ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş. NİN 01.01. 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
NİN 01.01. 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin ekte yer alan 30.06.2010 tarihli konsolide özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özsermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No:22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin 30.06.2010 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. ENGİN Bağımsız Denetim Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International İstanbul, 27.08.2010 Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211-C Kat:2 34381 Şişli İstanbul Emre Halit Sorumlu Ortak Başdenetçi
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM ANONİM ŞİRKETİ 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR 1-2 ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI. 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI. 6 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7-9 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 10-12 DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ... 13 DİPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 13-15 DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 15 DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR... 16 DİPNOT 7 ARAŞTIRMA VE DEĞERLENDİRME VARLIKLARI... 17 DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 17 DİPNOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 17 DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 17-18 DİPNOT 11 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 19 DİPNOT 12 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER... 19 DİPNOT 13 FİNANSAL GELİRLER... 19 DİPNOT 14 FİNANSAL GİDERLER... 19 DİPNOT 15 HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP)... 20 DİPNOT 16 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 21-23 DİPNOT 17 YABANCI PARA POZİSYONU... 24 DİPNOT 18 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ... 25 DİPNOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 25
1 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. 30.06.2010 VE 31.12.2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Varlıklar referansları 30.06.2010 31.12.2009 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 5 26.598 43.191 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 16 119.410 96.825 - Diğer ticari alacaklar 10.338 95.737 Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 16 34.119 26.407 - Diğer alacaklar 3.068 3.312 Stoklar 6.510 6.948 Diğer dönen varlıklar 82.453 73.517 Toplam dönen varlıklar 282.496 345.937 Duran varlıklar Finansal yatırımlar 764 830 Araştırma ve değerlendirme varlıkları 7 32.811 27.981 Maddi duran varlıklar 8 2.098.853 1.983.722 Maddi olmayan duran varlıklar 9 35.551 36.931 Ertelenen vergi varlıkları 18.571 18.802 Diğer duran varlıklar 166 167 Toplam duran varlıklar 2.186.716 2.068.433 Toplam varlıklar 2.469.212 2.414.370 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. 30.06.2010 VE 31.12.2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Kaynaklar referansları 30.06.2010 31.12.2009 Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri 6 441.794 532.087 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 16 3.565 13.343 - Diğer ticari borçlar 61.124 163.169 Diğer borçlar 971 940 Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.007 990 Borç karşılıkları 10 3.000 1.175 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 10.545 9.772 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 522.006 721.476 Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri 6 939.781 849.352 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 16 134.424 60.449 - Diğer ticari borçlar 87.907 65.732 Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 16 549.013 428.554 Kıdem tazminatı karşılığı 1.350 1.251 Ertelenen vergi yükümlülüğü 61.564 58.275 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.774.039 1.463.613 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 281.665 281.665 Sermaye düzeltmesi farkları 102.575 102.575 Yabancı para çevrim farkları (50.045) (19.306) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.668 2.668 Geçmiş yıllar zararları (146.691) (245.677) Net dönem karı (zararı) (25.984) 97.891 Azınlık payları 8.979 9.465 Toplam özkaynaklar 173.167 229.281 Toplam kaynaklar 2.469.212 2.414.370 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2010 Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2009 01.04.- 30.06.2010 01.04.- 30.06.2009 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri 256.818 266.674 141.642 119.253 Satışların maliyeti (230.636) (205.110) (127.236) (89.016) Brüt kar 26.182 61.564 14.406 30.237 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (4.874) (3.952) (2.550) (2.076) Genel yönetim giderleri (19.156) (15.818) (10.817) (6.167) Diğer faaliyet gelirleri 12 2.706 189.592 845 187.688 Diğer faaliyet giderleri (109) (7.281) (8) (7.220) Faaliyet karı 4.749 224.105 1.876 202.462 Finansal gelirler 13 271.170 288.533 173.306 116.667 Finansal giderler 14 (296.650) (361.525) (180.222) (123.762) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (20.731) 151.113 (5.040) 195.367 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir (gideri) Dönem vergi gideri (2.184) (6.770) (1.007) (5.088) Ertelenmiş vergi geliri (gideri) (3.564) 14.591 829 (12.239) Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) (26.479) 158.934 (5.218) 178.040 Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı (zararı) -- (37.296) -- 59.946 Net dönem karı (zararı) (26.479) 121.638 (5.218) 237.986 Dönem kar (zararının) dağılımı Azınlık payları (495) 14.662 13.807 (14.629) Ana ortaklık payları (25.984) 106.976 (19.025) 252.615 Hisse başına kazanç (kayıp) TL, tam 15 (0,00) 0,01 (0,00) 0,03 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2010 Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2009 01.04.- 30.06.2010 01.04.- 30.06.2009 Dönem karı (zararı) (26.479) 121.638 (5.218) 237.986 Yabancı para çevrim farkındaki değişim (31.006) (8.219) (72.955) 28.925 Diğer kapsamlı gelir (gider) (31.006) (8.219) (72.955) 28.925 Toplam kapsamlı gelir (gider) (57.485) 113.419 (78.173) 266.911 Toplam kapsamlı gelir (gider) dağılımı Azınlık payları (762) 10.619 1.725 3.166 Ana ortaklık payları (56.723) 102.800 (79.898) 263.745 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5 ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ. 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Yabancı para çevirim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı (zararı) Net dönem karı (zararı) Azınlık payları Toplam özkaynaklar 01.01.2009 itibariyle bakiye 81.665 102.575 (28.588) 3.524 95.257 (336.254) 81.456 (365) Bağlı ortaklık satışı -- -- -- (856) 856 -- (83.258) (83.258) Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar -- -- -- -- (3.642) -- -- (3.642) Ana ortaklık dışı paylardaki nakit sermaye artışı -- -- -- -- -- -- 1.234 1.234 Ana ortaklık dışı paylardaki değişim -- -- -- -- (1.894) -- 1.894 -- Yabancı para çevirim farkları -- -- (4.176) -- -- -- (4.043) (8.219) Geçmiş yıllar zararlarına transfer -- -- -- -- (336.254) 336.254 -- -- Net dönem karı -- -- -- -- -- 106.976 14.662 121.638 30.06.2009 itibariyle bakiye 81.665 102.575 (32.764) 2.668 (245.677) 106.976 11.945 27.388 01.01.2010 itibariyle bakiye 281.665 102.575 (19.306) 2.668 (245.677) 97.891 9.465 229.281 Bağlı ortaklık satışı -- -- -- -- -- -- 58 58 Yabancı para çevirim farkları -- -- (30.739) -- -- -- (267) (31.006) Ana ortaklık dışı paylardaki nakit sermaye artışı -- -- -- -- -- -- 1.313 1.313 Ana ortaklık dışı paylardaki değişim -- -- -- -- 1.095 -- (1.095) -- Geçmiş yıllar zararlarına transfer -- -- -- -- 97.891 (97.891) -- -- Net dönem zararı -- -- -- -- -- (25.984) (495) (26.479) 30.06.2010 itibariyle bakiye 281.665 102.575 (50.045) 2.668 (146.691) (25.984) 8.979 173.167 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6 30.06.2010 VE 30.06.2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2010 Bağımsız incelemeden geçmiş 30.06.2009 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (20.731) 151.113 Durdurulan faaliyetler vergi öncesi zararı -- (36.216) Vergi öncesi zarar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler 18 89.959 (98.095) Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri 69.228 16.802 Ticari alacaklardaki değişim 62.814 (186.721) Stoklardaki değişim 190 (3.993) Diğer alacaklar (7.468) (64.863) Diğer varlıklar (8.935) (76.681) Ticari borçlardaki değişim (15.673) 223.323 Diğer borçlar 120.490 145.303 Diğer yükümlülükler (421) 7.937 Ödenen kurumlar vergisi (973) (19.778) Ödenen kıdem tazminatları (35) (80) Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları 219.217 41.249 Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları Maddi duran varlık alımları 8 (136.284) (242.117) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişi 86 371 Maddi olmayan duran varlık alımları 9 (13) (62) Kapanan kuyu maliyetleri -- 115 Araştırma ve değerlendirme varlıkları alımları 7 (4.830) (4.855) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları (141.041) (246.548) Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları Finansal yatırımlardaki artış (azalış) 66 (16.891) Bağlı ortaklık satışından elde edilen nakit 60 85.281 Ana ortaklık dışı paylardaki nakit sermaye artışı 1.313 1.234 Alınan banka kredileri 265.090 60.909 Ödenen banka kredileri (281.586) (2.317) Ödenen faiz (49.202) (87.804) Alınan faiz 9.096 36.341 Finansal faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit akımları (55.163) 76.753 Yabancı para çevrim farkları, net (48.467) 68.715 Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim (25.454) (59.831) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri 5 43.191 7.061 30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzerleri 5 17.737 (52.770) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Zorlu Enerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi ( Zorlu Enerji veya Şirket ), bağlı ortaklıkları ve iştirakleri ( Grup ), ağırlıklı olarak elektrik ve doğal gaz üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 2000 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. 30 Haziran 2010 itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay % Zorlu Holding A.Ş. 41,2 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 17,5 Halka açık 32,0 Diğer 9,3 Şirket in genel müdürlüğü, Nilüfer Organize Sanayi Bölgesi, Pembe Caddesi, No:13 Bursa, Türkiye dedir. Zorlu Enerji Grubu na dahil şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet gösterdikleri ülkeler aşağıda sunulmuştur: Sürdürülen faaliyetler Şirket Faaliyet konusu Ülke Elektrik, buhar üretimi ve bakım hizmetleri grubu ( Elektrik Grubu ) Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik ve buhar üretimi Türkiye Rosmiks International B.V. Finansal hizmetler Hollanda Rosmiks LLC Elektrik üretimi Rusya ICFS International LLC Finansal hizmetler ABD Rotor Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Jeotermal Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Enerji Pakistan Ltd. Elektrik üretimi Pakistan Bundoran Financial Corporation Finansal hizmetler BVI Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretimi Türkiye Doğal gaz arama, çıkarma ve dağıtım hizmetleri ( Doğal gaz Grubu ) Amity Oil International Pty. Ltd. Doğal gaz arama ve çıkarma Türkiye Zorlu Petrogas, Petrol, Gaz, Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. Doğal gaz arama ve çıkarma Türkiye 30.06.2010 tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 451 dir (31.12.2009: 328). 01 Ocak 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 26.08.2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. 100,0
8 1.1. ELEKTRİK GRUBU Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Zorlu Enerji 1993 yılında kurulmuş olup faaliyet konusu elektrik enerjisi ve buhar üretmektir. Şirket in dört doğal gaz kombine çevrim ve iki kojenerasyon elektrik santrallerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Bölge Elektrik santrali tipi Lisans verilme tarihi Lisans süresi Buhar üretim kapasitesi Elektrik üretimi / Güç Yıllık üretim kapasitesi KW saat Bursa Doğal gaz 07.09.2004 25 yıl -- 90,0 MW 756.864.000 Ankara Doğal gaz 07.09.2004 25 yıl -- 50,3 MW 423.003.000 Kayseri Doğal gaz 07.09.2004 25 yıl -- 188,5 MW 1.585.210.000 Kırklareli Doğal gaz 07.09.2004 25 yıl 162 t/s 115,3 MW 856.000.000 Yalova Doğal gaz 21.07.2005 15 yıl 30 t/s 15,9 MW 133.713.000 Toplam 192 t/s 460 MW 3.754.790.000 Şirket, üretiminin %22 sini Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş. nin ( TEDAŞ ) Dengeleme ve Uzlaştırma Sistemi ne, %66 sını Zorlu grup şirketlerine ve geri kalan %12 sini grup dışına satmaktadır. Zorlu Enerji nin henüz yatırım aşamasına geçmemiş Denizli de 127,8 MW ve Muğla da 82,5 MW olmak üzere EPDK dan 20 Haziran 2007 tarihinde 49 yıllığına temin edilen iki Hidroelektrik Santrali lisansı bulunmaktadır. Rosmiks International B.V. ( Rosmiks BV ) 2006 yılında Hollanda da kurulan Rosmiks BV, Rusya da yatırım aşamasında bulunan iki adet 340 MW gücünde elektrik ve 2.500.000 Gcal/yıl ısı üretebilen enerji santral projelerinin finansmanını sağlamak amacıyla kurulmuştur. Rosmiks LLC nin %100 üne sahiptir. Rosmiks LLC Rosmiks LLC, iki adet 340 MW gücünde elektrik ve 2.500.000 Gcal/yıl ısı üreten, Rusya da bulunan Kozukhovo ve Tereskhova bölgelerinde enerji santral projelerini gerçekleştirmek amacıyla Rusya da kurulmuştur. Rosmiks LLC, 2010 yılında projelerini tamamlayıp enerji santrallerini faaliyete başlatmayı planlamaktadır. ICFS International LLC ( ICFS ) 2005 yılında Amerika Birleşik Devletleri nde kurulan ICFS, Hollanda da faaliyet gösteren Rosmiks BV nin %100 üne sahiptir. Rotor Elektrik Üretim A.Ş. ( Rotor ) Rotor, rüzgar enerjisi santralleri kurmak amacıyla kurulmuş ve 2007 yılında Zorlu Enerji Grubu bünyesine dahil edilmiştir. Rotor EPDK dan 19 Aralık 2003 tarihinde 30 yıllığına temin edilen Osmaniye ilinde 135 MW gücünde Rüzgar Enerji Santrali lisansını temin etmiştir. 2008 yılının Temmuz ayında inşaat işleri başlanmış olup, bilanço tarihi itibariyle projenin toplam 132,5 MW olan 53 adet türbininin geçici kabulü yapılmıştır. Geri kalan 2,5 MW kapasiteli 1 adet rüzgar türbininin de 2010 yılı Eylül ayı itibariyle üretime başlaması planlanmaktadır. Rotor ayrıca Osmaniye ilinin iki ayrı bölgesinde 50 MW ve 60 MW Kurulu güce sahip rüzgar enerjisine dayalı elektrik üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde 05 Ağustos 2008 tarihinden itibaren 25 yıl süre ile elektrik üretmek için sahibi olduğu lisanslarını Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim A.Ş. ye 16.11.2009 tarih ve 2009/9 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile devretmiştir.
9 Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş. ( Zorlu Hidroelektrik ) Zorlu Hidroelektrik, Hidroelektrik santralleri ve her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmak üzere 2007 yılında kurulmuştur. Zorlu Jeotermal Elektrik Üretim A.Ş. ( Zorlu Jeotermal ) Zorlu Jeotermal Haziran 2008 tarihinde kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü enerji, buhar ve ısı ihtiyacını karşılamak üzere proje geliştirmek, fizibilite hazırlayarak her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmaktır. Zorlu Jeotermal, Zorlu Petrogas ın sahip olduğu Alaşehir Jeotermal ruhsatını 30 Temmuz 2009 tarihinde devralmış olup çalışmalara devam etmektedir. Zorlu Enerji Pakistan Ltd., ( Zorlu Enerji Pakistan ) Zorlu Enerji Pakistan 13.09.2007 tarihinde, rüzgar enerjisine dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmak üzere kurulmuştur. Pakistan ın Jampir eyaletinde Gharo Keti Bandar Hyderabad rüzgar koridorunda kurulacak olan tesisin toplam kapasitesi 56,4 MW olacaktır. Projenin 1.Fazını oluşturan 5 adet 1,2 MW lık rüzgar türbininden 3 adedi halihazırda işletmeye alınmıştır. Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim A.Ş., ( Zorlu Rüzgar ) Zorlu Rüzgar, rüzgar enerjisi santralleri tesisleri ve her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesislerini kurmak ve bu tesislerde üretilen elektrik enerjisinin satışını yapmak üzere 2009 yılında kurulmuştur. 1.2. DOĞAL GAZ GRUBU Amity Oil International Pty. Ltd. ( Amity Oil ) Amity Oil Trakya'da, Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı ( TPAO ) ile ortaklaşa (%50-%50) sahibi olduğu ruhsat bölgelerinde 4 adet arama, 1 adet işletme ve %100 sahibi olduğu iki adet ruhsat bölgelerinde doğal gaz arama ve üretim faaliyetleri gerçekleştirmektedir. Amity Oil in TPAO ile ortaklaşa sahibi olduğu I numaralı Marmara Petrol Bölgesi arama ve işletme ruhsat bölgelerinde (Göçerler, Çayırdere, Adatepe, Doğu Adatepe, Velimeşe, Batı Velimeşe, Eskitaşlı, Reisdere, Dikilitaş) açılan 24 kuyuda ürettiği doğal gazın tamamını Trakya Doğal Gaz a ve diğer 3 kuyuda ürettiği doğal gazı da TPAO ya satmaktadır. Zorlu Petrogas, Petrol, Gaz, Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. ( Zorlu Petrogas ) Doğal gaz dağıtım projeleri, petrol ve petrokimya ürünleri üretim tesisleri ile petrol ve doğal gaz alım satımı faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 2000 yılında kurulmuştur. Zorlu Petrogas ın I. numaralı Marmara Petrol Bölgesi nde 2 adedi Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Maya Petrol Gaz Sanayi Ticaret Ltd.Şti. ile sırasıyla, %25-%25-%50 şeklinde ortaklık olmak üzere toplam 7 adet doğal gaz arama ruhsatı bulunmaktadır. Ayrıca Zorlu Petrogas ın XVII numaralı İzmir Petrol Bölgesi nde 3 adet ve XVIII numaralı Muğla Petrol Bölgesi nde 2 adet olmak üzere toplam 12 adet doğal gaz arama ruhsatı bulunmaktadır.
10 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. 2.2 İşletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir. Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
11 2.4. Konsolidasyon esasları Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları nın hesaplarını içerir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan şirketlerin ve Zorlu Enerji ye ait doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkinlik oranları aşağıdaki gibidir: 30.06.2010 31.12.2009 Konsolide edilen şirket Oy hakkı Etkinlik oranı Oy hakkı Etkinlik oranı Zorlu Petrogas, Petrol, Gaz, Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. 73,0 73,0 73,0 73,0 Amity Oil International Pty. Ltd. 100,0 100,0 100,0 100,0 Rosmiks International B.V. 100,0 51,0 100,0 51,0 Rosmiks LLC 100,0 51,0 100,0 51,0 ICFS International LLC 51,0 51,0 51,0 51,0 Rotor Elektrik Üretim A.Ş. 85,0 85,0 85,0 83,7 Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş. 80,0 80,0 85,0 83,7 Zorlu Jeotermal Elektrik Üretim A.Ş. 73,0 73,0 73,0 73,0 Bundoran Financial Corporation 100,0 100,0 100,0 100,0 Zorlu Enerji Pakistan Ltd. 100,0 100,0 100,0 100,0 Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim A.Ş. 85,0 85,0 85,0 83,7 2.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup yönetimi 23.06.2009 tarih ve 2009/15 sayılı karar ile Zorlu O/M, Zorlu Doğal Elektrik, Zorlu Endüstriyel, Zorlu Elektrik, Zorlu Doğal Gaz, Trakya Doğal Gaz ve Gaziantep Doğal Gaz ın hisselerinin satışına karar vermiş ve konsolide finansal tablolarda UFRS 5 kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Dolayısıyla ilgili şirketler kontrolün ortadan kalktığı 30.06.2009 tarihli ve 28.08.2009 tarihinde yayımlanan finansal tablolarda durdurulan faaliyetler olarak sunulmuştur. 2.6 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
12 2.7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 01.01.2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 2.7.1 2010 yılında geçerli olan yeni veya değişikliğe uğramış standart ve yorumlarda yapılan değişiklikler 2009 da yayınlanan UFRS deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması UFRS 2 Hisse bazlı ödemeler UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme UFRS 3 İsletme birleşmeleri ve UMS 27 Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar UFRYK 17, Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı 2.7.2 01.01.2011 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerli ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar: UMS 24, İlişkili Taraf Açıklamaları UFRYK Yorum 19 Özkaynağa dayalı finansal araçlar ile finansal borcun ortadan kaldırılması UFRYK Yorum 14 UMS 19 - Tanımlanmış fayda varlığının sınırı, asgari fonlama koşulları ve bu koşulların birbiri ile etkilesimi UFRYK Yorum 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum UFRS 9, Finansal Araçlar: Sınıflama ve Ölçme Grup yönetimi, 2.7.2 maddesinde yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirmektedir. Grup yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
13 DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un satışlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değişim bulunmamaktadır. DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Temel raporlama biçimi Endüstriyel bölümler Bölüm satışları 30.06.2010 30.06.2009 01.04.- 30.06.2010 01.04.- 30.06.2009 Satış gelirleri Elektrik Grubu 205.177 233.627 121.853 90.142 Doğal gaz Grubu 51.641 33.047 19.789 29.111 256.818 266.674 141.642 119.253 Brüt kar Elektrik Grubu 9.966 43.493 5.932 17.792 Doğal gaz Grubu 16.216 18.071 8.474 12.445 26.182 61.564 14.406 30.237 Faaliyet karı (zararı) Elektrik Grubu (7.213) 210.777 (4.824) 192.478 Doğal gaz Grubu 11.962 13.328 6.700 9.984 4.749 224.105 1.876 202.462
14 Bölüm varlıkları 30.06.2010 31.12.2009 Elektrik Grubu 2.431.399 2.284.126 Doğal gaz Grubu 37.813 130.244 2.469.212 2.414.370 Bölüm maddi varlık alımları 30.06.2010 30.06.2009 Elektrik Grubu 135.902 226.723 Doğal gaz Grubu 5.225 20.311 141.127 247.034 Bölüm amortisman ve itfa payı giderleri Sürdürülen faaliyetler Elektrik Grubu 37.797 15.482 Doğalgaz Grubu 2.060 2.364 39.857 17.846 Durdurulan faaliyetler Elektrik Grubu -- 10.458 Doğalgaz Grubu -- 1.843 -- 12.301 Toplam amortisman giderleri ve itfa payları 39.857 30.147
15 İkincil raporlama biçimi - Coğrafi bölümler 30.06.2010 döneminde Grup un sürdürülen faaliyetlerinden satış gelirlerinin %100 ü (30.06.2009: %100 ü) Türkiye de gerçekleşmektedir. Bölüm varlıkları 30.06.2010 31.12.2009 Türkiye 988.291 1.179.852 Rusya 1.440.130 1.205.814 Diğer 40.791 28.704 2.469.212 2.414.370 Bölüm maddi varlık alımları 30.06.2010 30.06.2009 Türkiye 17.001 137.908 Rusya (yatırım aşamasında) 123.784 109.126 Diğer 342 -- Toplam maddi varlık alımları 141.127 247.034 DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2010 31.12.2009 Kasa 64 56 Bankalar - Vadesiz mevduat 26.534 9.414 - Vadeli mevduat -- 33.721 Nakit ve nakit benzerleri 26.598 43.191 Eksi: Bankalar nezdinde kredi şeklindeki cari hesaplar (8.861) -- Nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzerleri 17.737 43.191 30.06.2010 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır (31.12.2009: vadeli mevduat hesaplarının vadesi 04.01.2010 ile 11.01.2010 tarihleri arasında değişmektedir).
16 DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR 30.06.2010 31.12.2009 Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri 139.173 149.017 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Banka kredileri 302.621 383.070 Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri 939.781 849.352 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30.06.2010 EUR USD TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen 19.661 209.947 73.409 441.794 Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 17.576 239.604 67.680 478.758 İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen 14.754 140.009 -- 248.825 Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen 12.892 6.280 -- 34.664 Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 11.963 9.109 -- 37.333 Beş yılı geçen 65.276 9.373 -- 140.201 Toplam banka kredileri 142.122 614.322 141.089 1.381.575 31.12.2009 EUR USD TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen 14.185 239.668 140.575 532.087 Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 13.023 203.142 -- 334.004 İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen 11.583 144.647 -- 242.818 Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen 8.836 69.949 -- 124.411 Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 8.212 9.156 -- 31.527 Beş yılı geçen 45.730 11.824 -- 116.592 Toplam banka kredileri 101.569 678.386 140.575 1.381.439 Grup un bağlı ortaklığı Rotor, Osmaniye ilinde bulunan 135 MW kapasiteli elektrik üretim santrali yatırımı için çeşitli finansal kuruluşların oluşturduğu konsorsiyum ile 08.05.2009 tarihinde 130 milyon EUR tutarında uzun vadeli kredi anlaşması imzalamıştır. 30.06.2010 tarihi itibariyle söz konusu anlaşmaya istinaden 130 milyon EUR kredi temin edilmiştir. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 10).
17 DİPNOT 7 ARAŞTIRMA VE DEĞERLENDİRME VARLIKLARI 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde yapılan araştırma ve değerlendirme varlıklarının alım tutarı 4.830 TL dir (30 Haziran 2009: 4.855 TL). DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi duran varlıkların tutarı 136.284 TL dir (30.06.2009: 242.117 TL). 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri 155 TL dir (30.06.2009: 1.142 TL). Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net kayıtlı değeri 12.705 TL dir (31.12.2009: 13.516 TL). 30.06.2010 döneminde yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirilen finansman gideri 10.275 TL ( 30.06.2009: 24.836 TL ). DİPNOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 13 TL dir. (30.06.2009: 62 TL). DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 10.1 Karşılıklar 30.06.2010 31.12.2009 Kısa vadeli borç karşılıkları TRT payı karşılığı 582 411 Dava ve gider karşılıkları 1.090 764 Türev finansal araçlar gider karşılığı 1.328 -- 3.000 1.175 Ayrılan kısa vadeli borç karşılıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: TRT payı karşılığı Dava ve gider karşılıkları Türev finansal araçlar gider karşılığı Dönem başı, 01.01 411 764 -- İlaveler 171 326 1.328 Dönem sonu, 30.06 582 1.090 1.328
18 10.2 Şarta bağlı varlıklar Satıcı ve müşterilerden alınan 30.06.2010 31.12.2009 Teminat mektupları 38.677 56.932 Çek ve senetler 4.876 4.892 43.553 61.824 10.3 Taahhüt ve Yükümlülükler a. Teminat, rehin ve ipotekler ( TRİ ) A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 55.589 61.295 B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 997 5.597 C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı -- i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı 20.880 15.373 iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı -- -- Toplam 77.466 82.265 b. Grup tarafından açılmış ve 30.06.2010 tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı 22.039 TL (31.12.2009: 25.015 TL) dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmış dava toplamı 694 TL (31.12.2009: 566 TL) dir. c. Zorlu Holding A.Ş., 06.06.2008 tarihlerinde kullanılan 500 milyon USD (dipnot 6) kredi için garantör sıfatıyla kefil olmuştur. d. 30.06.2010 tarihi itibariyle, Grup un kullanmış olduğu dış yatırım kredilerine ilişkin olarak maddi varlıklar üzerinde birinci dereceden 60.000.000 USD ve ikinci dereceden 1.150.000 USD tutarında ipotek bulunmaktadır. Ayrıca söz konusu krediye ilişkin olarak Zorlu Holding A.Ş. nin kefaleti bulunmaktadır. e. Şirket in % 73 hissedarı olduğu Zorlu Petrogas ile Enerco Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında imzalanan 1 yıllık 50.000.000 m 3 ve 5 yıllık 975.000.000 m 3 doğal gazın alımına ilişkin olarak doğal gaz satış sözleşmesi 01 Mayıs 2010 tarihinde Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ne devrolmuştur. f. Rusya Federasyonu'nun Tereshkovo ve Kojuhovo bölgelerinde inşa edilmekte olan iki doğal gaz çevrim santraline ilişkin bir joint venture şirketi olarak kurulan ve Şirket in %51 oranında hissedarı olduğu ICFS International LLC nin %100 oranında hissedarı olduğu Hollanda kanunlarına göre kurulmuş bir şirket olan Rosmiks International B.V. ile kredi veren sıfatı ile Şirket in %100 oranında hissedarı olduğu Bundoran Financial Corporation arasında imzalanan kredi anlaşması altında Rosmiks International B.V nin temerrüde düşmesine bağlı olarak Bundoran Financial Corporation tarafından yasal süreç başlatılması nedeniyle ICFS International LLC nin %24,5 oranında hissedarı olan Invar International Inc. ve yine %24,5 oranında hissedarı olan Talex International LLC tarafından, 26.04.2010 tarihi itibari ile Şirket aleyhine İsviçre de Cenevre Ticaret ve Sanayi Odası nezdinde (İsviçre Uluslararası Tahkim Kuralları uyarınca) bir tahkim davası ile 15 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket aleyhine New York Yüksek Mahkemesi nde dava açılmıştır. 22 Haziran 2010 tarihi itibariyle, Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. aleyhine Invar ve Talex tarafından New York Eyaleti Yüksek Mahkemesi nezdinde açılan yürütmenin durdurulması talepli adli dava "ihtiyati tedbir kararı" ile sonuçlanmıştır. Karar temyiz edilmiştir. Ayıca 12 Temmuz 2010 tarihi itibariyle, İsviçre de Cenevre Ticaret ve Sanayi Odası nezdinde açılan dava devam etmektedir.
19 DİPNOT 11 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. 30.06.2010 30.06.2009 01.04.- 30.06.2010 01.04.- 30.06.2009 İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri 167.880 152.933 93.880 66.905 İşçi ve personel gideri 9.336 8.458 5.018 4.410 Enerji gideri 3.948 6.603 2.109 4.499 Amortisman ve tükenme payları 39.857 17.846 22.101 9.191 Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 6.578 4.872 3.618 426 Bakım onarım giderleri 7.765 9.699 4.093 5.456 Enerji nakil hatları dağıtım giderleri 986 1.128 485 557 Türkiye Elektrik İletim A.Ş. sıfır bakiye düzeltme giderleri 699 14.300 465 4.773 Diğer 17.617 9.041 8.834 1.042 254.666 224.880 140.603 97.259 DİPNOT 12 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER Konusu kalmayan karşılıklar 50 10 31 10 Maddi duran varlık satış karı 27 40 2 -- Finansal varlık satış karı 2 186.827 2 186.827 Sigorta geliri 994 321 2 321 Diğer 1.633 2.394 808 530 2.706 189.592 845 187.688 30.06.2009 tarihi itibariyle, finansal varlık satış karı (186.827 TL) Şirket in ve bağlı ortaklığı Zorlu Petrogas ın 23.06.2009 tarihi itibariyle sattıkları Trakya Doğalgaz, Zorlu Doğal Elektrik ve Zorlu Enerji ve İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Gaziantep Doğal Gaz, Zorlu Doğalgaz, Zorlu Elektrik, Zorlu Endüstriyel, Zorlu O/M de sahip olduğu hisselerin satışından kaynaklanmaktadır. DİPNOT 13 FİNANSAL GELİRLER Kambiyo karları 261.332 251.424 169.182 116.545 Faiz gelirleri 9.096 36.341 4.085 20 Ertelenmiş finansman gelirleri 742 768 39 102 DİPNOT 14 FİNANSAL GİDERLER 271.170 288.533 173.306 116.667 Kambiyo zararları 229.161 251.602 148.804 92.742 Ertelenmiş faiz gideri 5.207 14.134 (2.470) 13.283 Faiz giderleri 56.973 91.632 32.550 15.201 Türev finansal araçlar giderleri 1.328 -- 1.328 -- Banka komisyon ve diğer finansman gideri 3.981 4.157 10 2.536 296.650 361.525 180.222 123.762
20 DİPNOT 15 HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) 30.06.2010 30.06.2009 01.04.- 30.06.2010 01.04.- 30.06.2009 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç: Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) (26.479) 158.934 (5.218) 178.040 Sürdürülen faaliyetlerden azınlık paylarına ait net dönem karı (zararı) 495 (2.463) (13.807) 39.441 Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen ait net dönem karı (zararı) (25.984) 156.471 (19.025) 217.481 Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 28.166.535.000 8.166.535.000 28.166.535.000 8.166.535.000 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç (kayıp) TL, tam (0,00) 0,02 (0,00) 0,03 Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç: Durdurulan faaliyetler dönem karı (zararı) -- (37.296) -- 59.946 Durdurulan faaliyetlerden azınlık paylarına ait net dönem karı (zararı) -- (12.199) -- (24.812) Durdurulan faaliyetlerden ana ortaklığa düşen ait net dönem karı (zararı) -- (49.495) -- 35.134 Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 28.166.535.000 8.166.535.000 28.166.535.000 8.166.535.000 Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç (kayıp) TL, tam -- (0,01) -- 0,00 Hisse başına kazanç (kayıp): Net dönem karı (zararı) (26.479) 121.638 (5.218) 237.986 Azınlık paylarına ait net dönem karı (zararı) 495 (14.662) (13.807) 14.629 Ana ortaklığa ait net dönem karı (zararı) (25.984) 106.976 (19.025) 252.615 Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 28.166.535.000 8.166.535.000 28.166.535.000 8.166.535.000 Hisse başına kar (zarar) TL, tam (0,00) 0,01 (0,00) 0,03
21 DİPNOT 16 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar 30.06.2010 31.12.2009 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 5.144 5.219 Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. 2.217 2.458 Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 5.099 65.051 Gazdaş Gaziantep Doğalgaz Dağıtım A.Ş. -- 16.113 Zorlu Doğal Elektrik Üretimi A.Ş -- 3.762 Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 70.285 -- Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 36.056 -- Diğer ilişkili kuruluşlar 722 4.253 119.523 96.856 Ertelenmiş finansman gideri (-) (113) (31) 119.410 96.825 b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Zorlu O/M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. 311 17.611 Gazdaş Gaziantep Doğalgaz Dağıtım A.Ş. -- 8.728 Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 21.228 -- Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. 11.566 -- Diğer ilişkili kuruluşlar 1.014 68 34.119 26.407 c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar Zorlu Holding A.Ş. 2.417 6.397 Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. -- 6.364 Diğer ilişkili kuruluşlar 1.167 656 3.584 13.417 Ertelenmiş finansman geliri (-) (19) (74) 3.565 13.343 d) İlişkili taraflara uzun vadeli ticari borçlar Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. 134.424 60.449
22 e) İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar 30.06.2010 31.12.2009 Zorlu Holding A.Ş. 512.475 369.075 Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. -- 52.684 Zorlu O/M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. 11.739 -- Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. -- 423 Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 7.550 1.763 Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. 3.900 -- Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9.385 -- Diğer ilişkili kuruluşlar 3.964 4.609 549.013 428.554 f) İlişkili taraflarla yapılan işlemler Faaliyet Diğer Finansman Finansman Satış giderleri gelirler gideri geliri 30.06.2010 Zorlu Holding A.Ş. 489 2.031 -- 18.749 29.829 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 23.827 -- -- -- -- Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. 10.615 23 17 -- -- Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 37.646 18 430 1.378 3.299 Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. 403 25 602 7.477 2.434 Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 88.212 -- 465 300 31 Diğer 5.039 1.492 646 4.855 15.603 166.231 3.589 2.160 32.759 51.196 30.06.2009 Zorlu Holding A.Ş. 100 2.891 -- 28.503 29.882 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 18.549 223 -- 1.508 -- Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. 11.301 43 19 313 -- Diğer 227 745 1.227 2.334 2.618 30.177 3.902 1.246 32.658 32.500
23 Faaliyet Diğer Finansman Finansman Satış giderleri gelirler gideri geliri 01.04.-30.06.2010 Zorlu Holding A.Ş. 237 927 -- 12.952 18.561 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 11.800 -- -- -- -- Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. 5.279 12 8 -- -- Trakya Bölgesi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 16.013 18 273 3 1 Zorlu Endüstriyel ve Enerji Tesisleri İnşaat Ticaret A.Ş. 153 18 399 4.678 1.108 Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 72.656 -- 266 200 2 Diğer 682 845 463 3.285 11.645 106.820 1.820 1.409 21.118 31.317 01.04.-30.06.2009 Zorlu Holding A.Ş. 100 1.514 -- 8.243 29.652 Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9.653 76 -- 1.508 -- Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. 5.720 24 10 313 -- Diğer 43 677 1.227 2.321 187 15.516 2.291 1.237 12.385 29.839 Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. Şirket in sermayedarı ve ana ortaklığı olan Zorlu Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığıdır. g) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: 30.06.2010 tarihi itibariyle toplam ödenen maaş ve ücretler 676 TL dir (30.06.2009: 1.491 TL).
24 DİPNOT 17 YABANCI PARA POZİSYONU Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30.06.2010 USD EUR RUR GBP Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri 627 2.744 6.855 -- 6.608 Ticari alacaklar 96 -- 20.402 -- 1.185 Diğer 1.609 -- 19.127 -- 3.504 Yabancı para varlıkları 2.332 2.744 46.384 -- 11.297 Kısa vadeli finansal borçlar 209.947 19.661 -- -- 368.385 Uzun vadeli finansal borçlar 404.375 122.461 -- -- 872.101 Ticari borçlar 13.995 1.143 125.194 248 31.170 Diğer borçlar 205 -- -- -- 323 Yabancı para yükümlülükleri 628.522 143.265 125.194 248 1.271.979 Yabancı para pozisyonu, net (626.190) (140.521) (78.810) (248) (1.260.682) İthalat 1.379 -- -- -- 2.091 İhracat 237 -- -- -- 359 31.12.2009 USD EUR RUR GBP Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri 22.799 251 142.931 -- 42.019 Ticari alacaklar 56.405 -- 13.575 -- 85.608 Diğer alacaklar 18.280 -- -- -- 27.524 Yabancı para varlıkları 97.484 251 156.506 -- 155.151 Kısa vadeli finansal borçlar 239.668 14.185 -- -- 391.512 Uzun vadeli finansal borçlar 438.718 87.384 -- -- 849.352 Ticari borçlar 14.319 33.302 -- 136 93.827 Diğer borçlar 92 -- -- -- 139 Yabancı para yükümlülükleri 692.797 134.871 -- 136 1.334.830 Yabancı para pozisyonu, net (595.313) (134.620) 156.506 (136) (1.179.679) İthalat 192.234 -- -- -- 297.405 İhracat 1.515 -- -- -- 3.273
25 DİPNOT 18 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ 30.06.2010 30.06.2009 Amortisman gideri 38.464 18.861 İtfa payları 1.393 11.286 Kıdem tazminatı karşılığı (iptali) 134 (1.274) Stok değer düşüklüğü karşılığı (iptali) 248 (164) Maddi duran varlık satış (karı) / zararı, net 20 (292) Borç karşılıkları 1.825 (1.720) Bağlı ortaklık satış karı (dipnot 13) (2) (180.083) Faiz geliri (dipnot 13) (9.096) (36.341) Faiz gideri (dipnot 14) 56.973 91.632 89.959 (98.095) Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aşağıdaki gibidir: Satışların maliyeti 39.085 16.035 Faaliyet giderleri 772 1.811 39.857 17.846 Durdurulan faaliyetler -- 12.301 39.857 30.147 DİPNOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Enerji Piyasası Düzenleme Kurulunun 15.07.2010 tarihli ve sırasıyla 2650/3 ve 2650/4 sayılı Kurul Kararlarıyla, Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde, Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş nin %84,99'una sahip olduğu Rotor Elektrik Üretim A.Ş nin Osmaniye İli, Bahçe İlçesi ndeki 50 MW kurulu güce sahip, Sarıtepe RES ve 60 MW kurulu güce sahip, Demirciler RES projelerinin üretim lisansları iptal edilerek, 08.05.2008 tarihinden itibaren 25 yıl süreyle Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş nin %84,99'una sahip olduğu Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim A.Ş ye devredilmiştir. Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin petrol, doğal gaz arama ve üretim faaliyetlerinde bulunan ve %100 iştiraki olan Amity Oil International Pty Ltd. Şirketi'nin 96,3 milyon USD (146,9 milyon TL) bedel ile TransAtlantic Worldwide Ltd e satışı gerçekleşmiştir. Toplam tutarın 50 milyon USD lik kısmı 07 Temmuz 2010 tarihinde avans olarak tahsil edilmiş olup, geriye kalan 46,3 milyon USD lik kısım, 25 Ağustos 2010 tarihinde nakit olarak tahsil edilmiştir. Söz konusu satışa ilişkin tüm işlemler 25 Ağustos 2010 tarihinde tamamlanmıştır. Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin % 73 oranında hissedarı olduğu Zorlu Petrogas Petrol Gaz ve Petrokimya Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin % 99,60 hissesinin karşılıklı müzakere ve pazarlık usulüyle belirlenmiş olan 69,1 milyon TL bedel üzerinden Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin % 100 iştiraki olan Amity Oil International Pty.Ltd. şirketine satışı 12 Temmuz 2010 tarihinde gerçekleşmiştir. Söz konusu satışa ilişkin olarak Zorlu Petrogas daki Zorlu Enerji iştirak oranı olan %73 çerçevesinde 7,3 milyon TL nominal değerli hisse satış değeri 50,7 milyon TL dir.