BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 1 NOT 1 ORGANZASYON VE FAALYET KONUSU Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret Anonim irketi 1998 yılında kurulmu olup fiili faaliyet konusu sınai vana üretimi ve ticaretidir. 30 Haziran 2006 itibariyle irket in bünyesinde çalıan personel sayısı 59 dır. irket in ana ortaı %50,22 paya sahip olan Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A..dir. irketin merkezi stanbul olup, Bursa Organize Sanayi Bölgesinde üretim tesisleri bulunmaktadır. irket halka açık olup hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası nda Ulusal Pazarda ilem görmektedir NOT 2 ÖNEML MUHASEBE POLTKALARININ ÖZET Bu mali tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aaıda belirtilmitir: Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmi olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası (YTL) ve alt birimi ise Yeni Kuru (YKr) olarak tanımlanmıtır. lgili Kanun un 2.maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönütürülmü ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 YTL) deiim oranında yeni bir deer getirilmitir. Babakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısına istinaden, 2006 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilikin mali tabloların karılatırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere iliikteki mali tablolar sadece karılatırma yapmak amacıyla YTL cinsinden ifade edilmitir. Enflasyon Düzeltmesi irketin 31.12.2004 tarihinde sona eren döneme ait mali tabloları SPK Seri XI No20 Tebliinde belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutularak hazırlanmıtır. 31.12.2004 mali tablolarının enflasyon düzeltmesinde aaıdaki usul ve esaslara uyulmutur: i) Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI No:20 Teblii, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin baındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin baına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan dönemin enflasyona göre düzeltilmesini öngörmektedir. Anılan Tebli, mali tabloların düzenlendii tarihte geçerli olan Türk Lirasının cari satın alma gücünün esas alınarak hazırlanmasını amirdir. 31.12.2004 tarihi itibariyle Devlet statistik Enstitüsünün Toptan Eya Fiyat Endeksi, önceki üçüncü hesap dönemi baına göre %69,7 oranında, bir önceki yıla göre de %13,8 oranında artmıtır. Tebliin 6. maddesi ikinci fıkrası hükmü gerei, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin baına göre %10 veya daha az oranda artmı olması halinde yüksek enflasyon dönemi devam etmi sayılacaından 31.12.2004 tarihli mali tablolar da enflasyon düzeltmesine tabi tutulmutur. Kurulun Seri: XI No:26 Teblii hükmüne göre 31.12.2004 tarihli bilançolarda özsermaye kalemleri kayıtlı deerleri üzerinden gösterilmi, bunların düzeltilmesi sonucu oluan farklar, toplu halde Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabına kaydedilmitir. ii) Cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmeyen, parasal olmayan aktif, pasif ve özsermaye kalemleri (kayıttan silinen yeniden deerleme fonu hariç) Tebli hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayıları kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmitir. Parasal kalemler, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiinden düzeltme ilemine tabi tutulmamıtır. Tutarı dönem sonunda kesinleen vergi karılıı ve kıdem tazminatı karılıı dönem sonunda hesaplanan deerleri üzerinden mali tablolara yansıtılmıtır. Gelir tablosunda amortisman ve itfa payları, satıların maliyeti ve gelir veya gider olarak dorudan gelir tablosuyla ilikilendirilen parasal olmayan kalemler dıındaki tüm kalemler gelir ve gider kalemlerinin olutuu ayda geçerli olan enflasyon katsayıları ile düzeltme ilemine tabi tutulmutur. Satıların maliyeti, stokların ve dier maliyet unsurlarının düzeltilmi tutarlarının dikkate alınması suretiyle hesaplanmıtır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 2 iii) Enflasyon düzeltmesi aylık düzeltme katsayıları ile yapılmı, toplu düzeltme katsayıları kullanılmamıtır. Düzeltme katsayılarının tespitinde, ay balarına yakın olan tarihlerde o ayın baındaki düzeltme endeksi, ayın ortalarındaki tarihlerlerde gerçekleen ilemler için aylık ortalama endeks esas alınmıtır. iv) Parasal varlık bulundurmaktan doan kayıplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan doan kazançlar net parasal pozisyon zararı hesabına yansıtılmıtır. SPK Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine likin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli in 6 ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca; üst paragraftaki kriterler dikkate alındıında yüksek enflasyon döneminin sona erdii; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilikin dier emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktıı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmitir. Bu nedenle 01.01.2006-30.06.2006 dönemine ait mali tablolar da enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıtır. Seri XI No:25 Uygulaması SPK nın, 15 Kasım 2003 tarih ve 25290 Mükerrer sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli (SPK nın Seri XI, No 25 sayılı teblii) i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüe girmitir. Bu kapsamda, irket mali tablolarını ilk kez 2005 yılı ara hesap dönemleri itibariyle Seri XI No:25 tebli e göre hazırlamı olup bilanço 31 Aralık 2005 tarihli deerleri ile karılatırmalı olarak verilmi, dier mali tablolardaki deerler cari dönem olarak düzenlenmitir. NOT 3 UYGULANAN DEERLEME LKELER MUHASEBE POLTKALARI 3.1 Gelirlerin tanımı Satılar teslimat yapıldıı yada hizmet sunulduunda gelir tutarının güvenilir ekilde belirlenebilmesi ve ilemle ilgili ekonomik yararların irket e akmasının kuvvetle olası olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç deeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satılar satılmı ürün yada tamamlanmı hizmetin satı vergisi hariç faturalanmı deerinden, iadeler ve komisyonların indirilmi eklini gösterir. Faiz geliri, toplanması üpheli duruma dümedii sürece, tahakkuk ettii dönemde etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir. 3.2 Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleebilir deerin düük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, dorudan içilik, dier dorudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleebilir deer, irketin satı fiyatından satı masraflarının düülmesiyle bulunur. 3.3 Maddi duran varlıklar : Mali tablolarda 2005 yılından önce aktife giren maddi duran varlıklar enflasyona göre düzeltilmi maliyet deerlerinden, 2005 ve 2006 yılları içinde aktife girenler ise maliyet deerlerinden birikmi amortismanların düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman, normal amortisman metodu ile, ekonomik ömürler esas alınarak aaıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır. Amortisman Uygulanan Varlıklar Faydalı Ömür Oranları (%) Binalar 40 2,5 Makine ve Tesisler 2-15 50-6,66 Döeme ve Demirbalar 5-15 20-6,66 Nakil Vasıtaları 5 20 Bo arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Bir maddi duran varlıın kayıtlı deeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karılık ayrılmak suretiyle defter deeri, geri kazanılabilir deerine indirilir.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 3 Sabit kıymetlerin satıı dolayısıyla oluan kar ve zararlar net defter deerleriyle satı fiyatının karılatırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir. Bakım ve onarım giderleri gerçekletii tarihte gider yazılır. Eer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genileme veya gözle görünür bir gelime salıyorsa aktifletirilir. 3.4 Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarını,kalitelendirme sertifikalarını, gelitirme giderlerini,özel maliyet bedellerini ve finansal kiralama varlıklarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının düülmesiyle ifade edilir. tfa ve tükenme payları be yılı amayan bir sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır, finansal kiralama konusu varlıklar faydalı ömürlerine göre itfa edilir. 3.5 Varlıkların deer düüklüü Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren dier duran varlıkların kayıtlı deerlerinin herhangi bir olay ve deiiklik sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadıı incelenir. Net satı fiyatı ile kullanım deerinin yüksek olanı olarak belirlenen geri kazanım tutarının, kayıtlı deerin altında kalması durumunda, kayıtlı deeri geri kazanım tutarına getirecek deer düüklüü mali tablolara dahil edilir. 3.6 Borçlanma Maliyetleri irket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, olutuunda kar/zarar tablosuna kaydedilir. 3.7 Finansal Araçlar ve Risk Yönetimi irket faaliyetleri ve kullandıı finansal borçlardan dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki deiimlerin etkileri dahil çeitli finansal risklere maruz kalmaktadır. irket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların belirsizliine odaklanmakta olup, irket in mali performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıtır. Likidite Riski irket in fon kaynaı olarak bankaları, satıcılarını ve hissedarlarını kullanma hakkı vardır. irket, stratejisi dahilinde belirlenen hedeflerini gerçekletirmek için gerekli olan fonlama artlarındaki deiimleri saptayarak ve izleyerek likidite riskini sürekli olarak deerlendirmektedir. Faiz Oranı Riski irket, faiz douran varlık ve borçları sebebiyle faiz riskine maruz kalmaktadır. irket in faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki deiim riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılıı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetilmektedir. Alacak riski Finansal varlıkları elinde bulundurma, karı tarafın anlamanın gereklerini yerine getirememe riski de taınmaktadır. irket yönetimi bu riskleri, her anlamada bulunan karı taraf (ilikili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektii takdirde teminat alarak karılamaktadır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 4 Döviz kuru riski irketin, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblaların Yeni Türk Lirası na çevrilmesinden kaynaklanan kur riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 3.8 letme birlemeleri irket in 31 Mart 2006-31 Aralık 2005 döneminde iletme birlemeleri kapsamında herhangi bir ilemi bulunmamaktadır. 3.09 Hisse baına kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse baına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin aırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmutur. 3.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar irket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır. 3.11 Karılıklar, arta balı yükümlülükler ve arta balı varlıklar irket in, geçmiteki ilemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüünün bulunması ve yükümlülüün yerine getirilmesi için kaynakların dıa akmasının gerekli olabilecei ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabilecei durumlarda karılıklar oluturulur. Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan, gerçekleip gerçeklememesi öngörülemeyen olaylara balı yükümlülük veya kazançlar, mali tablolar da yer almakta, arta balı yükümlülükler ve varlıklar olarak deerlendirilmekte, dipnotlarda açıklanmaktadır. 3.12 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde deiiklik ve hatalar Gerekli görülen hallerde, karılatırma amacıyla sunulan geçmi yıl bilanço tutarları cari dönemde yapılan gösterim deiikliklerine uyması açısından düzeltilir ve/veya yeniden sınıflandırılır. 3.13 Kiralamalar irket e kiralanan varlıın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın balangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlıın rayiç deeri ile kira ödemelerinin bugünkü deerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek ekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle dorudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aktifletirilen kiralanmı varlıklar, varlıın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Kiraya veren tarafın kiralanan varlıın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuu kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira süresi boyunca dorusal olarak gider kaydedilmektedir. 3.14 likili taraflar Bu mali tablolar açısından, irketin kontrolünde olan dier irketler, yönetim kurulu ve üst düzey yönetim ve yöneticiler tarafından kontrol edilen irketler ilikili taraflar olarak kabul edilir. Olaan faaliyetler nedeniyle ilikili taraflarla dönem içerisinde yapılan ilemler genel olarak piyasa koullarına uygun olarak gerçekletirilmitir.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 5 3.15 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması irket in tek bir faaliyet konusu olması nedeniyle böyle bir ayırıma gidilmemitir. 3.16 naat sözlemeleri irket in faaliyet konusu gerei inaat sözlemelerine ilikin hükümler kapsamında deerlenebilecek herhangi bir ilemi bulunmamaktadır. 3.17 Durdurulan faaliyetler letmelerin, durdurulan faaliyetle dorudan ilikilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilikin balayıcı bir satı sözlemesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır. 3.18 Devlet tevik ve yardımları irket makul deerleri ile izlenen parasal olmayan devlet tevikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teviklerini, elde edilmesi için gerekli artların irket tarafından yerine getirileceine ve teviin iletme tarafından elde edilebileceine dair makul bir güvence olutuunda mali tablolara alınır. Devlet tevikleri nakden veya devlete karı olan bir yükümlülüün azaltılması eklinde elde edilmi olsa dahi aynı ekilde mali tablolarda gösterilir. 3.19 Yatırım amaçlı gayrimenkuller irketin yatırım amaçlı gayrımenkulü bulunmamaktadır. 3.20 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki deiimi içermektedir. irket, Seri XI No:25 tebliine uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, irket in yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüü için karılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı deerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi pasifi, oluan vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebilecei, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluması beklendiinde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmi vergi, varlıkların olutuu veya yükümlüklüklerin yerine getirildii dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, pein ödenen Kurumlar Vergisi tutarlarıyla, ilikili olduundan netletirilmektedir. Ertelenmi vergi aktif ve pasifi de aynı ekilde netletirilmektedir. 3.21 Çalıanlara salanan faydalar / Kıdem tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, irket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i kanununda belirtilen davranılar dıındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karılıı, tüm çalıanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doacak yükümlülük tutarları bugünkü net deerine göre hesaplanarak iliikteki mali tablolarda yansıtılmıtır.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 6 3.22 Emeklilik Planları irket in emeklilik planları balıklı kısım kapsamında deerlemeye tabi tutulacak ilemi bulunmamaktadır. 3.23 Tarımsal faaliyetler irket in faaliyet konusu gerei tarımsal faaliyetler kapsamında herhangi bir ilemi bulunmamaktadır. 3.24 Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilikin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir. NOT 4 NAKT VE NAKT BENZER DEERLER Dönem sonları itibariyle nakit ve nakit benzeri deerler aaıda sunulmutur. 30.06.2006 31.12.2005 Nakit 7.451 3.016 Banka (Vadesiz Mevduat ) 56.625 48.164 Dier Hazır Deerler - - Nakit ve Nakit Benzerleri 64.076 51.180 30.06.2006 tarihi itibarı ile bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır. NOT 5 MENKUL KIYMETLER 30.06.2006 tarihi itibariyle menkul kıymetler bulunmamaktadır. NOT 6 FNANSAL BORÇLAR 30.06.2006 tarihi itibariyle banka kredileri ve dier finansal borçlar bakiyeleri aaıda sunulmutur. 30.06.2006 Kısa vadeli banka kredileri Tutarı YTL - Türk lirası 2.959.856 - yabancı para,: 617.324-1.246.501 - yabancı para,: 215.000- $ 346.278 TOPLAM 4.552.636 31.12.2005 Kısa vadeli banka kredileri Tutarı YTL - Türk lirası 2.064.433 - yabancı para,: 379.245-604.819 - yabancı para,: 350.000- $ 472.325 TOPLAM 3.141.577
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 7 NOT 7 TCAR ALACAK VE BORÇLAR 30.06.2006 tarihi itibariyle ticari alacaklar aaıda sunulmutur. 30.06.2006 31.12.2005 Ticari alacaklar 2.219.521 2.089.133 üpheli Alacaklar 31.976 31.976 üpheli Alacak Karılıı (31.976) (31.976) Alacak Çek ve Senet Reeskontları - - Toplam Ticari Alacaklar 2.219.521 2.089.133 30.06.2006 tarihi itibariyle ticari borçlar aaıda sunulmutur. Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Ticari borçlar 1.684.006 792.952 Borç Reeskontu(-) 0 Toplam Ticari Borçlar 1.684.006 792.952 NOT 8 FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 30.06.2006 tarihi itibariyle leasing borcumuz aaıda sunulmutur. 30.06.2006 Faiz Oranı Kredi Cinsi % (24 aylık) Tutarı YTL Leasing Borcu 9/2648/4964-7,35 44.688 (22.973,50 EUR) Leasing Borcu 9/2648/4964-7,35 15.891 (7.869,81 EUR) Leasing Borcu 9/2646/4964A (41.905,68,- 7,35 84.616 EURO) Leasing Borcu 9/2646/4964A 7,35 29.022 Faiz (14.373,02) EURO TOPLAM 175.916, 31.12.2005 Faiz Oranı Kredi Cinsi % (24 aylık) Tutarı YTL Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964-7,35 83.845 (52.878,98-EUR) Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964 7,35 (4.683) Faiz (2.813-EURO) Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964A 7,35 152.988 (96.485,65-EURO) Uzun Vadeli Leasing Borcu 9/2646/4964A 7,35 (8.626) Faiz (5.182) EURO TOPLAM 223.524
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 8 NOT 9 - LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 30.06.2006 tarihi itibariyle ilikili taraflardan alacaklar ve ilikili taraflara borçlar bakiyeleri ile aaıda sunulmutur. 30.06.2006 BAKYE ALACAK BAKYE BORÇ Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Toplam Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 561.445 561.445 Personele Borçlar / Alacaklar 2.162 65.359 67.521 Toplam 628.966 31.12.2005 BAKYE ALACAK BAKYE BORÇ Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Toplam Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 0 0 187.733 0 187.733 Personele Borçlar / Alacaklar 0 0 47.067 47.067 Toplam 234.800 likili taraflara yapılan satılar ve alılar: Alılar 30.06.2006 31.12.2005 Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 1.307.682 1.227.802 Toplam 1.307.682 1.227.802 Satılar 30.06.2006 31.12.2005 Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. - 14.642 Toplam - 14.642 30.06.2006 31.12.2005 Faiz ve Kira Gelirleri Faiz Kira Faiz Kira Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 31.03.2006 31.12.2005 Sabit Kıymet Alımları ve Satları Alım Satım Alım Satım Burçelik Bursa Çelik Döküm San.A.. 402.816 - Yoktur 2.998 Toplam 402.816 - Yoktur 2.998 NOT 10 DER ALACAKLAR VE BORÇLAR 30.06.2006 tarihi itibariyle dier alacak aaıda sunulmutur. Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Vergi Dairesinden Alacaklar 48.558 37,873 Personelden Alacaklar - 162 Dier Çeitli Alacaklar 47.646 50.430 Toplam 96.203 88.465 30.06.2006 tarihi itibariyle dier borçlarımız aaıda sunulmutur. Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Ödenecek Vergi ve Dier Yasal Yükümlülükler 103.891 122.613 Toplam 103.891 122.613
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 9 30.06.2006 tarihi itibariyle dier alacaklarımız aaıda sunulmutur Hesap smi 30.06.2006 31.12.2005 Gelecek Aylara Ait Giderler 29.916 0 Devreden KDV 77.762 0 Pein ödenen vergi ve fonlar 220 220 Dier 1.447 400 Toplam 109.345 620 NOT 11-CANLI VARLIKLAR irketin aktifi içerisinde, canlı varlık bulunmamaktadır. NOT 12-STOKLAR Dönem sonu itibariyle stokların bakiyeleri aaıda sunulmutur Hesap smi 30.06.2006 31.12.2005 Hammaddeler 1.501.693 1.427.806 Yarı Mamuller 1.513.095 1.403.928 Mamuller 2.030.374 1.959.427 Ticari Mallar 373.854 946.808 Verilen Sipari Avansları 753.813 715.552 Toplam Stoklar 6.172.828 6.453.521 NOT 13 DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER 30.06.2006 tarihi itibariyle bulunmamaktadır. NOT 14 VERG KARILIKLARI, ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER 14.1 Cari vergi yükümlülüü Kurumlar Vergisi: irket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilikin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karılıklar ayrılmıtır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleik irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: 2002 ve önceki yıllar: %30 u kurumlar vergisi ve ilave %10 fon payı olmak üzere toplam %33 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmıtır.) 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 30% dan %33 e yükseltilmitir.) 2005 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2005 den balayarak, %30 a düürülmütür. 2006 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2006 dan geçerli olmak üzere 11.07.2006 tarih ve 5520 sayılı kanun ile % 20 ye düürülmütür.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 10 Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere %25 den % 30 a yükseltilmitir. Bu oran 2004 yılında ise %33 olarak belirlenmitir.2005 yılından itibaren geçici vergi oranı % 30 a düürülmütür. 2006 Yılının 1. geçici vergilendirme döneminde % 30 olarak uygulanan geçici vergi, 2. geçici vergilendirme döneminden itibaren yıl baından geçerli olmak üzere % 20 ye düürülmütür. 2006 Yılı 1. geçici vergilendirme döneminde % 30 oranı üzerinden ödenmi olan fazla vergi, 2. geçici vergi dönemi için hesaplanan vergiden mahsup edilecektir. Zararlar, gelecek yıllarda oluacak vergilendirilebilir kardan düülmek üzere, maksimum 5 yıl taınabilir. Ancak oluan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluan karlardan düülemez. irket ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar kurumlar vergisi beyannamesini hazırlamaktadır. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye deki ubelerine daıtılanlar hariç olmak üzere daıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmitir. % 10 oranı 23.07.2006 tarihinde yayınlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 15 e yükseltilmitir.daıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi deildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden daıtıma balı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıtır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım tevik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. irket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ulaıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. irketin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden düülmek üzere sonraki yıllara taınabilir. Bu durumda sonraki yıla taınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır. Vergi Hesaplaması: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna balı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden deerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak ekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir. Gerekli artların oluması sebebiyle irket, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını VUK un enflasyon muhasebesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmi ve cari dönem vergi matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamıtır.spk Kurulu Karar Organının 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Seri : XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca; 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmitir 30 Haziran 2006 itibariyle Mali karın hesaplanmasına konu kalemler ile hesaplanan kurumlar ve stopaj gelir vergisi aaıdaki gibidir: 30.06.2006 Vergi öncesi kar: -1.211.769 Matraha laveler 120.466 Kıdem Tazminatı Karılık Gideri 84.331 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 27.646 Kur Farkları 8.489 Matrahtan ndirimler 0 Kurumlar Vergisi Matrahı 0 Cari Kurumlar Vergisi Karılıı 0 Yatırım ndirimi Stopajı 0 Devreden Yatırım ndirimi 463.786
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 11 14.2 Ertelenmi Vergi irket, 2005 yılından itibaren vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri XI No:25 tebliine göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi aktifi ve pasifini muhasebeletirmitir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Seri XI No:25 tebliine göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aaıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergiye baz tekil eden kalemler aaıda belirtilmitir 30.06.2006 30.06.2006 31.12.2005 31.12.2005 Birikmi geçici Ertelenmi vergi borcu Birikmi geçici Ertelenmi vergi borcu Farklar (alacaı) Farklar (alacaı) Alacak reeskont faiz gideri 0 0 0 0 Önceki dönem borç reeskont geliri 0 0 44.236 13.272 Kıdem Tazminatı Karılıı 233.832 46.766 221.187 66.356 Döviz deerleme farkı zararı 8.489 2.547 3.074 922 Dava tazminat karılıı 55.511 11.102 55.511 16.653 Geçmi dönem alacak reeskont gideri 0 0 (6.424) (1.927) Konusu kalmayan karılık geliri 0 0 (679) (204) Kullanılmayan yatırım indirimi 463.786 928 454.025 89.897 Toplam Ertelenmi vergi alacaı/(borcu) 761.618 61.343 770.930 184.969 Ertelenmi vergi hareketleri: 30.06.2006 1 Ocak, açılı bakiyesi 184.969 Ertelenmi vergi -123.627 Bakiye 61.343 NOT 15 DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Hesap smi 30.06.2006 31.12.2005 Verilen Tepozito ve Teminatlar 2.758 2.758 Hesap smi 30.06.2006 31.12.2005 Gelecek Yıllara Ait Giderler 3.190 4.615 NOT 16 FNANSAL VARLIKLAR 30.06.2006 tarihi itibariyle balı ortaklıklar aaıdaki gibidir. 30.06.2006 31.12.2005 Pay Tutarı Pay Tutarı Balı Ortaklıklar 25.000 25.000 Alı Ortaklık Serm.Taahhüdü (-) (18.750) (18.750) Toplam 6.250 6.250
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 12 NOT 17 POZTF/NEGATF EREFYE 30.06.2006 tarihi itibariyle pozitif/negatif erefiye bulunmamaktadır. NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRMENKULLER 30.06.2006 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır. NOT 19 MADD VARLIKLAR Maddi Varlıkların net deerleri aaıdaki gibidir. Hesap smi 30.06.2006 31.12.2005 Arsalar ve Araziler 0 0 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 0 0 Binalar 2.571.328 2.605.225 Makine ve Teçhizat 1.203.415 1.426.551 Taıt Araçları 216 13.636 Demirbalar 198.596 242.618 Verilen Avanslar 1.232 1.232 Toplam Maddi Varlıklar 3.974.787 4.289.262 Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri Hesap smi 30.06.2006 31.12.2005 Arsalar ve Araziler 0 0 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 0 0 Binalar 33.897 68.940 Makine ve Teçhizat 273.492 482.794 Taıt Araçları 13.390 14.820 Demirbalar 49.502 51.132 Toplam 370.281 617.686 NOT 20 MADD OLMAYAN VARLIKLAR Maddi Olmayan Varlıkların net deerleri aaıdaki gibidir. Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Haklar 20.480 24.169 Özel Maliyetler 8.316 2.116 Finansal Kiralama 418.220 362.852 Verilen Avanslar - - Toplam 447.016 389.137 Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri 30.06.2006 31.12.2005 Haklar 2.850 10.543 Özel Maliyetler - 5.556 Finansal Kiralama - 32.986 Toplam 2.850 49.085
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 13 NOT 21- ALINAN AVANSLAR Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Alınan Müteri Avansları 561.752 701,039 Toplam Müteri Avansları 561.752 701.039 NOT 22- EMEKLLK PLANLARI irket in emeklilik planları balıklı kısım kapsamında deerlemeye tabi tutulacak ilemi bulunmamaktadır NOT 23- BORÇ KARILIKLARI Dönem sonları itibariyle borç ve gider karılıkları bakiyeleri ile aaıda sunulmutur Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Vergi Karılıı 44.161161 Kredi Faiz Karılıkları 63.321 57.980 Dier 55.511 55.512 Toplam Borç ve Gider Karılıkları 118.832 157.653 Hesap ismi 30.06.2006 31.12.2005 Kıdem Tazminatı 233.832 149.501 Kıdem Tazminatı Karılıı Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, irket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene balı olmaksızın iine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çarılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaına gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maa üzerinden hesaplanmaktadır. lgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2006 senesi ilk altı aylık dönemi için 1.770,63 YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL). Türkiye de kıdem tazminatı karılıı için fon oluturma zorunluluu olmadıından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıtır. Yeniden düzenlenmi UMS 19 ( Personele Salanan Haklar ) ilk kez 1999 yılında uygulanmaya balanmıtır. Temel uygulama prensiplerini deitirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi standart yükümlülüün gelecek dönemlere ait olduunu dikkate alarak, yükümlülüün muhasebeletirilmesini daha açık hale getirmitir: Netinin reel iskonto oranını verecei tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü deerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. stee balı iten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, irket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. 31.12.2005 itibariyle yapılan hesaplamada kanunu mevzuatına göre hesaplanan kıdem tazminatı için karılık ayrılmı ayrıca aktüeryal gelir hesaplanmıtır.ayrılan kıdemtazminatı karılıı gider aktüeryal gelirde gelir olarak finansal tablolarda yer almıtır. 30.06 2006 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karılıı hesaplamasında ise kıdem tazminatının aktüeryal yöntemle indirgenmesi metodu uygulanmıtır. Uygulama varsayımları aaıdaki gibidir. Enflasyon oranı %10
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 14 skonto oranı %19 Olacaı varsayımı ile kıdem tazminatı karılıı aaıdaki ekilde hesaplanmıtır. 30.06.2006 31.12.2005 1 Ocak itibariyle karılık 149.501 236.850 Dönem karılık gideri 84.331-87.349 Toplam 233.832 149.501 NOT 24 SERMAYE / KARILIKLI TRAK SERMAYE DÜZELTMES irket genel kurulu 06.04.2006 tarihinde yapmı olduu olaanüstü toplantıda 5.750.000,- YTL Olan sermayenin 2.530.000,-YTL arttırılarak 8.280.000,- YTL.ye yükseltilmesine ve artıın 1.150.000,-YTL lik ksmının özkaynaklardan kalan 1.380.000,-YTL lik kısmının da nakden arttırılmasına karar vermitir. Sermaye arttırım süreci devam etmektedir. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle satılmaya hazır menkul deerler ve itirakleri yoktur 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aaıdaki gibidir: Tarihi Deer 30.06.2006 31.12.2005 Ortakların Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı (%) (%) Burçelik Bursa Çelik Dök.San.A.. 50,22 2.887.500 50,22 2.887.500 Renan Kömürcüolu 2,61 150.000 2,61 150.000 Canan Zihniolu 2,61 150.000 2,61 150.000 Dilek bilen 2,61 150.000 2,61 150.000 Ragıp Ergün Serdarolu 0,22 12.500 0,22 12.500 Halka Arz 41,73 2.400.000 41,73 2.400.000 TOPLAM 100,00 5.750.000 100,00 5.750.000 Enflasyon Düzeltmesi 1.323.775 1.323.775 Yeniden Düzenlenmi Sermaye 100,00 7.073.775 100,00 7.073.775 Sermaye enflasyon düzeltme farkı, ödenmi sermayeye yapılan nakit ilavelerin enflasyon muhasebesi uygulanan 2004 yılı sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder. irket kayıtlı sermaye sistemine tabi deildir. irket, hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır NOT 25 SERMAYE YEDEKLER 30.06.2006 31.12.2005 Hisse Senedi hraç Primleri 471.533 471.533 Toplam 471.533 471.533 NOT 26 KAR YEDEKLER Kanuni defterlerdeki birikmi kârlar, aaıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde daıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olumaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmi sermayenin %20 sine eriene kadar, geçmi dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. kinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü daıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. 30 Mart 2006 tarihi itibariyle (yasal mali tablolara göre) önceki özkaynak hareketleri aaıdaki gibidir.
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 15 Özkaynak Hareket Tablosu Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedekler Olaanüstü Yedekler Dönem Karı Geçmi Yıllar Kar/ Zararları Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Toplam 31.12.2005 5.750.000 471.533 66.762 45.162 11.440 329.705 1.361.699 8.036.301 Dönem kar /zararı (1.182.525) 30.06.2006 5.750.000 471.533 66.762 45.162 (1.182.525) 341.145 1.361.699 6.853.776 NOT 27 GEÇM YIL KAR / ZARARLARI S.P.K Seri XI No:20 tebliine göre düzenlenen 2004 yılı bilançosunda oluan 47.433-YTL dönem karının, 13.05.2005 tarihinde yapılan Olaan Genel Kurul toplantısında yasal yedekler ayrıldıktan sonra kalan tutarın olaan üstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmitir.2005 yılı olaan genel kurulu bilanço döneminden sonra 03.07.2006 tarihinde yapılmı ve geçmi yıl karlarının 2006 yılı karından yasal yedekler ayrıldıktan sonra kar daıtımı yapılmamasına karar verilmitir. Dönem mali tablolarının Seri XI No:25 teblii hükümlerine uyarlanması sebebi ile 2004 yılı ertelenmi vergi varlıı için 289.861-YTL ve kıdem tazminatı düzeltilmesi için 39.844-YTL olmak üzere toplam 329.705 YTL geçmi yıl karları oluturulmutur. NOT 28 YABANCI PARA POZSYONU Aaıdaki tablo 30 Haziran 2006 itibariyle irket in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. irket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aaıdaki gibidir: BANKALAR 30.06.2006 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı EURO - 1,6029 USD 115 2,0095 231 TOPLAM - 231 31.12.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı EURO 17.889 1,5904 28.451 USD 4.47 1,3430 6 TOPLAM 28.457 ALACAKLAR 30.06.2006 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 33.915 1,6029 54.362 EURO 463.025 2,0095 930.449 TOPLAM 984.811 31.12.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 25.528 1.3430 34.284 EURO 145.880 1.5904 232.008 TOPLAM 266.292 BORÇLAR 30.06.2006
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 16 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 21.036 1,6106 33.880,5 EURO 67.910,52 2,0192 137.124,92 TOPLAM 171.005 31.12.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 4.805 1.3495 6.484 EURO 42.460 1.5981 67.855 GBP 659 2.3213 1.529 TOPLAM 75.868 BANKA KREDLER 30.06.2006 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 215.000 1,6106 346.279 EURO 617.324 2,0192 1.246.501 TOPLAM 1.592.780 31.12.2005 Cinsi Yabancı Para Tutarı Kur YTL Karılıı USD 350.000 1.3495 472.325 EURO 379.245 1.5981 604.819 TOPLAM 1.077.144 NOT 29 DEVLET TEVK VE YARDIMLARI 30.06.2006 irketin 2002 yılında alınan yatırım tevik belgesi bulunmaktadır. 2005 yılından devreden yatırım indirimi 454.025.-YTL olup bu dönem devlet tevik ve yardımlarına konu yatırım harcaması yapılmamıtır.tevik bellgesi bu dönem içinde kapatılmıtır.devreden yatırım indirimi kullanılmamıtır.gelecek döneme devreden yatırım indirimi % 2,15 lik yeniden deerleme oranında eskale edilmesi sonucu 463.786.-YTL olarak hesaplanmıtır. 31.12.2005 irketin 2002 yılında alınan yatırım tevik belgesi bulunmaktadır. 2004 yılından devreden yatırım indirimi 677.057.-YTL olup bu dönem yatırım harcaması yapılmamıtır.devreden yatırım indiriminden 223.033,-YTL kullanılmıtır.gelecek döneme devreden yatırım indirimi 454.025.-YTL dir. NOT 30 KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Barı Dinç tarafından 7.701,67-YTL alacak için Istanbul2. Mah.03879 sayılı dosya ile açılmı olan itirazın iptali davası sürmektedir.(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Salamlar LTD.T tarafından 3.810,47-YTL alacakla ilgili açılmı olan itirazın iptali davası Bursa 1.Tic Mah 03/715 sayılı dosya ile halen sürmektedir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Üçbilek-Adnan nhanda tarafından 22.147,38 YTL alacakla ilgili olarak Bursa As.2.Tic.Mah. 04/40 sayılı dava aynı mahkemenin 04/38 sayılı dosyası ile birletirilmitir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır)
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 17 Üçbilek-Adnan nhanda tarafından 17.994,89-YTL alacakla ilgili olarak Bursa As.2.Tic.Mah 04/38 sayılı dosya ile açılmı olan itirazın iptali davası halen sürmektedir..(önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Akbaolu LTD.T. tarafından Kadıköy As.4. Tic. Mah de açılmı olan 20.000-YTL tazminat davası halen sürmektedir. (Bu dönem karılık ayrılmıtır) Kafsan LTD.T nden olan 22.890,92-YTL alacaımız için açtıımız itirazın iptali davası stanbul Asliye 9. Ticaret Mah. 04/623 sayılı dosya ile sürmektedir. (Önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) Emrah Kaba tarafından stanbul 2. mahkemesinde açılmı olan 10.000-YTL tazminat davası açılmıtır. (Önceki dönemlerde karılık ayrılmıtır) NOT 31 LETME BRLEMELER irket birlemesi bulunmamaktadır. NOT 32 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA irketin operasyonel faaliyetleri tek bir alanda örgütlenmekte ve yönetilmektedir. NOT 33 BLANÇO TARHNDEN SONRAK OLAYLAR Bilanço tarihinden sonra bildirilecek olay bulunmamaktadır. NOT 34 DURDURULAN FAALIYETLER irketin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. NOT 35 ESAS FAALYET GELRLER 30.06.2006 tarihi itibariyle satılar bakiyeleri ile aaıda sunulmutur Satılar 30.06.2006 Yurtiçi satılar 1.788.337,42 Yurtdıı satılar 2.349.644 Dier Satılar ndirimler 326.398 Net Satılar 3.811.583 Satıların Maliyeti 3.173.648 Brüt Satı Karı/Zararı 637.935 Üretim Miktarları Mamul Cinsi Birim 30.06.2006 31.06.2005 Deiim Oranı Deiim (%) Vana Adet 18.205 13.602 4.603 33,84 Satı Miktarları 30.06.2006 30.06.2005 Deiim Mamul Cinsi Birim Deiim Oranı (%) Vana Adet 16.593 15.600 993 6,37 NOT 36 FAALYET GDERLER
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 18 30.06.2006 tarihi itibariyle faaliyet giderleri bakiyeleri ile aaıda sunulmutur. Hesap ismi 30.06.2006 Satı ve pazarlama giderleri 345.604 Genel yönetim giderleri Toplam Faaliyet Giderleri 689.931 1.035.535 NOT 37 DER GELRLER/GDERLER VE KAR ZARARLAR 30.06.2006 tarihi itibariyle dier gelirler ve giderler bakiyeleri ile aaıda sunulmutur. Dier gelirler: 30.06.2006 Faiz Gelirleri (Menkul Kıymet Satı Karı) Kambiyo Karları 24.153 Reeskont Faaliyetle lgili Dier Gelir ve Karlar 68 Dier Olaanüstü Gelirler Ve Karlar 10.155 Konusu Kalmayan Karılık Toplam Dier gelirler: 34.376 Dier giderler: Kambiyo Zararı 12.841 Reeskont Faiz Giderleri Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar 11.847 Dier Olaanüstü Giderler Ve Zararlar 27.646 Toplam Dier Giderler: 52.334 NOT 38 FNANSMAN GDERLER 30.06.2006 tarihi itibariyle finansman giderleri bakiyeleri ile aaıda sunulmutur 30.06.2006 Kısa Vadeli Finansman Giderleri 634.340 Toplam Finansman Gideri NOT 39 VERGLER Dipnot 14 de ayrıntısı açıklandıı üzere irketin cari vergi yükümlülüü ile ertelenen vergi yükümlülükleri toplamı aaıdaki gibidir: Cari vergi yükümlülüü (Yatırım indirimi stopajı) 0 Ertelenen vergi (123.627) Toplam (123.627) NOT 40 HSSE BAINA KAZANÇ 1 YTL Nominal Deerdeki (1.182.525) 5.750.000 NOT 41 NAKT AKIM TABLOSU
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 19 irket 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle nakit akım tablosu hazırlamıstır.irketin Nakit ve nakit benzeri deerlerinin dönem sonu bakiyesi 64.076 YTL dir. NOT 42 DER HUSUSLAR 42.1- Aktif deerlerin toplam sigorta tutarı; Aktif deerlerin toplam tarihi sigorta tutarı 1.630.260-EURO (31.12.2005:1.630.260-EURO) 42.2 -Alacaklar için alınmı olan ipotek ve dier teminatlar; Alacaklar için alınmı kefaletler toplamı 90.000-YTL (31.12.2005: 115.000-YTL) NOT 45 TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER Pasifte yer almayan taahütlerin toplam tutarı aaıdaki gibidir. 30.06.2006 31.12.2005 YTL Tutarı YTL Tutarı Pasifte yer almayan taahhütler Teminat Mektupları 235.660,- YTL 168.642,- YTL
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 20 BURÇELK VANA SANAY VE TCARET ANONM RKET YÖNETM KURULU KARARI TOPL.TARH : 11/08/2006 TOPL.YER : RKET MERKEZ HAZIR BULUNANLA R: RAGIP ERGÜN SERDAROLU RENAN KÖMÜRCÜOLU CANAN ZHNOLU KARAR NO : 2006/08-3 Yönetim Kurulu Ragıp Ergün Serdarolu bakanlıında açıldı, irketimizin 30.06.2006 tarihi itibari ile, Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınladıı Seri XI No.25 sayılı tebli hükümleri uyarınca hazırlanmı mali tabloların kabulüne,.m.k.borsası ve S.P.Kurumuna bildirilmesine oy birlii ile karar verildi. Ragıp Ergün Serdarolu Yönt.Kurl.Bakanı Renan Kömürcüolu Murahhas Aza Canan Zihniolu Yönetim Kurulu Üyesi
BURÇELK VANA SANAY VE TCARET A.. Sayfa No: 21