TÜRKİYE İÇ DENETİM ENSTİTÜSÜ DERNEĞİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği Yönetim Kurulu na İstanbul Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği nin ( Dernek ) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Dernek Yönetimi nin Sorumluluğu Dernek Yönetimi finansal tabloların Türkiye de kabul görmüş finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Türkiye de kabul görmüş denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Dernek in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Dernek Yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Dernek Yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Türkiye de uygulanan genel kabul görmüş muhasebe prensipleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 27 Mart 2013 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Saim Üstündağ Sorumlu Ortak Başdenetçi

Finansal tablolara ait açıklayıcı dipnotlar Sayfa 1 Derneğin yapısı ve faaliyet alanı 4 2 Önemli muhasebe politikaları 4-5 3 Nakit ve nakit benzerleri 6 4 Menkul kıymetler 7 5 Diğer kısa vadeli borçlar 7 6 Hasılat 7 7 Satışların maliyeti 8 8 Genel yönetim giderleri 8 9 Yatırımlardan elde edilen kazançlar 8 10 Diğer gelir / giderler 9

31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO AKTİF Not 2012 2011 DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve nakit benzerleri 3 571.557 546.997 Menkul kıymetler 4 19.059 166.574 Gelecek aylara ait gelirler 1.449 131 Gelir tahakkukları 20.670 2.300 Toplam Dönen varlıklar 612.735 716.002 DURAN VARLIKLAR Verilen depozito ve teminatlar 306 306 Toplam Duran Varlıklar 306 306 AKTİF TOPLAMI 613.041 716.308 31Aralık 31 Aralık YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAK 2012 2011 KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari borçlar 4.602 - Diğer kısa vadeli borçlar 5 85.875 28.226 Ödenecek vergi ve fonlar 1.515 575 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 1.405 - Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 93.397 28.801 ÖZKAYNAKLAR Geçmiş yıl karları 519.644 687.507 Toplam Özkaynak 519.644 687.507 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAK 613.041 716.308-1 - Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT GELİR TABLOSU 1 Ocak- 1 Ocak- Not 2012 2011 Hasılat 6 187.198 141.246 Satışların maliyeti 7 (185.792) (115.939) Brüt kar 1.406 25.307 Genel yönetim giderleri 8 (222.169) (34.262) Yatırımlardan elde edilen kazançlar 9 35.957 65.029 Diğer gelir / (giderler) 10 16.943 (1.532) Net (zarar) / kar (167.863) 54.542-2 - Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Geçmiş Yıl Karları Toplam 1 Ocak 2011 632.965 632.965 Net kar 54.542 54.542 31 Aralık 2011 687.507 687.507 1 Ocak 2012 687.507 687.507 Net zarar (167.863) (167.863) 31 Aralık 2012 519.644 519.644-3 - Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 1. DERNEĞİN YAPISI VE FAALİYET ALANI Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği ( Dernek veya TİDE ), 1995 yılında Türkiye de iç denetim uzmanı olarak çalışan profesyoneller tarafından kurulmuştur. Dernek 1996 yılında Avrupa İç Denetim Enstitüleri Konfederasyonu (European Confedaration of Institute of Internal Auditors ( ECIIA )) ve Uluslararası İç Denetim Enstitüsü nün (The Institute of Internal Auditors ( IIA )) üyesi olmuştur. Dernek in temel faaliyetleri, üyelerini diğer meslektaşları ile bir araya getirerek mesleki gelişimlerine katkıda bulunmak, IIA üyeliği imkanı ile IIA nin üyelerine sunduğu bilgi ve imkanları sağlamak ve eğitim, aile toplantıları, sosyal etkinlikler, yayın satışları gibi bedel gerektiren faaliyet ve ürünlerden üyelerini indirim alarak faydalandırmaktır. 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI İlişikteki finansal tablolar, Türkiye de geçerli genel kabul görmüş muhasebe standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. Dernek defterlerini ve kanuni finansal tablolarını ( Kanuni Finansal Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Bu kapsamda bilanço usulüne tabi olan Dernek in muhasebe kayıtları Maliye Bakanlığı tarafından 26 Aralık 1992 tarih ve 21447 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 1 Sıra No lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği ile 16 Aralık 1993 tarih ve 21790 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2 Sıra No lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği hükümlerine uygun olarak düzenlemektedir. Anılan tebliğler, finansal tabloların 1994 yılından başlayarak, tek düzen hesap planı ve bazı temel muhasebe ve raporlama kavramlarının kullanılarak, standart bir şekilde hazırlanmalarını ve anılan temel muhasebe kavramlarının daha sonra yayımlanacak muhasebe standartlarıyla tamamlanacağını öngörmektedir. Bununla birlikte 27 Eylül 2009 tarih ve 27010 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Vakıflar Yönetmeliği nin 50 nci Maddesi ile vakıflarca kullanılacak bir tek düzen hesap planı ve standart finansal tablolar yayımlanmıştır. Dernek, 5253 No lu Dernekler Kanunu na tabidir. Dernek tarafından kullanılan hesap planı, temel muhasebe ve raporlama kavramları Maliye Bakanlığı ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan tek düzen hesap planı ve raporlama kavramlarıyla uyumlu olup, Maliye Bakanlığı ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan tek düzen hesap planı ile temel muhasebe kavramlarını tamamlayan kesin muhasebe standartlarının yayımlanmamış olması sebebiyle 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal tabloların hazırlanmasında, aşağıda özetlenen belli başlı muhasebe ilkeleri kullanılmıştır: 2.1 Hasılat Dernek in başlıca gelirleri üyelik giriş ödentileri, üyelik aidatları ve bağışlardır. Giriş ödentileri, üyelik aidatları ve bağışlar tahsil edildiği zaman gelir olarak muhasebeleştirilir. 2.2 Kasa ve Nakit Değerler Nakit değerler, kısa vadeli, mevcut nakit karşılığına çevrilebilen yüksek derecede likit yatırımları ve vadesi çok yakın olduğu için faiz oranlarındaki değişiklik düşünüldüğünde değer düşüş riski az olan yatırımları içerir. - 4 -

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.3 Menkul Kıymetler Menkul kıymetler faiz geliri veya kar payı sağlamak veya fiyat değişmelerinden yararlanarak kar elde etmek amacı ile geçici bir süre elde tutulmak üzere alınan hisse senedi, tahvil, hazine bonosu, finansman bonosu, yatırım fonu katılma belgesi, kar-zarar ortaklığı belgesi, gelir ortaklığı senedi gibi, menkul kıymetlerden oluşur. Menkul kıymetler edinildiğinde alış bedeli üzerinden kayıtlara alınır, bilanço gününde işlenmiş fakat nakden tahsil edilmemiş faizleri ya da fiyat değişimleri hesaplanarak tahakkuk yolu ile hesaplara alınır. 2.4 Yabancı Para İşlemleri Dernek in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Parasal kalemlerden elde edilen kur farkı kazanç ve kayıpları döneme ait gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 2.5 Vergi TİDE, Dernekler Kanunu na göre kar amacı gütmeyen bir kuruluş olarak, kurumlar vergisine tabi değildir. 2.6 Finansal Tabloların Sunumu Dernek in finansal tabloları, finansal pozisyonu ve performansı hakkında bilgi verebilmek amacıyla bir önceki yıl ile karşılaştırılmalı olarak sunulmuştur. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. 2.7 Muhasebe Tahminleri Finansal tabloların hazırlanması sırasında Dernek Yönetimi nin, bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir. - 5 -

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2012 2011 Bankadaki nakit 571.557 546.997 Vadesiz mevduatlar 896 2.055 Vadeli mevduatlar 570.661 544.942 571.557 546.997 31 Aralık 2012 itibariyle vadeli mevduatın vadesi 8 Ocak 2013 olup (31 Aralık 2011: 1 Mart 2012 ile 3 Mart 2012), efektif faiz oranı ise %8,00 dir (31 Aralık 2011: %8,00). Yabancı Yabancı Para Para Döviz TL Cinsi Tutarı Kuru Karşılığı 31 Aralık 2012 Vadesiz mevduatlar TL 895 1,00 895 Avro 0,59 2,3517 1 896 Vadeli mevduat TL 570.661 1,00 570.661 31 Aralık 2011 Vadesiz mevduatlar TL 2.054 1,00 2.054 Avro 0,59 2,4438 1 2.055 Vadeli mevduatlar TL 544.942 1,00 544.942-6 -

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 4. MENKUL KIYMETLER 2012 2011 Devlet tahvili - 12.654 B tipi fonlar 19.059 153.920 19.059 166.574 31 Aralık 2012 itibariyle devlet tahvili bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle devlet tahvillerinin vadesi 26 Eylül 2012 dir). 5. DİĞER KISA VADELİ BORÇLAR Diğer kısa vadeli borçlar 2012 2011 Diğer çeşitli borçlar 6.034 2.583 Uluslararası İç Denetim Enstitüsü ( IIA ) 42.210 - üyelik bedeli karşılığı Avrupa İç Denetim Enstitüleri Konfederasyonu 3.951 - ( ECIIA ) üyelik bedeli karşılığı Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği 33.680 25.643 İktisadi İşletmesi ne borçlar 85.875 28.226 6. GELİRLER 1 Ocak - 1 Ocak - 2012 2011 Üyelik aidatı 184.270 128.226 Bağışlar 2.928 13.020 187.198 141.246-7 -

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 7. SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak - 1 Ocak - 2012 2011 Uluslararası İç Denetim Enstitüsü ne ( IIA ) 78.001 25.003 üyelik aidatları Avrupa İç Denetim Enstitüleri Konfederasyonu 3.951 - ( ECIIA ) üyelik aidatı Dergi basım giderleri 103.840 90.936 185.792 115.939 8. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 2012 2011 Dışarıdan sağlanan faydalar 50.642 2.338 Kira giderleri 35.000 8.625 İşyeri aidat giderleri 5.381 428 Vergi resim ve harçlar 8.658 11.848 İşçi ve ücret giderleri 43.625 - Bağışlar 2.500 5.546 İkram ve ağırlama giderleri 7.642 536 Danışmanlık giderleri 17.429 - Tercüme giderleri 19.761 - Reklam giderleri 10.706 1.764 Seyahat giderleri 12.463 1.986 Diğer 8.362 1.191 222.169 34.262 9. YATIRIMLARDAN ELDE EDİLEN KAZANÇLAR 1 Ocak - 1 Ocak - 2012 2011 Vadeli mevduat faiz gelirleri 26.854 56.308 Menkul kıymet satış gelirleri 9.103 8.721 35.957 65.029-8 -

31 ARALIK 2012 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 10. DİĞER GELİR VE GİDERLER 1 Ocak - 1 Ocak - 2012 2011 Kira geliri (*) 17.500 - Diğer giderler (557) (1.532) 16.943 (1.532) (*) 2012 yılında kira sözleşmesi Dernek üzerinden yıllık 35.000 TL olarak yapılmıştır. Bu tutarın 17.500 TL lik kısmı Türkiye İç Denetim Enstitüsü Derneği İktisadi İşletmesi ne yansıtılmıştır. ----------------------------- - 9 -