2016 YILI DOĞAL GAZ DAĞITIM SEKTÖRÜ TARİFE TABLOLARI HAZIRLAMA REHBERİ Haziran 2016
İÇİNDEKİLER TANIMLAR VE KISALTMALAR... 4 A. GENEL AÇIKLAMALAR... 5 B. TARİFE TABLOLARI... 6 EK-1: Firma Profili ve Lisans Bilgileri... 6 EK-2: Temel Veriler... 7 EK-3: Yıllık Bilançolar... 8 EK-4: Yıllık Gelir Tabloları... 8 EK-5: Yıllık Nakit Akım Tabloları... 9 EK-6: Mizanlar... 9 EK-7: Dağıtım Şirketleri Doğal Gaz Alım Fiyat, Miktar ve Bedelleri... 9 EK-8/A: Dağıtım Şirketleri Doğal Gaz Satış Fiyat, Miktar ve Bedelleri... 10 EK-8/C: 100.000 m 3 Üzeri Tüketen Serbest Tüketicilerin Listesi... 12 EK-9: Tedarikçilerden Doğal Gaz Alan Serbest Tüketicilerin Listesi... 12 EK-10/B: İşletme Giderleri... 12 EK-10/C: İşletme Giderleri Mizan Karşılığı Tablosu... 17 EK-10/D: Bina Kira Giderleri... 18 EK-10/E: Taşıt Kira Giderleri... 18 EK-10/F: Yazılım Kira Giderleri... 18 EK-10/G: Fatura Bilgileri... 19 EK-10/H: Periyodik Muayene Bilgileri... 19 EK-13: Personel Sayısı ve Toplam Giderleri... 20 EK-14/B: Dağıtım Şirketlerinin Kredileri... 20 EK-19: Hizmet Kalitesi Performans Göstergeleri... 21 EK-20: Tüketici Sayısı Detay Tablosu... 21 EK-21/A: Yatırımlar Tablosu... 23 EK-21/B: Yatırım Dağılımı... 35 EK-21/C: Planlanan Yatırımlar... 37 EK-21/D: İstasyon Bilgileri... 37 EK-22/A: Hakedişler... 38 EK-22/B: Hakediş Metraj Detayı... 38 EK-22/C: Sayaç Bilgileri... 38 EK-23: Şebeke Harici Varlıklar... 41 EK-24/A: Faaliyet Gelirleri... 41 EK-24/B: Faaliyet Gelirleri Mizan Karşılığı... 43 EK-25: Güvence Bedeli Akış Tablosu... 43 EK-26: Varlık Satışı ve Deplase Hatlar... 44 EK-27/A: Tüketim Grubu Bazında Tüketici Sayısı ve Tüketim Miktarları (Taşıma Dahil) (V1)... 45 EK-27/B: Tüketim Grubu Bazında Tüketici Sayısı ve Tüketim Miktarları (Taşıma Dahil) (V2)... 45 EK-27/C: Tüketim Kademeleri Bazında Müşteri Profili... 46 2
C. İLAVE TABLO/AÇIKLAMALAR... 48 C1- Tarife Tabloları Onay Çizelgesi... 48 C2- Aynı Tranşede Çoklu Boru İmalatı Durumunda Esas Alınacak Kurallar... 50 C3- EK-21 A/B Yükümlülük Çizelgesi... 55 3
TANIMLAR VE KISALTMALAR BBS: Bağımsız bölüm sayısını, CNG: Sıkıştırılmış Doğal Gaz (Compressed Natural Gas) terimini, Fittings (bağlantı elemanları): Boru hatlarında birleştirme veya ayırma görevi yapan ilave parçaları, İhaleli Şirket (İŞ): 4646 sayılı Kanun kapsamında Kurumun açmış olduğu ihaleyi kazanarak belirli bir bölgede dağıtım faaliyeti göstermek üzere dağıtım lisansı alan şirketi, Kanun: 4646 Sayılı Doğal Gaz Piyasası Kanununu, Kurul: Enerji Piyasası Düzenleme Kurulunu, Kurum: Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunu, LNG: Sıvılaştırılmış Doğal Gaz (Liquefied Natural Gas) terimini, Metodoloji: 22/12/2011 tarihli ve 3580 Sayılı Kurul Kararı ile kabul edilen Doğal Gaz Dağıtım Şirketleri İçin Tarife Hesaplama Usul ve Esaslarını, Mevcut Bölge: Şirketlerin Metodoloji kapsamında ilk tarifelerinin yapıldığı dönemde lisans alanlarında bulunan bölgeyi, Mevcut Şirket (MŞ): 4646 sayılı Kanunun yürürlüğe girdiği tarihten evvel alınmış bir hak, belge, izin ve yetkilendirmeye müsteniden faaliyet gösteren dağıtım şirketini, OSB: Organize Sanayi Bölgesini, PE Boru: Polietilen boruyu, Pik Gün: Yıl içerisinde doğal gazın en yüksek miktarda tüketildiği günü, Sm 3 (Standart metreküp): 15 C'de ve 1,01325 bar mutlak basınçta, 1 metreküplük bir hacim dolduran, su buharı içermeyen ve Üst Isıl Değeri 9155 Kcal olan doğal gaz miktarını, ST: Serbest tüketiciyi, ŞHDV: Şebeke harici düzenlenmiş varlıkları, ŞİD: BOTAŞ İletim Şebekesi İşleyiş Düzenlemelerine İlişkin Esasları, Yönetmelik: Doğal Gaz Piyasası Dağıtım ve Müşteri Hizmetleri Yönetmeliğini, ifade etmektedir. 4
A. GENEL AÇIKLAMALAR (1) Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları Hazırlama Rehberi; doğal gaz dağıtım şirketleri için tarife belirleme sürecinde gerek duyulan verilerin standart şekilde elde edilebilmesine, dağıtım sektörüne yönelik istatistiki çalışmalar için gerekli olan bilgilerin doğrulanabilir ve denetlenebilir bir şekilde doğrudan ve sağlıklı olarak temin edilebilmesine, ayrıca finansal analiz, risk analizi, verimlilik analizi gibi çeşitli analiz ve yorumlar için ihtiyaç duyulan bilgilerin standart ve doğru sınıflandırılmış bir şekilde teminine yönelik olarak hazırlanmıştır. (2) Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları nın Kurumdan doğal gaz dağıtım lisansı almış ve lisanları yürürlükte olan tüm dağıtım şirketlerince doldurulması esastır. (3) Doğal gaz dağıtım şirketleri Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları nı eksiksiz ve işbu belgede yer verilen açıklamalardan hareketle doğru bir biçimde doldurmak, tarife tablolarını C1. Tarife Tabloları Onay Çizelgesi ne uygun olarak ilgili mercilere onaylatmak ve süresi içerisinde istenilen usulde Kuruma iletmekle yükümlüdür. (4) İşbu Rehber de yer verilen açıklamalar, tarife tablolarının düzenlenmesi usul ve esaslarını daha açık şekilde ortaya koymaya yönelik olup 4646 sayılı Doğal Gaz Piyasası Kanunu ile ilgili ikincil düzenlemelere aykırılık teşkil edecek şekilde yorumlanamaz. (5) İşbu Rehber de yer verilen ilgili kavramlar, aksi belirtilmedikçe 4646 sayılı Doğal Gaz Piyasası Kanunu ile ilgili ikincil düzenlemelerde yer verilen tanımlarıyla kullanılmaktadır. (6) 2016 Yılı Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları nda yer verilecek verilerin doldurulmasında aksi belirtilmedikçe; - İşbu Rehber de yer verilen açıklamalar, - Geçmiş yıllarda Kuruma sunulan veriler, - Farklı tarife tabloları arasındaki tutarlılık, - Tarifesi Kurul tarafından onaylanmış şirketler için Kurum ile yürütülen tarife hesaplama sürecinde sunulan en güncel/kurum tarafından kabul edilmiş veriler, esas alınacaktır. (7) Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları nda yer verilen birim fiyat ve tutar bilgileri, KDV hariç değerleri ifade etmektedir. (8) Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları Excel formatında ve belirli kısımları kilitli olarak Kurum internet sayfasında ilan edilecek olup dağıtım şirketleri tarafından söz konusu kilitlerin kırılması suretiyle ilave veri girişi kesinlikle yapılmayacaktır. Aksi durumda tarife tabloları sunulmamış sayılacaktır. (9) Doğal Gaz Dağıtım Sektörü Tarife Tabloları nda doldurulması gereken hücrelere veri girişinin değer formatında yapılması gerekmekte olup özellikle formül, dış bağlantı (link) ve benzeri veri girişlerinden kaçınılması önem arz etmektedir. 5
B. TARİFE TABLOLARI EK-1: Firma Profili ve Lisans Bilgileri Bu tablo, dağıtım şirketine ilişkin temel bilgiler, lisans bilgileri, genişleme bilgileri ve iletişim bilgilerini içermektedir. Bunun yanı sıra, Tarife Tabloları nın düzenlenmesinde görev alan personele ilişkin bilgiler de (düzenleyenlerin isimleri, telefon numaraları, faks ve elektronik posta bilgileri) bu tabloda yer alacaktır. 2.6. Lisans Bölgesi Genişledi mi? bölümüne; a) Perakende satış tarifeleri Kurul tarafından onaylanmış tüm dağıtım şirketlerinin (mevcut şirketler dahil), tarifelerinin belirlendiği tarih sonrasında genişlemesi, b) Tarifesi henüz belirlenmemiş şirketlerin dağıtım bölgelerinin genişlemesi, halinde EVET seçeneği, aksi durumda HAYIR seçeneği girilecektir. İlgili bölümde EVET seçeneğinin işaretlenmesi durumunda, 3. GENİŞLEME BİLGİLERİ bölümünün doldurulması zorunludur. Söz konusu bölümün Genişleme Kurul Karar Tarih ve Sayısı başlıklı alt bölümünde genişlemeye esas Kurul Kararının tarih ve sayısı yazılacak, Lisans Kapsamına Alınan Şehir(ler) alt bölümüne ise, dağıtım bölgesine dahil edilen şehir(ler) yazılacaktır. Dağıtım bölgesinin şehir genişlemesi haricinde, diğer mevzuat kaynaklı olarak genişlemesi halinde, ilgili alt bölüme bu genişleme gerekçesi yazılacaktır (örneğin, 6360 sayılı Kanun ile belirlenen Büyükşehir Belediyesi sınırlarını kapsayan bölge). Tarife Revizyon Kurul Karar Tarih ve Sayısı alt bölümüne, dağıtım bölgesinin genişlemesi sonrasında dağıtım şirketinin perakende satış tarifesi revize edilmiş ise, revizyona esas Kurul Karar tarih ve sayısı yazılacaktır. 1. ŞİRKET KİMLİĞİ 1.1. Şirket Unvanı Şirketin unvanı yazılacaktır. 1.2. Kuruluş Tarihi Şirketin kuruluş tarihi yazılacaktır. 2. LİSANS BİLGİLERİ 2.1. Lisans Tarihi ve Sayısı Şirketin lisans tarihi ve numarası yazılacaktır. 2.2. Lisans Türü Dağıtım olarak yazılacaktır. 2.3. Lisans Süresi Lisans metninde yer alan lisans süresi yazılacaktır. 2.4. Tarifeye Esas Faaliyeti Şehir içi Doğal Gaz Dağıtım olarak yazılacaktır. 2.5. Güncel Lisans Bölgesi (01.06.2016 itibariyle) 2.6. Lisans Bölgesi Genişledi mi? EVET/HAYIR 01/06/2016 itibariyle dağıtım faaliyeti gösterilen dağıtım bölgesi yazılacaktır. Örnek 1; 6360 sayılı Kanun ile belirlenen A Belediyesi ve B Belediyesi sınırlarını kapsayan bölge, Örnek 2; X, Y, Z, Q, şehirleri 3. GENİŞLEME BİLGİLERİ Genişleme Kurul Karar Tarih ve Sayısı tarihli ve sayılı Lisans Kapsamına Alınan Şehir(ler) Tarife Revizyon Kurul Karar Tarih ve Sayısı tarihli ve sayılı 4. İLETİŞİM BİLGİLERİ 4.1. Yazışma Adresi Şirketin en güncel açık yazışma adresi yazılacaktır. 4.2. Telefon Numarası Şirketin telefon numarası yazılacaktır. 4.3. Faks Numarası Şirketin faks numarası yazılacaktır. 6
4.4. Şirket İnternet Adresi Şirketin internet adresi yazılacaktır. 4.5. Şirket E-posta adresi Şirketin elektronik posta adresi yazılacaktır. Şirket ile irtibata geçilmesi ihtiyacı hasıl olduğunda 4.6. Bağlantı kurulacak sorumlu yetkililer bağlantı kurulabilecek sorumlu yetkililerin isimleri yazılacaktır. EK-2: Temel Veriler Bu tabloda, 2012-2015 dönemi gerçekleşmeleri ile 2016 yılı öngörüsünü içerecek şekilde; şirketin faaliyet gösterdiği dağıtım bölgesinde yer alan ve dağıtım şirketinin lisansının Özel Hükümler bölümünde ayrıca yer verilen şehirlerin (genişlemeler dahil) - Toplam nüfusu, - Toplam bina sayısı - Toplam daire sayısı, - Doğal gaz dağıtım şebekesine ait bilgiler, - Abone bilgileri - Doğal gaz alım satım miktarlarına yönelik bilgiler yer alacaktır. 1. TEMEL BİLGİLER (2015 yılı sonu) 1.1. Nüfus 1.2. Şehir Sayısı 1.3. Toplam Bina Sayısı 1.4. Toplam Daire Sayısı 1.5. Abonelik Merkezi Sayısı Dağıtım bölgesinde bulunan ve dağıtım şirketinin lisansının Özel Hükümler bölümünde ayrıca yer verilen şehirlerin (genişlemeler dahil) toplam nüfusu yazılacaktır. Dağıtım bölgesinde bulunan ve dağıtım şirketinin lisansının Özel Hükümler bölümünde ayrıca yer verilen şehirlerin (genişlemeler dahil) sayısı yazılacaktır. Dağıtım bölgesinde bulunan ve dağıtım şirketinin lisansının Özel Hükümler bölümünde ayrıca yer verilen şehirlerin (genişlemeler dahil) toplam bina sayıları girilecektir. Dağıtım bölgesinde bulunan ve dağıtım şirketinin lisansının Özel Hükümler bölümünde ayrıca yer verilen şehirlerin (genişlemeler dahil) toplam daire sayıları girilecektir. Abonelik merkezi olarak kiralanmış/satın alınmış ve bu kapsamda faaliyette bulunulan ofis sayısı girilecektir. 1.6. Acil Ekip Lokasyon Sayısı Dağıtım bölgesinde acil müdahale amaçlı kurulan acil ekip lokasyon sayısı girilecektir. 2. ŞEBEKE BİLGİLERİ Birim Açıklama 2.1. Faaliyette bulunulan alan km 2 Şirketin dağıtım lisansında tanımlanan dağıtım bölgesinin yüz ölçümü toplamı yazılacaktır. 2.2. Toplam Boru Hattı Uzunluğu (kümülatif) metre 2.2.1. Çelik hat uzunluğu (kümülatif) metre 2.2.2. PE hat uzunluğu (kümülatif) metre 2.2.3. Servis hattı uzunluğu (kümülatif) metre Çelik hat, PE hat ve servis hattından oluşan toplam boru hattı uzunluğunu ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. İlgili yılda imalatı gerçekleştirilen/gerçekleştirilmesi planlanan çelik boru hatlarının (özel geçiş ve münferit hat kapsamında yapılanlar dahil) toplam uzunluğu yazılacaktır. İlgili yılda imalatı gerçekleştirilen/gerçekleştirilmesi planlanan polietilen boru hatlarının (özel geçiş ve münferit hat kapsamında yapılanlar dahil, servis hattı kapsamında yapılanlar hariç) toplam uzunluğu yazılacaktır. İlgili yılda imalatı gerçekleştirilen/gerçekleştirilmesi planlanan servis hatlarının toplam uzunluğu yazılacaktır. 7
2.3. Toplam Sayaç Sayısı Adet 2.4. Penetrasyon oranı % 2.5. Pik Gün Verileri 2.5.1. Şebekenin Günlük Gaz Taşıma Kapasitesi Sm 3 /gün 2.5.2. Pik Gün gg/aa/yyyy İlgili yılda sisteme dahil edilen (ilk defa takılan) sayaçlarının toplamı yazılacaktır. Şirketin gaz arzı sağladığı abone sayısının lisans alanındaki potansiyel abone sayısına oranını gösteren değer yazılacaktır. İlgili yılda, dağıtım şebekesinin günlük gaz taşıma kapasitesi yazılacaktır. İlgili yılda, yıl içerisinde en yüksek doğal gaz tüketiminin gerçekleştiği gün yazılacaktır. 2.5.3. Şebekenin Pik Gününde Şebekeden Geçen Toplam Gaz Miktarı 2.5.4. Pik Günde Serbest Tüketicilerce Tüketilen Gaz Miktarı (Taşıma Hizmeti verilenler dahil) 2.5.5. Pik Günde Abonelerce Tüketilen Gaz Miktarı Sm 3 Sm 3 Sm 3 İlgili yılda, pik günde şebekeden geçen toplam gaz miktarı yazılacaktır. İlgili yılda, pik günde sayacı uzaktan okunan serbest tüketicilerce tüketilen toplam gaz miktarı yazılacaktır. İlgili yılda, pik günde abonelerce tüketilen toplam gaz miktarını ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. 3. ABONE BİLGİLERİ Birim Açıklama 3.1. Bağlantı Sözleşmesi Yapılan Müşteri Sayısı (Kümülatif) 3.2. Gaz Verilen Bina Sayısı (Aboneler için) (Kümülatif) Adet Adet İlgili yılda, doğal gaz bağlantı sözleşmesi imzalayan aboneler ile servis hattı üzerinden gaz temin eden ve bu sebeple bağlantı bedelini BBS üzerinden ödeyen tüketicilerin kümülatif sayısı yazılacaktır. İlgili yılda, gaz verilmiş olan binaların kümülatif sayısı yazılacaktır. 4. DOĞAL GAZ ALIŞ, SATIŞ VE TAŞIMA BİLGİLERİ Birim Açıklama 4.1. Satın Alınan Doğal Gaz Miktarı Sm 3 tedarikini dağıtım şirketinden yapan serbest tüketiciler İlgili yılda, dağıtım şirketi tarafından aboneler ve gaz için satın alınan toplam doğal gaz miktarı yazılacaktır. 4.2. Satılan Doğal Gaz Miktarı Sm 3 tedarikini dağıtım şirketinden yapan serbest tüketicilere İlgili yılda, dağıtım şirketi tarafından abonelere ve gaz satılan gaz miktarı yazılacaktır. 4.3. Taşınan Gaz Miktarı Sm 3 tedarikçilerden gerçekleştiren serbest tüketicilere (OSB İlgili yıl gaz tedarikini dağıtım şirketi yerine başka dahil) taşınan gaz miktarı girilecektir. EK-3: Yıllık Bilançolar Bu tabloda şirketin 2012-2015 yıllarına ait ve Kurumlar Vergisi Beyannamesi ile birlikte ilgili vergi dairesine sunduğu yıllık bilanço verileri yer alacaktır. EK-4: Yıllık Gelir Tabloları Bu tabloda şirketin 2012-2015 yıllarına ait ve Kurumlar Vergisi Beyannamesi ile birlikte ilgili vergi dairesine sunduğu yıllık gelir tablosu verileri yer alacaktır. 8
EK-5: Yıllık Nakit Akım Tabloları Bu tabloda şirketin 2012-2015 yıllarına ait nakit akışları yer alacaktır. EK-6: Mizanlar Bu tabloda şirketin 2012-2015 yıllarına ait mizanları yer alacaktır. EK-7: Dağıtım Şirketleri Doğal Gaz Alım Fiyat, Miktar ve Bedelleri Bu tabloda, 2012-2015 dönemine ait ve aylık bazda olacak şekilde, dağıtım şirketinin aboneler, gaz satışı yaptığı 300.000 m 3 altı tüketen (OSB tüzel kişileri hariç) serbest tüketiciler, 300.000 m 3 üzeri tüketen (OSB tüzel kişileri hariç) serbest tüketiciler ve OSB tüzel kişileri için satın aldığı doğal gaza ilişkin miktar ve fiyat verisine yer verilecektir. Söz konusu tablo, ilgili aylar için tedarikçi(ler) tarafından faturalanan miktar ve tutarlar dikkate alınarak (tahakkuk esaslı) ve tedarikçi bazında doldurulacaktır. Tedarikçi sayısının bu tabloda yer verilen tedarikçi satır sayısından fazla olması durumunda ihtiyaç duyulan kadar ilave satır girişi yapılabilir. TEDARİKÇİ Abone ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) Miktar (sm 3 ) Alım Bedeli (TL) 300.000 m 3 altı tüketen Serbest Tüketiciler ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) Miktar (sm 3 ) Alım Bedeli (TL) 300.000 m 3 üzeri tüketen Serbest Tüketiciler ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) Miktar (sm 3 ) Alım Bedeli (TL) Doğal gazın satın alındığı tedarikçinin unvanı yazılacaktır. Aboneler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. Aboneler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın miktarı yazılacaktır. İlgili ayda aboneler için satın alınan ve şirket adına tedarikçi tarafından tahakkuk ettirilmiş doğal gaz tutarını ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. OSB ler hariç 300.000 m 3 altı tüketen serbest tüketiciler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. OSB ler hariç 300.000 m3 altı tüketen serbest tüketiciler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın miktarı yazılacaktır. İlgili ayda OSB ler hariç 300.000 m 3 altı tüketen serbest tüketiciler için satın alınan ve şirket adına tedarikçi tarafından tahakkuk ettirilmiş doğal gaz tutarını ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. OSB ler hariç 300.000 m 3 üzeri tüketen serbest tüketiciler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. OSB ler hariç 300.000 m3 üzeri tüketen serbest tüketiciler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın miktarı yazılacaktır. İlgili ayda OSB ler hariç 300.000 m 3 üzeri tüketen serbest tüketiciler için satın alınan ve şirket adına tedarikçi tarafından tahakkuk ettirilmiş doğal gaz tutarını ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. 9
OSB ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) Miktar (sm 3 ) Alım Bedeli (TL) OSB ler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. OSB ler için ilgili tedarikçiden ilgili ayda satın alınan doğal gazın miktarı yazılacaktır. İlgili ayda OSB ler için satın alınan ve şirket adına tedarikçi tarafından tahakkuk ettirilmiş doğal gaz tutarını ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. TOPLAM ABONE DOĞAL GAZ MİKTARI (sm 3 ) ORTALAMA ABONE SATIŞ FİYATI (TL/sm 3 ) (KDV Hariç) TOPLAM ST DOĞAL GAZ MİKTARI (sm 3 ) ORTALAMA ST SATIŞ FİYATI (TL/sm 3 ) (KDV Hariç) TOPLAM OSB DOĞAL GAZ MİKTARI (sm 3 ) ORTALAMA OSB SATIŞ FİYATI (TL/sm 3 ) (KDV Hariç) GENEL TOPLAM (sm 3 ) İlgili ayda aboneler için satın alınan doğal gaz miktarı yazılacaktır. İlgili ayda aboneler için satın alınan doğal gaz miktarı ile tedarikçiler tarafından tahakkuk ettirilen toplam tutar özerinden hesaplanan ortalama abone birim satış fiyatı yazılacaktır. İlgili ayda tüm serbest tüketiciler için satın alınan doğal gaz miktarı yazılacaktır. İlgili ayda tüm serbest tüketiciler için satın alınan doğal gaz miktarı ile tedarikçiler tarafından tahakkuk ettirilen toplam tutar özerinden hesaplanan ortalama serbest tüketici birim satış fiyatı yazılacaktır. İlgili ayda OSB ler için satın alınan doğal gaz miktarı yazılacaktır. İlgili ayda OSB ler için satın alınan doğal gaz miktarı ile tedarikçiler tarafından tahakkuk ettirilen toplam tutar özerinden hesaplanan ortalama OSB birim satış fiyatı yazılacaktır. İlgili ayda tüm tedarikçilerden satın alınan doğal gaz miktarı yazılacaktır. EK-8/A: Dağıtım Şirketleri Doğal Gaz Satış Fiyat, Miktar ve Bedelleri Bu tabloda, 2012-2015 dönemine ait ve aylık bazda olacak şekilde, dağıtım şirketinin satmış olduğu doğal gaza ilişkin miktar ve fiyat verisine yer verilecektir. Bu tabloda yer alan serbest tüketiciler, dağıtım şirketinden (OSB tüzel kişilikleri hariç, OSB içindeki münferit serbest tüketiciler dahil) doğal gaz satın alan müşterileri ifade eder. Dağıtım şirketinden sadece taşıma hizmeti alan serbest tüketicilere bu tabloda yer verilmeyecek olup söz konusu tüketicilere ilişkin bilgiler EK-9 tablosunda sunulacaktır. Söz konusu tablo, ilgili aylar için dağıtım şirketi tarafından faturalanan miktar ve tutarlar dikkate alınarak (tahakkuk esaslı) doldurulacaktır. Muhasebe dengesinin sağlanması için dağıtım şirketi tarafından yapılan muhasebesel tahakkuk miktarları göz önüne alınmayacaktır. CNG lisansı sahiplerine yapılan doğal gaz satışları CNG Lisansı Sahiplerine Satış kısmında yer alacaktır. Isıtma Gazı ve Diğer Amaçlı Kullanım kısmında, istasyonlarda kullanılan ısıtma gazı ile çalışma alanlarında ısınma amaçlı kullanılan doğal gaz tüketimlerine yer verilecektir. Bu kısım, ilgili tüketim faturalandırılmakta ise faturaya esas miktar, doğrudan giderleştirilmiş ise giderleştirilen miktar üzerinden doldurulacaktır. 10
Abone Abonelere ilgili ayda satılan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 birim bedeli yazılacaktır. Bu tüketici grubu için farklı ) tedarikçilerden farklı fiyata gaz alımı yapılmış ise, bu bölümde gaz fiyatının ağırlıklı ortalama değeri yazılacaktır. Tüketim (sm 3 Aboneler tarafından ilgili ayda tüketilen ve fatura konusu edilen ) gaz miktarı girilecektir. Hasılat (TL) Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Müşteri Sayısı (Fatura Kesilen) İlgili ayda fatura kesilen abonelerin (sayaç) sayısı girilecektir. 300.000 m 3 altı tüketen Serbest Tüketici (OSB Hariç) Tüketim gerçekleşmesi 300.000 m 3 altı olan serbest tüketicilere ilgili ayda satılan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) yazılacaktır. Bu tüketici grubu için farklı tedarikçilerden farklı fiyata gaz alımı yapılmış ise, bu bölümde gaz fiyatının ağırlıklı ortalama değeri yazılacaktır. Müşteri Sayısı (Fatura Kesilen) 300.000 m 3 üzeri tüketen Serbest Tüketici (OSB Hariç) OSB ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) Tüketim (sm 3 Serbest tüketiciler tarafından ilgili ayda tüketilen ve fatura konusu ) edilen gaz miktarı girilecektir. Hasılat (TL) Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Tüketim (sm 3 ) 300.000 m 3 altı tüketimi olan serbest tüketiciler in sayısı girilecek olup bu sayının belirlenmesinde kesilen fatura adedi esas alınacaktır. Tüketim gerçekleşmesi 300.000 m 3 ve üzeri olan serbest tüketicilere ilgili ayda satılan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. Bu tüketici grubu için farklı tedarikçilerden farklı fiyata gaz alımı yapılmış ise, bu bölümde gaz fiyatının ağırlıklı ortalama değeri yazılacaktır. Serbest tüketiciler tarafından ilgili ayda tüketilen ve fatura konusu edilen gaz miktarı girilecektir. Hasılat (TL) Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. 300.000 m 3 ve üzeri tüketimi olan serbest tüketiciler in sayısı Müşteri Sayısı (Fatura Kesilen) girilecek olup bu sayının belirlenmesinde kesilen fatura adedi esas alınacaktır. ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 ) OSB tüzel kişilerine ilgili ayda satılan doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. Bu tüketici grubu için farklı tedarikçilerden farklı fiyata gaz alımı yapılmış ise, bu bölümde gaz fiyatının ağırlıklı ortalama değeri yazılacaktır. Tüketim (sm 3 OSB tüzel kişileri tarafından ilgili ayda tüketilen ve fatura konusu ) edilen gaz miktarı girilecektir. Hasılat (TL) Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Müşteri Sayısı (Fatura Kesilen) İlgili ayda fatura kesilen OSB tüzel kişilerinin sayısı girilecektir. CNG Lisansı Sahiplerine Satış CNG lisansı sahiplerine ilgili ayda satılan doğal gazın ÖTV dahil ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. Bu tüketici grubu için farklı ) tedarikçilerden farklı fiyata gaz alımı yapılmış ise, bu bölümde gaz fiyatının ağırlıklı ortalama değeri yazılacaktır. Tüketim (sm 3 CNG lisansı sahipleri tarafından ilgili ayda tüketilen ve fatura ) konusu edilen gaz miktarı girilecektir. Hasılat (TL) Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. İlgili ayda fatura kesilen CNG lisansı sahiplerinin sayısı Müşteri Sayısı (Fatura Kesilen) girilecektir. 11
Isıtma Gazı ve Diğer Amaçlı Kullanım ÖTV Dahil KDV Hariç Fiyat (TL/sm 3 İstasyonlarda ısıtma gazı veya diğer amaçlarla kullanılan ) doğal gazın ÖTV dahil KDV hariç birim bedeli yazılacaktır. Tüketim (sm 3 İstasyonlarda ısıtma gazı veya diğer amaçlarla kullanılan ) doğal gazın ilgili aydaki tüketim değeri girilecektir. Gider (TL) Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. EK-8/C: 100.000 m 3 Üzeri Tüketen Serbest Tüketicilerin Listesi Bu tabloda, doğal gazı dağıtım şirketinden ve/veya diğer tedarikçilerden alan serbest tüketiciler yer alacaktır. 100.000 m 3 sınırına ilişkin kademe ayrışımında 2015 takvim yılı gerçekleşmesi dikkate alınacaktır. Ad/Unvanı Mevcut Tedarikçisi Tüketimleri (sm 3 ) ST nin ad/unvanı girilecektir. ST nin 2015 yılı itibariyle doğal gaz sağladığı tedarikçisi girilecektir. ST nin 2012-2015 yıllarındaki doğal gaz tüketimleri girilecektir. İşbu tabloda yer alan serbest tüketicilerin bir kısmı EK-8/E ve EK-9 tablolarında da yer alacak olup söz konusu tüketicilere ait ortak verilerin bu tablolarda aynı olması gerekmektedir. EK-9: Tedarikçilerden Doğal Gaz Alan Serbest Tüketicilerin Listesi Bu tabloda, dağıtım şirketinden sadece taşıma hizmeti alan serbest tüketicilerin (OSB ler dahil) 2012-2015 dönemi verileri aylık bazda yer alacaktır. Söz konusu tablo satır eklemek suretiyle her serbest tüketici için ayrı ayrı doldurulacaktır. Tüketici Adı/Unvanı Tüketim Miktarı (sm 3 ) Uygulanan Sistem Kullanım Bedeli (KDV Hariç)(TL/sm 3 ) Taşıma Hasılatı ST nin ad/unvanı girilecektir. İlgili ayda ST tarafından tüketilen doğal gaz miktarı girilecektir. İlgili ayda dağıtım şirketi tarafından uygulanan faturaya esas SKB girilecektir. İlgili ayda, dağıtım şirket tarafından tahakkuk ettirilen taşıma bedelini ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. EK-10/B: İşletme Giderleri Bu tabloda işletme giderleri, gider kalemleri (personel, araç yakıt, haberleşme vb.) bazında detaylandırılacak olup dışarıdan hizmet alımı yapılma durumu hariç alt faaliyet bazında (sayaç okuma, abonelik işlemleri, tahsilat vb.) gider sınıflandırılması yapılmamaktadır. Bu tabloda, müşterilerin gaz faturalarını ödememeleri durumunda oluşan zararlar ile karşılık giderlerine (kıdem tazminatı karşılığı, güvence bedeli, şüpheli alacak karşılığı vb.) yer verilmeyecektir. Bu tabloda amortisman giderleri ve finansman giderleri ile belgelendirilemeyen giderler yer almayacaktır. 12
Bu tabloda birden çok kalemi ilgilendiren bir gider, sadece bir kalem altında yer verilecek olup, aynı gider birden fazla kalem altında tekraren yazılmayacaktır. EK-21/A tablosunda yer verilen bir gider kalemine, işbu tabloda yer verilmeyecektir (örneğin kamulaştırma işlemleri için alınan avukatlık hizmeti karşılığı ödenen bir bedelin EK-21/A da yer alan Kamulaştırma gideri altında yer alması gerekmekte olup, bu bedele hiç bir suretle işbu tabloda yer verilmemesi gerekmektedir.). Bu tabloda, şirketin personel ile ilgili giderleri sadece personel ücret ve giderleri kaleminde yer alacak bunun dışındaki kalemlerde personel giderlerine yer verilmeyecektir. Bu tabloda, leasing ile alınan şebeke varlıkları da dahil hiçbir şebeke varlığına (dağıtım hatları ve istasyonlar) ilişkin varlık edinme değerine yer verilmeyecektir. Söz konusu varlıklara yatırımlar tablosunda (EK-21/A) yer verilecek olup, finansman ve kur farkı gideri mahiyetindeki giderlere hiçbir şekilde işbu tablo ile EK-21/A tablosunda yer verilmeyecektir. Bu tabloda, leasing ile alınan şebeke harici düzenlenmiş varlıklar (ŞHDV) da (yazılım, donanım vb.) dahil hiçbir ŞHDV'ye ilişkin varlık edinme değerine yer verilmeyecektir. Söz konusu varlıklar ile ilgili edinme değeri ile yıllık kira giderlerine EK-10/D, EK-10/E, EK-10/F ve EK-23 tablolarında yer verilecek olup, finansman ve kur gideri mahiyetindeki giderlere hiçbir şekilde işbu tablo ile EK- 21/A tablosunda yer verilmeyecektir. Beyan edilen tutarlar KDV hariç olacaktır. Personel Ücret ve Giderleri 01. Esas Ücretler (Ücrete bağlı vergiler dahil) 02. Sosyal Yardımlar 03. Tazminatlar 04. İşveren Payları Dağıtım şirketi tarafından istihdam edilen personel ile ilgili olarak tahakkuk ettirilen ücret ve giderleri ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. İlgili yılda tahakkuk eden ve normal ücret, izin ücreti, fazla mesai ücreti, prim ve ikramiyeler ile diğer ücretlerden oluşan ücret toplamı girilecektir. İlgili yılda tahakkuk eden ve yakacak yardımı, giyecek yardımı, yiyecek yardımı, çocuk yardımı ile diğer sosyal yardımlardan oluşan toplam tutar girilecektir. İlgili yılda tahakkuk eden ve kıdem tazminatı, ihbar tazminatı ile diğer tazminatlardan oluşan toplam tutar girilecektir. İlgili yılda tahakkuk eden ve SGK işveren payı, SGK işsizlik sigortası işveren payı, özel sağlık sigortası işveren payı, hayat sigortası işveren payı ile diğer işveren paylarından oluşan toplam tutar girilecektir. 05. Stajyer Ücretleri İlgili yılda tahakkuk eden stajyer ücretleri girilecektir. 06. Huzur Haklar İlgili yılda tahakkuk eden huzur hakları girilecektir. 07. Personel Sağlık Giderleri İlgili yılda tahakkuk eden personel sağlık giderleri girilecektir. 08. Personel Eğitim Giderleri İlgili yılda tahakkuk eden personel eğitim giderleri girilecektir. 09. Personel Yemek Giderleri İlgili yılda tahakkuk eden personel yemek giderleri girilecektir. 10. Personel Servis Giderleri İlgili yılda tahakkuk eden personel servis giderleri girilecektir. 11. Seyahat Giderleri İlgili yılda tahakkuk eden seyahat, konaklama, yolluk ve ilgili gider toplamı girilecektir. 13
İlk Madde ve Malzeme Giderleri 01. Dağıtım Hatları 02. İstasyonlar 03. Sayaçlar (Periyodik muayene ve kalibrasyon hariç) Dağıtım faaliyeti kapsamında bizzat dağıtım şirketleri tarafından gerçekleştirilen bakım onarım işlemleri için katlanılan ilk madde ve malzeme giderlerini ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Tüm çelik ve polietilen boru hatları (hat vanaları dahil) için bizzat dağıtım şirketleri tarafından gerçekleştirilen bakım onarım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden ilk madde ve malzeme gideri girilecektir. Şehir giriş istasyonları, bölge istasyonları ve müşteri istasyonlarında bizzat dağıtım şirketleri tarafından gerçekleştirilen bakım onarım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden ilk madde ve malzeme gideri girilecektir. Sayaçların (muayene ve kalibrasyon kapsamında değiştirilen parçalar hariç) bizzat dağıtım şirketleri tarafından bakım onarımı kapsamında oluşan ilk madde ve malzeme giderleri ile sayaç bağlantı elemanlarının değişimi kapsamında oluşan ilk madde ve malzeme giderleri girilecektir. Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri 01. Sayaç Okuma ve Faturalandırma 02. İhbar Dağıtım Hizmeti 03. Sayaç Açma Kapama 04. İç Tesisat İşlemleri 05. Periyodik Muayene ve Sayaç Kalibrasyonu 06. Münferit Ölçüm Ekipmanı Muayene Giderleri 07. Tahsilat Giderleri 08. Komisyon Giderleri 09. Güvenlik Hizmeti 10. Çağrı Merkezi 11. Bakım Onarım Giderleri 11.01. Dağıtım Hatları 11.02. İstasyonlar 11.03. Sayaçlar (Periyodik muayene ve kalibrasyon hariç) 11.04. Bina 11.05. Araçlar Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için tahakkuk eden giderleri ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Sayaç okuma ve faturalandırma hizmetinin dışarıdan alınması durumunda, söz konusu hizmet karşılığında oluşan giderler girilecektir. Müşterilere yapılan ihbarların dışarıdan hizmet alımı yoluyla yapılması durumunda oluşan giderler girilecektir. Dışarıdan alınan sayaç açma kapama hizmeti karşılığında oluşan giderler girilecektir. Dışarıdan alınan iç tesisat proje onay, kontrolörlük, test ve işletmeye alma hizmeti karşılığında oluşan giderler girilecektir. Ölçü ve Ölçü Aletleri Muayene Yönetmeliğinde belirlenen periyotlara uygun olarak yaptırılan periyodik muayene ve sayaç kalibrasyon hizmeti karşılığında oluşan giderler girilecektir. Müşteri talebi ya da dağıtım şirketince resen yaptırılan muayene kapsamında oluşan giderler bu gider kalemine dahil edilmeyecektir. Tedarikçi ve/veya müşterilerin talebi doğrultusunda 3516 sayılı Ölçüler ve Ayar Kanunu hükümleri çerçevesinde yaptırılan muayene/test ve kalibrasyon işlemlerine ilişkin oluşan giderler girilecektir. Dışarıdan alınan fatura tahsilat hizmeti karşılığında oluşan giderler girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında, bankalar aracılığıyla yapılan ödemeler çerçevesinde ilgili banka tarafından tahakkuk ettirilen havale, elektronik fon transferi (EFT) gibi komisyon giderleri girilecektir. Dışarıdan sağlanan güvenlik hizmetine ilişkin olarak oluşan giderler girilecektir. Yönetmeliğin 55 inci maddesinin 1 inci fıkrasının (d) bendine yer verilen müşteri hizmetleri servisi kurma yükümlülüğü kapsamında dışarıdan alınan çağrı merkezi hizmeti karşılığında oluşan giderler girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında dışarıdan sağlanan bakım onarım hizmeti kapsamında oluşan giderleri ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Tüm boru hatları (hat vanaları dahil) için dışarıdan alınan bakım onarım hizmeti kapsamında yapılan giderler girilecektir. Şehir giriş istasyonları, bölge istasyonları ve müşteri istasyonları için dışarıdan alınan bakım onarım hizmeti kapsamında yapılan giderler girilecektir. Periyodik Muayene ve Kalibrasyon Giderleri ile Münferit Ölçüm Ekipmanı Muayene Giderleri hariç, sayaçlar için dışarıdan alınan bakım onarım hizmeti kapsamında yapılan giderler girilecektir. Dağıtım şirketi tarafından resen yaptırılan muayene kapsamında oluşan giderler de bu gider kalemine dahil edilecektir. Şirket mülkiyetinde bulunan binaların bakım onarımı için katlanılan maliyetler girilecektir. Şirket mülkiyetinde bulunan (bir diğer ifadeyle 254. Taşıtlar hesabında kayıt altına alınmış) araçlar için dışarıdan alınan bakım onarım hizmeti kapsamında oluşan giderler girilecektir. 14
11.06. Demirbaşlar 12. Teknoloji Hizmeti 13. Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri 13.01. Destek Hizmet Alım Giderleri 13.02. Diğer Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri Şirket mülkiyetinde bulunan (bir diğer ifadeyle 255. Demirbaşlar hesabında kayıt altına alınmış) demirbaşlar (bilgisayar, server vb. donanım dahil) için dışarıdan alınan bakım onarım hizmeti kapsamında oluşan giderler girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında satın alım suretiyle edinilmeksizin dışarıdan sağlanan donanım ve/veya yazılım hizmetleri karşılığında şirkete tahakkuk ettirilen gider toplamı girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında, dışardan sağlanan danışmanlık, tercüme, hukuk ve müşavirlik hizmeti için katlanılan giderleri ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Dağıtım faaliyeti kapsamında Holding&Grup Şirketleri tarafından sağlanan hizmetlerden uygun dağıtım anahtarı kullanılmak suretiyle dağıtım şirketine tahakkuk ettirilen gider toplamı girilecektir. Holding&Grup Şirketleri tarafından sağlanan hizmetler haricinde alınan danışmanlık, tercüme, hukuk ve müşavirlik hizmeti karşılığında tahakkuk eden giderler girilecektir. 14. Temizlik Hizmet Giderleri Dışarıdan alınan temizlik hizmeti için yapılan giderler girilecektir. Kira Giderleri 01. Gayrimenkul Kira Giderleri 02. Kullanım Hakkı Giderleri 03. Makine Teçhizat Kira Giderleri Dağıtım faaliyeti kapsamında katlanılan kira giderlerini ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. İlgili yılda kiralanan gayrimenkuller için tahakkuk eden kira giderleri girilecektir. Boru hattı ve istasyon yatırımları kapsamında kullanım (irtifak) hakkı tesis edilen kamuya ait taşınmazlar için ilgili kamu kurumuna taksitler halinde ödenen irtifak hakkı bedelleri girilecektir (bir defada ödenen irtifak giderleri EK-21/A tablosundaki Kamulaştırma Giderleri altında beyan edilecektir.). İlgili yılda işletme faaliyetleri kapsamında kiralanan makine teçhizat için tahakkuk eden kira giderleri girilecek olup, yatırım kapsamında kiralanan makine ve teçhizat işbu kalemin konusunu teşkil etmemektedir. 04. Araç Kira Giderleri İlgili yılda kiralanan araçlar için tahakkuk eden kira giderleri girilecektir. 05. Yazılım Kira Giderleri Şirketlerin maddi olmayan duran varlığı olan yazılımlar için ödenen yıllık kira bedelleri girilecektir. Enerji Giderleri 01. Kullanım Gazı Gideri 01.01. Zorunlu Kullanım Gazı Gideri 01.02. Yan Hizmet Kullanım Gazı Gideri 02. Araç Yakıt İstasyonlarda tüketilen ısıtma gazına ilişkin olarak oluşan giderleri ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Dağıtım faaliyeti gereği zorunlu olarak tüketilmesi gereken kullanım gazı için oluşan gider girilecektir. Müşteri talebi doğrultusunda sağlanan nitelikli gaz (dağıtım şirketine iletim şirketi tarafından ŞİD hükümlerine uygun olarak teslim edilen doğal gazdan farklı bir kalitedeki ve/veya dağıtım şebekesinin izin verdiği basınç ve sıcaklık değerlerinden farklı bir basınç ve/veya sıcaklıktaki doğal gaz) tedariki kapsamında dağıtım şirketince ilgili cihazlarda tüketilen gaza ilişkin gider girilecektir. İlgili yılda tahakkuk eden araç yakıt giderleri girilecektir. Dışarıdan sağlanan hizmetler (örneğin sayaç okuma ve faturalandırma) ile araç kiralama işlemlerinin araç yakıt dahil olarak sözleşmeye bağlanması durumunda, araç yakıt gideri toplam tahakkuk eden tutardan ayrıştırılarak bu gider kaleminde beyan edilecektir. 03. Bina Isınma Şirketin faaliyet gösterdiği binalarda ısınma karşılığında oluşan ısınma giderleri bu kalem altında beyan edilecektir. 04. Elektrik İlgili yılda tahakkuk eden elektrik giderleri girilecektir. 05. Su İlgili yılda tahakkuk eden su giderleri girilecektir. 06. Kokulandırma Giderleri Şehir giriş istasyonlarının ilk kurulum aşamasında istasyon malzemesi ile birlikte temin edilen kısım haricinde, sonradan temin edilerek ilgili kokulandırma ünitesine ilave edilen kokulandırma maddesinin malzeme maliyeti girilecektir. 15
Yasal Zorunlu Harcamalar 01. Mahkeme ve Avukatlık 02. Damga Vergisi 02.01. Doğal Gaz Alım Damga Vergisi 02.03. Diğer İşlemlerden Doğan Damga Vergisi 03. Diğer Vergi, Resim ve Harçlar (ÖİV ve MTV dahil, Kurumlar Vergisi hariçtir) 04. Sigorta 04.01. Şebekeye İlişkin Sigorta Giderleri 04.02. Bina Sigorta Giderleri 04.03. Araç Sigorta Giderleri 04.04. Diğer Sigorta Giderleri 05. EPDK Yıllık Lisans Bedeli 06. EPDK Katılım Payı 07. Denetim Giderleri (Mevzuat Kapsamında Yaptırılan) İşletme faaliyetleri kapsamında katlanılan mahkeme ve avukatlık giderleri girilecektir. Doğal gaz alım ve satışı ile ilgili taraf olunan sözleşmeler kapsamında tahakkuk eden damga vergisi tutarları ile esas işletme faaliyeti kapsamında tahakkuk eden damga vergisi tutarları oluşmaktadır. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Doğal gaz alımı ile ilgili taraf olunan sözleşmeler kapsamında tahakkuk eden damga vergisi tutarları girilecektir. Doğal gaz alımı haricinde, dağıtım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden diğer damga vergisi tutarları girilecektir. Gaz satışı kaynaklı damga vergilerinin şirket tarafından sözleşmenin diğer tarafından tahsil edilen kısmı, tahakkuk eden toplam damga vergisinden mahsup edilecektir. Dağıtım faaliyet, kapsamında tahakkuk eden gider niteliğindeki ve damga vergisi haricindeki vergi, resim ve harçlar girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında katlanılan sigorta giderlerini ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Şebekeye ilişkin olarak tahakkuk eden sigorta giderleri girilecektir. Şirketin mülkiyetindeki binalara yönelik tahakkuk eden sigorta giderleri girilecektir. Şirketin mülkiyetindeki araçlara yönelik tahakkuk eden sigorta giderleri girilecektir. Yukarıda sayılanlar haricinde olan ve dağıtım faaliyeti kapsamındaki diğer sigorta giderleri girilecektir. 4628 ve 4646 sayılı Kanunlar ile ikincil mevzuat kapsamında Kuruma ödenen yıllık lisans bedeli girilecektir. 4628 ve 4646 sayılı Kanunlar ile ikincil mevzuat kapsamında Kuruma ödenen katılım payı girilecektir. 4646 sayılı Kanun ve ikincil mevzuat kapsamında yaptırılan denetimlere (Kontrol Şirketi Maliyetleri hariç) ilişkin gerçekleşen giderler girilecektir. 08. Noter Giderleri Dağıtım faaliyeti kapsamında katlanılan noter giderleri girilecektir. 09. Oda Aidat Giderleri 10. EPDK Kesin Teminat Komisyon Gideri 11. İlan Giderleri Haberleşme Giderleri İlgili mevzuat kapsamında kayıt olunması zorunlu olan dernek ve odalar için tahakkuk eden dernek ve oda aidat giderleri girilecektir. İhale aşamasında Kuruma verilen kesin teminat mektubuna ilişkin ilgili yıl banka komisyon gideri girilecektir. Esas işletme faaliyetine ilişkin tanıtım ve ilan giderleri girilecektir (örneğin kış aylarında baca temizliği hususunda kamu bilincini arttırmaya yönelik ilanlar, tahsilat noktaları ile ilgili bilgilendirme ilanları gibi doğrudan doğal gaz dağıtım faaliyetine ilişkin bilgilendirme ve tanıtım ilanları). Reklam mahiyetinde olan tanıtım ve ilan giderleri kesinlikle bu kalemde yer verilmeyecek olup, söz konusu gider kalemleri Diğer Giderler bölümündeki 01. Reklam ve Tanıtım başlığında sunulacaktır. Dağıtım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden haberleşme giderlerini ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. 01. Telsiz İlgili yılda tahakkuk eden telsiz giderleri girilecektir. 02. Telefon İlgili yılda tahakkuk eden telefon giderleri girilecektir. 03. İnternet İlgili yılda tahakkuk eden internet giderleri girilecektir. 04. Posta ve Kargo İlgili yılda tahakkuk eden posta ve kargo giderleri girilecektir. 05. SCADA ve Uzaktan Okuma Sistemleri Haberleşme giderleri kapsamında, ilgili yılda tahakkuk eden SCADA ve uzaktan okuma sistemleri giderleri girilecektir. EK-21/A tablosundaki SCADA Giderleri başlığı altında beyan edilen giderler hiçbir suretle burada yer verilmeyecektir. Yine, SCADA altyapısı için satın alınan yazılımlara ilişkin yıllık lisans bedelleri vb. bedeller işbu tablonun Yazılım Kira Giderleri kısmında yer verilecektir. 16
Büro ve İdari Giderler 01. Kırtasiye, Fotokopi ve Matbaa Giderleri 02. Temizlik Malzemeleri Dağıtım faaliyeti kapsamında katlanılan büro giderlerini ifade etmektedir. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. Kırtasiye, fotokopi ve matbaa giderleri girilecektir. Şirket binalarında temizlik amacıyla kullanılan temizlik malzemesi giderleri girilecektir. Diğer Giderler 01. Reklam ve Tanıtım 02. Bağış, Sponsorluk ve Dernek Aidat Giderleri 03. Temsil ve Ağırlama 04. Araştırma Geliştirme 04.01. EPDK AR-GE Komisyonu Tarafından Kabul Edilen Projeler 04.02. EPDK AR-GE Komisyonu Tarafından Kabul Edilmeyen Projeler 05. Gider Sayılan Demirbaşlar 06. Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Dağıtım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden reklam, hediyelik eşya, fuar ve diğer tanıtım giderleri (Yasal Zorunlu Harcamalar altında yer verilen İlan Giderler hariç) girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden bağış ve sponsorluk giderleri ile yasal olarak kayıt/üye olunması zorunlu olmayan dernekler için tahakkuk eden aidat giderleri girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden temsil ve ağırlama giderleri girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında tahakkuk eden araştırma geliştirme giderlerinden oluşmaktadır. Bu alan formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. AR-GE Komisyonu tarafından uygun bulunan projeler için tahakkuk eden giderler girilecektir. AR-GE Komisyonu tarafından uygun bulunmayan projeler için oluşan giderler girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında temin edilmekle birlikte, vergi mevzuatı çerçevesinde doğrudan gider sayılabilen demirbaş ile ilgili tahakkuk eden giderler girilecektir. Dağıtım faaliyeti kapsamında oluşan ve/fakat ilgili vergi mevzuatı uyarınca safi kazancın tespitinde gider olarak indirim yapılamayan giderler girilecektir. EK-10/C: İşletme Giderleri Mizan Karşılığı Tablosu Bu tabloda ilgili işletme gideri kaleminin esas alındığı ve ilgili yıl mizanındaki hesap/hesapların numarası ve adına yer verilecektir. Bir gider kalemi birden fazla hesap ile ilişkilendirilmiş ise her hesap ayrıca ilgili işletme giderinin altına eklenecektir. İhtiyaç duyulması halinde, bu tabloya satır eklemek suretiyle ilave veri girişi yapılabilir. Aşağıda personel ücret ve giderleri için örnek olarak doldurulmuş tablo yer almaktadır: İşletme Giderleri - Ana Kalem Personel Ücret ve Giderleri İşletme Gider Detay 2012 Hesap No Hesap Adı Tutar 2.138.500 01. Esas Ücretler (Ücrete bağlı vergiler dahil) 7400101004 Ücretli İzin 60.000 7400201001 Normal Mesai 1.500.000 7400201002 Kanuni Tatil Ödemeleri 300.000 7400201004 Ücretli İzin 2.000 7700201001 Normal Mesai 200.000 7700201002 Kanuni Tatil Ödemeleri 45.000 Toplam 2.107.000 17
02. Sosyal Yardımlar 7400202008 Aynı Yardımlar 1.500 Toplam 1.500 03. Tazminatlar 7400203001 Kıdem Tazminatları 20.000 7400203002 İhbar Tazminatları 10.000 Toplam 30.000 EK-10/D: Bina Kira Giderleri Bu tabloda, dağıtım şirketi tarafından 2012-2015 döneminde kiralanan binalar ile ilgili talep edilen veriler yıllık bazda girilecektir. MEVKİİ BRÜT ALAN KİRALAMA TARİHİ Bu alana söz konusu yapı ünitesinin bulunduğu şehir girilecektir. İlgili yapı ünitesinin brüt alanı girilecektir. Kira sözleşmesinin imzalandığı tarih girilecektir. KİRALAMA SÜRESİ (Ay Bazında) KULLANIM AMACI İLGİLİ YIL TOPLAM KİRA BEDELİ (TL) İlgili yıl içindeki toplam kiralama süresi (ay olarak) girilecektir. İlgili yapı ünitesinin hangi amaçla kullanıldığı (depo, genel müdürlük binası, işletme müdürlüğü binası, abone merkezi, vb.) girilecektir. İlgili yıl içerisinde ödenen toplam kira bedeli girilecektir. EK-10/E: Taşıt Kira Giderleri Bu tabloda, dağıtım şirketi tarafından 2012-2015 döneminde kiralanan taşıtlar ile ilgili talep edilen veriler yıllık bazda girilecektir. PLAKA MARKA / MODEL KİRALAMA TARİHİ KİRALANAN FİRMA KİRALAMA SÜRESİ (Ay Bazında) KULLANIM AMACI İLGİLİ YIL YAPILAN KİLOMETRE İLGİLİ YIL TOPLAM KİRA BEDELİ (TL) Kiralanan araca ait plaka bilgisi girilecektir. Kiralanan aracın marka ve model bilgisi girilecektir. Kira sözleşmesinin imzalandığı tarih girilecektir. Kira sözleşmesinin yapıldığı firmanın unvanı girilecektir. İlgili yıl içindeki toplam kiralama süresi (ay olarak) girilecektir. Kiralanan aracın kullanım amacı (acil müdahale, bakım onarım, genel müdür aracı vb.) girilecektir. Kiralanan aracın ilgili yılda yapmış olduğu toplam kilometre girilecektir. Kiralanan araç için ilgili yıl içerisinde ödenen toplam kira bedeli girilecektir. EK-10/F: Yazılım Kira Giderleri Bu tabloda, dağıtım şirketi tarafından 2012-2015 döneminde edinilen yazılımlara ilişkin kira verilerine yer verilecektir. 18
YAZILIM TANIMI EDİNİM TARİHİ KULLANIM AMACI ALINAN FİRMA İLGİLİ YIL TOPLAM KİRA BEDELİ (TL) Edinilen yazılımın kısa tanımı girilecektir. Yazılım sözleşmesinin imzalandığı tarih girilecektir. Edinilen yazılımın hangi amaçlar için kullanıldığı girilecektir. Yazılımın edinildiği firmanın unvanı girilecektir. Yazılım için ilgili yıl içerisinde ödenen toplam kira bedeli girilecektir. EK-10/G: Fatura Bilgileri Bu tabloda, okunan sayaç sayısı, kesilen fatura sayısı, bırakılan ihbarname sayısı, fatura tahsilat yolları ve toplam fatura tahsilat sayıları aylık bazda girilecektir. Okunan Sayaç Sayısı (adet) Kesilen Fatura Sayısı (adet) İhbarname Sayısı (adet) Şirket Tarafından Tahsil Edilen Fatura Sayısı PTT lerde Tahsil Edilen Fatura Sayısı Bankalarca Tahsil Edilen Fatura Sayısı Diğer (Tahsilat Yolunu Belirtiniz) Toplam Fatura Tahsilat Sayısı İlgili ayda okunan toplam sayaç sayısı girilecektir. İlgili ayda kesilen toplam fatura sayısı girilecektir. İlgili ayda bırakılan ihbarname sayısı (faturaların altında not düşülen ihbar metinleri buraya dahil değildir) girilecektir. İlgili ayda dağıtım şirketinin tahsilat merkezleri tarafından tahsil edilmiş fatura sayısı girilecektir. İlgili ayda PTT ofisleri tarafından tahsil edilen fatura sayısı girilecektir. İlgili ayda bankalar tarafından tahsil edilen fatura sayısı girilecektir. İlgili ayda farklı bir tahsilat kanalı aracılığıyla tahsil edilen fatura sayısı girilecek olup tahsilat yolu (Diğer ifadesi yerine) belirtilecektir. Formül içerdiğinden veri girişi yapılmayacaktır. EK-10/H: Periyodik Muayene Bilgileri Bu tablo, 2016-2021 aralığında 10 yıllık dönemini dolduracak (damga süresi dolan) ve ilk defa/yeniden periyodik muayeneden geçecek (mühürlenecek) sayaçlara ilişkin olarak yıl bazında tanzim edilecek olup sayaç türü ve ilgili sayaç türüne göre (ilgili yılda) 10. yılını dolduracak sayaç sayısı bilgilerini içermektedir. Tabloda veri girişi yapılacak sayaç türleri G4 ile G100 arası (söz konusu sayaçlar dahil) mekanik ve elektronik sayaçlardan oluşmaktadır. Bu tabloda müşterilerce her yıl veya periyodik muayene dönemi öncesi, muayeneden geçirilmesi talep edilen ve bu sebeple de muayene giderleri ilgili müşteri tarafından karşılanan sayaçlara ait bilgilere kesinlikle yer verilmeyecektir. Tablonun dolduruluşuna ilişkin örnek aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: Sayaç Bilgileri Yıl Sayaç Türü Sayaç Markası Sayaç Sayısı 2016 G4 Mekanik X marka 500 2016 G4 Mekanik Y Marka 100 2016 G4 Mekanik Z Marka 50 2016 G4 Elektronik A markası 40 2016 G10 Mekanik X marka 20 2016 G10 Mekanik Y Marka 10 19
2016 G10 Elektronik A markası 5 2017 G4 Mekanik X marka 300 2017 G4 Mekanik Y Marka 120 2017 G4 Mekanik K Marka 25 2017 G10 Mekanik X marka 12 2017 G10 Mekanik Z Marka 5 EK-13: Personel Sayısı ve Toplam Giderleri Bu tabloda, "EK-10/B: İşletme Giderleri" tablosundaki "Personel Ücret ve Giderleri" kaleminin dağılımı ile hizmet yeri bazlı personel sayısı dağılım bilgilerine yer verilecektir. Personel sayısının dağılımına ilişkin alt tabloda, birden fazla hizmet yerinde çalışan personel olması durumunda, personel sayısı gerçeği yansıtacak bir dağıtım anahtarı kullanılarak ilgili hizmet yerlerine dağıtılacaktır. Bu kalemlerde küsuratlı sayılar bulunabilir. Bu tabloda yer alan ifadelerin tanımları aşağıda yer almaktadır: 1. Müşteri Hizmetleri Personeli: Sayaç okuma dahil, faturalandırma, abonelik ve tahsilat hizmetlerinin yürütülmesi amacıyla istihdam edilen personeldir. 2. Güvenlik Personeli: Tesislerde ve genel idare merkezinde güvenlik hizmetinin yürütülmesi amacıyla istihdam edilen personeldir. 3. Teknik Hizmetler Personeli: İç tesisat proje onay, acil müdahale, bakım onarım, etüt ve proje ile haritalama işlemlerinin yürütülmesi amacıyla istihdam edilen personeldir. 4. Genel Hizmet Personeli: İlk üç kalemde sayılan hizmetler dışında kalan ve esas işletme faaliyetlerinin (temizlik vb.) yürütülmesi amacıyla istihdam edilen personeldir. 5. Pazarlama Personeli: Reklam, tanıtım vb. pazarlama faaliyetleri istihdam edilen personeldir. 6. Genel Yönetim Personeli: Esas işletme faaliyeti (dağıtım) ve pazarlama (reklam, tanıtım) için istihdam edilen personel haricinde şirket bünyesinde istihdam edilen personeldir. EK-14/B: Dağıtım Şirketlerinin Kredileri Bu tabloda ödemesi ilgili yılda biten kredilere yer verilmeyecektir. Ayrıca değişken faizli kredilerde gerçekleşen dönemlerde uygulanan faiz oranları yıl bazında ayrı ayrı belirtilecektir. Kullanıldığı Proje İlgili kredinin hangi projede kullanılacağı yazılacaktır. Krediyi Sağlayan Finans Kurumu İlgili kredinin alındığı finans kuruluşu yazılacaktır. Kredi Başlangıç Tarihi İlgili kredinin başlangıç tarihi girilecektir. Kredi Bitiş Tarihi İlgili kredinin son taksitinin tarihi girilecektir. Para Birimi İlgili kredinin hangi para birimi üzerinden alındığı (TL, ABD Doları vb.) girilecektir. Kredi Tutarı İlgili kredinin toplam tutarı (anapara) girilecektir. Taksit Periyodu İlgili kredinin taksit ödeme periyodu girilecektir. 31/12/2015 Bakiyesi İlgili kredinin 31/12/2015 itibariyle bakiye bilgileri girilecektir. Yıllık Faiz Oranı Alınan kredinin yıllık faiz oranı bilgisi girilecektir. 20