BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN 01.01. 31.12.2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN 01.01. 31.12.2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Bimeks veya Şirket ) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990 da İstanbul da kurulmuştur. Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup un 95.985 metrekare (2012: 39.893) perakende satış alanına sahip toplam 106 mağaza (2012: 69 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır. 2013 yılı içerisinde Bimeks, 7 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 1 mağazasını kapattı (2012 yılı boyunca Bimeks 14 adedi franchise olmak üzere toplam 20 mağaza açtı ve 7 mağazasını kapattı). Ayrıca Electroworld ün satın alımı sonucunda 6 adedi franchise olmak üzere 20 adet mağaza daha Grup bünyesine katılmıştır. Şirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra Ataşehir/İstanbul dur. Şirket in %99,49 una sahip olduğu bağlı ortaklığı Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim Şirketi ( Serbim ) 27 Aralık 2004 te İstanbul da kurulmuş olup, faaliyet alanını kişisel bilgisayar ve yazılımların satış sonrası teknik servis bakımı oluşturmaktadır. Serbim in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No:62 34746 Ataşehir, İstanbul dur. Şirket 31.10.2013 tarihinde Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin ( Electroworld ) sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın almış ve bu tarihten itibaren tam konsolidasyona dahil etmiştir. Electroworld; telekomünikasyon, bilgisayar, yazılım, beyaz eşya, ev aletleri, mutfak eşyaları ve çeşitli aksesuarlardan oluşan farklı ürünleri perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Electroworld ün kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No:62 34746 Ataşehir, İstanbul dur. Şirket ve bağlı ortaklıkları ilişikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıştır. 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.116 dir (31.12.2012: 527). 01 Ocak 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 06.03.2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Grup un ilişikteki konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ilişikteki konsolide finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.2 İşletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

8 2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. 2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Diğer dönen varlıklar hesabı altında muhasebeleştirilen, 4.003.999 TL tutarında verilen avanslar ve 413.320 TL tutarındaki peşin ödenen giderler kısa vadeli Peşin Ödenmiş Giderler hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Diğer duran varlıklar hesabı altında muhasebeleştirilen, 203.976 TL tutarındaki peşin ödenen giderler uzun vadeli Peşin Ödenmiş Giderler hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Kısa vadeli borçlanmalar hesabı altında muhasebeleştirilen, 6.418.888 TL tutarındaki finansal borçlar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Diğer borçlar hesabı altında muhasebeleştirilen, 1.453.636 TL tutarındaki ticari borçlar Ticari borçlar hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Borç karşılıkları hesabı altında muhasebeleştirilen, 20.475 TL tutarındaki dava karşılıkları, Diğer kısa vadeli karşılıklar hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabı altında muhasebeleştirilen, 663.021 TL tutarındaki sosyal güvenlik katkıları ve Diğer borçlar hesabı altında muhasebeleştirilen 588.261 TL tutarındaki çalışanların ücret tahakkukları Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Diğer borçlar hesabı altında muhasebeleştirilen, 1.611.226 TL tutarındaki alınan avanslar, Ertelenmiş gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Diğer faaliyet gelirleri hesabı altında muhasebeleştirilen, 7.652 TL tutarındaki maddi duran varlık satış karları, Yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, 1.377.476 TL lik Ertelenmiş vergi yükümlülükleri bakiyesi Ertelenmiş vergi varlıkları ile netleştirilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Finansman gelirleri hesabı altında muhasebeleştirilen, 10.517 TL tutarındaki finansal yatırım satış karı, Yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Finansman gelirleri hesabı altında muhasebeleştirilen, 2.890.437 TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı geliri ve faiz gelirleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibariyle, Finansman giderleri hesabı altında muhasebeleştirilen, 870.634 TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı gideri ve faiz giderleri Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına sınıflandırılmıştır. 2.5. Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir: Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu şirketler konsolidasyona dâhil edilmiştir. Ancak Şirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.

9 Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.Ş. nin Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5, Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin ( Electroworld ), Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları ise %100 dür. 2.6. Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını ve finansal tabloların geriye değiştirilmesini gerektirmektedir. Buna göre Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiştir. Söz konusu değişikliğin önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolar üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 01.01.2012 Dönem karı (301.518) (19.631) Diğer kapsamlı gelir 301.518 19.631 2.7 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir: Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dışında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları dipnot 6 de açıklanmıştır. Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır. (dipnot 8).

10 Dipnot 2.8 de belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır. 2.8. Önemli muhasebe politikalarının özeti Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Hasılat Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve işletme ile ilgili ekonomik yararların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iadeler ve satış iskontoları ile kredi kartı komisyonlarının düşülmesiyle bulunmuştur. Satış gelirleri, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Piyasa faizinin daha altında bir faiz haddini uygulaması ve böylelikle işlemin etkin bir finansman unsuru içeriyor olması durumunda, satışın karşılığının makul değeri, alacakların bugünkü değerine iskonto edilmesi suretiyle bulunur. Alacakların nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılır. Ticari alacaklar / borçlar Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dâhil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyetleri ile pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin düşülmesi suretiyle ulaşılan değeri temsil etmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maddi duran varlıklar Maddi varlıklar (binalar hariç), elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Binalar 50 Özel maliyetler 3 7 Makine ve cihazlar 3 8 Taşıt araçları 5 10 Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri 3 15 Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Yıl

11 Maddi duran varlıkların yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın maliyetine eklenen, söz konusu yenileme gibi aktifleştirme sonrası yapılan harcamalar, ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar. Maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, kayıtlı değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar aktifleştirilen geliştirme giderleri ve bilgi sistemleri ile bilgisayar yazılımları ve diğer tanımlanabilen hakları içermektedir. Aktifleştirilen geliştirme giderleri (maliyetleri) dışındaki maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyeti esasından kayda alınmakta ve 5 yılı geçmeyen tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal yöntemle itfa edilmektedir. Mali tablolarda bu varlıklar maliyetlerinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer kayıpları düşülerek gösterilmektedir. Değer düşüklüğü belirtilerine rastlandığı durumlarda varlıklar değer kaybı için yeniden gözden geçirilmektedir. Araştırma ve geliştirme giderleri Araştırma harcamaları gerçekleştiğinde gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi olmayan duran varlığın kullanıma veya satışa hazır hale gelebilmesi için tamamlanmasının teknik olarak mümkün olması, maddi olmayan duran varlığı tamamlama ve bu varlığı kullanma veya satma niyetinin bulunması, maddi olmayan duran varlığın muhtemel gelecek ekonomik faydayı nasıl sağlayacağının belirli olması, geliştirme safhasını tamamlamak için yeterli teknik, mali ve diğer kaynakların mevcut olması ve geliştirme sürecinde maddi olmayan duran varlıkla ilgili yapılan harcamaların güvenilir bir biçimde ölçülebilir olması koşullarının varlığı halinde geliştirmeden kaynaklanan harcamalar UMS 38 e uygun olarak maddi olmayan duran varlıklar olarak kayda alınmaktadır. Grup yönetimi, aktifleştirilen geliştirme giderlerinin gerçeğe uygunluğunu tespit amacıyla; her yıl, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir değerleme kuruluşuna değerleme tespiti yaptırmakta ve bunun sonucunda hesaplanan değerin kayıtlı değerden daha yüksek olması durumunda aradaki olumlu farkı varlık tutarına ilave etmekte ve karşılığını Özkaynak ta Yeniden Değerleme Fonu hesabına yansıtmaktadır. Değerleme sonucunda oluşan değerin kayıtlı değerden daha düşük olması durumunda aradaki olumsuz fark varlık tutarından indirilmekte, karşılığında yeniden değerleme fonu azaltılmakta, değerleme fonunda yeterli bakiye yok ise değer düşüşü olarak giderleştirilmektedir. Geliştirme maliyetleri ilk kayda alınışın ardından maliyetinden ve yeniden değerleme durumunda yeniden değerlenmiş tutarından tüm birikmiş itfa ve değer düşüklüğü zararları düşülmüş olarak izlenir. Varlığın itfası geliştirmenin tamamlanması ve varlığın kullanıma hazır hale gelmesiyle başlar. Varlığın itfası gelecekte beklenen satışlara göre yapılır ancak en fazla 15 yıl içinde tamamı itfa edilecektir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak amortismana tabi tutulmuştur. Mevcut yatırım amaçlı binanın tahmini ekonomik ömrü 50 yıldır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Varlıklarda değer düşüklüğü Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.

12 Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kur değişiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 31.12.2013 31.12.2012 USD 2,1343 1,7826 EUR 2,9365 2,3517 GBP 3,5114 2,8708 Türev finansal araçlar ve riskten korunma amaçlı araçlar Grup un türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile faiz oranı swap işlemleri oluşturmaktadır. Yapılandırılmış vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden UMS 39 - Finansal Araçlar : Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına ait gerekli koşulları taşımaması nedeniyle, finansal tablolarda riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmemektedir. Alım satım amaçlı türev finansal araçlar, finansal tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların makul değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar gelir veya gider olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Makul değeri pozitif olan türev ürünleri bilançoda varlıklarda, negatif olanlar ise yükümlülüklerde muhasebeleştirilmektedir. Nakit akım riskinden korunma, türev sözleşmesinin yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemler olarak belirlenmektedir. Grup, nakit akım riskinden korunma amaçlı olarak belirlenen ve yeterli olan türev enstrümanların etkin olarak nitelendirilen kısımlarına ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklar altında finansal riskten korunma fonu olarak muhasebeleştirmektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dâhil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar veya zarar olarak yansıtılır. Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar, gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa gelir tablosuna dâhil edilirler. Finansal riskten korunma aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar, riskten korunması amaçlanan nakit akımlarının gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam eder. Pay başına kazanç İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Grup un bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.

13 Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Şarta bağlı varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Şarta bağlı varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Şarta bağlı varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Kiralama işlemleri - Kiracı olarak Şirket Finansal kiralama Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu ve mülkiyetin bütün önemli risklerinin ve getirilerinin fiili olarak kiralama süresi sonunda Grup a geçtiği sabit kıymetleri, konsolide bilançoda kira başlangıç tarihindeki makul değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aşamasında katlanılan masraflar maliyete dâhil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur. Faaliyet kiralaması Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamaları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gider olarak kaydedilir. İlişkili taraflar Ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile Bimeks Grubu na dâhil şirketler ve onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Çalışanlara sağlanan faydalar a) Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. b) İzin karşılığı Biriken ücretli izinler; mevcut döneme ilişkin hakların bütünüyle kullanılmaması halinde geleceğe taşınan ve gelecek dönem içerisinde kullanılabilen izinlerdir. Bu izinler giydirilmiş (diğer bir ifade ile çalışanlar, işten ayrılmaları halinde kullanmamış oldukları haklarına ilişkin nakit ödeme yapılmasını talep etme hakkına sahiplerdir) olabileceği gibi, kazanılmamış/giydirilmemiş (diğer bir ifade ile çalışanlar, işten ayrılmaları halinde kullanmamış oldukları haklarına ilişkin olarak nakit ödeme yapılmasını talep etme hakkına sahip değillerdir) de olabilir. Çalışanlar, gelecekteki ücretli izin haklarını arttıran hizmetlerde bulundukça işletme açısından bir yükümlülük doğar. Çalışanların birikmiş kazanılmamış haklarını kullanmadan işten ayrılabilme olasılığı ilgili yükümlülüğün ölçüm şeklini etkilemesine rağmen, ücretli izinler kazanılmamış dahi olsalar, işletme açısından bir yükümlülük mevcuttur ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

14 Vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde bulundurulmuştur. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında ve işlem gerçekleştiği zaman muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar ve geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara ve iştiraklere yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu durumlardır. Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır. Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır. Finansal yatırımlar Grup, finansal yatırımlarını, vadeye kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dâhil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak ve makul değer değişimleri gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa ki bu durumda dönen varlıklar içinde dâhil edilir, duran varlıklara dâhil edilmiştir. Grup finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir şekilde gözden geçirmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerle değerlenmiştir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören satılmaya hazır finansal varlıklar borsa fiyatı ile işlem görmeyenler ise indirgenmiş nakit akımı, karşılaştırılabilir işlemler/şirketler gibi değerleme yöntemleri uygulanarak tespit edilmiş makul değerleri ile gösterilir. Şirket in %20 nin altında oy hakkına sahip olduğu veya %20 nin üzerinde oy hakkına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıkların ve konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmediğinden konsolidasyona dâhil edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıkların borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa, değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. Geri alınmış paylar Sermaye olarak kayıtlara alınan paylar geri satın alındığı durumda, geri satın alma ile ilişkilendirilebilen maliyetlerin vergi etkisi düşüldükten sonraki tutarını da kapsayan satın alma bedeli özkaynaklarda azalış olarak muhasebeleştirilir. Geri satın alınan paylar Geri alınmış paylar olarak özkaynakların altında gösterilir. Söz konusu payların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazanç veya kayıplar gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek hisse senedi ihraç primlerine transfer edilmektedir.

15 Nakit akış tablosu Nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. İşletme birleşmeleri Şirket in 31.10.2013 tarihinde Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın alması sonucu oluşmuştur (dipnot 3). Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin edinilen tanımlanabilir varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir borçlarının toplam satın alma bedelinin (transfer edilen bedel) üzerinde olduğu bir işletme birleşmesi olup pazarlıklı satın alım olarak muhasebeleştirilmiştir. Şirket satın alma bedeli ile edinilen net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki kazancı birleşme tarihinde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirmiştir. FAVÖK (Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar) FAVÖK (Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar) yönetim tarafından Şirket faaliyetlerine ilişkin performanslarının değerlendirmesinde kullanmaktadır. Şirket faaliyetlerin süreklilik arz etmeyen gelir ve giderlerinin etkilerini FAVÖK hesaplamasında dikkate alınmamaktadır. FAVÖK SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde faaliyet karının, likiditenin veya faaliyet performansının bir göstergesi, ölçüsü değildir. Şirket yönetimi finansal tablo dipnotlarında FAVÖK hesaplamasına bazı analizlerde kullanabileceğinden yer vermiştir (Dipnot 29). 2.9. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 2.9.1 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 (Değişiklik) Finansal Araçlar: Sunum-Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi TFRS 9 Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Açıklama 2.9.2 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) UFRS 9 Finansal Araçlar: Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UFRS 39 daki Değişiklikler UFRS deki iyileştirmeler 2010-2012 UFRS deki iyileştirmeler 2011-2013 Yukarıda listelenen yeni standartlar (madde 2.9.2), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

16 2.9.3 KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır. 2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi 2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi 2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi 2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Söz konusu diğer kararların Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 2.10. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret A.Ş. 04.09.2013 tarih ve 2013/39 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin sermayesinin %100 ünü temsil eden payları DSG European Investment Limited dan 7.131.000 TL karşılığında satın almıştır. Elde edilen varlık ve yükümlülüklerin satın alma tarihi itibariyle değerleri aşağıdaki gibidir: 31.10.2013 Nakit ve nakit benzerleri 29.011.258 Ticari alacaklar 10.038.507 Diğer alacaklar 258.361 Stoklar 61.864.757 Peşin ödenmiş giderler 1.302.416 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 43.138 Diğer dönen varlıklar 11.296.201 Maddi duran varlıklar 24.767.860 Maddi olmayan duran varlıklar 3.360.213 Kısa vadeli borçlanmalar (27.647.712) Ticari borçlar (67.889.934) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar (621.942) Diğer gider karşılıkları (4.997.671) Diğer kısa vadeli yükümlülükler (6.903.963) Uzun vadeli borçlanmalar (2.219.814) Toplam tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) 31.661.675 Eksi: Satın alma bedeli ile net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, dipnot 22 (24.530.675) Toplam satın alma bedeli 7.131.000 Eksi: Satın alınan nakit ve nakit eşdeğerleri (29.011.258) Nakit akım tablosunda gösterilen nakit çıkışı, net 2.650.417

17 Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aşağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam Sürdürülen faaliyetler Hasılat 712.720.563 11.295.212 57.672.709 781.688.484 -- (85.112.439) 696.576.045 Satışların maliyeti (-) (586.701.180) (10.708.926) (64.772.014) (662.182.120) -- 84.982.130 (577.199.990) Brüt kar (zarar) 126.019.383 586.286 (7.099.305) 119.506.364 -- (130.309) 119.376.055 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (76.643.554) -- (6.993.052) (83.636.606) -- 3.883.442 (79.753.164) Genel yönetim giderleri (-) (22.914.720) (479.191) (4.510.304) (27.904.215) -- 20.003 (27.884.212) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1.767.719 112 3.835.807 5.603.638 -- (3.773.136) 1.830.502 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (6.606.101) -- (759.206) (7.365.307) -- -- (7.365.307) Faaliyet karı (zararı) 21.622.727 107.207 (15.526.060) 6.203.874 -- -- 6.203.874 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 102.195 -- -- 102.195 24.530.675 -- 24.632.870 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (98.825) -- (28.975) (127.800) -- -- (127.800) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) 21.626.097 107.207 (15.555.035) 6.178.269 24.530.675 -- 30.708.944 Finansman gelirleri 12.201.151 -- 456.391 12.657.542 -- -- 12.657.542 Finansman giderleri (-) (28.496.331) (25.514) (535.422) (29.057.267) -- -- (29.057.267) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) 5.330.917 81.693 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri (2.313.112) (89.840) -- (2.402.952) -- -- (2.402.952) Ertelenmiş vergi geliri 176.496 69.953 -- 246.449 -- -- 246.449 Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) 3.194.301 61.806 (15.634.066) (12.377.959) 24.530.675 -- 12.152.716 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK ün vergi öncesi kar ile şirket bazında mutabakatı aşağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK 36.197.101 519.535 (13.985.515) 22.731.121 24.530.675 -- 47.261.796 Finansal giderler, net (16.295.180) (25.514) (79.031) (16.399.725) -- -- (16.399.725) Amortisman ve itfa payları (13.291.417) (324.890) (1.569.520) (15.185.827) -- -- (15.185.827) Kıdem tazminatı karşılığı (1.279.588) (87.437) -- (1.367.025) -- -- (1.367.025) Vergi öncesi karı (zararı) 5.330.916 81.694 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219

18 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31.12.2013 31.12.2012 Kasa 2.755.024 351.137 Bankalar - Vadesiz mevduat 39.205.574 44.657.907 - Vadeli mevduat 16.557.039 17.380.519 Kredi kartı slipleri - Blokeli kredi kartı slipleri 5.342.060 -- - Blokesiz kredi kartı slipleri 4.900.151 3.973.922 VOB ile ilgili blokeli mevduat 1.300.644 1.941.065 70.060.492 68.304.550 31.12.2013 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadeleri 02.01.2014 ile 27.01.2014 tarihleri arasında değişmekte olup yıllık faiz oran %3 ile % 8,2 arasında değişmektedir. DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EUR 18.253.994 16.032.275 - TL 57.535.297 1.760.674 Finansal kiralama işleminden doğan borçlar - USD 440.012 398.760 - EUR 3.845.689 1.103.572 - TL 1.677.624 -- 81.752.616 19.295.281 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - EUR -- 6.251.577 - TL 2.001.530 -- TL İhraç Edilen Tahvil 50.226.201 167.311 52.227.731 6.418.888 Uzun vadeli finansal borçlar TL İhraç Edilen Tahvil -- 50.000.000 Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - USD 566.565 781.947 -EUR 9.738.199 3.208.246 -TL 1.123.817 -- 11.428.581 53.990.193

19 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: EUR TL TL toplamı 31.12.2013 Bir yılı geçmeyen 6.216.242 109.763.028 128.017.022 Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen -- -- -- Toplam banka kredileri 6.216.242 109.763.028 128.017.022 31.12.2012 Bir yılı geçmeyen 9.475.636 1.927.985 24.211.837 Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen -- 50.000.000 50.000.000 Toplam banka kredileri 9.475.636 51.927.985 74.211.837 31.12.2013 itibarı ile Grup un Katılım Bankaları ndan kullandığı fonun anapara tutarı 6.519.877 TL olup, toplam finansal borçların % 4,5 oranındaki kısmını teşkil etmektedir (2012: %7,5). Şirket, 11.09.2012 tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı 50.000.000 TL olup, 19.09.2012 tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,15 olup ilk kupon ödemesi 19.12.2012, ikinci kupon ödemesi 20.03.2013, üçüncü kupon ödemesi 19.06.2013, dördüncü kupon ödemesi 18.09.2013, beşinci kupon ödemesi 18.12.2013 tarihinde yapılmıştır. Altıncı kupon ödemesi ise 19.03.2014 tarihinde yapılacaktır. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot16). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır. Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir: Toplam finansal kiralama borçları 31.12.2013 31.12.2012 Bir yılı geçmeyen 7.078.502 1.884.665 Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 12.675.202 4.517.741 Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) (2.361.798) (909.881) Finansal kiralama anapara borcu 17.391.906 5.492.525 Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir: Bir yılı geçmeyen 5.963.325 1.502.332 Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 11.428.581 3.990.193 17.391.906 5.492.525

20 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31.12.2013 31.12.2012 Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları - İlişkili taraflardan (dipnot 27) 6.595 5.347 - Diğer taraflardan 14.200.535 10.852.004 Çekler ve senetler - Diğer taraflardan 12.398.225 11.849.405 26.605.355 22.706.756 Ertelenmiş finansman gideri (-) - Diğer taraflardan (274.779) (305.154) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.147.835) (760.120) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 25.182.741 21.641.482 01.01.- 31.12.2013 01.01.- 31.12.2012 Açılış bakiyesi, 01.01 760.120 568.230 Satın alınan bağlı ortaklıktan ilaveler 50.688 -- Dönem içinde ayrılan karşılıklar 337.027 191.890 Kapanış bakiyesi, 31.12 1.147.835 760.120 Karşılık ayrılan şüpheli ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 0-3 ay arası -- -- 3-6 ay arası -- -- 6 aydan daha uzun 1.147.835 760.120 1.147.835 760.120 Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları - Diğer taraflara 115.675.112 58.215.186 Borç senetleri - Diğer taraflara 110.081.248 76.652.448 225.756.360 134.867.634 Ertelenmiş finansman geliri (-) - Diğer taraflara (2.161.595) (712.178) 223.594.765 134.155.456

21 DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 31.12.2013 31.12.2012 Kısa vadeli diğer alacaklar KDV alacakları 6.096 -- Verilen depozito ve teminatlar 781.147 4.413 Personelden alacaklar 286.366 -- 1.073.609 4.413 Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 57.609 50.986 Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar (dipnot 27) 2.228.067 524 Diğer çeşitli borçlar 50.478 -- Uzun vadeli diğer borçlar 2.278.545 524 Alınan depozito ve teminatlar 3.786.985 3.285.274

22 DİPNOT 8 STOKLAR 31.12.2013 31.12.2012 Ticari mal 296.208.428 160.144.733 Diğer stoklar 411.452 529.141 296.619.880 160.673.874 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.208.047) (430.830) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 295.411.833 160.243.044 01.01.- 31.12.2013 01.01.- 31.12.2012 Açılış bakiyesi, 01.01 430.830 173.140 Satın alınan bağlı ortaklıktan ilaveler 2.703.388 -- Stok değer düşüklüğü karşılığı -- 257.690 Konusu kalmayan karşılıklar (-) (1.926.171) -- Kapanış bakiyesi, 31.12 1.208.047 430.830 DİPNOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31.12.2013 31.12.2012 Arsa ve araziler 1.466.181 1.466.181 Bilanço tarihleri itibariyle Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri Tekirdağ ve Yalova da bulunan 4 adet arsa ve araziden oluşmaktadır.

23 DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR 01.01.2013 İlaveler Çıkışlar Satın alınan bağlı ortaklık 31.12.2013 Maliyet Binalar 9.621.215 -- -- -- 9.621.215 Özel maliyetler 18.636.857 317.044 (276.494) 19.936.029 38.613.436 Makine ve cihazlar 7.709 -- -- -- 7.709 Taşıt araçları 173.827 -- -- 393.323 567.150 Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri 22.035.860 11.361.500 (444.288) 30.301.078 63.254.150 Diğer 45.509 -- -- -- 45.509 50.520.977 11.678.544 (720.782) 50.630.430 112.109.169 Birikmiş amortisman Binalar 912.326 192.424 -- -- 1.104.750 Özel maliyetler 9.621.871 5.640.361 (91.670) 7.652.541 22.823.103 Makine ve cihazlar 7.709 -- -- -- 7.709 Taşıt araçları 123.784 21.720 -- -- 145.504 Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri 9.234.776 3.320.029 (69.164) 18.210.029 30.695.670 Diğer 45.509 -- -- -- 45.509 19.945.975 9.174.534 (160.834) 25.862.570 54.822.245 Net kayıtlı değer 30.575.002 57.286.924 01.01.2012 İlaveler Çıkışlar Sabit kıymet değer artış fonu 31.12.2012 Maliyet Binalar 8.696.215 -- -- 925.000 9.621.215 Özel maliyetler 23.351.687 560.472 (5.275.302) -- 18.636.857 Makine ve cihazlar 7.709 -- -- -- 7.709 Taşıt araçları 244.009 -- (70.182) -- 173.827 Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri 16.687.612 5.387.914 (39.666) -- 22.035.860 Diğer 45.509 -- -- -- 45.509 49.032.741 5.948.386 (5.385.150) 925.000 50.520.977 Birikmiş amortisman Binalar 763.102 149.224 -- -- 912.326 Özel maliyetler 11.377.259 3.519.914 (5.275.302) -- 9.621.871 Makine ve cihazlar 7.646 63 -- -- 7.709 Taşıt araçları 131.307 34.587 (42.110) -- 123.784 Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri 6.440.335 2.823.695 (29.254) -- 9.234.776 Diğer 45.509 -- -- -- 45.509 18.765.158 6.527.483 (5.346.666) -- 19.945.975 Net kayıtlı değer 30.267.583 30.575.002 Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminat ve ipotekler vermiştir (dipnot 15).