30 EYLÜL 2009 ve 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐNDEKĐ BĐLANÇOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Seri:XI No:29 Konsolide olmayan BĐLANÇO (YTL) Bağımsız Bağımsız Dipnot Đncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Ref. 30.09.2009 31.12.2008 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 2.748.705 3.829.794 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 21.372 7.834 Finansal Yatırımlar 7 - - Ticari Alacaklar 513.711 593.199 -Đlişkili Taraflardan Alacaklar 37 6.663 373.343 -Diğer Ticari Alacaklar 10 507.048 219.856 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - - Diğer Alacaklar 11 72.136 48.799 Stoklar 13 2.037.629 1.974.886 Canlı Varlıklar 14 - - Diğer Dönen Varlıklar 26 103.857 1.205.076 Ara Toplam 2.748.705 3.829.794 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 - - Duran Varlıklar 145.627.258 147.744.968 Ticari Alacaklar 10 - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - - Diğer Alacaklar 11 1.418 1.418 Finansal Yatırımlar 7 - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 - - Canlı Varlıklar 14 - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 - - Maddi Duran Varlıklar 18 143.339.068 146.477.846 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 22.944 859 Şerefiye 20 - - Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 559.117 529.615 Diğer Duran Varlıklar 26 1.704.711 735.230 TOPLAM VARLIKLAR 148.375.963 151.574.762 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
30 EYLÜL 2009 ve 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐNDEKĐ BĐLANÇOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Seri:XI No:29 Konsolide olmayan Bağımsız Bağımsız Dipnot Đncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş KAYNAKLAR Ref. 30.09.2009 31.12.2008 Kısa Vadeli Yükümlülükler 15.319.159 14.165.442 Finansal Borçlar 8-42 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - Ticari Borçlar 4.931.274 5.106.946 -Đlişkili Taraflara Borçlar 37 3.044.621 2.965.958 -Diğer Ticari Borçlar 10 1.886.653 2.140.988 Diğer Borçlar 11 117.030 83.993 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - - Devlet Teşvik ve Yardımları 21 - - Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 - - Borç Karşılıkları 22 4.727.241 4.727.241 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 5.543.614 4.247.220 Ara Toplam 15.319.159 14.165.442 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara Đlişkin Yükümlülükler 34 - - Uzun Vadeli Yükümlülükler 105.011.556 105.334.863 Finansal Borçlar 8 105.011.556 105.334.863 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - Ticari Borçlar 10 - - Diğer Borçlar 11 - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - - Devlet Teşvik ve Yardımları 21 - - Borç Karşılıkları 22 - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 24 - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 - - Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 - - ÖZKAYNAKLAR 28.045.248 32.074.457 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 28.045.248 32.074.457 Ödenmiş Sermaye 27 7.531.995 7.531.995 Sermaye Düzeltmesi Farkları 27 38.163.041 38.163.041 Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 27 - - Hisse Senedi Đhraç Primleri 27 9.218.543 9.218.543 Değer Artış Fonları 27 - - Yabancı Para Çevrim Farkları 27 - - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 617.109 617.109 Geçmiş Yıllar Karı/Zararı (-) 27 (23.456.231) 9.606.355 Net Dönem Karı/Zararı (-) (4.029.209) (33.062.586) Azınlık Payları - - TOPLAM KAYNAKLAR 148.375.963 151.574.762 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
30 EYLÜL 2009 VE 30 EYLÜL 2008 TARĐHLERĐNDEKĐ KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) (Seri:XI, No:29- Konsolide Olmayan) Bağımsız Đncelemeden Bağımsız Đncelemeden Bağımsız Đncelemeden Bağımsız Đncelemeden KAPSAMLI GELĐR TABLOSU (YTL) Dipnot Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Ref. 01.01.-30.09.2009 01.01.-30.09.2008 01.07.-30.09.2009 01.07.-30.09.2008 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Satış Gelirleri 28 5.308.905 2.514.768 4.161.885 1.805.383 Satışların Maliyeti (-) 28 (8.419.036) (4.678.006) (4.743.356) (1.533.079) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar (-) (3.110.131) (2.163.238) (581.471) 272.304 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar / Zarar (-) - - - BRÜT KAR / ZARAR (-) (3.110.131) (2.163.238) (581.471) 272.304 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (73.361) (3.762) (48.651) (1.785) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (866.404) (513.514) (555.397) (53.859) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 25.656 173.039 16.216 1.910 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (1.540.737) (244.185) (225.116) (4.535) FAALĐYET KARI / ZARARI (-) (5.564.977) (2.751.660) (1.394.419) 214.035 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler 32 13.995.652-13.995.405 - Finansal Giderler (-) 33 (13.624.408) (9.198.450) (10.568.153) (3.384.632) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI / ZARARI (-) (5.193.733) (11.950.110) 2.032.833 (3.170.597) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (-) - Dönem Vergi Gelir / Gideri (-) 35 - - - - - Ertelenmiş Vergi Geliri 35 1.164.524 60.994 (721.260) 148.358 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI / ZARARI (-) (4.029.209) (11.889.116) 1.311.573 (3.022.239) DURDURULAN FAALĐYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı (-) - - - - DÖNEM KARI / ZARARI (-) (4.029.209) (11.889.116) 1.311.573 (3.022.239) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Diğer kapsamlı gelir - - - - DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) - - - - TOPLAM KAPSAMLI GELĐR/(GĐDER) (4.029.209) (11.889.116) 1.311.573 (3.022.239) Dönem Kar / Zararının Dağılımı Azınlık Payları - - - - Ana Ortaklık Payları - - - - Hisse Başına Kazanç / Zarar (-) (TL) 36 (0,005) (0,016) 0,002 (0,004) Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç / Zarar (-) (TL) 36 (0,005) (0,016) 0,002 (0,004) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç /Zarar (-) (TL) 36 (0,005) (0,016) 0,002 (0,004) Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç / Zarar (-) (TL) 36 (0,005) (0,016) 0,002 (0,004) Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
30 EYLÜL 2009 VE 30 EYLÜL 2008 TARĐHLERĐNDEKĐ ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) ((Seri : XI No: 29 Konsolide olmayan) Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi Đhraç Primleri Kardan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Kar Dönem Kar Sermaye / Zararları (-) / Zararı (-) Toplam 31 Aralık 2007 Bakiyesi 6.500.000 38.163.041 9.218.543 178.083 3.728.811 7.348.565 65.137.043 Sermaye Artışı - - - - - - - Transferler 1.031.995 - - 432.598 5.883.972 (7.348.565) - Net Dönem Zararı - - - - - (11.889.116) (11.889.116) 30 Eylül 2008 Bakiyesi 7.531.995 38.163.041 9.218.543 610.681 9.612.783 (11.889.116) 53.247.927 31 Aralık 2008 Bakiyesi 7.531.995 38.163.041 9.218.543 617.109 9.606.355 (33.062.586) 32.074.457 Sermaye Artışı - - - - - - - Transferler - - - - (33.062.586) 33.062.586 - Net Dönem Zararı - - - - - (4.029.209) (4.029.209) 30 Eylül 2009 Bakiyesi 7.531.995 38.163.041 9.218.543 617.109 (23.456.231) (4.029.209) 28.045.248 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
30 EYLÜL 2009 VE 30 EYLÜL 2008 TARĐHLERĐNDEKĐ NAKĐT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) (Seri : XI No:29 Konsolide olmayan) Dipnot Ref. Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş 01.01-30.09.2009 Bağımsız Đncelemeden Geçmiş 01.01-30.09.2008 A. ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Vergi öncesi net kar / zarar (-) (5.193.733) (11.950.110) Düzeltmeler Amortisman (+) 18,19 3.386.410 3.047.780 Kıdem tazminatı karşılığı 24 - (4.359) Krediler kur farklarındaki değişim 32 13.995.652 9.036.861 Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) - - Faiz gelir (-) / gider (+) karşılıkları (14.319.001) - Đşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+) (2.130.672) 130.172 Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-) 10 187.889 1.121.306 Stoklardaki azalış (+) 13 (62.743) - Ticari borçlarda azalış (-) 10 1.153.759 (362.442) Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+) (851.767) 889.036 Faiz karşılıkları (-) - - Vergi ödemeleri (-) 35 1.135.022 - Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 283.255 889.036 B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-) - - Maddi varlık satın alımları (-) 18 (269.717) 6.572 Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) - - Tahsil edilen faizler (+) - - Tahsil edilen temettüler (+) - - Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (269.717) 6.572 C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIŞLARI Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) - - Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+) / çıkışları (-) - (852.443) Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-) - - Ödenen temettüler (-) - - Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (852.443) Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 13.538 43.165 Dönem başındaki nakit ve benzerleri mevcudu 6 7.834 5.823 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 21.372 48.988 Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
1. ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU a) Genel Bilgi Favori Dinlenme Yerleri A.Ş. (Şirket), 2 Aralık 1987 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkez adresi Büklüm Sok. No:48/13 Kavaklıdere-ANKARA dır. Şirket Dokap Topluluğu na bağlıdır. Şirket in ana faaliyet konusu turizm yatırımlarını yapmak ve işletmektir. Şirket ilk yatırımını 1989 yılında Antalya-Kemer de Turizm Bakanlığı nca 49 yıllık süre için tahsis edilmiş Aqua Resort oteli ile gerçekleştirmiştir. Daha sonra Naturland konsepti geliştirilerek Aqua Resort otelinin arka cephesinde bulunan parsel Orman Bakanlığı ndan 49 yıllık süre ile tahsisli olarak alınmıştır. Bu projenin yatırımına 1994 yılında başlanmıştır. Bünyesinde 3 adet Resort Otel, 89 üniteli devre tatil planı ile 3 adet temalı park vardır. Naturland tesisi 1 Mayıs 2006 tarihinden başlamak üzere işletmeci olarak Tentur Turizm A.Ş. ye verilmiştir. Tentur Turizm A.Ş. 15 Kasım 2008 tarihinde işletmeciliğini sona erdirmiştir.şirket Ek Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ne uygun olarak 2009 Mayıs ayı başında tesisi işletmeye başlamıştır. (Dipnot 41) b) 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket in hissedarları ve hisse dağılımı nominal değerlerine göre aşağıdaki gibidir: Ortaklar Oranı % 30 Eylül 2009 Oranı % 31 Aralık 2008 Dokap Topluluğu Holding A.Ş. 32,45 2.443.843 32,45 2.443.843 Dokap Gıda San.ve Tic. A.Ş. 0,72 54.462 0,72 54.462 Cemil Çakmaklı 16,04 1.208.364 16,04 1.208.364 Diğer ve halka açık kısım 50,79 3.825.326 50,79 3.825.326 Toplam 100,00 7.531.995 100,00 7.531.995 Şirket, 22 Ağustos 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden 2007 yılı kar dağıtımından gelen 1.031.995 TL kar payını sermayeye ilave etmiştir.11.08.2009 tarihinde yapılan 2008 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısına müteakiben SPK nun 11.09.2009 tarih ve 11107 sayılı yazıları ekinde kayda alma belgesi teslim alınmış olup SPK nun Seri:IV, No:27 sayılı tebliğ hükümleri çerçevesinde gerekli işlemler yapılacaktır. Şirket ortaklarından Dokap Topluluğu Holding A.Ş. ve Cemil Çakmaklı ya ait hisse senetlerinin tamamı kredi alacaklısı bankalar tarafından rehinlidir. Şirket in 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle 279 çalışanı bulunmaktadır. (31.12.2008-Yoktur.) c) Đşletmenin Bağlı Ortaklıkları, Đştirakleri ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsleri 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Altyapı Turizm A.Ş. 1.713 1.713 Đştirak değer düşüklüğü karşılığı (1.713) (1.713) Toplam - - 6
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1. Mali Tabloların Sunumuna Đlişkin Temel Esaslar Şirket yasal defterlerini ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Uygulanan finansal raporlama standartları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğ 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) göre finansal tabloların hazırlanmasını yürürlüğe koymuştur. Tebliğ ile benimsenen standartlara aykırı olmayan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) kabul edilmiştir. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında SPK nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı Kararı ile Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru yazısında belirtilen düzenlemeler esas alınmıştır. Kullanılan Para Birimi Şirket in mali tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in geçerli para birimi olan ve mali tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 7
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4. Önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Şirket in SPK nın Seri: XI No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş döneme ait finansal tablolarında yapılan gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket, cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. UMS 1, Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Değişiklik, özsermaye değişim tablosunun sadece hissedarlar ile yapılan gelir gider işlemlerinin içermesini öngörmektedir. Hissedarlar dışındakilerle yapılan gelir gider işlemlerinin ise özsermaye değişim tablosundan ayrı olarak Kapsamlı Gelir Tablosu nda gösterilmesi gerekmektedir. Direk olarak özsermaye altında takip edilen de dahil olmak üzere, tüm gelir gider kalemleri tek bir tablo ( Kapsamlı Gelir Tablosu ) veya iki ayrı tablo olarak ( Gelir Tablosu ve Kapsamlı Gelir Tablosu ) gösterilebilmektedir. Buna bağlı olarak, Şirket, gelir ve giderlerini tek bir tabloda göstermeyi seçmiş ve finansal tablolar ve dipnotlar değişikliklere göre hazırlanmıştır. 1 Ocak 2009 tarihinde yürürlüğe giren ancak Şirket in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2009 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için zorunlu olduğu halde Şirket in faaliyetleri ile ilgili değildir: UFRYK 11, UFRS 2 Grup ve Đşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine Đlişkin Đşlemler UFRYK 12, Hizmet Đmtiyaz Anlaşmaları, UFRYK 14, UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri, UFRS 1 (Değişiklik), Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Kez Uygulanması, UFRS 2 (Değişiklik), Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 7 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, UFRS 8, Faaliyet Bölümleri, UMS 23(Değişiklik), Borçlanma Maliyetleri, 8
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 32(Değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, UMS 39(Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme, UFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları, UFRYK 15, Gayrimenkul Đnşaatı Đle Đlgili Anlaşmalar, UFRYK 16, Yurtdışındaki Đşletme Đle Đlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması, Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Aşağıdaki Standartlar ve yorumlar bu mali tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmış ancak yürürlüğe girmemiştir: UFRYK 17, Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRYK 18, Müşterilerden Varlık Transferi 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 3, Đşletme Birleşmeleri UMS 27, Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 28, Đştiraklerdeki Yatırımlar UMS 31 Đş Ortaklıklarındaki Paylar Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere Đlgili Değişiklikler 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 3, Đşletme Birleşmeleri Bu değişiklik, işletme birleşmelerindeki satın alımlar ile ilgili maliyetlerin oluştuğu anda gider yazılmasını ve satın alım sırasında muhasebeleştirilen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişikliklerin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. UFRYK 17 Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı Bu standart, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için uygulanacaktır. Bu yorumun Şirket in finansal tablolarına bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRYK 18 Müşterilerden Varlık Transferi Müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorumun Şirket in finansal tablolarına bir etkisinin olması beklenmemektedir. 9
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlerle Đlgili Değişiklikler Bu değişiklik, enflasyona karşı riskten korunma muhasebesinin ancak ilgili finansal aracın nakit çıkışlarının sözleşmeden kaynaklanacak şekilde enflasyona bağlı olması halinde yapılabileceğine açıklık getirmektedir. Şirket yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını düşünmektedir. 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.6.1. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı; nakit benzeri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımları ifade etmektedir. 2.6.2. Finansal yatırımlar Yatırım amacıyla tutulan finansal varlıklar bu kalemde gösterilir. Bunlar, UFRS 32 ve 39 da tanımlanan finansal varlıklardan, nakit ve nakit benzerleri, kredi ve alacaklar ile özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak ve iş ortaklıkları dışındakileri kapsamaktadır. Đşletmenin kısa vadeli nakit yükümlülüklerini yerine getirme amacı dışında, atıl fonlarını değerlendirme, doğrudan faiz, temettü geliri, alım-satım karı vs elde etme veya bir zarardan korunma amacıyla elinde bulundurduğu finansal varlıklardır. Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı menkul kıymetler, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Şirket in finansal varlıkları bulunmamaktadır. 2.6.3. Finansal Borçlar UMS 32 de tanımlanan finansal yükümlülüklerden, borçlanma niteliğine sahip olanlar, diğer bir ifadeyle ilk muhasebeleştirmeden sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülenler bu kalemde gösterilir. 2.6.4. Diğer Finansal Yükümlülükler UMS 32 de tanımlanan finansal yükümlülüklerden, borçlanma niteliğine sahip olmayanlar diğer bir ifadeyle ilk muhasebeleştirmeden sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmeyenler bu kalemde gösterilir. 10
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.5.Ticari Alacaklar / Borçlar ve Diğer Alacak / Borçlar Sabit ya da belirlenebilir ödemeleri olan türev olmayan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar, ticari borçlar ve diğer alacaklar, diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. 2.6.6. Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar (Finansal Kiralama) Şirket in finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. 2.6.7. Stoklar Stoklar maliyet ya da net gerçekleşebilir değerinin düşük olanı ile mali tablolara yansıtılmaktadır. 2.6.8. Canlı Varlıklar Şirket in canlı varlıkları bulunmamaktadır. 2.6.9. Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerine Đlişkin Varlıklar Şirket in devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıkları bulunmamaktadır. 2.6.10. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları bulunmamaktadır. 2.6.11. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. 2.6.12. Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 36 kapsamında ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. Đkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. 11
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.13. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile belirtilir. Amortisman, maddi varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Maddi Duran Varlıklar Faydalı ömür - Yeraltı ve yerüstü düzenleri 10 - Binalar 50 - Tesis, makine ve cihazlar 20-30 - Taşıtlar 10 - Demirbaşlar 10 Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. 2.6.14. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan varlıklar beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile beş yılda itfa edilmektedirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutarlarına indirilir. 2.6.15. Şerefiye Tam konsolidasyon kapsamında hesaplamaya konu olacak iştirak bulunmamaktadır. 2.6.16. Devlet Teşvik ve Yardımları Şirket in yararlandığı devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır. 2.6.17. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler UMS 37 kapsamında ayrılan karşılıklarla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin olanlar dışındaki diğer karşılıklar bu kalemde gösterilir. (Garanti maliyetleri, ödeme talepleri, cezalar, olası zararlar, yeniden yapılandırma karşılıkları, ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için ayrılan karşılıklar, sigorta teknik karşılıkları, genel karşılıklar gibi finans sektörü faaliyetlerinde ayrılan karşılıklar, vs). Şirket in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve koşullu varlıklar ve yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. 12
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.18. Taahhütler Şirket in finansal varlıkları ve finansal borçlarında değişikliğe yol açabilecek taahhütleri bulunmamaktadır. 2.6.19. Đlişkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar Đlişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Şirket in ticari ve ticari olmayan işlemler nedeniyle ilişkide bulunduğu ilişkili firmaları aşağıdadır. - Dokap Topluluğu Holding A.Ş. - Dokap Gıda San.ve Tic.A.Ş. - Dokap Alt Yapı Elemanları San.A.Ş. - Dokap Yapı Elemanları San.ve Tic.A.Ş. - Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. - Eko Ekolojik Yatırımlar Turizm ve Seyahat Acenteliği A.Ş. (*) (*) 26 Mayıs 2009 tarihinde ünvan değişikliği olmuş olup eski ünvanı Eko Ekolojik Üretim ve Dağıtım Sistemleri A.Ş. dir. 2.6.20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında finansal tablolarda gösterilmesi gereken borç tahakkuklarına (veya karşılıklara) bu kalemde yer verilir. Türkiye de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ( UMS 19 ) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. Hesaplamada reel iskonto oranı ile gelecekte ödenecek kıdem tazminatının bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerleri bulunmaktadır. Şirket teki çalışanların tamamının çalışma süreleri bir yılın altında olduğundan kıdem tazminatı hesaplanmamıştır. 2.6.21. Emeklilik planları Şirket in emeklilik fayda planları bulunmamaktadır. 2.6.22. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Yukarıda belirtilenlerin dışındaki hesaplar burada gösterilmektedir. 13
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.23. Özkaynaklar Ödenmiş sermaye, hisse senedi ihraç primleri, değer artış fonları, kardan kısıtlanmış yedekler, geçmiş yıl kar ve zararları ile dönem kar zararı bu hesap grubunda gösterilir. - Değer Artış Fonları Şirket in değer artış fonları bulunmamaktadır. - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (Kar dağıtım amacı dışında ayrılmış yedekler) Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin iştirak satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir. - Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar bu kalemde netleştirilerek gösterilir. Özleri itibariyle birikmiş kar/zarar niteliğindeki kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir. 2.6.24. Satışlar ve Satışların Maliyeti Gelir, hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Şirket in Antalya Kemer Çamyuva mevkiinde üst hakkı Maliye Bakanlığı ve Çevre ve Orman Bakanlığı lehine Naturland tatil tesisi bulunmaktadır. Şirket tesis içinde yer alan 3 adet otelden ve devre tatil evlerinden gelir elde etmektedir. Şirket in devre tatil aidat tahsilatları ilişkili firma Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. tarafından yürütülmektedir. Devre tatil satışı ve upgrade (hafta değişimi) Eko Ekolojik Yatırımlar Turizm ve Seyahat Acenteliği A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Her iki firma da verdikleri hizmeti komisyon karşılığı yapmaktadır. 2.6.25. Niteliklerine Göre Giderler Giderler, yoğunluk, kar veya zarar yaratma potansiyeli ve tahmin edilebilirlik açılarından farklı olabilen finansal performansın kısımlarını ortaya koymak için, alt gruplara ayrılır. Bu analiz iki biçimden birine göre yapılır. Şirket giderlerin fonksiyonu yöntemine göre sınıflandırmaktadır. Şirket giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayalı olarak hangisi güvenilir ve tutarlı bilgi sağlıyorsa, ona dayalı bir gruplamayla analizini sunmaktadır. 2.6.26. Finansal Gelirler Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım olarak finansal tablolara yansıtılır. 14
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.27. Finansal Giderler Kredili mevduat hesabı ile kısa ve uzun vadeli borçlanmalara uygulanan faizler, yabancı para ile borçlanmalarda, faiz maliyetlerine yönelik düzeltme olarak dikkate alındıkları ölçüde olmak üzere, kur farkları finansal giderlerde gösterilmektedir. Finansal kiralamadan doğan faiz ödemeleri gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. 2.6.28. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Şirket in satış amacıyla elde tutulan duran varlıkları ve durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. 2.6.29. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri -Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı hesap dönemi için % 20 dir. (2008 - % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Şirket üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. -Ertelenen Varlık ve Ertelenen Yükümlülükleri Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. Başlıca geçici farklar, maddi varlık kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farktan, hali hazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. 2.6.30. Hisse Başına Kazanç Adi hisse başına kazanç, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle hesaplanır. Sulandırılmış hisse başına kazancın hesaplanmasında, Şirket, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kâr veya zarar ile ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısını, sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin etkilerine göre düzeltir. 15
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.6.31. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 2.6. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların UFRS ye uygun olarak hazırlanabilmesi, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülükleri, koşullu borçları, gelir ve giderleri etkileyebilecek tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklı olabilir. 3. ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ Đşletme birleşmeleri yoktur. 4. ĐŞ ORTAKLIKLARI Şirket in iş ortaklığı bulunmamaktadır. 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket Türkiye de turizm alanında faaliyette bulunmaktadır. 6. NAKĐT ve NAKĐT BENZERLERĐ 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Kasa 20.471 6.941 -TL Kasası 20.175 6.941 -USD Kasası 232 - -EURO Kasası 64 - Bankalar 901 893 Toplam 21.372 7.834 7. FĐNANSAL YATIRIMLAR i) Şirket in dönen varlıklarda yer alan finansal yatırımları bulunmamaktadır. (31.12.2008 Yoktur). ii) Şirket in duran varlıklarda yer alan finansal yatırımları aşağıdadır. 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Altyapı Turizm A.Ş. 1.713 1.713 Đştirak değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.713) (1.713) Toplam - - 16
8. FĐNANSAL BORÇLAR i) Kısa vadeli finansal borçlar: 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Banka kredileri (*) - 42 Toplam - 42 (*) 42 TL, Finansbank Yıldızevler Şubesi vadesiz mevduat bankaya olan borç bakiyedir. ii) Uzun vadeli finansal borçlar: 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Banka kredileri 77.756.608 79.283.236 Kredi faiz karşılıkları 27.254.948 26.051.627 Toplam 105.011.556 105.334.863 Şirket in 08 Mart 2004 Tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ne (FYYS) ilave olarak 07.02.2007 Tarihinde imzalanan Ek FYYS ile toplam kredi borcu 2025 yılı sonuna kadar 19 yılda ödenecektir. Bu krediler için Türkiye Halk Bankası A.Ş. cari döviz kredisi faiz oranını geçmeyecek şekilde hesaplanan faiz izleyen 5 yıl içerisinde ve en geç 2030 yılına kadar tasfiye edilecektir. Türkiye Halk Bankası A.Ş. ve alacaklı bankalar için Libor+2 faiz oranı uygulanacaktır. Kullandırılan ilave kredi (yenileme ve yapılandırma) Libor +3,5 faiz oranı ile basit usülde hesaplanacak ve faizi ile birlikte 31.12.2010 tarihine kadar tasfiye edilecektir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu ve kısa ve uzun vadeli kredi anapara borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Krediler Döviz (USD) TL T.Halk Bankası A.Ş.Yenişehir Şubesi 51.534.721 76.374.456 T.M.S.F.(*) Toprakbank (RTC Varlık Yönetim A.Ş.) 317.809 470.993 T.Đş Bankası A.Ş. Başkent Şubesi 293.853 435.490 T.Kalkınma Bankası A.Ş. 166.904 247.352 T.Vakıflar Bankası A.Ş. Anafartalar Şubesi 154.060 228.317 Toplam 52.467.347 77.756.608 (*) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu ve kredi borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Krediler Döviz (USD) TL T.Halk Bankası A.Ş.Yenişehir Şubesi 51.492.975 77.872.826 T.M.S.F. Toprakbank (RTC Varlık Yönetim A.Ş.) 317.809 480.622 T.Đş Bankası A.Ş. Başkent Şubesi 293.853 444.394 T.Kalkınma Bankası A.Ş. 166.904 252.409 T.Vakıflar Bankası A.Ş. Anafartalar Şubesi 154.060 232.985 Toplam 52.425.601 79.283.236 Şirket 18.02.2008 tarihinde 581.000 EURO ve 2007 yılında 249.000 EURO ve 150.000 USD kredi borcu ödemesinde bulunmuştur. 17
9. DĐĞER FĐNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler yoktur (31.12.2008 Yoktur). 10. TĐCARĐ ALACAKLAR ve TĐCARĐ BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Devre tatil alıcıları 308.736 219.856 Diğer alacaklar 198.312 - Şüpheli ticari alacaklar 4.133.177 4.119.604 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (4.133.177) (4.119.604) Toplam 507.048 219.856 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar bulunmamaktadır (31.12.2008-Yoktur). Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Satıcılar 275.941 252.079 Borç senetleri (*) 55.000 55.000 Tentur Turizm A.Ş. - 278.197 Taksim Otelcilik A.Ş. (**) 1.555.712 1.555.712 Toplam 1.886.653 2.140.988 (*) Tamamı vadesi geçen senetlerden oluşmaktadır. Önceki dönemlerde çalışanların kazandıkları davalardan dolayı elde ettikleri ücret alacaklarıdır. (Dipnot : 26) (**) Şirket in önceki Naturland işletmecisi Taksim Otelcilik A.Ş. bakiyesi olan 1.555.712 TL dava konusu olup, dava devam etmektedir. Taksim Otelcilik A.Ş. alacaklı olduğu bakiyeyi 4.050.681 TL olarak bildirmektedir. Sözkonusu bakiye kesinleşen dava sonucuna göre netlik kazanacaktır. Uzun vadeli ticari borçlar bulunmamaktadır (31.12.2008-Yoktur). 11. DĐĞER ALACAKLAR ve DĐĞER BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Verilen depozito ve teminatlar 13.089 4.239 Avukatlık, danışmanlık hizmeti vb alacaklar 59.047 30.988 Diğer ticari alacaklar - 13.572 Toplam 72.136 48.799 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Verilen depozito ve teminatlar 1.418 1.418 Toplam 1.418 1.418 Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Avukatlara olan borçlar 117.030 83.993 Toplam 117.030 83.993 18
Uzun vadeli diğer borçlar yoktur (31.12.2008-yoktur). 12. FĐNANS SEKTÖRÜ FAALĐYETLERĐNDEN ALACAKLAR ve BORÇLAR Kısa ve uzun vadeli finans sektörü faaliyetinden alacaklar ve borçlar yoktur(31.12.2008-yoktur). 13. STOKLAR 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Yiyecek içecek stokları 66.457 - Devre tatil stokları 1.971.172 1.974.886 14. CANLI VARLIKLAR Kısa ve uzun vadeli canlı varlıklar yoktur (31.12.2008 Yoktur). 15. DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐNE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR 2.037.629 1.974.886 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar yoktur (31.12.2008 Yoktur). 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar yoktur (31.12.2008 Yoktur). 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkuller yoktur (31.12.2008 Yoktur). 18. MADDĐ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Arazi ve arsalar 13.989 13.989 Yer altı ve yer üstü düzenleri 13.400.256 13.400.256 Binalar 169.518.784 169.518.785 Tesis, makina ve cihazlar 17.777.893 17.770.659 Taşıtlar 92.702 92.702 Demirbaşlar 27.040.570 26.802.011 Birikmiş amortismanlar (84.505.126) (81.120.556) Toplam 143.339.068 146.477.846 Şirket in Kemer Çamyuva Naturland tesislerindeki iki parselde 49 yıllığına üst hakkı ve irtifak hakkı bulunmaktadır. Aktifler üzerindeki sigorta teminat bedeli 78.500.000 TL dir (31.12.2008 : 78.500.000 TL). Şirket aktifleri üzerinde 437.318.829 TL muhtelif bankalar, icra müdürlükleri, vergi daireleri lehlerine ipotekler vardır (31.12.2008 : 437.317.263 TL). T.Halk Bankası A.Ş. lehine olan kısım 299.094.552 TL dir. 19
18. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi Duran Varlıklar 31.12.2008 Giriş Çıkış 30.09.2009 Arazi ve arsalar 13.989 - - 13.989 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 13.400.256 - - 13.400.256 Binalar 169.518.785 - - 169.518.785 Tesis, makine ve cihazlar 17.770.659 7.234-17.777.893 Taşıtlar 92.702 - - 92.702 Demirbaşlar 26.802.011 238.559-27.040.570 Toplam 227.598.402 245.793-227.844.195 Birikmiş Amortismanlar 31.12.2008 Giriş Çıkış 30.09.2009 Yeraltı ve yerüstü düzenleri (11.346.183) (390.167) - (11.736.350) Binalar (33.744.776) (2.542.783) - (36.287.559) Tesis, makine ve cihazlar (9.378.803) (347.814) - (9.726.617) Taşıtlar (89.502) (1.200) - (90.702) Demirbaşlar (26.561.292) (102.607) - (26.663.899) Toplam (81.120.556) (3.384.571) - (84.505.127) Maddi duran varlıklar,net 146.477.846 143.339.068 Maddi Duran Varlıklar 31.12.2007 Giriş Çıkış 31.12.2008 Arazi ve arsalar 13.989 - - 13.989 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 13.400.256 - - 13.400.256 Binalar 169.518.784 - - 169.518.785 Tesis, makine ve cihazlar 17.770.659 - - 17.770.659 Taşıtlar 92.702 - - 92.702 Demirbaşlar 26.795.440 6.571-26.802.011 Toplam 227.591.830 6.571-227.598.402 Birikmiş Amortismanlar 31.12.2007 Giriş Çıkış 31.12.2008 Yeraltı ve yerüstü düzenleri (11.236.116) (110.067) - (11.346.183) Binalar (30.354.400) (3.390.376) - (33.744.776) Tesis, makine ve cihazlar (8.896.383) (482.420) - (9.378.803) Taşıtlar (87.902) (1.600) - (89.502) Demirbaşlar (26.441.032) (120.260) - (26.561.292) Toplam (77.015.833) (4.104.723) - (81.120.556) Toplam, net 150.575.997 146.477.846 20
19. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Haklar 14.475 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 11.167 1.718 Đtfa payları (2.698) (859) Toplam 22.944 859 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31.12.2008 Giriş Çıkış 30.09.2009 Haklar - 14.475 14.475 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.718 9.449-11.167 Toplam 1.718 23.924 25.642 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31.12.2007 Giriş Çıkış 31.12.2008 Diğer maddi olmayan duran varlıklar - Đtfa payları (859) (1.839) - (2.698) Toplam (859) (1.839) - (2.698) Maddi Olmayan Duran V.,net 859 22.944 20. ŞEREFĐYE Şerefiye yoktur (31.12.2008 Yoktur). 21. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI Devlet teşvik ve yardımları yoktur (31.12.2008 Yoktur). 22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a)kısa Vadeli Borç Karşılıkları 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 1970 Parsel faiz karşılığı 1.100.009 1.100.009 1970 Parsel izin bedeli karşılığı 1.322.962 1.322.962 1968 Parsel faiz karşılığı 436.201 436.201 Ertelenmiş vergi (Devre tatil sitesi) karşılığı 318.916 318.916 1968 Parsel irtifa hakkı karşılıkları 424.065 424.065 Hasılat payı karşılıkları 289.131 289.131 Hesaplanan KDV karşılığı 239.751 239.751 Dava ve icra karşılıkları 171.609 171.609 1970 Parsel fon bedeli karşılığı 298.282 298.282 1970 Parsel ağaç fon bedeli karşılığı 126.315 126.315 Toplam 4.727.241 4.727.241 Şirket in kısa vadeli borç karşılıkları 1970 ve 1968 Naturland parsel karşılıkları ile ilgili olarak Maliye Bakanlığı ile Çevre ve Orman Bakanlığı tarafından açılmış davalardan kaynaklanmaktadır. Uzun vadeli borç karşılıkları yoktur (31.12.2008 Yoktur). b) Şirket in aleyhine devam eden davalar tutarı 3.624.595 TL dir. c) Şirket in 877.522 TL lehine devam eden dava bulunmaktadır. 21
22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) d) Verilen teminat mektupları 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Verilen teminat mektupları 625.208 90.630 Toplam 625.208 90.630 23. TAAHHÜTLER Şirket in taahhütleri yoktur (31.12.2008 Yoktur). 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĐLĐŞKĐN KARŞILIKLAR (KIDEM TAZMĐNATI KARŞILIĞI) 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Kıdem tazminatı karşılığı - - Toplam - - Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle aylık kıdem tazminatı tavanı 2.365,16 TL dir (31.12.2008 : 2.173,19 TL). 25. EMEKLĐLĐK PLANLARI Şirket in emeklilik planları yoktur (31.12.2008 Yoktur). 26. DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Verilen Sipariş Avansları 14.837 2.182 Bekleyen çalışan dava karşılıkları 55.000 55.000 Sosyal Güvenlik prim taksitlendirme farkları 1.147.894 Gelir tahakkukları 26.204 - Gelecek aylara ait sigorta giderleri 250 - Personel avansları 1.318 - Devreden KDV 6.248 - Toplam 103.857 1.205.076 Diğer duran varlıklar 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Maddi duran varlıklar avansı 339.873 339.873 Sosyal Güvenlik prim taksitlendirme farkları 1.364.838 395.357 Toplam 1.704.711 735.230 26. DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Ödenecek vergi ve fonlar 106.146 52.737 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 432.501 - Ödenecek huzur hakları - 43.051 Ertelenen vergi ve sosyal güvenlik kesintileri (*) 4.041.546 3.899.767 Tesis elektrik ve su tahakkukları (**) 482.978 251.665 Kesinlenmemiş konaklama gelirleri 209.600 - Personele borçlar 270.843 - Toplam 5.543.614 4.247.220 (*) Şirket sosyal güvenlik prim taksitlerini üç defadan fazla ödemediğinden taksitlendirme haklarını kaybetmiştir. (**) Elektrik (EDAŞ) borcu ile ilgili anapara borcu ödenmiş; fakat EDAŞ faizleri dava konusu etmiştir. Su borçları ile (GATAB) ile devam eden dava bulunmaktadır. Diğer uzun vadeli yükümlülükler yoktur (31.12.2008 -Yoktur). 27. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 30 Eylül 2009 Ortaklık payı (%) 31 Aralık 2008 Ortaklık payı (%) Dokap Topluluğu Holding A.Ş. 2.443.843 32,45 2.443.843 32,45 Dokap Gıda San.ve Tic. A.Ş. 54.462 0,72 54.462 0,72 Cemil Çakmaklı 1.208.364 16,04 1.208.364 16,04 Diğer ve halka açık kısım 3.825.326 50,79 3.825.326 50,79 Toplam 7.531.995 100,00 7.531.995 100,00 Türkiye Halk Bankası A.Ş. nin 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle elinde bulunan Şirket e ait rehinli hisse adedi 2.760.000, grup içi şirketlere ait rehinli hisse adeti ise 831.571 adettir. Sermaye Düzeltmesi Farkları 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Sermaye enflasyon düzeltmesi 38.163.041 38.163.041 Toplam 38.163.041 38.163.041 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi yoktur (31.12.2007 Yoktur). Hisse Senedi Đhraç Primleri 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Hisse senedi ihraç primleri 9.218.543 9.218.543 Toplam 9.218.543 9.218.543 Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucunda piyasa fiyatı ile nominal fiyatı arasındaki farktan kaynaklanan nakit girişlerini ifade eder. 23
27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Değer artış fonları yoktur (31.12.2008 Yoktur). Yabancı para çevrim farkları yoktur (31.12.2008 Yoktur). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Yasal yedekler 617.109 617.109 Toplam 617.109 617.109 Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Geçmiş Yıl Kar / Zararları (-) 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008 Olağanüstü yedekler 9.606.355 9.606.355 Geçmiş yıl kar / zararları (-) (33.062.586) - Toplam (23.456.231) 9.606.355 28. SATIŞ GELĐRLERĐ VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ (-) a)satış gelirleri 01.01-30.09.2009 01.01-30.09.2008 01.07-30.09.2009 01.07-30.09.2008 Konaklama gelirleri 4.669.910-3.898.841 - Devre tatil gelirleri karşılığı 543.223 575.350 230.901 140.012 Tentur elektrik-su-diğer gelirleri - 702.313-429.466 Kira gelirleri 95.772 1.235.905 32.143 1.235.905 Diğer gelirler - 1.200 - - Toplam 5.308.905 2.514.768 4.161.885 1.805.383 b)satışların maliyeti(-) 01.01-30.09.2009 01.01-30.09.2008 01.07-30.09.2009 01.07-30.09.2008 Devre tatil, aidat karşılıkları 15.118 268.195-109.631 Amortisman giderleri 3.384.571 3.047.780 1.132.528 761.429 Sigorta giderleri 152.329-51.310 - Elektrik-su giderleri 772.336 596.014 747.864 395.038 Bakım-onarım giderleri 472.494 485.080 410.207 150 Diğer tesis hizmet giderleri 919.198 280.937 661.789 266.831 Đlk madde malzeme giderleri 1.003.940-485.243 - Personel giderleri 1.699.050-1.254.415 - Toplam 8.419.036 4.678.006 4.743.356 1.533.079 c) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler / giderler (-) yoktur (31.12.2008 Yoktur). 24
29. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ, ARAŞTIRMA VE GELĐŞTĐRME GĐDERLERĐ (-) a) Pazarlama,satış ve dağıtım giderleri (-) 01.01-30.09.2009 01.01-30.09.2008 01.07-30.09.2009 01.07-30.09.2008 Reklam tanıtım giderleri 48.651 129 48.651 - Acente komisyon bedeli 24.710 - - - Diğer - 3.633-1.785 Toplam 73.361 3.762 48.651 1.785 b) Genel Yönetim Giderleri (-) 01.01-30.09.2009 01.01-30.09.2008 01.07-30.09.2009 01.07-30.09.2008 Müşavirlik ve danışmanlık giderleri 76.402 112.296 30.623 33.640 Personel giderleri 422.132 18.282 291.586 2.960 Huzur hakkı ücretleri 212.618 206.918 134.449 - Seyahat giderleri 7.227 17.108 (2.805) 5.670 Mahkeme giderleri 4.668 94.534 2.984 65 Ek Finansal Yapılandırma Yenileme Sözleşme vekalet ücreti - 22.106 - - Temsil ve ağırlama giderleri 3.139 2.743 2.969 132 Borsa kota ücreti 4.104 1.625 413 - Kira giderleri 9.281 6.375 3.093 - Diğer 126.833 31.527 92.085 11.392 Toplam 866.404 513.514 555.397 53.859 c) Araştırma geliştirme giderleri yoktur(31.12.2008 Yoktur). 30. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER Amortisman giderlerinin tamamı hizmet maliyetinde, itfa payları genel yönetim giderlerinde, ücret giderleri ise hizmet maliyeti ve genel yönetim giderlerinde yer almaktadır. 31. DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ / GĐDERLERĐ (-) 01.01-30.09.2009 01.01-30.09.2008 01.07-30.09.2009 01.07-30.09.2008 Diğer Faaliyet Gelirleri Gerçekleşen 2007 yılı gider karşılıklarının iptal gelirleri (*) - 131.000 - - Kıdem tazminatı karşılık düzeltmesi - 4.359-1.730 Gecmiş yıl kur farkı amortisman iptal gelirleri - 36.799 - - Diğer 25.656 881 16.216 180 Toplam 25.656 173.039 16.216 1.910 (*) Şirket, Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. ile yaptığı sözleşme gereği aidat tahsilat gelirlerinin % 15 i oranında 2007 yılı komisyon gideri için 2007 yılında 104.336 TL devre tatil maliyetlerinde karşılık ayrılmıştır. Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. bunu fatura etmemiştir. Bundan dolayı ilgili karşılık iptal edilmiştir. Bunun yanında 2008 yılı için Favori Doğal Yaşam Yatırımları A.Ş. tarafından komisyon gideri yansıtılmamış ve karşılık ayrılmamıştır. 25