ALLIANZ YAŞAM VE EMEKLİLİK A.Ş. İKİNCİ ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU TANITIM FORMU ÖNEMLİ BİLGİ BU TANITIM FORMUNDA YER ALAN BİLGİLER, SERMAYE PİYASASI KURULU (SPK) TARAFINDAN 03/10/2003 TARİH VE EYF.34-1/1160 SAYI İLE ONAYLANAN, 14/10/2003 TARİH VE 5906 SAYILI TTSG NDE YAYIMLANAN İZAHNAMEDE YER ALAN BİLGİLERİN ÖZETİDİR. BU BELGEDE İZAHNAMEYE AYKIRI NİTELİKTE BİLGİLERE YER VERİLEMEZ. İZAHNAME, ALLIANZ YAŞAM VE EMEKLİLİK A.Ş. GENEL MÜDÜRLÜĞÜ NDEN, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ NDEN (GÜNEY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ, İÇ ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ,MARMARA 1 BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ, EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ, AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ, MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ, EMİNÖNÜ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ VE KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ) VE İNTERNET SİTESİNDEN TEMİN EDİLEBİLİR. 1
ALLIANZ YAŞAM VE EMEKLİLİK A.Ş. İKİNCİ ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU FON TANITIM YATIRIM FONU BÖLÜM A: GENEL BİLGİLER I.Fonun Amacı Fon, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 15. maddesine dayanılarak emeklilik sözleşmesi çerçevesinde alınan ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. tarafından kurulan Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Uluslararası Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına ilişkin olarak düzenlenmiştir. Adı geçen fonun unvanı kurucunun unvan değişikliği sebebiyle Sermaye Piyasası Kurulu nun 13/11/2013 tarih ve 1031 sayılı izni ile Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Uluslararası Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir. Daha sonra fon ünvanı, Sermaye Piyasası Kurulu nun 23.08.2013 tarihli 29/955 sayılı İlke Kararına uyum doğrultusunda, Sermaye Piyasası Kurulu nun 07/08/2014 tarih ve 730 sayılı izni ile Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. İkinci Esnek Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir. Fon portföyünün en az %70 ini yabancı teknoloji ortaklık paylarına yatıran, ağırlıklı olarak temettü geliri olmak üzere faiz geliri de elde etmeyi hedefleyen fondur. II.Fonun Yatırım Politikasına İlişkin Özet Bilgi Fon portföyünün en az %70 ini yabancı teknoloji ortaklık paylarına yatıran faiz geliri ve ağırlıklı olarak temettü geliri elde etmeyi hedefleyen fondur. Bu çerçevede fonun yatırım stratejisi bant aralığı, %70-%100 Nasdaq Composite endeksi kapsamındaki ortaklık payları, %0-%30 BİST te işlem gören Türk ortaklık payları, %0-%30 S&P 500 Endeksi kapsamındaki ortaklık payları,%0-%10 ters repo ve/veya Takasbank Para Piyasası İşlemleri olarak belirlenmiştir. Fon, katkı paylarını yabancı para ve sermaye piyasası finansal araçlarına yatırmak isteyen katılımcılar için kurulmuş bir fondur. Yurtdışı piyasalarda yapılan yatırımların riskini minimize etmek amacıyla reytingi yüksek şirketlerin ortaklık paylarına yatırım yapılmaktadır. Yatırım yapılan menkul kıymetlerin yüksek likiditeye sahip olmasına dikkat edilmektedir. Portföyün performansının ölçülmesi amacıyla kullanılan karşılaştırma ölçütü ise, %8 BIST- KYD REPO BRÜT Endeksi, %6 BİST-100 Endeksi, % 80 Nasdaq Composite Endeksi, %6 S&P 500 Endeksi olarak belirlenmiştir. ( Yabancı endeksler TL cinsinden hesaplanacaktır) III.Fonun Risk Profiline İlişkin Özet Bilgi Fon, portföyünün en az % 70'ini yabancı Teknoloji ortaklık paylarına yatırır. Temettü ve faiz geliri elde etmeyi hedefleyen fonun karşılaşılabileceği riskler; piyasa riski, yeniden yatırım riski, verim eğrisi riski, geri ödememe riski, likidite riski, kur riski, Geri Çağırma (Call) riski olarak sınıflandırılabilir. 2
Fon, belli bir getiriyi alınabilecek minimum risk ile sağlama, yatırımları çeşitlendirme ve riski dağıtma, likidite unsurunu gözetme gibi ana ilkeler ön planda tutularak, çeşitli süre (durasyon) analizleri ve verim eğrisi modelleri ile gerektiğinde korunma amaçlı finansal enstrümanlar da kullanılarak yönetilir. IV.Fonun Hangi Yatırımcılar İçin Uygun Olduğu Katkı paylarının bir kısmını yabancı para ve sermaye piyasası finansal araçlarına yatırmak isteyen katılımcılar içindir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % BİST te işlem gören Türk Ortaklık Payları S&P 500 Endeksi kapsamındaki ortaklık payları Nasdaq Composite endeksi kapsamındaki ortaklık payları, Kamu İç Borçlanma Araçları 70 Kamu Dış Borçlanma Araçları Özel Sektör Borçlanma Araçları (TL) Özel Sektör Borçlanma Araçları (Döviz) Türk Özel Sektör Borçlanma Araçları (TL/Döviz) (Borsada İşlem Görmeyen) Ters Repo Repo Vadeli Mevduat /Katılma Hesabı (TL/Döviz) Takasbank Para Piyasası İşlemleri Yatırım Fonu Katılma Payları /Borsa Yatırım Fonu Katılma Payları /Yabancı Yatırım fonu Katılma Payları /Serbest Yatırım Fonu Katılma Payları /Korumalı veya Garantili Yatırım Fonu Katılma Payları Yabancı Borsa Yatırım Fonu Katılma Payları Varantlar Varlığa Dayalı Menkul Kıymet Yabancı Borçlanma Araçları Altın ve Diğer Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarının İhraç Ettiği Para ve Sermaye Piyasası Aracı / Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payı Gelire Endeksli Senetler Gelir Ortaklığı Senetleri Kira Sertifikası (TL) Kira Sertifikası (Döviz) 0 25 0 20 0 20 0 15 0 20 3
Ayrıca Fon, Kurul düzenlemeleri uyarınca yapılacak bir sözleşme çerçevesinde herhangi bir anda fon portföyünün en fazla %50 si tutarındaki para ve sermaye piyasası araçlarını ödünç verebilir veya fon portföyünün en fazla %10 u tutarındaki para ve sermaye piyasası araçlarını ödünç alabilir ve ödünç alma oranı ile sınırlı olmak üzere açığa satış işlemi yapabilir. Ödünç alma işlemi en fazla doksan iş günü süreyle yapılır. Fon portföyünden ödünç verme işlemi, ödünç verilen para ve sermaye piyasası araçlarının en az %100 ü karşılığında nakit veya devlet iç borçlanma araçlarından oluşabilecek teminatın fon adına Takasbank ta bloke edilmesi şartıyla yapılabilir. Teminat tutarının ödünç verilen para ve sermaye piyasası araçlarının piyasa değerinin %80 inin altına düşmesi halinde portföy yöneticisi teminatın tamamlanmasını ister. Fonun taraf olduğu ödünç verme ve alma sözleşmelerine, fon lehine tek taraflı olarak sözleşmenin fesh edilebileceğine ilişkin bir hükmün konulması mecburidir. Fon, Kurul düzenlemeleri uyarınca yapılacak bir sözleşme çerçevesinde Türkiye de kurulu borsalarda portföyündeki kıymetli madenlerin piyasa değerlerinin en fazla %50 si tutarındaki kıymetli madenleri ödünç verebilir. Ayrıca, piyasada gerçekleşen ödünç işlemleri karşılığında ödünç alacaklarını temsil etmek üzere çıkarılan sertifikaları aynı oranda portföye alabilir ve portföyünde bulunan sertifikaları piyasada satarak portföyden çıkarabilir. Kıymetli maden ödünç işlemleri ile kıymetli maden ödünç sertifikası alım-satım işlemleri söz konusu piyasadaki işlem esasları ile teminat sistemi çerçevesinde yapılır. Fon portföyüne riskten korunma ve/veya yatırım amacıyla fonun yatırım stratejisine uygun olacak şekilde türev araçlar dâhil edilebilir. Portföye alınan türev araçlar nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon net varlık değerini aşamaz. V.Fonun Tarihsel Performansı Hakkında Bilgi Fonun performans sunum raporuna şirketin internet sitesinde yer alan sürekli bilgilendirme formundan ve Kamuyu Aydınlatma Platformu ndan ulaşılabilir. BÖLÜM B: EKONOMİK VE TİCARİ BİLGİLER I.Vergi Düzenlemeleri Devlet Katkısı İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik te yer almaktadır. İşverenler Tarafından İndirilecek Katkı Tutarları İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15 ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz. Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yapılan ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır. Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, 29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik 4
hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. II.Fona Katılım ve Fondan Ayrılma Pay Alımına ve Payların Fona İade Edilmesine İlişkin Esaslar: Pay Alım Talimatları Katılımcıların ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 11:00 e kadar verdikleri pay alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden takip eden ilk iş günü yerine getirilir. İlgili piyasaların açık olduğu günlerde katılımcıların saat 11:00 den sonra verdikleri pay alım talimatları ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmis olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden ikinci iş günü yerine getirilir. İlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde verilen pay alım talimatları izleyen ilk hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden ikinci iş günü yerine getirilir. İlgili piyasaların yarım gün açık olması durumunda katılımcıların saat 10:00 a kadar verdikleri pay alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden takip eden ilk iş günü yerine getirilir. Katılımcıların saat 10:00 dan sonra verdikleri pay alım talimatları ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmis olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden ikinci iş günü yerine getirilir. Katılımcıların ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 11:00 e kadar verdikleri pay alım talimatlarının karşılığında tahsil edilen tutarlar ile aynı gün, o gün geçerli olan fiyat ile katılımcı adına Emanet Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu payı alınır. Katılımcıların ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 11:00 den sonra verdikleri pay alım talimatlarının karşılığında tahsil edilen tutarlar ile takip eden ilk iş günü, o gün geçerli olan fiyat ile katılımcı adına Emanet Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu payı alınır. Pay Satım Talimatları Katılımcıların ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 11:00 e kadar verdikleri pay satım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden takip eden üçüncü iş günü yerine getirilir. İlgili piyasaların açık olduğu günlerde katılımcıların saat 11:00 den sonra verdikleri pay satım talimatları ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmis olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden dördüncü iş günü yerine getirilir. 5
İlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde verilen pay satım talimatları izleyen ilk hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden dördüncü iş günü yerine getirilir. İlgili piyasaların yarım gün açık olması durumunda katılımcıların saat 10:00 a kadar verdikleri pay satım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden takip eden üçüncü iş günü yerine getirilir. Katılımcıların saat 10:00 dan sonra verdikleri pay satım talimatları ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmis olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden dördüncü iş günü yerine getirilir. Katılımcıların verdikleri fon satış talimatlarında farklı günlerde satışı gerçekleşecek fonların olması durumunda en son satışı gerçekleşecek fonun satış işleminin gerçekleşme tarihi dikkate alınarak tüm fonların satış talimatı verilir. III.Maliyetler Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık %2,28 i (yüzde iki virgül yirmisekiz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, birinci fıkrada belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilmez. Şirket e, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük % 0,00550'inden (yüzbinde beş virgül elli)oranında fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket e ödenir. Söz konusu ücret Şirket ve portföy yöneticisi arasında Portföy Yönetim Sözleşmesi esaslarına göre paylaştırılır. Fon işletim gideri kesintisinin yıllık olarak karşılığı yaklaşık %2,00(yüzde iki) dir. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanacak planlarda yazan oranlarda katılımcılardan yönetim gider kesintisi ve giriş aidatı alınabilir. VI.Kamuyu Aydınlatma SPK tarafından onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve yıllık raporlar, Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş Genel Müdürlüğü nde, Bölge Müdürlükleri nde (Güney Bölge Müdürlüğü, İç Anadolu Bölge Müdürlüğü, Marmara 1 Bölge Müdürlüğü, Ege Bölge Müdürlüğü, Akdeniz Bölge Müdürlüğü, Merkez Bölge Müdürlüğü, Eminönü Bölge Müdürlüğü ve Kadıköy Bölge Müdürlüğü) ve internet sitesinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur ve katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar altı aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme ilişkin gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iş günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Ayrıca, bu raporda ödünç menkul kıymet işlemleri ile türev araç işlemlerine ilişkin bilgilere yer verilmesi zorunludur. Şirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden altı hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren üç ay içinde KAP ta ilan eder. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. 6
Ayrıca katılımcılar, internet sitesinden online işlemler yoluyla hesapları ile ilgili tüm bilgilere ulaşabilirler. BÖLÜM C: İLAVE BİLGİLER Fonda yapılan ve katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek değişiklikler Kamuyu Aydınlatma Platformunda (http://www.kap.gov.tr/) ve şirketin internet sitesinde (https://www.allianzemeklilik.com.tr/tr/) yer alan sürekli bilgilendirme formunda duyurulur. 07/01/2016 Dr. S. Bülent ERİŞ Genel Müdür Yardımcısı (Fon Kurulu Üyesi) Burcu UZUNOĞLU Direktör (Fon Kurulu Üyesi) 7