sıra bankacılık süreçlerine ilişkin iç kontrol sisteminin güvenirliliği de sağlanmaktadır. Banka nın strateji ve faaliyetlerinden dolayı potansiyel olarak maruz kalabileceği risklerin yönetiminde etkin, sağlıklı ve değişen koşullara uygun bir alt yapının tesis edilmesinin yanı sıra bankacılık süreçlerine ilişkin iç kontrol sisteminin güvenirliliği de sağlanmaktadır. -13-
III - BİLANÇO VE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : i) AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : 1. Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler ; a) K. K. T. C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler ; Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap (BPP işlemi) Bloke Tutar TOPLAM TP YP TP YP 10,918,255 8,033,342 4,473,875 16,336,732 4,000,000 10,918,255 8,033,342 8,473,875 16,336,732 b) Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler ; Türkiye AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer TOPLAM * Türkiye, AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar 306,267 1,425,600 22 306,289 1,425,600 c) Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler ; Ters Repo İşlemi yapılmamıştır. Yurtiçi İşlemlerden KKTC Merkez Bankası Bankalar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler TOPLAM TP YP TP YP -14-
2. Menkul Değerler Cüzdanına İlişkin Bilgiler ; a) i - Menkul değerler cüzdanı bakiyesinin 0 (Sıfır) TL tutarındaki bölümü, menkul değerler değer artış hesabından meydana gelmektedir. ii - Borsa değerleri elde etme maliyetinden yüksek olan hisse senetlerinden, bilançoda elde etme maliyeti ile gösterilenlerin borsa değeri 0 (Sıfır) TL, borsa değeri ile gösterilenlerin elde etme maliyeti 0 (Sıfır) TL'dir. iii - Menkul değerler cüzdanı ile bağlı menkul kıymetlerin toplam bakiyesinin 3,006,500 TL tutarındaki bölümünü yasal yükümlülükler dolayısıyla tutulan menkul değerler meydana getirmektedir. b) Menkul Değerlerin Türlerine İlişkin Bilgiler ; Menkul Değer Türü KKTC Kalkınma Bankası Tahvilleri TC Hazine Bonoları TC Devlet Tahvilleri Diğer OECD Ülkeleri Tahvil ve Bonoları Diğer Ülke Tahvil ve Bonoları Diğer-KKTC Merkez Bankası. TOPLAM TP YP TP YP 3,006,500 1,252,960 1,500,000 5,759,460 2,504,000 1,252,959 3,756,959 3. Krediler Hesabına İlişkin Bilgiler ; a) Bankaların ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler; Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler TOPLAM Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 59,616 59,616 396,607 456,223 74,797 74,797 308,454 383,251-15-
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler ; Nakdi Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri İhracat Garantili Yatırım Kredileri Diğer Yatırım Kredileri İşletme Kredileri İhtisas Kredileri Fon Kaynaklı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Müşteri Adına Menkul Değer Alım Kredileri KKTC Merkez Bankası Kaynaklı Krediler KKTC Merkez Bankası Aracılığı ile Kul. Krediler Diğer Krediler TOPLAM Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar 3,188,634 Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar 67,718,267 4,702,827 51,056,699 2,739,106 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 121,963,600 0 7,441,933 0 c) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı ; Kamu Özel TOPLAM 11,152,621 3,304,767 118,252,912 101,101,094 129,405,533 104,405,861 d) Yurtiçi ve Yurtdışı kredilerin dağılımı ; Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler TOPLAM 129,345,916 101,596,541 59,617 2,809,320 129,405,533 104,405,861 e) Bağlı Ortaklık ve İştiraklere verilen krediler ;Herhangi bir kredi verilmemiştir. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler TOPLAM -16-
f) Bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %61 dir. Bankanın nakdi krediler portföyünün %50'sini oluşturan nakdi kredi müşteri sayısı 37'dir. g) Bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %100'dür. Bankanın gayrinakdi kredi portföyünün %50'sini oluşturan gayrinakdi kredi müşteri sayısı 1'dir. h) Bankanın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %1'dir. Bankanın nakdi ve gayrinakdi kredi portföyünün % 50'sini oluşturan müşteri sayısı 28'dir. 4. Takipdeki Alacaklar Hesabına İlişkin Bilgiler ; a) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler ; Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal ( + ) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş ( + ) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış ( - ) Dönem İçinde Tahsilat ( - ) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 243,496 1,718,122 24,892,070 51,240 96,120 138,102-241,690-1,890,305 241,690 1,890,305-11,745-20,109-855,688 Aktiften Silinen ( - ) ( Kur Farkı ) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık ( - ) Bilançodaki Net Bakiyesi 41,301 145,518 26,064,789-5,637-38,069-13,510,269 35,664 107,449 12,554,520 b) Yabancı Para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler ; YP donuk alacak yoktur. : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsil Şüpheli Krediler ve Zarar Nitelikli Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık ( - ) Bilançodaki Net Bakiyesi : Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık ( - ) Bilançodaki Net Bakiyesi -17-
c) Zarar Niteliğindeki Kredilerin ve Diğer Alacakların teminat gruplarına göre ayrımı ve ayrılan karşılıklar ; Teminat Grubu Kredi Tutarı Ayrılan Özel Karşılık Teminatsız I Grup Teminatlı II Grup Teminatlı III Grup Teminatlı IV Grup Teminatlı 9,181,593 10,036,221 6,846,975 8,181,999 2,003,716 3,324,554 TOPLAM 26,064,789 13,510,269 d) Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları açıklanmalıdır. Yazılı ihbarları müteakiben alacaklar hukuk müşavirlerine aktarılmaktadır. Yasal hükme göre tahsilat yapılmaktadır. Zarar niteliğindeki kredilerin 3.331.980 TL'lik kısmı 31.12.2001 öncesi açılan ve kullandırılan ve 31.03.2002 tarihine kadar kanuni takip hesaplarına intikal ettirilen krediler olup, işbu krediler için yıllık %5 olmak üzere 14 yıl için toplam %70 oranında karşılık hesaplanarak TL 2.332.386 özel karşılık ayrılmıştır. 5. Muhtelif Alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler; Herhangi vadeli satış yoktur. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından Gayrimenkul Satışından Diğer Varlıkların Satışından 6. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara ilişkin bilgiler ; a) İştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabının 0 (Sıfır) TL tutarındaki kısmı bu aktiflerin borsa fiyatı ile değerlenmesi sonucu oluşan değer artışından meydana gelmiştir. b) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ile ilgili sektör bilgileri ve kayıtlı tutarlar ; İştirak veya Bağlı Ortaklık yoktur. İştirakler Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar c) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar pay oranları ; Yoktur Ünvanı Adres ( İlçe - Şehir / Ülke ) Bankanın Pay Oranı - Farklıysa Oy Oranı ( % ) Banka Risk Grubu Pay Oranı ( % ) Son Net Dönem Karı Piyasa veya Borsa Değeri -18-
d) Borsaya kote edilen İştirakler ; Yoktur. Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler e) Borsaya kote edilen Bağlı Ortaklıklar ; Yoktur. Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler f) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları ; Yoktur Edinilen Bedelsiz Hisse İştirakler Bağlı Ortaklıklar g) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla ilgili banka alacak ve borç tutarlar ; Yoktur Mali İştirak ve Bağlı Ortaklıklar TUTAR Mali Olmayan İştirak ve Bağlı Ortaklıklar TUTAR ALACAKLAR - Bankalar ve Diğer Mali Kurumlar - Tahvil ve Benzeri Menkul Kıymetler - Krediler ( Tasfiye olunacak alacaklar dahil ) - Faiz ve Gelir Tahakkuk Reeskontları - Finansal Kiralama Alacakları ( NET ) (*) - Muhtelif Alacaklar BORÇLAR - Mevduat - Kullanılan Krediler - Çıkarılan Menkul Kıymetler - Faiz ve Gider Reeskontları - Finansal Kiralama Borçları - Muhtelif Borçlar GAYRİ NAKDİ KREDİLER 7. Bağlı Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler ; Bağlı Menkul Değer yoktur. 1 - Borçlanma Senetleri 2 - Repo İşlemlerine Konu Olan 3 - Diğer 4 - Değer Azalma Karşılığı TOPLAM -19-
8. a) Sabit Kıymetlere İlişkin Bilgiler ; Gayrimenkul Araçlar Diğer Sabit Kıymetler Toplam Sonu : Maliyet Birikmiş Amortismanlar (-) Net Defter Değeri 3,062,314 336,671 2,118,979 5,517,964-1,037,154-220,994-964,582-2,222,730 2,025,160 115,677 1,154,397 3,295,234 Sonu : Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-) 2,025,160 115,677 1,154,397 3,295,234 85,848 85,848-20,716-20,716 Ekonomik Kıymetin Değer Düşüşü / Artışı Amortismanın Değer Düşüşü / Artışı Amortisman Bedeli (-) -122,493-25,074-218,776-366,343 Yurtdışı İştirak. Kaynk. Net Kur Farkları (-) Kapanış Net Defter Değeri 1,902,667 69,887 1,021,469 2,994,023 b) Bankalar Yasasına göre alacaklar karşılığında edinilen ve elden çıkarılacak kıymetlerin tutarı 1.115.143 TL'dir. Elden çıkarma çalışmaları devam etmektedir. 9. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler ; a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının ( Bilanço dışı taahhütler hariç) % 10'unu aşıyorsa, bunların en az % 20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır; Diğer aktifler, toplamın %10'unu aşmıyor. b) Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler ilaveten ayrıca açıklanır. TL Peşin ödenen stopajlar 659,259-20-
ii) PASİF KALEMLERE İLİŞKİN DİPNOT VE AÇIKLAMALAR : 10. Mevduata İlişkin Bilgiler ; a) Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler ; -2014 Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 3,490,178 55,373,631 2,885,167 825,135 255,647 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 1,465,757 2,844,282 38,992 13,737,894 29,538 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 1,166,227 20,170,451 1,954,597 1,492,315 5,341,095 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) 673,388 3,755,774 46,146 5,993 38,207,367 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 2,816 1,666,055 100 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 1,830 69,892 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) Bankalararası Mevduat Yurtiçi Bankalar 142,325 3,543,098 Yurtdışı Bankalar 2,534,070 UBB 1,253 395,573 Diğer TOPLAM 6,943,774 0 87,818,756 7,458,972 16,061,337 43,833,747-2013 Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 3,456,180 65,497,103 3,459,176 969,818 308,324 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 2,012,870 2,814,439 1,712,647 5,699,662 11,300 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 1,260,298 112,556 18,083,132 1,379,303 1,547,358 2,978,756 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) 3,618,713 2,022,788 4,262,821 8,947,680 22,458,451 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 1) Tasarruf Mevduatı 3,000 4,000 8,000 152,500 65,780 1,311,720 2 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. 3 ) Döviz Mevduat Hesabı (Tasarruf) 2,640 3,640 4 ) Resmi, Ticari ve Diğer Kur. Mev. (Döviz) Bankalararası Mevduat Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar UBB 133,090 1,621,234 2,460,990 Diğer TOPLAM 10,486,791 120,196 90,046,696 13,427,437 17,230,298 27,068,551 b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler ; Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğine Haiz Diğer Kuruluşlar Mevduatı TOPLAM TP YP TP YP 63,429,457 30,187,162 74,348,625 25,362,903 5,306 55 4,467 51 63,434,763 30,187,217 74,353,092 25,362,954 32/2009 Sayılı yasanın 11.(4) maddesi kapsamındaki mevduatlar toplamı TL 1.069.272 ve YP 9.245 olup tasarruf mevduatından düģülmüģtür. 11) Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler ; Repo işlemi yapılmamıştır. Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler TP YP TP YP -21-
12. a) Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler ; Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli TP YP TP YP 1,000,000 1,163,450 b) Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar, fon sağlayan müşteriler ve sektör grupları esas alınarak yapılmalıdır. Alınan kredilerin tümü bankalar arası para piyasası işlemlerinden oluşan borçlardır. 13. Fonlara İlişkin Açıklamalar ; Fon yoktur. a) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer b) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer 14. Çıkarılan Menkul Değerlerin Vade Yapısı, Faiz Yapısı ve Para Cinsine İlişkin Açıklamalar ; Menkul Değer çıkarılmamıştır. a) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer b) Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer -22-
15. a) Muhtelif Borçlara İlişkin Açıklamalar ; Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 3,520 26,770 b) Alınan nakdi teminatların niteliği açıklanır. TL Kiralık Kasalar 1,919 MüĢteri blokeleri 1,601 3,520 16. Diğer Pasiflere İlişkin Bilgiler ; Bilançonun diğer pasifler kalemi, bilanço toplamının ( Bilanço dışı taahhütler hariç) % 10'unu aşıyorsa, bunların en az % 20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları ; Diğer pasifler kalemi Bilanço toplamının %10'unu aşmıyor. 17. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler ; a) Ödenmiş sermayenin gösterimi ; Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 21,550,000 19,550,000 b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı ; Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Kayıtlı Sermaye Sistemi 21,550,000 Tavan 21,550,000 c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler; Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu 22.01.2014 2,000,000 2,000,000 d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler ; İlave yapılmamıştır. Duran Varlıklar Yeniden Değerleme İştirakler Değer Artışı Gayrimenkul Satış Karı İştirak Satış Karı Özel Maliyet Bedelleri Y. D. F. e) Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ; Ad Soyad / Ticari Ünvan Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Şekerbank T.A.Ş 20,712,403 96.11% 20,712,403 - -23-
f) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir. Sermaye taahhütü yoktur. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler; İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 18. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler; Değer artışı olmamıştır. TP YP TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Bağlı Menkul Kıymetlerden 19. a) Bankaların mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği: Bankamız likidite açığı dipnot 19-d'de gösterildiği gibidir. Tablodan da görüldüğü gibi likidite açığı Banka toplam yükümlülüklerinin %77'sini oluģturan mevduatların kısa vadeli (30-180 gün) banka toplam varlıklarının %57'sini oluģturan kredilerin ise 180 günden uzun vadeli olmasından kaynaklanmaktadır. Yönetim Kurulu'nca onaylanan Risk Yönetimi Sistemi, Strateji ve Politikaları ile Risk Limitleri ve Uygulama Usulleri Yönetmeliği ve Risk Limitleri Tablosu ile likidite riskine yönelik tedbirler, yetkiler ve limitler belirlenmiģtir. Hazine ve Fon Yönetimi operasyonları belirlenen politikalara uygun olarak yürütülmekte ve denetlenmektedir. b)banka, ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığını günlük ve işlem bazında ölçmekte ve yakından takip etmektedir. c) Bankanın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları. Kısa vadeli likidite ihtiyacı KKTC Merkez Bankası nezdinde tutulan hesaplardan karģılanmaktadır. Yurt dıģı çek ve havale ödemelerinde ġekerbank T.A.ġ Ġstanbul ġubesi nezdinde bulunan hesaplarımızdan karģılanmaktadır. Ayrıca ġekerbank T.A.ġ nezdinde yurt dıģı kredi limiti tesis edilmesi de mümkündür. -24-