T.C. MERSiN valiliginn SULAMA sirliklnri urnpriu naporu ili :MERSiN irqrsi :ERDEMLI DENETLENEN girlir :ERDEMLi_rocanAsANLr sulama niru,igi onnnriprn rani KoNULAR :6172 SAyILT SULAMA ninr,ixr,nni KANUNUNUN 18. MADDnsi UyIRINCA 2or3 YILI ionni vn M,q.Li nnnnrimi DENETLEvTn ranini so.ro.2or4 sirr-ix BA$KANr :Mustafa YIL}4AZ
ERDEMLI-Koc^q.HASANLI sulama ninr,ici 2013 yrli onnprinn RApoRU r-cinis Valilik Makammrn 09.09.2014 tarihli ve 10430 sayrh onayl ile olugturulan komisyonca Erdemli ilgesinde bulunan Erdemli-Kocahasanh Sulama Birlifinin 2013 yrh Mali ve idari Denetimi gergekleqtirilmigtir. Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birlili Bagkanh[rnrn 2013 yrh idari ve Mali Denetimi 6172 Sayrh Sulama Birlikleri Kanununun 18. Maddesine istinaden tegekkiil eden denetleme komisyonu tarafindan 30.10.2014 tarihinde denetime baglanmasr neticesinde tespit edilen hata ve noksanhklar ile tenkit ve tavsiyeye de$er hususlar aga[rda maddeler halinde agrklanmrgtrr. z-oncnxi nnnnripr Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birligi; 6172 sayir Sulama Birlikleri Kanununa g6re ikinci defa denetlenmektedir. :-sirlicin Uynr,nRi Birlik iiye saytst ve meclis iiye sayrlarr incelendi[inde, Erdemli-Kocahasanh Sulama Birli[i 2 yerlegim birimi oldu[u, bunlann Erdemli ve Kocahasanh yerlegkelerinden olugtu[u, meclis iiye saytstmn gerqeve stattisiinde belirtildigi gibi "birlik g6rev alanr igerisindeki toplam sulama alanrnrn her yerlegim birimi srrurr iginde kalan toplam sulama alamna oranlanmasr" ile birlik tarafindan belirlendifi ve DSi tarafindan onaylandrlr belirlenmigtir. Erdemli-Kocahasanh Sulama Birlipini olugturan yerlegim birimlerine gcire meclis i.iyelerinin dalrhmrnr gcisterir tablo agalrya grkartrlmrgtrr., SraNo Yerlegim Birimi Meclis Uve Savrsr I Erdemli 11 a z Kocahasanh-Avgar 7 4-TESKTLATLANMA Erdemli-Kocahasanh Sulama Birli[inde; 2 Adet Biiro Teknisyeni, 6 Adet Pompa Operattirii gahqtrrrldrlr aynca, Personeli, 5 Adet Su Da$rtrm 5 Adet Motosiklet,l Adet Ot Bigme Makinesi, 2 Adet tar afrmrzca tespit edi lmi qtir. A[ag Kesme Motoru oldu[u Birlik Miidiirii, iqletme ve Bakrm Birimi, idari ve Mali iqler Birimi igin gerekli vasrflarr taqryan elemanlar giirevlendirilmelidir. g$'-\
Qergeve Ana statiisiinde belirtildigi gibi Nisan ve Kasrm aylannda yaprlmasr gereken meclis toplantr larr yaprlmrgtrr. Nisan ayrnda yaprlmast gereken meclis toplantrsr, 26-04.2013 tarih ve 66 sayrl yazr ile 30'04'2013 tarihinde ve saat l3:30 da Birlik Merkez Binasrnda toplantrnrn yaprlacalrnr ve agaetdaki giindem maddelerinin gtiriigiilecefini meclis iiyelerine ve ilgili kurumlara bildirilmigtir' Ancak ilge Grda Tanm ve Hayvancrtrk Miidtirliifiine bildirimin yapllmad{r tarafimzca belirlenmigtir. Giindem agalrda gekilde olugturulmuqtur; GI.JNDEM l-yoklama ve Agrhg 2-2012 Mali Yrh kesin hesabrn gcirtigiiliip karar ba[lanmasr 3-Birlifin 2012 yfi faaliyet raporunun gdrtigiiliip karara basranmasr 4-Rehabilitasyon projesi hakkrnda bilgi verilip yetki verilmesinin karara baglanmasr 5-6360 sayrh Biiyiikgehir yasasma gdre DSi 'ye gegecek olan cazibeli sulama tesislerinin Birlilimiz tarafindan devir almak igin ydnetim kuruluna yetki verilmesi 6-Dilek ve temenniler Nisan ayr meclis toplantrsr 30.04.2013 tarihinde ve saat l3:30 da Birlik Merkez Binasrnda lg iiyeden l5 kiginin katrhmr ile gergeklegtirildili tespit edilmigtir. Toplantr esnasrnda ek giindem g<irii ;ii lmed ili tarafrm rzca tespit edi lm i gtir. Yaprlan inceleme sonucunda giindeme denetim kurulu raporunun eklenmedifi belirlenmiqtir. Qergeve ana statiide belirtitdigi gibi denetim kurulunun yaprlacak meclis toplantntndan iince toplanmasrna, raporun diizenlenmesine ve giindeme alnarak giirii gii Imesin e d ikkat ed ilmesi gerekmekted ir. Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birligi Kasrm ayr meclis toplantrsr; 25.11.2013 tarih ve 149-150 sayrlr yazr ile meclis iiyeleri ve ilgili kuruluglara davetiye gdnderilerek 27 Kasrm 2013 tarihinde saat 13.30 da Birlik Binasrnda toplantrnrn yaprlacafrnr ve agalrdaki giindem maddelerinin gdriigiilece[ini meclis i.iyelerine ve ilgili kurumlara bildirilmigtir. Ancak ilge Grda Tarrm ve Hayvancrhk Miidiirliifiine bildirimin yaprlmadrlr tarafimzca belirlenmigtir. GUNDEM l-agrhg ve Yoklama 2-2014 mali yrh iicretler tarifesinin gdriigi.ilmesi 3-2014 mali yrh bi.itgesinin gdri.igtilmesi 4-2014 yrh igin Bagkan ydnetim ve denetim kurulu igin huzur haklarrnrn gdriigiilmesi 5-Birlik sayrnanlnln ahnmasrnrn gdrtigi.ilmesi 6-2014 Yrhnda sdzlegmeli personel gahgtrrrlmasr ve iicretinin belirlenmesi, 7-2014 yrhnda gegici iqgi gahgtrnlmasmm gdriiqiilmesi, e* /
8-2013 yh denetim sonuglannrn ibra edilmesi 9-Cemi I YILDIZ, a grkan ki gi borcunun gdriiqii Imesi, lo-teklif, Dilek ve Temenniler, 27 Kasrm 2013 tarihinde saat l3:30 da Birlik Binasrnda toplantr lg iiyeden l6 iiyenin katrlmr ile gergeklegtirildi[i g<iriilmiig olup, giindeme herhangi bir madde ilavesinin yaprlmadrlr tar aftmnca be I i rl enmi gtir. Nisan ve Kaslm aylarrnda yapllan meclis olafan toplantrlarrna meclis iiyelerinden Kocahasanh yerlegim biriminden Mehmet Ali KEKLiK,in Lut,l-"orf taraftmuca belirlenmiqtir. l'02'2013 ve 18'02.2013 tarihlerinde olalaniistii meclis toplantrlannrn yaprldrlr gi.indem maddelerinin usuliine uygun olarak g6riiqiildiigii tarafimrzca belirlenmigtir. Gerek olafan meclis toplantllartnrn gerekse olafaniistii meclis toplantrlalnrn giindem maddeleri incetendifinde saygr Durugu, istikrar Margrnrn ve Kapanry,rn giindeme ahnmadlfr tarafimzca belirlenmigtir. Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birligi Ydnetim Kurulunun; 21.09.2012 tarihli ve 02 Nolu Birlik Meclis Kararma istinaden Qergeve Ana Statiide belirtilen gekilde olugturuldu[u, yapmalan gereken y<inetim kurulu toplantrlarrnr ana statiiniin 33. Maddesine g6re ayda en az i ki kez yaptrklarr tarafrmrzca tesp it ed i I m i gti r. Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birligi Denetim Kurulunun 2l.09.2}l2tarihli ve 03 nolu Birlik Meclis Karanna istinaden Qergeve Ana Statiide belirtilen gekilde olugturuldufu tespit edilmigtir. 27 Kaslm 2013 tarihinde yapllan meclis toplantnrndan iince denetim kurulunun toplantrsrnr 01-14 Kastm 2013 tarihinde toplandr!4 30 Nisan 2013 tarihinde yaprlan olafan meclis toplantnrndan iince toplantrnrn gergeklegtiritmedili tarafimzca belirlenmiqtir. c-ninr,igin onrrnr xlyrrr,anr Birlik Qergeve Ana Statiisiiniin 55. Maddesi;,,Birlikte: a)meclis ve ydnetim kurulu karar defteri b)gelen ve giden evrak kayrt defterleri c)sulayrcr kullanrcr kayrt defteri g)defteri Kebir d)yevmiye defteri e)envanter defteri f)kasa defteri
t$'{ g)demirbag defteri!)sulama igtetmeciti!i ite ilgili tutulur ibaresi yer almakta olup, belirlenmigtir. olarak devreden kurulugun bildireceli kaylt ve defterler (!) maddesi haricinde defterlerin birrik tarafindan tuturdueu Giinliik mesai devam takip gizelgesinin tuturdu[u tarafimtzca berirrenmigtir. Erdemli-Kocahasanh Sulama Birligi iiyesi olan iiyelerin Qergeve Ana statiiniin 10. Maddesinde belirtilen gartlarr tagrdrlr tarafrmrzca belirlenmigtir. Birligin sulayrcr iiyesi olmayan miikelleflerin kullanmrg olduklarr su kullanrm hizmet bedelinin ana statiiniin 59. Maddesinde mali mtikellefiyetleri birlik meclisi kararr ile 2 katrna kadar arttrrrlabilecegi belirtilmigtir' Birlik iiyesi olmayan su kullanrcrlanndan birlik iiyesi olan kullanrcrlarrn farkh olarak dciniim bagma 350 TL fazla su kullanrm ticreti tahakkuk ettirildili belirlenmiqtir. Erdemli pompaj sulamasmtn igletme, bakrm-onanm ve ydnetim sorumlululunu devir alan Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birlilinin su kullanrcr mtikellef sayrsrnrn 2g33 oldulu, sulanabilir parsel saylsmln l26l oldu[u, toplam sulama sahasrnrn 5500 dekar oldu[u, ve fiilen sulanan alantn gebeke harici sahalarla birlikte 6720 dekar oldufiu kayrtlarda gciriilmiigtiir.2013 yrh sulama iicreti tahakkuku 1.452.128,00TL, tahsil edilen 1.102.557,00 TL ve 2013 yrh tahsilat oranlnln %o76 oldupu tespit edilmigtir. Sulama borcu olan 410 iiyeye odeme em irlerinin bi ldirildifi tarafrmrzcatespit edilmi$tir. Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birliginin su kullanrm hizmet bedellini, DSi tarafindan belirlenen sulama iicretinin alt limiti dikkate ahnarak sulama iicretlerinin belirlediei tarafrmrzca tesp it edi lmi $tir. 12-DEMiRBAS KAYITLARI Erdemli-Kocahasanlt Sulama Birli$ince demirbag kayrt defterinin tutuldufu, barkot sistemine gegilmedifi tarafrmrzca tespit edilmiqtir. Birlifin yrl iginde yaptrlr giderler ve topladr[r gelirlerin belgeler iizerinde incelenmesi sonucu' gelirlerin teslimat miizekkerelerile bankaya teslim edildifi, muhasebe iglem figleri ile muhasebelegtiri ldi[i gdriilmtigtiir.
Birlifin banka hesaplan ve gelir gider durumunu g<isterir tablolar aqa[rda belirtilmigtir. Banka gube Adr Banka Hesabr (TL) Vakrfbank Erdemli gb. 45.991,66 TR48000 1500 I 5800728 I 774528 2013 yfu gelir gider evrak ve belgeleri ile banka hesabrndaki tutarlannrnbirbirine uyumlu oldufu tespit edilmig olup, irgiri ddkiimler aga[rda berirtilmigtir. 2013 Yrh Gelir Tablosu Tahmini Gelir(TL) Gegmig Yrllardan Devir (TL) Toplam Gelir(TL) Tahsil Edilecek Gelir(TL) 1.863.873.651.333.697,73 3.197.57 t,5g t.934.3r8.96 t.263.252,62 2013 Yrh Gider Tablosu Biitge Giderleri Biitge Giderleri(Tl) Borglarr(TL) 2.494.731,00 t.908.432.79 586.298,21 Banka Hesabl Borg Tutarr (TL) Alacak (TL) Banka Mevcudu(TL) 2.331.80s.58 2.285.823,92 45.981,66 g$'o
2013 Yrhna Ait Borglar 17.077,20 Odenecek Vergi ve Fonlar 769.653,46 Birli[in biitge giderlerindeki 586.298,21 TL kullanrlmayan iidenekten kaynaklanmasr nedeni ile bu tutarrn tenkis edilmesi (ters kayrtla hesaplardan grkarrlmasrnrn) uygun olacafrna tarafimrzca karar verilmigtir. Birlik tarafindan tahakkuk edilen ancak tahsil edilmeyen gelirleri tahsil edilmek iizere takibe ahndr$r, Ana stat0niin 46- Maddesi gerelince birlik meclisince belirlenen siire igerisinde ddeme yapmayan su kullanrctlan hakkrnda alacak takibi, borglar kanunu, icra ve iflas kanunu hiiktimlerine gdre iglem yaprlmasma devam edilmelidir. Erdemli Kocahasanh Sulama Birlilinin 2013 yrh Mali ve idari Denetimi sonucunda tespit edilen eksikliklere denetim raporunun ilgili maddelerinde yer verilmig olup, bu eksikliklerin gideri lmesi gerekmektedir. Sulama Birlikleri mal ve hizmet altmlan, bakrm-onamm ve yaplm iglerinde her ne kadar 4734 sayth kanuna tabii delil ise de mal ve hizmet ahmlan, bakrm-onanm ve yaplm iqlerinde, 4734 saytlt Kanununa (22/d) gdre mal ve hizmet ahmlan, bakrm-onanm ve yaprm igleri ve di$er ddemeler ile ilgili ig ve iglemlerin nasrl ve ne gekilde yiirtittilmesi gerettigine agaprda yer verilmig olup, uygulamanrn bu gekilde yiiriitiilmesi saglanmahdrr. l Talep yazlsl 2. ihale Onay Belgesi (hale harici ahnacak mal ve hizmetler igin harcama talimatr) 3. Harcama yetkilisince, bir gtirevlendirildigine dair y azr, ve birden fazla piyasa ara$tlrma gdrevlilerinin 4. Teklif mektuplan (Kesinliklesilinti, kazrntr ve daksilkullanrlmayacak) rakam ve yazr ile ifadelendirilmig olmasr,,%lq/
5'o'--, 5. Piyasa ara$tlrma tutanasr, 6. Muayene komisyon raporu, 7. 8. Scizlegme yaprlacak ise; her bir sdzlegme igin; 4gg sayrh Damga vergisi Kanunu gerelince Maliye Bakanhlrnca yayrmlanan parasal limitlere ait ycinetmelikte belirtilen tutarlarda Damga Vergisi Pulu olarak sdzleqme bedeli KDV harig tespit edilerek tahsil edilmesi (2013 Mali yrh i2inyo09,4g) Fatura 9' Mal ve hizmet altmlan ddemelerinde Maliye Bakanh$rnca yayrmlanan yd,netmelikte belirtilen (Biiyiikgehirler igin 2000, diler yerler igin l000tl) tutarlann a$an cidemelerde 6183 sayrh Amme Alacaklarrnrn Tahsili Usulii hakkrndaki Kanunun 1 22/a) maddesine g6,re borcu olup olmad rpna dair yazr, l0' Gergeklegtirme gdrevlisi, Harcama Yetkilisi ve Muhasebe yetkilisince onayl d,deme emri belgesi ( 6deme emri belgesinde hak sahibinin adr soyadr veya girketin adrna, T.c. Nosu veya vergi Numarasrna, Banka Hesap Nosuna yer verilmesine ) 1l ' Avans tiirii tidemelerinde, Avans kapatma iqlemlerinde, Muhasebede kayrth tutarlann ddenmesinde, Bankaca tahsil edilen tutarlarm Muhasebelegtirilmesinde ve kayrt diizeltme iglemlerinde Muhasebe igrem Figinin dtizenlenmesi, 12' Muhasebede kayrtlt tutarlartn ddenmesinde ilgilisinden ahnacak dilekgenin muhasebe iglem fiqine eklenmesi. 13. Maag d,demelerinde maaq bordrolarrnrn ve eklerininimzalanmas I ayrrca puantaj larrn diizenlenerek bafh bel ge olarak kullanrlmas r. l4' Asgari gegim indirimi, evlenme ve gocuk yardrmr ddemelerinde aile beyannamesinin istenmesi. l5' Dolum, 6liim yardrmrnda ilgililerin talep yazlsrnl igeren dilekgenin istenmesi gerekmektedir.
16. Banka ve Muhasebe iglemleri ile muhasebede kayrth tutarlarrn ddenmesinde muhasebe iglem figi diler ddemelerde (maag, ikramiye, dolum dliim ve hakedig ddemelerinde) 6deme emri belgesinin tanzim edilmesi, 17. Odemelerde; Muhasebe iglem figi ve <idem emri belgesine kanrtlayrcr belgelerin astllartntn birinci niishasrna ballanmasr ve aynca Mal, Malze-e ufr-r, bakrm-onanm ve yaprm igleriyle ilgili yaprlan scizlegmelerde hizmet ahnmadan ddemenin yaprlmamasl, 18. Btitgeye konulmayan 6dene$in varrnrg gibi diigiiniilerek her hangi bir taahhiitte giri gil ip birlipin zarara u[ratrlmamasr 19. Maliye Bakanh$rnca belirlenen limitlerin iizerindeki mal ve hizmet ahmlarnn 4734 sayrlr ihale Kanununun 19. maddesi gerelince agrk ihale usulii ile yaplmasr, 4734 sayrh ihale Kanununun genel ilkeleri gergevesinde mal ve hizmetlerin pargalara bdliinerek 22/dmaddesine gd,re temin edilme cihetine gidilmemesi, 20. Birlik tegkilatr, Birlik Ana Statiisiintin 43. Maddesine g6re olugturulmahdr. Birli[e ait kayrt ig ve iglemlerinin daha diizenli yaprlmasr igin gahgan personellerin gdrev, yetki ve sorumluluklan ile ilgili olarak elitime tabii tutulmalarr igin DSi ile igbirlifiine gidilmesi, 21. Birlik alacaklartnln zamanrnda ddenmesi igin gerekli tedbirlerin ahnarak tahsilat oranlnm ytikseltilmesi, 22. Resmi yazrgmalarda uygulanacak esas ve usuller hakkrndaki ydnetmeli$in20.maddesi gerefince iglem yaprlmasl, y.tzlgmalarda yazrnrn birlikte kalacak niishasrnda paraf bdliimiiniin agtlmastna dikkat edilmesi, tagrnrr mallann barkotlarrnrn yaprgtrnlmasr, 23. Birlik iiyeleri Tanm Teqkilatlan, Ziraat Odalan ve Bankalanndaki iglemlerinde iglemlerinin gergeklegebilmesi igin birlikten borg durum belgesi ile birlikte ilgili kurumlara miiracaat edilmesinin saslanmasr; 24. Gegmiq yrllardan ti.im personel izinlerinin kalmamasrna dikkat edilmesi, 25. Gelen giden evrak kayrt defterleri ile su kullanrm iiye kayrt defterlerinin Sahil Sulama Birli[inden drnepinin ahnarak uygunlu$un sa[lanmasr, 26. Meclis toplantrlarrnrnilgili kurumlara bildirimi yaprlrrken ilge Grda Tanm ve Hayvanc r hk Miidiirliisii ile yazrgmalarm yaprlmasr,..s- 7.-N /l
t -.- tl. C\ L-G t-' s,'' 27. Meclis toplantr gi.indemi olugturulurken gtindem maddelerine Saygr Durugu, istiklal Marqr ve Kapamgrn eklenmesine dikkat edilmesi. 28' Qergeve Ana statiintn 29. Maddesinde "Meclis iiyeliline secilme sartlanm yitirenler iivelerin iivelikleri diiger. Birlik meclisi i.iyelerinin herhangi bir sebeple bu srfatlardan birini kaybetmeleri durumunda, birlik bagkam o yerlegin biriminden segimlerde aday olup da meclis iiyeliline segilmemig olanlan, en fazla oy alma srasma g<ire grireve galrrr. Yerlegim birimini temsil edecek aday kalmadr[r takdirde, o yerleqim birimi bir sonraki meclis iiyeli[i segimlerine kadar birlik meclisinde temsil edilmez." Hiikmii amir olup, meclis [yelikleri di.igen meclis tiyelerinin yerine Qergeve Ana Stattinnn2g. Maddesine g<ire iglem yaptlmast gerektilinden Nisan ve Kasrm aylannda yaprlan meclis ola[an toplantrlarrna meclis iiyelerinden Kocahasanh yerlegim biriminden Mehmet Ali KEKLiK'in katrlmadr$r tarafimrzca belirlendi[inden sciz konusu meclis iiyeleri igin gergeve ana statiiye gcire iqlem yaprlmasr, 29.27 Kasrm 2013 tarihinde yaprlan meclis toplantrsrndan 6nce denetim kurulunun toplanttsmr 01-14 Kasrm 2013 tarihinde toplandr[r, 30 Nisan 2013 tarihinde yaprlan olalan meclis toplanttsrndan once toplantmrn gergeklegtirilmedi[i tarafrmrzca belirlenmig, gergeve ana statiintin 36. maddesinde belirtildigi gekilde toplanmasrrun sallanmasr; 30. Birlik Mtidiirii, igletme ve Bakrm Birimi, idari ve Mali iqler Birimi igin gerekli vasrflan tagryan elemanlann gcirevlendirilmesinin sa$lanmasr, gerekmektedir. ig bu rapor 2 (ikd eg suret diizenlenmiqtir.30.i0.2014 sri v Kot Fat il Grda Tan A yvancrhk Mtdtirliigi.i