23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Ticari alacaklar 561.330 363.535 561.330 363.535 Ticari alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Yıldız Holding A.Ş. 1.690 2.004 Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş. 10.081 13.498 Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic. A.Ş. 26.259 37.495 Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic. A.Ş. 170.447 153.719 Continantal Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş - 13.020 Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. 14.381 - Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş. 7.123 - Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. 20.682 8.677 Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. 8.621 - Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş. - 60.865 Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri 245.698 - Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. 7.327 20.661 Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. - 16.775 Diğer 49.021 36.821 561.330 363.535 1
b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Ticari borçlar 109.151.530 99.964.635 109.151.530 99.964.635 İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Yıldız Holding A.Ş. 389.977 627.143 Aytaç Gıda Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. 433.409 74.946 Azmüsebat Çelik San.ve Tic.A.Ş. 412.897 - Bagetürk Gıda San. ve Tic.A.Ş. 26.772 38.804 Bahar Su San.ve Tic. A.Ş. 122.534 145.026 Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. 603.345 851.013 Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş. 10.736 464.265 Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. 305.069 216.284 Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. 170.371 102.605 Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic.A.Ş. 65.105.403 47.239.537 PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. 140.582 28.934 SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş. 4.648.469 1.993.720 Seher Gıda Pazarlama San.ve Tic. A.Ş. 3.848.458 5.679.062 Şok Marketler Tic.A.Ş. 8.302.495 12.690.012 Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. 24.504.983 29.128.198 Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic. A.Ş. 67.859 126.917 Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. - 505.760 Diğer 58.171 52.409 109.151.530 99.964.635 2
Şirket, ilişkili taraflardan mamul alımları yapmaktadır. Şirket in ilişkili taraflara olan satışları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satışlarından oluşmaktadır. c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 İlişkili taraflarla olan işlemler Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Yıldız Holding A.Ş. 24.309 - - 7.848 Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş. 4.055.672 - - - Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş. - 8.604-8.623 Aytaç Gıda Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2.929.278 11.194 132.615 - Azmüsebat Çelik San.ve Tic.A.Ş. 356.164-1.012.964 - Bagetürk Gıda San. ve Tic.A.Ş. 66.518 51.200 - - Bahar Su Sanayi ve Tic. A.Ş. 49.082 - - - Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş. - 24.031-12.094 Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic.A.Ş. - 218.984-175.275 Della Gıda San.ve Tic. A.Ş - 8.613 - - Donuk Fırıncılık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 31.905 - - Egal Gıda Mad.San.Tic.A.Ş. - - 63.503 - Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. 408.561-842.562 - Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş. - - 437.898 - Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş. - 10.631 - - Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. - 53.241-34.297 Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - 7.917 - - Natura Gıda San.ve Tic.A.Ş 158.023 56.288 162.077 15.812 Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Ticaret A.Ş. 65.837.533-49.344.973 - PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. 116.630 - - - Rekor Gıda Pazarlama San.ve Tic.A.Ş. - - 700.509 - Rotopaş Ambalaj San.A.Ş. - - 17.899 - SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş. 3.813.698-2.739.094 - Seher Gıda Paz.San.ve Tic. A.Ş 5.316.277-5.309.823 - Şok Marketler Tic.A.Ş. 12.896.907-551.593 4.594.981 Teközel Gıda Temizlik Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic.A.Ş. 28.942.391-20.074.736 - Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş.(1) - - 797.370 5.891 Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş. 211.408-52.182 19.788 Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri - 229.064-148.742 Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. - 23.899 66.870 - Ülker Çikolata San.A.Ş. - - 253.272 - Diğer 8.329 51.309 5.213 66.608 125.190.780 786.880 82.565.153 5.089.959 (1) Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş. 2014 yılında ilişkili şirket kapsamından çıkmıştır. 3
d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Sabit Kıymet Satışı Hizmet Geliri Hizmet Gideri Yıldız Holding A.Ş. (134.117) - - - - (885.654) 1 Ocak - 31 Mart 2015 Aytaç Gıda Yat.San.A.Ş. - - - - 45.092 - Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. - - (1.365) - 28.107 (99.999) Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş. - 42.390 - - 8.985 (66.680) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - - (32.686) - - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş. - 14.044 - - 318.110 (109.586) SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş. - - - - 52.369 - Seher Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş. - - - - 18.132 - Şok Marketler Tic.A.Ş. - - (2.081.193) 275.510 84.622 (39.358) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. - - - - 136.114 - Diğer - 6.000 - - 21.964 (8.781) (134.117) 62.434 (2.115.244) 275.510 713.495 (1.210.058) 1 Ocak - 31 Mart 2014 İlişkili taraflarla olan işlemler Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri Yıldız Holding A.Ş. 366.178 (67.185) - - 525 (781.263) Egal Gıda Mad.San.Tic.A.Ş. - - - - 3.907 - Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. - - 5.201-5.845 - Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. - - - - 31.269 (73.602) Hüner Pazarlama Tic.A.Ş. - - - - 7.155 (6.493) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - - - (30.000) 18.132 - Murat Ülker - - - (112.500) - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş. - - 12.568-151.582 (68.210) Penta Teknoloji Ürünleri Dağ.A.Ş. - - - - 1.626 (3.761) Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - - (348.766) - - Şok Marketler Tic.A.Ş. - - - (103.275) 32.356 (34.212) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. - - - - 64.051 - Ufuk Doğal Gıda Ambalaj San.A.Ş. - - - (15.153) - - Diğer - - - - 642 (653) 366.178 (67.185) 17.769 (609.694) 317.090 (968.194) İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari olmayan alacaklar, grup şirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup üçer aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. Şirket tarafından kullandırılan 2015 yılı içinde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL de % 10,5 dur. (31 Aralık 2014: TL %8,5-12). 4
e) Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 715.703 790.369 715.703 790.369 f) 31 Mart 2015 itibariyle ilişkili taraflar lehine garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler verilmemiştir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 5