VESTEL BEYAZ EŞYA SANAYĐ VE TĐCARET ANONĐM ŞĐRKETĐ 01.01. 31.03.2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET MALĐ TABLOLAR VE ÖZET DĐPNOTLARI
MALĐ TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA BĐLANÇOLAR... 1-2 GELĐR TABLOLARI... 3 ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 4 NAKĐT AKIM TABLOLARI... 5 MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR DĐPNOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 6 DĐPNOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR... 7-9 DĐPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONLARA GÖRE DEĞĐŞĐMĐ... 10 DĐPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 10 DĐPNOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ... 11 DĐPNOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR... 12-13 DĐPNOT 7 MADDĐ DURAN VARLIKLAR... 14 DĐPNOT 8 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 14 DĐPNOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 15-16 DĐPNOT 10 FĐNANSAL GELĐRLER... 17 DĐPNOT 11 FĐNANSAL GĐDERLER... 17 DĐPNOT 12 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ... 17 DĐPNOT 13 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI... 18-20 DĐPNOT 14 YABANCI PARA POZĐSYONU... 21-22
1 31.03.2009 VE 31.12.2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE BĐLANÇOLAR Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2009 Bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2008 VARLIKLAR Nakit ve nakit benzerleri 5 246.652.761 119.627.798 Ticari alacaklar - Đlişkili taraflardan ticari alacaklar 13 201.936.681 228.461.251 - Diğer ticari alacaklar 649.226 937.287 Diğer alacaklar 10.396.422 12.635.801 Stoklar 164.040.848 141.047.287 Diğer dönen varlıklar 9.446.206 8.659.002 Toplam dönen varlıklar 633.122.144 511.368.426 Ticari alacaklar 182.500 162.697 Maddi duran varlıklar 7 312.024.508 319.884.475 Maddi olmayan duran varlıklar 8 11.986.734 11.215.328 Ertelenmiş vergi varlığı 3.244.976 2.760.520 Diğer duran varlıklar 2.577 3.636 Toplam duran varlıklar 327.441.295 334.026.656 TOPLAM VARLIKLAR 960.563.439 845.395.082 Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2 31.03.2009 VE 31.12.2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE BĐLANÇOLAR Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Referansları 31.03.2009 31.12.2008 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri 6 166.977.791 25.268.005 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 810 774 Ticari borçlar - Đlişkili taraflardan ticari borçlar 13 87.651 3.211.593 - Diğer ticari borçlar 223.240.177 256.335.555 Diğer borçlar -- 4.595 Dönem karı vergi yükümlülüğü -- -- Borç karşılıkları 9 4.957.466 5.171.734 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 4.843.616 4.369.894 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 400.107.511 294.362.150 Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - Banka kredileri 6 55.521.049 56.198.761 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar -- 240 Ticari borçlar -- 1.350.778 Kıdem tazminatı karşılığı 3.242.275 3.520.794 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 12.956.622 12.687.304 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 71.719.946 73.757.877 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 190.000.000 190.000.000 Sermaye düzeltmesi farkları 9.733.837 9.733.837 Hisse senetleri ihraç primleri 109.030.821 109.030.821 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 17.958.203 17.958.203 Geçmiş yıllar karları 150.552.194 119.735.699 Net dönem karı 11.460.927 30.816.495 Toplam özkaynaklar 488.735.982 477.275.055 TOPLAM KAYNAKLAR 960.563.439 845.395.082 Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3 31.03.2009 VE 31.03.2008 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.- 31.03.2009 Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.- 31.03.2008 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri 4 223.584.445 238.421.991 Satışların maliyeti (195.545.053) (217.120.701) Brüt kar 28.039.392 21.301.290 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (4.917.474) (3.004.705) Genel yönetim giderleri (2.549.715) (3.557.149) Araştırma ve geliştirme giderleri (1.658.761) (842.620) Diğer faaliyet gelirleri 3.010.376 2.746.221 Diğer faaliyet giderleri (2.166.252) (526.661) Faaliyet karı 19.757.566 16.116.376 Finansal gelirler 10 31.766.591 52.164.933 Finansal giderler 11 (39.016.150) (64.110.463) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 12.508.007 4.170.846 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) Dönem vergi gideri (1.262.218) (1.464.642) Ertelenmiş vergi gelir/gideri 215.138 397.598 Net dönem karı 11.460.927 3.103.802 Diğer kapsamlı gelir (Vergi sonrası) -- -- Toplam kapsamlı gelir 11.460.927 3.103.802 Sürdürülen faaliyetler hisse başına kazanç 12 0,06 0,02 Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4 31.03.2009 VE 31.03.2008 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam kaynaklar 01 Ocak 2007 bakiyesi 190.000.000 9.733.837 109.030.821 10.826.488 104.700.239 73.668.039 497.959.424 Geçmiş yıllar karlarına transfer -- -- -- -- 73.668.039 (73.668.039) -- Net dönem karı -- -- -- -- -- 3.103.802 3.103.802 31 Mart 2008 bakiyesi 190.000.000 9.733.837 109.030.821 10.826.488 178.368.278 3.103.802 501.063.226 01 Ocak 2008 bakiyesi 190.000.000 9.733.837 109.030.821 17.958.203 119.735.699 30.816.495 477.275.055 Geçmiş yıllar karlarına transfer -- -- -- -- 30.816.495 (30.816.495) -- Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler -- -- -- -- -- -- -- Dağıtılan temettü -- -- -- -- -- -- -- Net dönem karı -- -- -- -- -- 11.460.927 11.460.927 31 Mart 2009 bakiyesi 190.000.000 9.733.837 109.030.821 17.958.203 150.552.194 11.460.927 488.735.982 Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5 31.03.2009 VE 31.03.2008 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIM TABLOLARI FAALĐYETLERDEN DOĞAN NAKĐT AKIMLARI Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.- 31.03.2009 Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.- 31.03.2008 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 12.508.007 4.170.846 Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Amortisman gideri 11.551.872 10.957.935 Đtfa payları 1.442.590 539.571 Kıdem tazminatı karşılığı 1.371.781 1.020.021 Maddi duran varlık satış karı / (zararı) (130.566) 252.572 Garanti gider karşılıkları 1.011.372 (1.917.515) Forward gelir tahakkuku 3.026.907 -- Faiz geliri (472.216) (1.724.743) Faiz gideri 3.548.208 1.400.217 Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri 33.857.955 14.698.904 Ticari alacaklardaki değişim 26.792.828 10.325.188 Stoklardaki değişim (22.993.561) (22.652.841) Diğer dönen varlıklardaki değişim (1.573.673) 2.203.030 Ticari borçlardaki değişim (37.570.098) 16.602.371 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim (756.513) 652.269 Ödenen kıdem tazminatları (1.650.300) (395.188) Ödenen vergi (1.262.218) (517.611) Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları (5.155.580) 20.916.122 Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları Maddi duran varlık alımları (3.778.975) (10.464.090) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri 462.614 1.029.580 Maddi olmayan duran varlık alımları (2.458.974) (3.449.571) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları (5.775.335) (12.884.081) Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları Alınan banka kredileri 139.162.209 51.827.197 Ödenen banka kredileri (1.905.608) (36.419.608) Ödenen faiz (55.250) (218.365) Alınan faiz 472.216 1.724.743 Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları 137.673.567 16.913.967 Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim 126.742.652 24.946.008 01 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri 119.627.798 74.350.624 31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzerleri 246.370.450 99.296.632 Đlişikteki dipnotlar bu finasal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6 DĐPNOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket veya Vestel Beyaz Eşya ) 1997 yılında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olup merkezi Ambarlı Petrol Ofisi Dolum Tesisleri Yolu, Zorlu Plaza, Avcılar / Đstanbul da bulunmaktadır. Şirket faaliyetine 1999 yılında başlamış olup buzdolabı, split klima üniteleri, çamaşır makinesi, pişirici cihazlar ve bulaşık makinesi üretimi ve satışı yapmaktadır. 312 bin m2 kapalı alana sahip üretim tesisleri Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde toplam 395 bin m2 alan üzerine kurulmuştur. Şirket Ahmet Nazif Zorlu ailesinin kontrolü altında bulunan Vestel Şirketler Topluluğu na dahildir. Şirket yurt dışı satışlarını Vestel Topluluğu na dahil olan Vestel Dış Ticaret A.Ş. ile yurt içi satışlarını ise Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 21 Nisan 2006 tarihinden beri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( ĐMKB ) işlem görmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay % Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 72,6 Diğer ortaklar (ĐMKB de işlem gören) 27,4 31.03.2009 tarihi itibariyle, Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 3.517 kişi (31.12.2008: 3.404) dir. Şirket in Seri: XI/29 nolu Tebliğ e göre hazırlanan 31 Mart 2009 tarihli finansal tabloları 30.04.2009 tarihinde Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul da onaylanması sonucu kesinleşecektir. 100,0
7 DĐPNOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 Nolu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 ve 17 Nisan 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. Bakanlar Kurulu nun 2007/11963 sayılı ve 04.04.2007 tarihli Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni Đbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına Đlişkin Karar ın yürürlüğe konulması ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre bir önceki para birimi olan Yeni Türk Lirası değerleri TL ye ve Kr'ye dönüştürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1 TL ye ve 1 Yeni Kuruş, 1 Kr'ye eşit tutulmaktadır. Bu sebepten 31.03.2009 tarihinde sona eren döneme ilişkin mali tablolar, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal verileri de dahil olmak üzere, Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden gösterilmiştir. 2.2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2009 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
8 2.3. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler (a) 01.01.2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren yeni standartlar ve var olan standartlarda yapılan değişiklikler ve yorumlar: UFRYK 11, UFRS 2 Şirket Ve Đşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine Đlişkin Đşlemler UFRYK 12, Hisse Đmtiyaz Anlaşmaları, UFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları UFRYK 14, UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri Ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri, UFRYK 15, Gayrimenkul Đnşaat Anlaşmaları UFRYK 16, Yurtdışındaki Đşletme Đle Đlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması UMS 1, (Değişiklik) Mali Tabloların Sunumu Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine Đlişkin Kapsamlı Değişiklikler UMS 19, (Değişiklik) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 23, (Değişiklik) Borçlanma Maliyetleri, Doğrudan Giderleştirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değişiklikler UMS 32, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Sunum Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar Ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik UMS 36, (Değişiklik) Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 38, (Değişiklik) Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 39, (Değişiklik) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere Đlgili Değişiklikler UFRS 1, (Değişiklik) Uluslar Arası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Defa Uygulamasına Đlişkin Đlkeler UFRS 2, (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler UFRS 8, Faaliyet Bölümleri Yukarıda yer alan standart, değişiklik ve yorumların finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. (b) 01.07.2009 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerli ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar: UMS 27, (Değişiklik) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 28, Đştiraklerdeki Yatırımlar UMS 31, Đş Ortaklıklarındaki Paylar Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik UFRS 3, (Değişiklik) Đşletme Birleşmeleri UFRS 5, (Değişiklik) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması UFRYK 18, Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar Şirket yönetimi, yukarıda yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip 01.07.2009 tarihinden itibaren uygulayacaktır. Şirket yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
9 DĐPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĐŞĐMĐ Şirket çamaşır makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, klima ve pişirici cihazlar üretmektedir. Satışların yıllık bazda %57 sini oluşturan çamaşır makinesi, pişirici cihazlar ve bulaşık makinesi ürün grupları sezon değişimlerinden miktar olarak etkilenmemekle birlikte, satışların yıllık bazda %43 ünü oluşturan soğutma karakterli buzdolabı ve klima ürünleri yaz aylarında kış aylarına göre miktar bazında iki ila üç kat artış gösterebilmektedir. DĐPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket yönetimi Şirket in risk ve getirilerinin beyaz eşya sektöründeki gelişmelerden etkilendiğini dikkate alarak, birincil bölüm raporlamasında endüstriyel bölümleri kullanma kararı almıştır. Şirket yönetimi, Şirket in faaliyet alanının beyaz eşya ürünlerinin üretimi olması, ürünlerin üretim süreçleri ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ve bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri faklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu birincil bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. Şirket yönetimi Şirket in risk ve getirilerinin coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak, ikincil bölüm raporlamasında coğrafi bölümleri kullanma kararı almıştır. Bölüm satışları 01.01.- 31.03.2009 01.01.- 31.03.2008 Türkiye 46.898.973 73.798.971 Avrupa 148.889.764 142.148.209 Diğer 27.984.289 22.506.764 Bölüm brüt satışlar toplamı 223.773.026 238.453.944 Đndirimler (-) (188.581) (31.953) Net satışlar toplamı 223.584.445 238.421.991 Bölüm satışları Türkiye bölümünde TL para birimi, Avrupa bölümünde EUR para birimi ve Diğer bölümünde USD para birimi üzerinden gerçekleşmektedir. Bölümün %66 sını (01.01.-31.03.2008 : %60) oluşturan Avrupa bölümü satışları EUR para birimi üzerinden gerçekleştiğinden ve farklı risk ve getirilere sahip olmadığından ülke bazında ayrılmamıştır. Bölüm varlıklarının kayıtlı değerleri ve söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetler Şirket in Türkiye de bulunması nedeniyle ayrıca gösterilmemiştir.
10 DĐPNOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 31.03.2009 31.12.2008 Kasa 71.511 69.400 Vadesiz mevduat - TL 170.689 84.590 - USD 490.227 15.136.036 - EUR 18.226.581 92.368 Vadeli mevduat - TL 48.051.994 9.503.893 - USD 104.575.916 63.445.875 - EUR 75.065.843 31.295.636 Nakit ve nakit benzerleri 246.652.761 119.627.798 Faiz içermeyen günlük krediler (282.311) -- Nakit akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzerleri 246.370.450 119.627.798 31.03.2009 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının vadesi Nisan 2009 dur (31.12.2008: Ocak 2009). Vadeli mevduatların yıllık ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: -TL %10,6 %15,00 -USD %1,7 %2,63 -EUR %1,8 %3,43
11 DĐPNOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR 31.03.2009 31.12.2008 Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - TL 37.363.867 -- - USD 84.625.110 -- - EUR 44.988.814 25.268.005 166.977.791 25.268.005 Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EUR 55.521.049 56.198.761 Şirket in kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: 55.521.049 56.198.761 31.03.2009 31.12.2008 Bir yılı geçmeyen 166.977.791 25.268.005 Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 20.130.829 19.509.565 Đki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen 14.987.594 14.907.355 Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen 7.962.968 8.196.385 Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 4.839.074 4.998.761 Beş yılı geçen 7.600.584 8.586.695 222.498.840 81.466.766
12 Şirket, 2003-2007 yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5 yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir. 31.03.2009 itibariyle bu kredilerin kısa vadeli toplamı 23.712.031 TL (31.12.2008: 22.632.019 TL) ve uzun vadeli toplamı 56.570.888 TL (31.12.2008: 56.198.761 TL) dir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Aralık 2015 tarihindedir. Yıllık faiz oranları Euribor + (%0,3 ile %1) arasındadır. Şirket, üretim kapasitesini arttırmak için Haziran 2003 tarihinde 9.000.000 EUR kredi temin etmiştir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu kredi için Şirket in 2.504.025 TL (1.125.000 EUR) (31.12.2008: 2.408.400 TL) borcu bulunmaktadır. Kredinin son ödeme taksiti Mayıs 2009 tarihinde olup yıllık faiz oranı Euribor + %3,25 dir. Şirket in 01.01.- 31.03.2009 döneminde finansal kuruluşlardan temin edilen kısa vadeli kredilere ilişkin bilgileri aşağıdaki gibidir: Ortalama faiz oranı Kredi tutarı TL 27,1% 35.000.000 USD 8,4% 84.213.184 EUR 9,9% 16.726.247 135.939.431 Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (not 8).
13 DĐPNOT 7 MADDĐ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 3.778.975 TL dir (31 Mart 2008 10.464.090 TL). 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri 279.530 TL dir (31 Mart 2008 1.831.169TL). Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net kayıtlı değeri 16.858.384 TL (31.12.2008: 18.086.745 TL) dir. 31.03.2009 itibariyle maddi duran varlıklar 732.394.193 TL (31.12.2008: 548.777.234 TL) tutarında sigortalanmıştır. 01.01.-31.03.2009 döneminde yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirilen faiz gideri bulunmamaktadır. (01.01.- 31.03.2008: 10.425 TL) DĐPNOT 8 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 2.458.974 TL dir (31 Mart 2008 3.449.571 TL). 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri 255.629 TL dir.
14 DĐPNOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşılıklar Ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 31.03.2009 31.12.2008 Kısa vadeli borç karşılıkları Garanti gider karşılığı 4.735.619 4.996.787 Dava karşılıkları 221.847 174.947 Ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 4.957.466 5.171.734 Garanti Dava Karşılıkları Karşılıkları Toplam Dönem başı 4.996.787 174.947 5.171.734 Đlaveler 1.011.372 46.900 1.058.272 Konusu kalmayan karşılıklar (1.272.540) -- (1.272.540) b) Bilanço tarihleri itibariyle koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: 4.735.619 221.847 4.957.466 31.03.2009 31.12.2008 Koşullu varlıklar Alınan teminatlar 3.278.626 2.796.685 Satıcılardan alınan teminat senetleri ve çekleri 5.585.306 5.597.135 Alınan ipotekler 1.000.000 1.000.000 Koşullu yükümlülükler Đhracat kaydı ile yapılan satışlara ilişkin KDV ve ÖTV 24.032.303 28.383.010 Đhracat gerçekleştirme yükümlülüğü 254.735.708 194.538.137 Eximbank kredisi kullanımına ilişkin verilen teminat mektupları 16.880.000 -- Gümrüklere, mahkemelere ve vergi dairelerine verilen teminat mektupları 5.661.390 4.479.051 Diğer verilen teminat mektupları 1.385.000 2.356.366 Grup içi şirketler için verilen kefaletler 1.096.818.018 912.097.296 Kredi kullanımına ilişkin alınan verilen kefalet 2.504.025 2.408.400
15 Şirket aleyhine, elektrikli ev aletleri üreten bir şirket tarafından patent belgesinin hükümsüzlüğü konusunda dava açılmıştır. Şirket patent belgesinin hükümsüzlüğü ve sicilden terkini talebiyle karşı dava açmıştır. Dava bilirkişi incelemesinde olup devam etmektedir. Şirket aleyhine açılmış ve rapor tarihi itibariyle devam etmekte olan tüketici davaları tutarı 91.755 TL ve Şirket lehine sonuçlanmış ancak temyiz sonucu beklenen davaların tutarı 213.539 TL (31.12.2008: 264.639 TL) dir. Şirket in operasyonel kiralama işlemlerinden dolayı gelecek dönemlerde ödeyeceği kira giderlerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 31.03.2009 31.12.2008 Bir yıldan az 260.153 255.612 Bir yıldan fazla dört yıldan az 183.673 218.683 443.826 474.295 c) Türev finansal araçlar 31.03.2009 tarihi itibariyle türev finansal araçlar 01.07.2009 vadeli 17.000.000 EUR tutarında ABD Doları karşılığı vadeli EUR satış taahhütlerinden oluşmaktadır. 31.03.2009 Kontrat miktarı Rayiç değer Vadeli döviz işlemlerinden doğan kar Vadeli döviz işlemleri satım 36.393.600 43.183.026 6.789.426 31.12.2008 Kontrat miktarı Rayiç değer Vadeli döviz işlemlerinden doğan kar Vadeli döviz işlemleri satım 36.393.600 40.156.119 3.762.519
16 DĐPNOT 10 FĐNANSAL GELĐRLER 01.01.- 31.03.2009 01.01.- 31.03.2008 Kambiyo karı 17.893.190 41.502.889 Ertelenmiş finansman geliri 5.250.233 8.936.446 Alınan vade farkı 5.124.045 855 Faiz gelirleri 472.216 1.724.743 Vadeli döviz işlem geliri 3.026.907 -- 31.766.591 52.164.933 DĐPNOT 11 FĐNANSAL GĐDERLER Kambiyo zararları 30.032.203 50.879.716 Ertelenmiş finansman gideri 2.916.565 9.155.188 Faiz giderleri 3.548.208 1.400.217 Akreditif giderleri 2.236.916 2.463.572 Ödenen vade farkları 59.541 28.599 Teminat mektubu komisyon giderleri 10.099 8.025 Finansal kiralama faiz giderleri -- 13.845 Diğer finansman giderleri 212.618 161.301 39.016.150 64.110.463 DĐPNOT 12 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ Hissedarlara ait net kar 11.460.927 3.103.802 Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 190.000.000 190.000.000 Hisse başına kar 0,06 0,02
17 DĐPNOT 13 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI a) Đlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Đlişkili kuruluşlardan alacaklar 31.03.2009 31.12.2008 Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. 72.581.464 97.798.228 Vestel CIS Limited 4.585.358 4.903.335 Vestel Dış Ticaret A.Ş. 124.571.644 129.874.692 Diğer ilişkili kuruluşlar 1.973.078 496.592 203.711.544 233.072.847 Ertelenmiş finansman gideri (-) (1.774.863) (4.611.596) b) Đlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar 201.936.681 228.461.251 Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. -- 2.974.172 Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş. 73.943 -- Diğer ilişkili kuruluşlar 13.877 257.218 87.820 3.231.390 Ertelenmiş finansman geliri (-) (169) (19.797) 87.651 3.211.593
18 c) Đlişkili taraflarla yapılan işlemler 01.01.- 31.03.2009 01.01.- 31.03.2008 Satışlar Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3.118.522 257.880 Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. 25.836.479 50.477.608 Vestel Dış Ticaret A.Ş. 175.791.997 163.405.330 Diğer 854.404 1.288.399 205.601.402 215.429.217 Alışlar ve faaliyet giderleri Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 907.962 819.468 Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. 1.019.796 1.057.336 Vestel Dış Ticaret A.Ş. 1.611.600 368.211 Diğer 7.741 1.883 3.547.099 2.246.898 Kur farkı ve vade farkı gelirleri Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 5.095.058 9.022 Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş. 1.628.774 711 Vestel Dış Ticaret A.Ş. 9.756.846 28.735.860 Diğer 507.016 144 16.987.694 28.745.737 Kur farkı ve vade farkı giderleri Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 59.541 14.635 Vestel Dış Ticaret A.Ş. 6.162.128 13.432.726 Diğer -- 13.964 6.221.669 13.461.325
19 d) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 31.03.2009 tarihinde sona eren üç aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 394.005 TL (01.01.- 31.03.2008: 453.295 TL) dir. f) Operasyonel kiralama Şirket, operasyonel kiralama yolu ile ilişkili kuruluşu Zorlu Holding in bağlı ortaklığı Deniz Destek Oto Kiralama A.Ş. den araç kiralamıştır. Bilanço tarihi itibariyle şirketin gelecek dönemlerde ödeyeceği kira giderlerinin toplamı 155.761 TL dir. g) Đlişkili kuruluşlara sağlanan garantiler Şirket in, Grup şirketlerine verdiği garantileri Not 9 da açıklanmıştır.
20 DĐPNOT 14 YABANCI PARA POZĐSYONU Bilanço tarihleri itibariyle Şirket in yabancı para varlıkları ve borçlarının döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31.03.2009 ABD Doları EURO GBP Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri 62.250.563 41.929.695 9.144 198.427.919 Ticari alacaklar 2.716.444 55.967.132 -- 129.157.000 Toplam varlıklar 64.967.007 97.896.827 9.144 327.584.919 Kısa vadeli ticari borçlar ve diğer yükümlülükler 64.607.702 35.889.409 -- 188.940.448 Kısa vadeli finansal yükümlülükler 50.133.839 20.212.424 -- 129.614.734 Uzun vadeli finansal yükümlülükler -- 24.944.312 -- 55.521.049 Toplam yükümlülükler 114.741.541 81.046.145 -- 374.076.231 Hedge edilen toplam varlık tutarı 26.444.700 -- -- 44.638.654 Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı -- (17.000.000) -- (37.838.600) Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu Parasal kalemler net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 26.444.700 (17.000.000) -- 6.800.054 (23.329.834) (149.318) 9.144 (39.691.258) (49.774.534) 16.850.682 9.144 (46.491.312) 26.444.700 (17.000.000) -- 6.800.054 01.01.-31.03.2009 Đthalat 25.437.026 -- -- 42.937.699 Đhracat 16.757.393 69.095.722 -- 176.874.053
21 31.12.2008 ABD Doları EURO GBP Toplam TL değeri Nakit ve nakit benzerleri 51.968.971 14.684.586 3.210 110.036.474 Ticari alacaklar 3.181.173 60.177.735 -- 133.639.383 Toplam varlıklar 55.150.144 74.862.321 3.210 243.675.857 Kısa vadeli ticari borçlar ve diğer yükümlülükler 84.578.000 49.812.813 -- 234.546.579 Kısa vadeli finansal yükümlülükler 512 11.803.067 -- 25.268.780 Uzun vadeli finansal yükümlülükler 159 26.251.290 -- 56.199.002 Toplam yükümlülükler 84.578.671 87.867.170 -- 316.014.361 Hedge edilen toplam varlık tutarı 26.444.700 -- -- 39.992.320 Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı -- (17.000.000) -- (36.393.600) Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu Parasal kalemler net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 26.444.700 (17.000.000) -- 3.598.720 (2.983.827) (30.004.849) 3.210 (68.739.785) (29.428.527) (13.004.849) 3.210 (72.338.505) 26.444.700 (17.000.000) -- 3.598.720 01.01.-31.03.2008 Đthalat 32.946.318 -- -- 42.055.976 Đhracat 16.018.289 76.890.901 -- 164.654.973