OMV PETROL OFĠSĠ A.ġ. 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE SONA EREN ARA DÖNEME ĠLĠġKĠN ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE ĠNCELEME RAPORU
1 Ocak - 2012 ara dönemine ait Ara dönem özet konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu OMV Petrol Ofisi A.Ş. Ortakları na: Giriş OMV Petrol Ofisi A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup ) ekte yer alan 2012 tarihli ara dönem konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu ve ara dönem konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Erdem Tecer, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 7 Ağustos 2012 İstanbul, Türkiye
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLĠDE BĠLANÇO... 1-2 ARA DÖNEM KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU... 3 ARA DÖNEM KONSOLĠDE ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU... 5 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR... 6-34 NOT 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 6-7 NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 8-14 NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ... 14 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 14-17 NOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ... 17 NOT 6 FĠNANSAL VARLIKLAR... 18 NOT 7 FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER... 18 NOT 8 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR... 19 NOT 9 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR... 20-21 NOT 10 MADDĠ VE MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 21 NOT 11 KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 22-23 NOT 12 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ... 24 NOT 13 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ... 24 NOT 14 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER... 25 NOT 15 FĠNANSAL GELĠRLER... 26 NOT 16 FĠNANSAL GĠDERLER... 26 NOT 17 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR... 27 NOT 18 VERGĠ GELĠR / (GĠDERĠ)... 28 NOT 19 HĠSSE BAġINA (ZARAR)/KAZANÇ... 29 NOT 20 ĠLĠġKĠLĠ TARAF ĠġLEMLERĠ... 29-32 NOT 21 KUR RĠSKĠ YÖNETĠMĠ... 32-34
30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM KONSOLĠDE BĠLANÇO ) Cari Dönem Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmiĢ VARLIKLAR Not 2012 31 Aralık 2011 Dönen Varlıklar 2.968.592 2.526.562 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 50.112 18.231 Finansal Varlıklar 13.312 14.811 Ticari Alacaklar 8 1.758.364 1.384.273 Diğer Ticari Alacaklar 8 1.747.694 1.377.262 İlişkili Taraflardan Alacaklar 20 10.670 7.011 Diğer Alacaklar 9 61.138 49.387 Stoklar 1.041.946 991.837 Diğer Dönen Varlıklar 43.720 68.023 SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar 17 71.037 - Duran Varlıklar 3.988.163 4.093.473 Ticari Alacaklar 8 29.140 19.357 Diğer Alacaklar 9 232 280 Finansal Varlıklar 6 1.135 135 Maddi Duran Varlıklar 981.164 1.045.877 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 668.825 693.076 ġerefiye 2.230.455 2.230.455 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 18.634 40.610 Diğer Duran Varlıklar 58.578 63.683 TOPLAM VARLIKLAR 7.027.792 6.620.035 2012 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 7 Ağustos 2012 tarihinde onaylanmıģ ve yayınlanması için yetki verilmiģtir. ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1
30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM KONSOLĠDE BĠLANÇO ) Cari Dönem Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmiĢ KAYNAKLAR Not 2012 31 Aralık 2011 Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.864.753 1.509.015 Finansal Yükümlülükler 7 315.966 332.224 Diğer Finansal Yükümlülükler 6.925 2.059 Ticari Borçlar 8 913.433 684.680 Diğer Ticari Borçlar 8 897.032 669.401 İlişkili Taraflara Borçlar 20 16.401 15.279 Diğer Borçlar 463.349 393.196 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2.890 173 Borç KarĢılıkları 76.596 54.966 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 85.594 41.717 SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Varlıklara ĠliĢkinYükümlülükler 17 113.661 - Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.020.346 3.133.486 Finansal Yükümlülükler 7 3.002.888 3.117.888 Diğer Borçlar 9 2.372 2.400 Borç KarĢılıkları 2.710 2.706 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar 11.724 10.159 ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 82 43 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 570 290 ÖZKAYNAKLAR 2.029.032 1.977.534 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.017.150 1.965.373 ÖdenmiĢ Sermaye 577.500 577.500 Sermaye Düzeltmesi Farkları 874.738 874.738 Ġlave ÖdenmiĢ Sermaye 247.462 247.462 Hisse Senetleri Ġhraç Primleri 1.831 1.831 Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 323.488 323.488 GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları (59.646) 145.224 Net Dönem Karı/ Zararı 51.777 (204.870) Kontrol gücü olmayan paylar 11.882 12.161 TOPLAM KAYNAKLAR 7.027.792 6.620.035 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2
30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ) Not Bağımsız incelemeden geçmiģ 1 Ocak 2012 1 Nisan 2012 Bağımsız incelemeden geçmiģ 1 Ocak 2011 1 Nisan 2011 SatıĢlar (net) 12 9.275.865 5.123.707 9.115.866 5.149.067 SatıĢların Maliyeti (-) 12 (8.826.084) (4.850.810) (8.716.078) (4.929.643) BRÜT KAR 449.781 272.897 399.788 219.424 AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 13 (2.003) (139) - - Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 13 (233.071) (118.681) (215.217) (113.260) Genel Yönetim Giderleri (-) 13 (44.696) (22.781) (48.722) (22.759) Diğer Faaliyet Gelirleri 81.578 27.816 10.361 5.378 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (42.961) (8.389) (36.268) (8.278) FAALĠYET KARI 208.628 150.723 109.942 80.505 Finansal Gelirler 15 22.194 4.971 255.967 168.185 Finansal Giderler (-) 16 (170.918) (84.816) (499.260) (279.161) VERGĠ ÖNCESĠ DÖNEM KARI/(ZARARI) 59.904 70.878 (133.351) (30.471) Vergi Gelir/(Gideri) (8.408) (14.769) 6.260 3.829 - Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 18 (3.366) (3.315) (19.164) 6.506 - ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri) 18 (5.042) (11.454) 25.424 (2.677) VERGĠ SONRASI DÖNEM KARI/(ZARARI) 51.496 56.109 (127.091) (26.642) Diğer kapsamlı gelir - - - - Yabancı para çevrim farklarındaki değiģim - - (14) (10) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR - - (14) (10) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 51.496 56.109 (127.105) (26.652) Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı - - - - Kontrol Gücü Olmayan Paylar (281) (142) 2.182 873 Ana Ortaklık Payları 51.777 56.251 (129.273) (27.515) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı - - - - Kontrol Gücü Olmayan Paylar (281) (142) 2.182 873 Ana Ortaklık Payları 51.777 56.251 (129.287) (27.525) Hisse BaĢına Kazanç/(Kayıp) 19 0,090 0,097 (0,224) (0,048) ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3
OMV PETROL OFĠSĠ A.ġ. 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ) Not ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ġlave ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam Öz Kaynaklar 1 Ocak 2011 577.500 874.738 247.462 1.831 316.554 66 194.214 (41.335) 2.171.030 20.516 2.191.546 GeçmiĢ yıllar karından transfer - - - - 7.655 - (48.990) 41.335 - - - Kontrol gücü olamayan payların sermaye artıģlarına katılımı - - - - - - - - - 857 857 Satılan bağlı ortaklıkların etkisi - - - - - - - - - - - Toplam kapsamlı gelir - - - - - (14) - (129.273) (129.287) 2.182 (127.105) 2011 577.500 874.738 247.462 1.831 324.209 52 145.224 (129.273) 2.041.743 23.555 2.065.298 1 Ocak 2012 577.500 874.738 247.462 1.831 323.488-145.224 (204.870) 1.965.373 12.161 1.977.534 GeçmiĢ yıllar karından transfer - - - - - - (204.870) 204.870 - - - Kontrol gücü olmayan payların sermaye artıģlarına katılımı - - - - - - - - - 2 2 Satılan bağlı ortaklıkların etkisi - - - - - - - - - - - Toplam kapsamlı gelir - - - - - - - 51.777 51.777 (281) 51.496 2012 577.500 874.738 247.462 1.831 323.488 - (59.646) 51.777 2.017.150 11.882 2.029.032 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4
30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU ) Cari Dönem Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ GeçmiĢ Dönem Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Not 1 Ocak - 2012 1 Ocak - 2011 Vergi öncesi (zarar)/kar 59.904 (133.351) Vergi öncesi kar ile iģletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit giriģleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler : Amortisman ve itfa payları 134.881 123.742 Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artıģ 3.642 1.310 Faiz (geliri)/gideri, net 147.924 120.105 Sabit kıymet satıģlarından kaynaklanan zarar/(kar) (41.056) 3.013 ġüpheli alacak karģılığı, net 8,9 (8.611) 8.516 ErtelenmiĢ finansman (geliri)/gideri, net (1.356) 760 Türev finansal araçlar makul değer değiģimi 10.727 (101.533) Dava karģılığı giderleri ve diğer karģılıklar 17.300 8.181 Tahakkuk eden kredi ve akreditif kur farkı (gelirleri)/giderleri (5.907) 131.929 Varlık ve yükümlülüklerdeki değiģimler öncesi net nakit 317.448 162.672 Ticari alacaklardaki (artıģ)/azalıģ 8 (385.704) (478.192) Diğer alacaklardaki (artıģ)/azalıģ 9 (3.951) (7.048) Stoklardaki (artıģ)/azalıģ (50.109) (117.424) Diğer dönen varlıklardaki (artıģ)/azalıģ 20.125 23.805 Diğer duran varlıklardaki (artıģ)/azalıģ (1.084) 24.666 Ticari borçlardaki artıģ/(azalıģ) 8 230.558 77.354 Diğer borçlardaki (azalıģ)/artıģ 9 70.412 5.618 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıģ/(azalıģ) 48.387 27.080 Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalıģ)/artıģ 280 211 Ödenen kıdem tazminatı (2.056) (601) Ödenen vergiler (649) (20.376) ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 243.657 (302.235) Yatırım faaliyetleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları (107.827) (137.920) Sabit kıymet satıģından elde edilen nakit 64.205 16.556 Finansal varlıkların sermaye artıģına yapılan katkı (1.000) - Alınan faiz 8.149 4.328 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (36.473) (117.036) Finansal faaliyetler Ödenen krediler (185.260) (423.028) Kullanılan krediler 22.018 717.457 Ödenen akreditifler - (215.925) Kullanılan akreditifler - 88.045 Ödenen finansal kiralama borçları (1.494) (4.597) Ödenen faiz (6.738) (124.241) Kontrol gücü olmayan payların sermaye artırımına katılımları 2 857 Türev iģlem teminatlarındaki değiģim (net) (2.947) 16.116 Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit (174.419) 54.684 Yabancı para çevrim farkları - (246) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıģ/(azalıģ) 5 32.765 (364.833) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baģı bakiyesi 18.231 401.107 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 5 50.996 36.274 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR NOT 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU OMV Petrol Ofisi A.ġ. ( ġirket eski adıyla Petrol Ofisi A.ġ.) ve bağlı ortaklıkları ara dönem özet konsolide finansal tablolar için Grup olarak anılacaktır. ġirket in fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dıģından akaryakıt temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satıģını, ithalini ve ihracını yapmak; Yanıcı ve katılaģmıģ gazın uluslararası ticaretini yapmak; özellikle boru hatları ve dağıtıcılar vasıtasıyla nakil benzeri hizmetlerde dahil olmak üzere doğalgaz, biyogaz, su, güç ve ısı nakletmek; doğalgaz ve biyogazın depolama kapasitesinin pazarlamasını yapmak; yetkili makamlardan gerekli izinleri almak kaydıyla; doğalgaza iliģkin potansiyel yenilikçi uygulama alanlarında ve buna bağlı ticari, teknik ve bakım konularında araģtırma ve geliģtirme faaliyetleri yürütmek; her türlü güç üretim santrali inģa edilmesi ve iģletilmesi; yetkili makamlardan gerekli izinleri almak kaydıyla bilhassa güç üretimi, üretim ekipmanlarının iģletmesi ve bakımı, güç ticareti ve güç dağıtımında bulunmak, bilhassa boru hattı olmak üzere her türlü Ģebeke, iletiģim ağı ve hat sistemleri inģa etmek ve iģletmektir. Grup un 2.276 (OMV Petrol Ofisi A.ġ.: 2.253, Erk: 23) istasyon bayii, 1 madeni yağ fabrikası, 10 akaryakıt ve 3 LPG dolum terminali (Aliağa, Yarımca, Aksaray), Marmara Ereğlisi terminali (joint venture) ve 25 hava ikmal ünitesi bulunmaktadır. Grup un 30 June 2012 tarihi itibariyle personel sayısı 975 dir (31 Aralık 2011: 964). ġirket, Türkiye de kayıtlı olup adresi aģağıdaki gibidir: Eski Büyükdere Caddesi No: 33-37, 34398 Maslak, Ġstanbul ġirket hisse senetleri 1991 yılından itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmektedir. Konsolide özetfinansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 7 Ağustos 2012 tarihinde onaylanmıģ ve yayınlanması için yetki verilmiģtir. Genel Kurul un finansal tabloları değiģtirme yetkisi bulunmaktadır. ġirket in ana hissedarları OMV Aktiengesellschaft ( OMV ) dir. ġirket in 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki çıkarılmıģ sermaye yapısı aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Hisse (%) TL Hisse (%) TL OMV Petrol Ofisi Holding A.ġ. 55,40 319.949 55,40 319.949 OMV Aktiengesellschaft 41,58 240.105 41,58 240.105 Halka açık kısım 3,02 17.446 3,02 17.446 Toplam 100,00 577.500 100,00 577.500 ġirket in bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ) ve temel faaliyet konuları aģağıda belirtilmiģtir: 2003 yılında kurulan Erk Petrol Yatırımları A.ġ. nin ( ERK ) fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dıģından akaryakıt, petrol ve petrol ürünleri ile LPG ve benzeri diğer her türlü ürünü temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satıģını, ithalini ve ihracını yapmaktır. 6
NOT 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Petrol Ofisi Gaz Ġletim A.ġ. ( PO Gaz Ġletim ), 2005 yılı Ocak ayında, Türkiye içinde ve/veya dıģında doğal gaz piyasasında faaliyette bulunmak, doğalgaz kullanımını aktif bir Ģekilde geliģtirmek, Türkiye içinde ve/veya dıģında doğalgaz piyasasında sıvılaģtırılmıģ doğalgaz, sıkıģtırılmıģ doğalgaz ve doğalgaz iletim, dolum, taģıma ve teslim faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetlere yönelik taģıma vasıtaları ile tesislerin projelendirilmesi, inģası ve iģletilmesini yapmak, Türkiye içinde doğalgaz piyasasında faaliyette bulunan Ģirketler ile teslim ve taģıma sözleģmeleri yapmak ve teslim aldığı doğalgazı nakil vasıtaları ile taģımak ve bu ürünlerin depolanması ve modülasyonu için gerekli düzenlemeleri yapmak üzere kurulmuģtur. Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Akdeniz Rafinerisi ), Ceyhan Bölgesi nde kurulması planlanan petrol rafinerisi için 2007 Haziran ayında kurulmuģtur. Rafineri lisans baģvurusu geri çekilen ġirket, havacılık operasyonlarında faaliyet göstermektedir. Petrol Ofisi Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( PO Arama Üretim ), 6326 sayılı Petrol Kanunu ve bununla ilgili mevzuata ve yapılan herhangi bir ek ve/veya yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda arama, üretim, geliģtirme, taģıma, pazarlama, satıģ iģleri ve yeraltı endüstriyel hammaddeler ile sınırlı kalmamak üzere yurt içinde her çeģit hidrokarbon, yağ ile çözünmüģ ve serbest gazlar, karbondioksit ve kömür metan gazları ile ilgili olarak kıyı ötesi ve karalarda faaliyette bulunmak amacı ile Eylül 2008 de kurulmuģtur. Marmara Depoculuk Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Marmara Depoculuk ), 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu ve Petrol Piyasası Yönetmeliği ile bunlarla ilgili mevzuatta ve yapılan herhangi bir ek ve/veya ek yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda; Petrol Piyasasında faaliyette bulunanların stok ve iģletme ihtiyaçlarını karģılamak üzere üçüncü Ģahısların mülkiyetinde bulunan dökme petrol ürünlerinin ve ambalajlı madeni yağ ve müstahzarların depolanması ve genel antrepo iģletmeciliği faaliyetinde bulunmak amacı ile 2009 Temmuz ayında kurulmuģtur. AĢağıda 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiģtir: Adı Pay (%) 2012 31 Aralık 2011 ERK 99,96 99,96 PO Gaz Ġletim 99,75 99,75 Akdeniz Rafinerisi 99,99 99,99 PO Arama Üretim 99,96 99,96 Marmara Depoculuk 89,97 89,97 7
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 numaralı Tebliği hükümlerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıģtır ve SPK karar organı tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. SPK Muhasebe Standartları nın 5. maddesine göre iģletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları da yer alan geçici madde 2 ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (yeni adıyla Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiģtir. Bu sebeple Grup, 2012 tarihinde sona eren döneme iliģkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıģtır. 2.2 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Sınıflanması Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiģtiğinde karģılaģtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da yapılan değiģikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Grup, satıģ sonrası nakliye giderlerini (çoğunlukla likit petrol gazı, LPG ) satılan malın maliyetinden pazarlama, satıģ ve dağıtım giderlerine sınıflamıģtır. Sınıflama, 2011 tarihinde sona eren altı ve üç aylık dönemler için de geriye dönük olarak sırasıyla 8.816 TL ve 3.940 TL tutarında yapılmıģtır. Grup ġirket ile iliģkisini sonlandıran bayilerden olan alacaklarını ve bu alacaklara iliģkin ayrılan Ģüpheli alacak karģılıklarını ġirket in normal satıģ faaliyetinden kaynaklanmadıkları için ticari alacaklardan, diğer alacaklara sınıflamıģtır. Bu sınıflama 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolarda da yapılmıģ ve ticari alacaklardan 36.431 TL ve Ģüpheli alacak karģılıklarından 17.831 TL sınıflama yapılmıģtır. 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve düzeltilmiģ standartlar ve yorumlar 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aģağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiģtirilmiģ standartlar ve UFRYK yorumları dıģında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıģtır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıģtır. 8
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiģiklik ve yorumlar aģağıdaki gibidir: UMS 12 Gelir Vergileri Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (DeğiĢiklik) UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiģ verginin gayrimenkulün taģınan değerinin satıģ yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) UMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiģ verginin her zaman satıģ esasına göre hesaplanması gerektiğine iliģkin güncellenmiģtir. DeğiĢikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. DeğiĢikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıģtır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar GeliĢtirilmiĢ Bilanço DıĢı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (DeğiĢiklik), DeğiĢikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer iģlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek Ģekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değiģiklik, orantısız finansal varlık transferi iģlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. KarĢılaĢtırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıģtır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiģ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıģ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiģ ve Grup tarafından erken uygulanmaya baģlanmamıģ yeni standartlar, yorumlar ve değiģiklikler aģağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değiģiklikleri yapacaktır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değiģiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiģtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. DeğiĢiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. 9
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiģtir. Bazı istisnalar dıģında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değiģiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiģ veya uygulamada değiģiklik yapılmıģtır. Yapılan birçok değiģiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiģ standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik) UFRS 10 nun ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değiģiklikler yapmıģtır. Yapılan değiģiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müģtereken kontrol edilen iģletmeler, ve iģtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleģtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Söz konusu değiģikliğin Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik) UFRS 11 in ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değiģiklikler yapmıģ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiģtirmiģtir. Yapılan değiģiklikler ile iģtiraklerin yanı sıra, iģ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirme getirilmiģtir. Bu değiģikliklerin geçiģ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik muhasebeleģtirilen tutarları netleģtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleģtirme prensibinin eģ zamanlı olarak gerçekleģmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaģma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 10
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleģtirilen iģlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıģ finansal tabloların karģılaģtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değiģiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliģkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değiģiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiģikliklerinin kredi riskine iliģkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıģtır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliģkin kısmının yerini almıģtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıģtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 11
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. Standart müģterek yönetilen iģ ortaklıklarının ve müģterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleģtirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iģ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiģiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiģtir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara iliģkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iģtirakler, iģ ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal iģletmelere iliģkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Yeni standart kapsamında Grup diğer iģletmelerdeki yatırımlarına iliģkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiģiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya baģlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karģılaģtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 12
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiģiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya baģlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karģılaģtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değiģiklik) DeğiĢiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. DeğiĢiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıģtır. Ġlk uygulama tarihi UFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin baģlangıcı olarak tanımlanmıģtır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karģılaģtırmalı sunulan dönemin baģı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karģılaģtırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiģtir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değiģiklik yapmıģ ve geçiģ hükümlerini kolaylaģtırmıģtır. Bu değiģiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup, değiģikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS deki iyileģtirmeler UMSK, mevcut standartlarda değiģiklikler içeren 2009 2011 dönemi Yıllık UFRS ĠyileĢtirmelerini yayınlamıģtır. Yıllık iyileģtirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değiģiklikler yapılmaktadır. DeğiĢikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir. Grup, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: Ġhtiyari karģılaģtırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karģılaģtırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiģtir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiģtir. 13
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleģtirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiģtir. DeğiĢiklik, UMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp Ģirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleģtirmesini gerektirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34 de her bir faaliyet bölümüne iliģkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiģtir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler iģletmenin faaliyetlerine iliģkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değiģiklik olduysa açıklanmalıdır. NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ Grup un operasyonları, sezona göre önemli bir değiģim göstermemektedir. NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, faaliyetlerine iliģkin karar almaya yetkili makam tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiģtir. Grup un karar almaya yetkili makamı genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup un karar almaya yetkili makamı, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara iliģkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri değiģik risk ve faydalar taģıyan müģteri grupları bazında incelemektedir. Grup un müģteri grupları bazında dağılımı Ģu Ģekildedir: Ġstasyon, ticari ve endüstriyel. Bazı gelir ve giderler (faiz geliri ve gideri gibi) Grup seviyesinde merkezi olarak yönetildiği için bölümlere dahil edilmemiģtir. Yönetim bölüm performansını faaliyet karı üzerinden değerlendirmektedir. ġirket yönetimi, ġirket performansını coğrafi bölümlere göre takip etmediği için coğrafi bölümlere göre raporlama verilmemektedir. 14
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak 2012 Ticari ve Ġstasyon Endüstriyel Toplam SatıĢ gelirleri (net) 6.378.237 2.897.628 9.275.865 SatıĢların maliyeti (-) (6.041.934) (2.784.150) (8.826.084) Brüt kar 336.303 113.478 449.781 Faaliyet giderleri (-) (220.097) (59.673) (279.770) DağıtılmamıĢ faaliyet gelirleri 81.578 DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri (-) (42.961) Faaliyet karı 116.206 53.805 208.628 Finansal gelirler 22.194 Finansal giderler (-) (170.918) Vergi öncesi kar 59.904 Dönem vergi geliri/(gideri) (3.366) ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) (5.042) Dönem karı 51.496 1 Nisan - 2012 Ticari ve Ġstasyon Endüstriyel Toplam SatıĢ gelirleri (net) 3.525.739 1.597.968 5.123.707 SatıĢların maliyeti (-) (3.337.541) (1.513.269) (4.850.810) Brüt kar 188.198 84.699 272.897 Faaliyet giderleri (-) (116.474) (25.127) (141.601) DağıtılmamıĢ faaliyet gelirleri 27.816 DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri (-) (8.389) Faaliyet karı 71.724 59.572 150.723 Finansal gelirler 4.971 Finansal giderler (-) (84.816) Vergi öncesi kar 70.878 Dönem vergi geliri/(gideri) (3.315) ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) (11.454) Dönem karı 56.109 15
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak 2011 Ticari ve Ġstasyon Endüstriyel Toplam SatıĢ gelirleri (net) 5.802.234 3.313.632 9.115.866 SatıĢların maliyeti (-) (5.512.789) (3.203.289) (8.716.078) Brüt kar 289.445 110.343 399.788 Faaliyet giderleri (-) (190.207) (73.732) (263.939) DağıtılmamıĢ faaliyet gelirleri 10.361 DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri (-) (36.268) Faaliyet karı 99.238 36.611 109.942 Finansal gelirler 255.967 Finansal giderler (-) (499.260) Vergi öncesi zarar (133.351) Dönem vergi geliri/(gideri) (19.164) ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) 25.424 Dönem zararı (127.091) 1 Nisan 2011 Ticari ve Ġstasyon Endüstriyel Toplam SatıĢ gelirleri (net) 3.240.088 1.908.979 5.149.067 SatıĢların maliyeti (-) (3.086.898) (1.842.745) (4.929.643) Brüt kar 153.190 66.234 219.424 Faaliyet giderleri (-) (98.533) (37.486) (136.019) DağıtılmamıĢ faaliyet gelirleri 5.378 DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri (-) (8.278) Faaliyet karı 54.657 28.748 80.505 Finansal gelirler 168.185 Finansal giderler (-) (279.161) Vergi öncesi zarar (30.471) Dönem vergi geliri/(gideri) 6.506 ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) (2.677) Dönem zararı (26.642) 16
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları ile amortisman ve itfa payları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 2012 2011 Ġstasyon 90.755 85.125 Ticari ve endüstriyel 11.209 15.907 DağıtılmamıĢ 5.863 36.888 Toplam 107.827 137.920 Amortisman ve itfa payları 2012 2011 Ġstasyon 99.691 84.036 Ticari ve endüstriyel 12.172 19.750 DağıtılmamıĢ 23.018 19.956 Toplam 134.881 123.742 NOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Kasa 404 267 Bankalar 49.708 17.964 - Vadesiz mevduat 25.235 17.836 - Vadeli mevduat 24.473 128 50.112 18.231 2012 tarihi itibariyle vadeli mevduatların faiz oranları TL hesaplar için %9,50, ABD Doları hesaplar için %0,50 dir (31 Aralık 2011: TL: %5,50, ABD Doları: yoktur). Söz konusu vadeli mevduat 19.225 TL tutarında Türk Lirası ndan ve 5.239 TL tutarında ABD Doları ndan oluģmaktadır (31 Aralık 2011: 128 TL tutarında Türk Lirası). Tüm vadeli mevduatların vadeleri üç aydan kısadır. Dönemler itibariyle konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler: 2012 31 Aralık 2011 Nakit ve nakit benzerleri 50.112 18.231 Eksi: faiz tahakkukları (9) - Artı: satıģ amacıyla elde tutulan varlık sınıflaması 893-50.996 18.231 17