KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01.01. 31.03.2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOLAR)...... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU.. 3 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU. 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU....... 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7-9 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 10 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 10 DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 10 DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR... 11 DİPNOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 12-13 DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 13-14 DİPNOT 9 STOKLAR... 14 DİPNOT 10 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 14-15 DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 16-17 DİPNOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 18 DİPNOT 13 ŞEREFİYE... 18 DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, TAAHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 19 DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 20 DİPNOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER... 21 DİPNOT 17 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 21 DİPNOT 18 ÖZKAYNAKLAR... 22-23 DİPNOT 19 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 24 DİPNOT 20 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 24 DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER... 25 DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER... 25 DİPNOT 23 FİNANSMAN GELİRLERİ... 25 DİPNOT 24 FİNANSMAN GİDERLERİ... 26 DİPNOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 26-27 DİPNOT 26 PAY BAŞINA KAZANÇ VE KAYIP... 28 DİPNOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 28-30 DİPNOT 28 YABANCI PARA POZİSYONU... 31-32
1 31.03.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş referansları 31.03.2015 31.12.2014 VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 4 131.010 138.417 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 2.907 2.828 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 7 2.178 2.142 Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 27 32.536 31.245 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 8 1.722 1.820 Stoklar 9 374.635 389.536 Peşin ödenmiş giderler 16 12.875 14.317 Diğer dönen varlıklar 17 1.641 1.697 Toplam dönen varlıklar 559.504 582.002 Duran varlıklar Finansal yatırımlar 5 363 363 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 10 79.500 79.500 Maddi duran varlıklar 11 137.849 143.581 Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 350 506 Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye 13 69.310 69.310 - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 12 343 403 Peşin ödenmiş giderler 16 5.244 3.845 Ertelenmiş vergi varlığı 25.b 1.318 745 Toplam duran varlıklar 294.277 298.253 Toplam varlıklar 853.781 880.255 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2 31.03.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş referansları 31.03.2015 31.12.2014 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar 6 77.422 38.435 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 100.005 97.714 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 27 9.585 9.868 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 251.175 247.860 Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 27 16.277 21.845 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 8 182 257 Ertelenmiş gelirler 242 111 Kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar 14.a 9.528 8.939 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 15.a 8.493 8.779 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 17 1.883 1.370 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 474.792 435.178 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar 6 248.485 245.120 Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 15.b 7.557 7.811 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 25.b 11.511 10.674 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 267.553 263.605 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 18.a 134.620 134.620 Paylara ilişkin primler / iskontolar 18.b 66.150 66.150 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları 18.c (2.893) (3.071) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları 18.d 29.096 29.118 - Diğer kazançlar 18.e 5.156 5.156 Geçmiş yıllar karları / (zararları) 18.f (50.672) (24.286) Net dönem zararı (69.788) (26.408) Kontrol gücü olmayan paylar (233) 193 Toplam özkaynaklar 111.436 181.472 Toplam kaynaklar 853.781 880.255 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3 31.03.2015 VE 31.03.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2015 Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2014 Hasılat 19 239.200 239.813 Satışların maliyeti (-) 19 (215.448) (179.267) Brüt kar 23.752 60.546 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (48.714) (43.338) Genel yönetim giderleri (-) (10.459) (12.619) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 13.207 2.618 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 21 (8.241) (4.814) Faaliyet karı (30.455) 2.393 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 66 118 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 22 (41) -- Finansman gideri öncesi faaliyet karı (30.430) 2.511 Finansman gelirleri 23 1.020 5.272 Finansman giderleri (-) 24 (40.541) (25.977) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (69.951) (18.194) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 25 (228) (844) Sürdürülen faaliyetler dönem zararı (70.179) (19.038) Dönem zararının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (391) 37 Ana ortaklık payları (69.788) (19.075) Pay başına kayıp 26 (0,5184) (0,1417) İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4 31.03.2015 VE 31.03.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2015 Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2014 Dönem zararı (70.179) (19.038) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kayıp/ kazanç 15.b 179 911 - Vergi etkisi (36) (182) Diğer kapsamlı gelir 143 729 Toplam kapsamlı gider (70.036) (18.309) Toplam kapsamlı gider dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (426) 58 Ana ortaklık payları (69.610) (18.367) İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5 31.03.2015 VE 31.03.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler (iskontolar) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Aktüeryal kayıp / kazançlar Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları Diğer kazanç / kayıplar Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları (zararları) Net dönem zararı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 01.01.2014 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (2.814) 14.416 5.156 636 (25.321) 192.843 282 193.125 Transferler -- -- -- -- -- (25.321) 25.321 -- -- -- Yeniden değerlenmiş binalar üzerinden hesaplanan amortisman gideri -- -- -- (6) -- 6 -- -- -- -- Toplam kapsamlı gider -- -- 708 -- -- -- (19.075) (18.367) 58 (18.309) 31.03.2014 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (2.106) 14.410 5.156 (24.679) (19.075) 174.476 340 174.816 01.01.2015 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (3.071) 29.118 5.156 (24.286) (26.408) 181.279 193 181.472 Transferler -- -- -- -- -- (26.408) 26.408 -- -- -- Yeniden değerlenmiş binalar üzerinden hesaplanan amortisman gideri -- -- -- (22) -- 22 -- -- -- -- Toplam kapsamlı gider -- -- 178 -- -- -- (69.788) (69.610) (426) (70.036) 31.03.2015 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (2.893) 29.096 5.156 (50.672) (69.788) 111.669 (233) 111.436 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ın ayrılmaz parçasını oluşturur.
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları 6 31.03.2015 VE 31.03.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Liras ı (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2015 Bağımsız incelemeden Geçmemiş 31.03.2014 Dönem zararı (70.179) (19.038) Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 11,12 6.578 4.286 Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler -- (675) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp kazançlar ile ilgili düzeltmeler 22 (25) (118) Kıdem tazminatı karşılığı 15.b 329 541 Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler (144) (7.981) Diğer karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler 14.a 589 (518) Faiz gideri 24 4.891 20.201 Faiz geliri 23 (1.016) (1.011) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 35.439 96 Alacak ve borç reeskontundaki değişim, net (337) 1.102 Vergi geliri / gideri ile ilgili düzeltmeler 228 844 Varlık ve yükümlülüklerindeki değişimler öncesi sağlanan nakit akışı (23.647) (2.271) Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (131) (1.999) Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 3.376 (7.554) Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 14.901 (18.845) Diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 192 (34.504) Diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (75) (5.517) Kıdem tazminatı ödemeleri 15.b (570) (531) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / azalışla ilgili düzeltmeler 672 6.929 İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit (5.282) (64.292) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11 (947) (284) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 186 221 Finansal yatırımlardaki değişim -- 184 Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit (761) 121 C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit giri şleri 44.391 331.896 Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (35.187) (131.693) Ödenen faiz (4.725) (19.462) Alınan faiz 1.016 1.011 İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (1.291) 19.676 İlişkili kuruluşlara diğer borçlar (5.568) 1.374 Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit (1.364) 202.802 Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / azalış (A+B+C) (7.407) 138.631 D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 138.417 36.360 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 131.010 174.991 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ın ayrılmaz parçasını oluşturur.
7 DİPNOT 1 -- ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Kiler veya Kiler Alışveriş ) 1994 yılında İstanbul da kurulmuştur. Kiler, temel ihtiyaç maddelerinin perakende satışını yapmaktadır. 31.03.2015 tarihi itibariyle Kiler Alışveriş in toplam 135 (31.12.2014:134) ma ğazası, konsolide edilen bağlı ortaklığı ile beraber 202 (31.12.2014:201) ma ğazası bulunmaktadır. 31.03.2015 itibariyle Kiler Alışveriş te çalışan personel sayısı 3.024 dir (31.12.2014: 3.007). Kiler in kayıtlı adresi Zafer Mahallesi Tonguç Baba Caddesi No: 96 Kat: 4 Esenyurt, İstanbul dur. Özet konsolide finansal tablolarda Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Ana Şirket veya Şirket ) ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı Grup olarak adlandırılacaktır. Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi( Kiler Ankara ), Canerler Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Canerler Gıda ) adıyla Ankara da kurulmuş olup, temel ihtiyaç maddeleri perakende satışı alanında faaliyet göstermektedir. 2005 yılında Canerler Gıda nın (yeni adıyla Kiler Ankara) %47 si satın alınmıştır. 2011 yılında Kiler Alışveriş, Canerler ailesinden tekrar hisse satın alınarak hisse oranını %47 den %96 ya çıkarmıştır. 31.03.2015 itibariyle, Kiler Ankara nın toplam 67 (31.12.2014: 67) ma ğazası bulunmaktadır. 31.03.2015 itibariyle personel sayısı 1.483 dır (31.12.2014: 1.486). Kiler Ankara nın kayıtlı adresi Çamlıca Mahallesi 12. Sokak No: 8 Macunköy Yenimahalle, Ankara d ır. DİPNOT 2 -- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Grup un ilişikteki konsolide finansal tablolar SPK nın 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ili şkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standard ına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK taraf ından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo haz ırlamayı tercih etmiştir. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatlar ı Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır.
8 2.2. İşletmenin sürekliliği Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi Özet konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmu ştur. 2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi Grup un finansal tabloları Grup un finansal durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.5. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulan ır. Grup, 31.12.2009 tarihine kadar yatırım amaçlı ve kendi kullanımındaki gayrimenkulleri maliyet yöntemi esasından muhasebeleştirmiştir. 31.12.2009 tarihinde Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini ve kendi kullanımındaki gayrimenkullerini sırasıyla gerçeğe uygun değer ve yeniden değerleme yöntemi esasından muhasebeleştirmeyi seçmiştir. 2.6. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.7. Konsolidasyon esasları Özet konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklığının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikalar ı aşağıda belirtilmiştir: Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu bağlı ortaklıkları konsolidasyona dahil edilmiştir. Ancak Şirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir.
9 Konsolide edilen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Doğrudan Sahiplik Oranı (%) Oy hakkı (%) Konsolide şirketler 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 96 96 96 96 2.8. Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç ayl ık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tablolar ın hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç ayl ık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ı hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.9. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tablolar ın hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve de ğiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 2.9.1 Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir: TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi TFRS 9 Finansal araçlar Sınıflandırma ve Açıklama TMS 16 ve TMS 38- Uygulanabilir amortisman ve itfa yöntemlerine aç ıklık getirilmesi Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de de ğişiklikler) TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik TMS / TFRS lerdeki Yıllık İyileştirmeler (2012 2014) 2.9.2 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 9 Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki de ğişiklikler UFRS 9 (2013) UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde 2.9.1 madde 2.9.2 ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlar ındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlü ğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
10 DİPNOT 3 -- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi Grup un risk ve getirilerinin perakende sektöründeki geli şmelerden etkilendiğini dikkate alarak, birincil bölüm raporlamasına endüstriyel bölümleri kullanma kararı almıştır. Grup yönetimi, Grup un faaliyet alanının yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının perakende satışı ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri faklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu birincil bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. Grup satışlarının %100 ü yurt içinde gerçekleştiğinden coğrafi bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. DİPNOT 4 -- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31.03.2015 31.12.2014 Nakit 13.877 14.356 Bankalar - Vadeli mevduat 100.025 100.164 - Vadesiz mevduat 2.758 1.773 Kredi kartı alacakları 14.324 22.124 Alınan çekler 26 -- 131.010 138.417 Bilanço tarihi itibariyle vadeli mevduatların ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: TL %9,17 %10,00 DİPNOT 5 -- FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal varlıklar Pay Oranı % Tutar 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 KBC Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 10,85 10,85 363 363
11 DİPNOT 6 -- FİNANSAL BORÇLAR 31.03.2015 31.12.2014 Kısa vadeli borçlanmalar Banka kredileri - TL 77.422 38.435 77.422 38.435 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL 16.064 25.688 - ABD$ 83.358 71.061 Finansal kiralama borçları - TL 583 965 100.005 97.714 Uzun vadeli borçlanmalar Banka kredileri - TL 22.117 26.978 - ABD$ 226.368 218.142 Finansal borçların vadesel dökümü aşağıdaki gibidir: 248.485 245.120 0-3 ay 39.612 36.384 3-12 ay 137.815 99.765 1-2 yıl 86.838 81.540 2-3 yıl 156.033 84.736 3-4 yıl 5.614 78.325 4-5 yıl -- 519 425.912 381.269 31.03.2015 tarihi itibariyle ortalama etkin faiz oran ı TL krediler için %12,17 (31.12.2014: %12,21), ABD$ krediler için %7,32 dir (31.12.2014: %5,30). 31.03.2015 itibariyle Grup un EURO kredisi bulunmamaktad ır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Kiler Alışveriş Hizmetleri ve Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Fibabanka A.Ş. aracılığıyla Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. den aldığı 23.01.2014 tarihinde imzalanan 120.000.000 ABD$ tutar ındaki sendikasyon kredi sözleşmesi 4 yıl vadeli olup kredi faizi yıllık libor+%4,5 tir. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot14.b).
12 DİPNOT 7 -- TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 31.03.2015 31.12.2014 Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları -Üçüncü şahıslar 2.275 2.386 - İlişkili taraflar (dipnot 27) 3.003 2.916 Alacak senetleri -Üçüncü şahıslar 371 216 5.649 5.518 Ertelenmiş finansman gideri (-) -Üçüncü şahıslar (40) (41) - İlişkili taraflar (dipnot 27) (96) (88) Şüpheli alacak karşılığı(-) (428) (419) 5.085 4.970 Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2015 31.03.2014 Açılış bakiyesi, 01.01 419 651 Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar 9 -- Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar -- (4) Kapanış bakiyesi, 31.03 428 647 Üçüncü şahıslardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aşağıdadır: 31.03.2015 31.12.2014 Vadesi gelen alacaklar 428 419 1-3 ay arası vadeli alacaklar 734 1.041 3-6 ay arası vadeli alacaklar 1.484 1.130 6-9 ay arası vadeli alacaklar -- 12 2.646 2.602 İlişkili taraflardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aşağıdadır: 1-3 ay arası vadeli alacaklar 17 64 3-6 ay arası vadeli alacaklar 2.986 2.852 3.003 2.916
13 31.03.2015 31.12.2014 Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları -Üçüncü şahıslar 213.263 192.727 -İlişkili taraflar (dipnot 27) 7.594 7.941 Borç senetleri -Üçüncü şahıslar 42.203 58.650 -İlişkili taraflar (dipnot 27) 2.152 2.433 Diğer ticari borçlar 188 273 265.400 262.024 Ertelenmiş finansman geliri (-) -Üçüncü şahıslar (4.479) (3.790) -İlişkili taraflar (dipnot 27) (161) (506) Üçüncü şahıslara olan ticari borçların vadesel dökümü aşağıdadır: 260.760 257.728 1-3 ay arası vadeli borçlar 224.271 230.107 3-6 ay arası vadeli borçlar 28.524 19.009 6-12 ay vadeli borçlar 2.859 2.534 İlişkili taraflara olan ticari borçların vadesel dökümü aşağıdadır: 255.654 251.650 1-3 ay arası vadeli borçlar 8.108 8.853 3-6 ay arası vadeli borçlar 1.638 1.521 9.746 10.374 DİPNOT 8 -- DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer kısa vadeli alacaklar Diğer çeşitli alacaklar -Üçüncü şahıslar 4.515 4.551 -İlişkili taraflar (dipnot 27) 32.536 31.245 37.051 35.796 Şüpheli alacak karşılığı(-) (2.793) (2.731) 34.258 33.065
14 31.03.2015 31.12.2014 Diğer kısa vadeli borçlar Diğer çeşitli borçlar -Üçüncü şahıslara 182 257 -İlişkili taraflara (dipnot 27) 16.277 21.845 16.459 22.102 DİPNOT 9 -- STOKLAR İlk madde ve malzeme 1.866 2.952 Ticari mal 372.769 386.532 Diğer stoklar -- 52 374.635 389.536 DİPNOT 10 -- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 01.01.2015 Sabit kıymet değer artış fonu 31.03.2015 Arsa 270 -- 270 Bina 79.230 -- 79.230 Net defter değeri 79.500 79.500 01.01.2014 Sabit kıymet değer artış fonu 31.03.2014 Arsa 235 -- 235 Bina 65.616 -- 65.616 Net defter değeri 65.851 65.851
15 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: Açıklama Tam metrekare Aylık kira tutarı Net defter değeri Bahçelievler arsa 105 -- 270 Esenyurt bina (8, 15, 17, 18 ve 19 nolu bölümler) 13.074 141.952 TL 30.319 Esenyurt bina (10, 11, 12 ve 13 nolu bölümler) 20.863 333.999 TL 48.911 34.042 79.500 Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki bankalar tarafından aşağıdaki şekilde ipotek altına alınmıştır. 31.03.2015 31.12.2014 İpotek Yabancı Yabancı para TL Yabancı para TL Banka adı derecesi para cinsi tutarı eşdeğeri tutarı eşdeğeri Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. 1 TL 27.355 27.355 27.355 27.355 Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 2 TL 29.330 29.330 29.330 29.330
16 DİPNOT 11 -- MADDİ DURAN VARLIKLAR 01.01.2015 İlaveler Çıkışlar 31.03.2015 Maliyet Arsa ve araziler 53.840 -- -- 53.840 Binalar 17.805 -- -- 17.805 Makina ve teçhizat 3.737 -- -- 3.737 Taşıtlar 15.572 215 (213) 15.574 Demirbaşlar 140.348 373 (68) 140.653 Özel maliyetler 58.089 359 -- 58.448 Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 2.953 -- -- 2.953 Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 76 -- -- 76 Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 5.961 -- -- 5.961 298.381 947 (281) 299.047 Birikmiş amortisman Binalar 28 93 -- 121 Makina ve teçhizat 2.772 131 -- 2.903 Taşıtlar 9.218 489 (95) 9.612 Demirbaşlar 106.428 3.310 (25) 109.713 Özel maliyetler 32.059 2.090 -- 34.149 Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 1.301 240 -- 1.541 Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 58 2 -- 60 Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 2.936 163 -- 3.099 154.800 6.518 (120) 161.198 Net kayıtlı değer 143.581 137.849
17 01.01.2014 İlaveler Çıkışlar 31.03.2014 Maliyet Arsa ve araziler 40.959 -- -- 40.959 Binalar 12.743 -- -- 12.743 Makina ve teçhizat 3.732 -- -- 3.732 Taşıtlar 15.989 17 (99) 15.907 Demirbaşlar 140.406 85 -- 140.491 Özel maliyetler 57.033 182 -- 57.215 Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 2.953 -- -- 2.953 Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 380 -- (278) 102 Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 5.961 -- -- 5.961 280.156 284 (377) 280.063 Birikmiş amortisman Binalar 271 68 -- 339 Makina ve teçhizat 2.541 61 -- 2.602 Taşıtlar 8.434 344 (46) 8.732 Demirbaşlar 96.930 2.444 -- 99.374 Özel maliyetler 27.663 1.097 -- 28.760 Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 1.061 60 -- 1.121 Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 288 9 (222) 75 Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 2.285 163 -- 2.448 139.473 4.246 (268) 143.451 Net kayıtlı değer 140.683 136.612 Grup un arsa, bina araçları aşağıdaki bankalar tarafından aşağıdaki şekilde ipotek altına alınmıştır. 31.03.2015 31.12.2014 İpotek Yabancı para Yabancı para TL Yabancı para TL Banka adı derecesi Cinsi tutarı eşdeğeri tutarı Eşdeğeri Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 1 TL 25.000 25.000 25.000 25.000 Türkiye Halk Bankası A.Ş. 1 ABD$ 22.500 58.730 22.500 52.175 Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 1 TL 20.000 20.000 20.000 20.000 Türkland Bank A.Ş. 1 TL 21.000 21.000 21.000 21.000 Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 1 TL 7.885 7.885 7.885 7.885 Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 2 TL 12.000 12.000 12.000 12.000
18 DİPNOT 12 -- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 01.01.2015 İlaveler 31.03.2015 Maliyet değeri 2.088 -- 2.088 Birikmiş itfa payı (-) (1.685) (60) (1.745) Net kayıtlı değeri 403 343 01.01.2014 İlaveler 31.03.2014 Maliyet değeri 2.063 -- 2.063 Birikmiş itfa payı (-) (1.531) (40) (1.571) Net kayıtlı değeri 532 492 DİPNOT 13 -- ŞEREFİYE 31.03.2015 31.12.2014 Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 56.390 56.390 Kiler Trakya Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 12.920 12.920 69.310 69.310 Grup yönetimi söz konusu şerefiye tutarını nakit üreten birimler olan mağazalar ile ilişkilendirmiştir. Söz konusu nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri iskonto edilmiş nakit akım analizlerine göre yapılan satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer hesaplamalarına göre tespit edilmiştir. Bu gerçeğe uygun değer hesaplamaları vergi sonrası nakit akım tahminleri içermekte olup, TL bazından hazırlanan bu nakit akımlar Grup yönetimi tarafından onaylanan beş yıllık bütçelere dayanmaktadır.
19 DİPNOT 14 -- KARŞILIKLAR, TAAHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 14.a Diğer kısa vadeli karşılıklar 31.03.2015 31.12.2014 Dava karşılıkları 6.773 8.939 Kullanılmayan izin karşılıkları 2.755 -- 9.528 8.939 Grup lehine veya aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktad ır. Bu davaların başlıcalarını alacak, kira ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davalar ın olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. Dava karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2015 31.03.2014 Açılış bakiyesi, 01.01 8.939 9.551 Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar 3.209 320 Konusu kalmayan karşılıklar (-) (2.620) (838) Kapanış bakiyesi, 31.03 9.528 9.033 31.03.2015 tarihi itibariyle, Grup un lehine devam eden 295 adet 4.975 TL tutar ında dava ve icra takibi, Grup un aleyhine devam eden 620 adet 6.773 TL tutarında dava ve icra takibi bulunmaktadır. 14.b Teminat, rehin ve ipotekler Grup un Teminat/Rehin/İpotek (TRİ) pozisyonu aşağıdadır: 31.03.2015 31.12.2014 Döviz tutarı TL eşdeğeri Döviz tutarı TL eşdeğeri A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 226.793 220.238 -TL 168.063 168.063 168.063 168.063 -ABD$ 22.500 58.730 22.500 52.175 B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- -- -- C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- -- -- D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı -- -- -- -- i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- -- -- ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- -- -- -TL -- -- -- -- -ABD$ -- -- -- -- iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- -- -- Toplam 226.793 220.238 Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un özkaynaklarına oranı 31.03.2015 tarihi itibariyle %0 dır (31.12.2014:%0).
20 DİPNOT 15 -- ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 15.a Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 31.03.2015 31.12.2014 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar 5.247 5.206 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 3.246 3.573 15.b Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki karşılıklar 8.493 8.779 Kıdem tazminatı karşılığı 7.557 7.811 Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 say ılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.03.2015 tarihi itibariyle 3.541,37 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2014: 3.438,22 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de ğildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oran ı ifade eder. 31.03.2015 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.03.2015 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %4,76 (31.12.2014: %1,96) reel iskonto oran ı ile hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31.03.2015 31.03.2014 Açılış bakiyesi, 01.01 7.811 7.708 Cari hizmet maliyeti 329 541 Faiz maliyeti 166 739 Aktüeryal kayıp / (kazanç) (179) (911) Ödemeler (-) (570) (531) Kapanış bakiyesi, 31.03 7.557 7.546
21 DİPNOT 16 -- PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 31.03.2015 31.12.2014 Kısa vade Peşin ödenen giderler 3.773 4.268 İş avansları 5.363 6.031 Verilen avanslar 13.509 13.931 İlişkili kuruluşlara verilen avanslar (dipnot 27) 244 328 Peşin ödenen vergi ve fonlar 48 36 22.937 24.594 Şüpheli avans karşılığı (-) (10.062) (10.277) Uzun vade 12.875 14.317 Peşin ödenen giderler 5.244 3.845 DİPNOT 17 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Verilen depozito ve teminatlar 1.103 1.187 Diğer 538 510 1.641 1.697 Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ödenecek vergi borçları 1.806 1.295 Alınan depozito ve teminatlar 77 75 1.883 1.370
22 DİPNOT 18 -- ÖZKAYNAKLAR 18.a Ödenmiş sermaye Şirketin 31.03.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle sermaye yap ısı aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (%) Tutar 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Kiler Holding A.Ş. 38,57 38,57 51.929 51.929 Ümit Kiler 14,67 14,67 19.743 19.743 Nahit Kiler 14,67 14,67 19.743 19.743 Vahit Kiler 14,67 14,67 19.743 19.743 Halka arz edilen -Kiler Holding A.Ş. 1,68 1,68 2.255 2.255 -Diğer 13,32 13,32 17.938 17.938 Diğer 2,42 2,42 3.269 3.269 100 100 134.620 134.620 Şirket in sermayesi 31.03.2015 tarihi itibariyle 134.620 TL dir. Bu sermaye her biri 1TL itibari de ğerde 134.620.000 tam adet hisseye ayrılmış olup, bunun 12.000 TL sine tekabül eden, 12.000.000 tam adet A grubu, 122.620 TL sine tekabül eden 122.620.000 tam adet B grubu hisseye ayr ılmıştır. A grubu nama yazılı payların devri için Yönetim Kurulu nun onayı şarttır. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin dahi onay vermekten imtina edebilir. B grubu hamiline yazılı paylar ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak serbestçe devredilebilir. Halka arz edilen 20.193 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden hisse senetleri nama yazılı olup imtiyazsız hisse senedidir. Kiler Alışveriş, 15.09.2010 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurulunda Şirket in ana sözleşmesinde değişiklik yapılmış ve kayıtlı sermaye tavanının 500.000 TL olup her biri 1 tam TL de ğerinde 500.000.000 adet paya ayr ılmasına, Yönetim Kurulu nun 2010-2014 yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kayıtlı sermaye tutarına kadar sermayeyi arttırmaya yetkili olduğuna karar verilmiştir. Şirket Ana Sözleşmesi nin 6. maddesine göre A Grubu nama yaz ılı hisseler imtiyazlı olup Şirket Ana Sözleşmesi nin 8, 10 ve 13.2 maddeleri çerçevesinde yönetim ve denetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve oy hakk ı kullanımında imtiyaza sahiptir. (i) Yönetim Kurulu üyelerini belirleme imtiyazı; Şirket, altı üyeden oluşan bir yönetim kurulu tarafından yönetilir ve Şirket Yönetim Kurulu nun dört üyesi A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir. (ii) Denetçi seçme imtiyazı; Genel kurulun seçeceği üç denetçiden en az ikisi (A) grubu pay sahiplerinin gösterece ği adaylar arasından seçilir. (iii) Genel Kurul toplantılarında oy kullanma imtiyazı; Şirketin yapılacak olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A grubu pay sahipleri her bir pay için yüz, B Grubu pay sahipleri her bir pay için bir oy hakkına sahiptirler. Türk Ticaret Kanununun 387. Maddesi hükmü sakl ıdır.
23 Hisseler üzerindeki rehin durumu aşağıda açıklanmıştır: Grup un ortakları Denizbank A.Ş. ye, Kiler Holding A.Ş. nin kullanmış olduğu banka kredilerine teminat olarak Kiler Alışveriş in hisseleri rehnetmiştir. Kredi anapara ve tahakkuk edecek her türlü faiz ve masraf kar şılığında 134.620 TL tutarlı sermayede, 1.181.564 tam A grubu hisse adedi ve 12.280.436 tam B grubu hisse adedi toplamda 13.462.000 tam hisse adedi olmak üzere toplam sermayenin %10 una tekabül eden hisselere kredi veren banka lehine birinci dereceden rehin verilmi ştir. Grup un ortakları Fibabanka A.Ş. ye, Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin kullanmış olduğu Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. banka kredisine istinaden teminat olarak Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş nin hisseleri rehnetmiştir. Kredi anapara ve tahakkuk edecek her türlü faiz ve masraf kar şılığında 134.620 TL tutarlı sermayede, 8.538.436 tam A grubu hisse adedi ve 60.117.764 tam B grubu hisse adedi toplamda 68.656.200 tam hisse adedi olmak üzere toplam sermayenin %51 ine tekabül eden hisselere kredi veren banka lehine birinci dereceden rehin verilmi ştir. 18.b Hisse senetleri ihraç primleri Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerinin ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir. 31.03.2015 31.12.2014 Hisse senedi ihraç primleri 66.150 66.150 Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış (azalışları) aşağıda gösterilmiştir. 18.c Aktüeryal kayıp / kazançlar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (2.893) (3.071) 18.d Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıplar Maddi duran varlık değer artış fonu 29.096 29.118 18.e Diğer kazanç / kayıplar İştirak ve bağlı ortaklıkların değer artışı (varlık barışı kapsamında yapılan sermaye artışı ile) 5.156 5.156 18.f Geçmiş yıllar karları / zararları Yasal yedek akçe 1.139 1.139 Olağanüstü yedek akçe 11.258 11.258 Geçmiş yıllar zararları (63.069) (36.683) (50.672) (24.286)
24 DİPNOT 19 -- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31.03.2015 31.03.2014 Yurtiçi satışlar -Perakende ve toptan satışlar 210.890 206.427 -Diğer gelirler 30.371 34.592 241.261 241.019 İndirimler (-) (2.061) (1.206) Hasılat 239.200 239.813 Satışların maliyeti (-) (215.448) (179.267) Brüt kar 23.752 60.546 DİPNOT 20 -- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Ticari mal maliyetleri 215.346 179.221 Personel giderleri 25.268 23.036 Kira giderleri 11.647 11.263 Ofis giderleri 7.152 4.961 Amortisman ve tükenme payları 6.578 4.286 Reklam giderleri 2.288 1.257 Araç giderleri 1.821 1.920 Bakım onarım giderleri 1.449 903 Ödenen vergiler 549 725 Kıdem tazminatı karşılığı 329 541 Danışmanlık giderleri 361 4.091 Diğer 1.833 3.020 274.621 235.224
25 DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 31.03.2015 31.03.2014 Diğer faaliyetlerden gelirler Ticari işlemlerden vade farkı geliri 11.098 1.405 Sigorta hasar gelirleri 198 207 Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı geliri 73 -- Diğer gelirler 1.838 1.006 13.207 2.618 Diğer faaliyetlerden giderler Ticari işlemlerden vade farkı gideri 6.577 3.115 Dava giderleri 321 941 Ceza ve tazminat giderleri 121 184 Tahsil edilemeyen avanslar 1.014 -- Diğer giderler 208 574 8.241 4.814 DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler Maddi duran varlık satış karı 66 118 Yatırım faaliyetlerinden giderler Maddi duran varlık satış zararı 41 -- DİPNOT 23 -- FİNANSMAN GELİRLERİ Kambiyo karları 4 4.261 Faiz gelirleri 1.016 1.011 1.020 5.272
26 DİPNOT 24 -- FİNANSMAN GİDERLERİ 31.03.2015 31.03.2014 Faiz ve banka komisyon giderleri 4.891 20.201 Kambiyo zararları 35.489 5.581 Diğer 161 195 40.541 25.977 DİPNOT 25 -- VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah ına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisi nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel ki şilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü ak şamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki y ıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar be ş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi ş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa ğlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar be ş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 31.03.2015 ve 31.03.2014 tarihleri itibariyle Grup un vergi varl ığı / yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: 31.03.2015 31.03.2014 Cari dönem vergi gideri -- -- Ertelenen vergi gideri (228) (844) Toplam vergi gideri (228) (844)
27 b) Ertelenen vergi Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK ve yasal finansal tablolar ı arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varl ıkları ile vergi yükümlülüğü için Türkiye de bulunan ve önceki dönemlerde kazan ılmış yatırım indirim hakkını kullanan Grup için %20 (2014:%20), yurt içi diğer şirketler için %20 ve yurt dışındaki şirket için bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranı esas alınmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlar ı kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Kıdem tazminatı karşılığı 1.511 1.562 -- -- 1.511 1.562 Ertelenmiş finansman geliri / gideri 27 26 928 859 (901) (833) Şüpheli alacak karşılığı 2.098 2.139 -- -- 2.098 2.139 Stoklar 2.748 2.673 -- -- 2.748 2.673 Aktifleştirilen finansman giderlerinin iptali 337 337 -- -- 337 337 Dava karşılıkları 1.355 1.788 -- -- 1.355 1.788 Geçmiş yıl zararları 6.433 6.433 -- -- 6.433 6.433 Mutabakat farkları -- 267 -- -- -- 267 Banka kredileri 362 1.221 -- -- 362 1.221 Arsa, bina ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkları -- -- 13.605 13.605 (13.605) (13.605) Amortisman farkları -- -- 9.491 10.175 (9.491) (10.175) Aktifleştirilen komisyon giderleri -- -- 1.571 1.702 (1.571) (1.702) Kullanılmayan izin karşılıkları 551 -- -- -- 551 Diğer -- -- 20 34 (20) (34) 15.422 16.446 25.615 26.375 (10.193) (9.929) Netleştirme (14.104) (15.701) (14.104) (15.701) -- -- Net 1.318 745 11.511 10.674 (10.193) (9.929)
28 DİPNOT 26 -- PAY BAŞINA KAZANÇ VE KAYIP 31.03.2015 31.03.2014 Net dönem zararı (70.179) (19.038) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem kar ı /(zararı) 391 (37) Ana ortaklığa ait net dönem zararı (69.788) (19.075) Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 134.620 134.620 Pay başına kayıp, tam TL (0,5184) (0,1417) DİPNOT 27 -- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup, aşağıda detaylandırıldığı üzere ilişkili kuruluşlar ile ticari, diğer ve finansman amaçlı çeşitli bakiyeleri mevcuttur. Grup, 30.07.2010 tarihinde alınan 184 numaralı Yönetim Kurulu Kararına istinaden ilişkili kuruluşlardan olan alacakları ve ilişkili kuruluşlarına olan borçları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı alınan / verilen tutarlara faiz hesaplamaktadır. 31.03.2015 31.12.2014 a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar Denge Reklam Turizm İnşaat Emlak Gıda Elektrik Elektronik Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi 1.816 1.783 Sese Et Ürünleri ve Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 520 424 Beyaz Çınar Yapı İnşaat Emlak Yönetim Hizmetleri Limited Şirketi 390 379 Diğer 277 330 3.003 2.916 Ertelenmiş finansman gideri (-) (96) (88) 2.907 2.828
29 b) İlişkili taraflara ticari borçlar 31.03.2015 31.12.2014 KBC Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 4.572 4.752 Kiler Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 1.085 1.568 Bağcı Sebze Meyve Tarım Ürünleri ve Su Ürünleri Hayvancılık Soğuk Hava Depoculuğu Ticaret Anonim Şirketi 572 575 Diğer 1.365 1.046 Borç senetleri: Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu -Ümit Kiler 1.681 1.978 Diğer 471 455 9.746 10.374 Ertelenmiş finansman geliri (-) (161) (506) 9.585 9.868 c) İlişkili taraflardan diğer alacaklar Ümit Kiler 15.889 15.223 Nahit Kiler 14.908 14.460 Vahit Kiler 1.554 1.470 Diğer 185 92 32.536 31.245 d) İlişkili taraflara diğer borçlar Kiler Holding Anonim Şirketi 15.076 20.643 Klr Elektrik Enerjisi Toptan Satış Anonim Şirketi 775 776 Ümit Kiler 418 418 Klr İnşaat Ticaret Limited Şirketi 8 8 16.277 21.845 e) İlişkili taraflara verilen avanslar Kiler Holding Anonim Şirketi 170 261 Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu -Ümit Kiler 74 58 Diğer -- 9 244 328
30 31.03.2015 31.03.2014 f) İlişkili taraflara ait gelirler Ümit Kiler 474 -- Nahit Kiler 323 -- Kiler Holding Anonim Şirketi 208 180 Diğer 314 101 1.319 281 g) İlişkili taraflardan giderler Kbc Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 3.813 465 Ümit Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu 1.195 -- Kiler Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 945 981 Kiler Holding Anonim Şirketi 704 584 Tureks Turizm Taşımacılık İnşaat Sanayi Anonim Şirketi 498 338 Denge Reklam Turizm İnşaat Gıda Elektrik Sanayi Limited Şirketi 182 26 Safir Çarşı Yönetim Hizmetleri Anonim Şirketi 76 159 Nahit Kiler 41 99 Diğer 503 298 7.957 2.950 h) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 31.03.2015 tarihinde sona eren dönemde ödenen maa ş ve ücretler toplamı 52 TL dir. (31.03.2014: 70 TL)
31 DİPNOT 28 YABANCI PARA POZİSYONU Döviz kuru riski - Grup, ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacakl ı bulunan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31.03.2015 ABD$ EURO GBP TL eşdeğeri 1. Ticari alacaklar 69 -- -- 180 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) 9 5 1 41 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- 3. Diğer -- -- -- -- 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 78 5 1 221 5. Ticari Alacaklar -- -- -- -- 6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- 7. Diğer -- -- -- -- 8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- -- -- 9. Toplam Varlıklar (4+8) 78 5 1 221 10. Ticari Borçlar -- -- -- -- 11. Finansal Yükümlülükler 31.936 -- -- 83.358 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 31.936 -- -- 83.358 14. Ticari Borçlar -- -- -- -- 15. Finansal Yükümlülükler 86.725 -- -- 226.368 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 86.725 -- -- 226.368 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 118.661 -- -- 309.726 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- -- -- 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- -- -- 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (118.583) 5 1 (309.506) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (118.583) 5 1 (309.506) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat -- -- -- -- 24. İthalat -- -- -- --