TARİH : 30/04/2004 TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. TÜRK EXİMBANK GEMİ İNŞA VE İHRACATI FİNANSMAN PROGRAMI UYGULAMA ESASLARI (04/12/2012 REVİZYONU) AMAÇ VE KONU : Madde 1-3332 sayılı Kanuna ilişkin 2013/4286 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı nın 6. maddesine istinaden; gemi inşa/ihraç edecek Türk firmalarının gemi inşa aşamasındaki finansman ihtiyaçlarının karşılanması, rekabet güçlerinin desteklenmesi, yurt dışındaki müşterileri ve kreditör kuruluşlar nezdindeki kredibilitelerinin arttırılması amacıyla Türk Eximbank tarafından yürürlüğe konulmuş olan Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programının kuralları, şartları ve takip usulleri bu Uygulama Esasları ile düzenlenmiştir. İşbu Uygulama Esasları çerçevesinde yapılacak kredilendirme işlemleri borçlunun Bankamız nezdindeki risk seviyesi dikkate alınarak Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu nun 21.01.2014 tarih 07 no.lu kararı çerçevesinde ihdas edilen ilgili kredi komitelerinin kararlarına istinaden yürütülür. İşbu Uygulama Esasları kapsamında Banka Yönetim Kurulunca tahsis edilen limitler çerçevesinde yapılacak kredi kullandırım işlemleri Birim Kredi Tahsis Komitesi Kararlarına istinaden yürütülür. TANIM VE KAPSAM : Madde 2- Kredi: Program kapsamında kullandırılacak krediler ile; Alıcı firma ile imzalanmış belli bir kontrat kapsamında, gemi inşa/ihraç edecek Türk firmalarının gemi inşa aşamasındaki harcamaları proje bazında finanse edilir. Teminat Mektubu: Program kapsamında düzenlenecek teminat mektupları ile; Geminin finansmanı amacıyla inşa süresince alıcı firma, alıcının bankası/finansman kurumu tarafından yapılacak avans niteliğindeki ödemeler ve bunlara ilişkin doğabilecek faizler, Proje konusu gemide kullanılacak makina ve ekipmanların vadeli ithalatı ile vadeli yurt içi tedarik işlemlerine ilişkin ödeme yükümlülükleri Türk Eximbank tarafından belirlenen limit çerçevesinde garanti kapsamına alınır. Proje konusu gemide kullanılacak makina ve ekipmanların vadeli ithalatı ile vadeli yurt içi tedarik işlemlerinin garantisine yönelik olarak düzenlenecek teminat mektuplarında yurt dışı/yurt içi satıcıya gerçekleştirilecek ödeme vadelerinin kontratta belirtilen gemi teslimi ve nihai ödeme tarihinden kısa olmaması esastır. Ancak, vadeli alım konusu mal bedellerinin nihai ödeme tarihinden önce kontrat hükümleri çerçevesinde avans ödemesi ve benzeri şekilde alıcıdan tahsil edilebileceği durumlarda vade ayrıca değerlendirilir. Bu Uygulama Esaslarında açıklık olmayan hallerde, Vergi, Resim ve Harç İstisnası ile Kambiyo Mevzuatındaki genel düzenlemeler dikkate alınır.
KREDİLENDİRİLMEYEN İHRACAT ŞEKİLLERİ: Madde 3- Kredi, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetler, Transit Ticaret, Reeksport, Takas (Özel Takas hariç) Bağlı Muamele, Bedelsiz İhracat, Sınır Ticareti hükümleri çerçevesinde yapılan ihracat ve 4458 sayılı Gümrük Kanunu nun Geçici İthalat kapsamında ithali yapılan malzemenin ihracı için kullandırılmaz. SERBEST DÖVİZ : Madde 4- Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nca (TCMB) alım satımı yapılan konvertibl dövizler (TL dahil) serbest döviz olarak kabul edilir. VERGİ, RESİM, HARÇ İSTİSNASI : Madde 5- Kredi/Teminat Mektubu, Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkındaki Karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde yer alan hükümler dahilinde vergi, resim ve harç istisnasından yararlanır. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu'na ilişkin hususlarda ilgili karar, tebliğ ve genelge hükümleri çerçevesinde işlem yapılır. DÖVİZ CİNSİ : Madde 6- Kredi/Teminat Mektubu ABD Doları, EURO veya TL cinsinden kullandırılır/düzenlenir. İHRACAT TAAHHÜDÜ : Madde 7- Türk Eximbank tarafından nakdi kredi kullandırılması halinde; döviz kredilerde kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamı tutarında, TL kredilerde ise kredi anapara tutarının başvuru tarihindeki TCMB döviz alış kurundan döviz karşılığı tutarından az olmamak kaydıyla, fiilen gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB ihracat tutarını ifade eder. Teminat mektubu düzenlenmesi halinde ise, düzenlenen teminat mektupları toplam tutarından az olmamak kaydıyla, fiilen gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB ihracat tutarını ifade eder. İhracat taahhüdünün kullandırılan krediye/düzenlenen teminat mektubuna konu geminin ihracı ile kapatılması esastır. FİRMA LİMİTİ ve NAKDİ KREDİ / TEMİNAT MEKTUBU TUTARI: Madde 8- İşbu Uygulama Esasları kapsamında kredilendirilecek işlemler için esas alınacak firma limiti azami 25 milyon ABD Doları dır. Kullandırılacak kredinin/düzenlenecek teminat mektubunun tutarı ve vadesi alıcı ve satıcı firmalar arasında imzalanan sözleşme hükümleri dikkate alınarak proje bazında Türk Eximbank tarafından belirlenir. Ancak, kullandırılacak kredinin/düzenlenecek teminat mektubunun tutarı gemi kontrat bedelinin azami %85 i dir. İşbu Uygulama Esasları nda yer alan sınırlar ve uygulamalar dahilinde aynı proje için kredi ve teminat mektubunun birlikte kullanılması mümkündür. Ancak toplam finansman tutarı gemi kontrat bedelinin azami %85 i dir. ASGARİ ÖZKAYNAK KATKISI /ASGARİ YERLİ KATKI ORANI: Madde 9- Proje konusu gemiye firma özkaynak katkısının sağlanmasını teminen, proje genelinde gemi kontrat bedelinin en az %15 ine tekabül edecek tutarda harcamanın firma özkaynaklarından yapılması ve proje konusu geminin yerli katkı oranı ya da katma değer oranının asgari %25 olması hususları aranacaktır. Yerli katkı/katma değer oranının tesbitinde varsa projeye ilişkin Yatırım Teşvik Belgesinde kayıtlı tutarlar esas alınır. Yatırım Teşvik Belgesi bulunmayan projeler için söz konusu oranların tesbitine yönelik Ek:5 de yer alan Harcama Kalemleri 2
Tablosu na imalatçı firmanın bağlı bulunduğu Sanayi/Ticaret Odasının onayı alınacaktır. MÜRACAAT ŞEKLİ : Madde10- Firma tarafından her bir talep bazında aşağıdaki belgelerle birlikte Türk Eximbank'a müracaat edilmesi gerekmektedir. Kredi kullandırılacak firmalarda özkaynak tutarının negatif olmaması koşulu aranacaktır. Kredi/Teminat Mektubu Talep Formu / (Ek:1/A, Ek:1/B), Proje Bilgi Formu (Ek:2), Alıcı firma ile yapılmış olan sözleşmenin son halinin fotokopisi, Finansman İhtiyaçları Tablosu (Ek:3), Yapılan/Yapılacak Harcamaların Aylara Göre Dağılımı Tablosu (Ek:4), Harcama Kalemleri Tablosu (Ek:5), (Yatırım Teşvik Belgesi bulunmayan projeler için imalatçının bağlı bulunduğu Sanayi/Ticaret Odasının onayı aranır.) Yatırım Teşvik Belgesi fotokopisi (Varsa), Proje konusu geminin inşaatına başlama ve bitiş tarihi ile iş programını belirtir iş akış şeması ve diyagramı, Geminin ekspertiz değerini belirlemek üzere Deniz Ticaret Odası/Gemi Mühendisleri Odası/Türk Loydu Vakfı nca düzenlenmiş Ekspertiz Raporu, (Kredi kullandırım aşamasında iletilmesi mümkündür.) İmalatçı ve ihracatçının farklı firmalar olması halinde, ihracatçı firma ile tersane firması arasında aktedilen sözleşmenin son hali, Faks Sözleşmesi 1, (noter tasdikli veya firma yetkililerince Bankamız yetkilileri huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınacaktır.) (Ek Form: FS) Teminat mektubu düzenleyecek bankadan / Kredi Garanti Fonu A.Ş. den (KGF) getirilecek niyet mektubu, (Ek Form: NM) Yurt dışı alıcıya ilişkin tanıtıcı bilgi Bu belgelerin yanı sıra firma mali analizi ve istihbarat çalışması için talep edilecek bilgi ve belgelerin Bankamıza sunulması gerekmektedir. 2 Kredi talebine konu olan projenin ve firmanın durumuna bağlı olarak gerekli görülecek her türlü bilgi ve belgeyi Türk Eximbank ın talep etme hakkı saklıdır. TEMİNAT VE DOKÜMANTASYON : Madde 11- Firmanın, Türk Eximbank tarafından kullandırılacak krediye ilişkin geri ödeme ve ihracat taahhüt yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda oluşabilecek risk tutarının %100 ü oranında asli teminat tesis edilir. Teminat hesaplaması yapılırken, kredinin her dönemi için, krediye ilişkin geri ödeme ve ihracat taahhüt yükümlülüklerinin yerine getirilememesi durumunda oluşabilecek en yüksek risk tutarı hesaplanır ve belirlenen risk tutarı teminat hesabında dikkate alınır. Ancak, KGF kefaleti ile kullandırılacak kredilerde kredi tutarı KGF nin firma için belirleyeceği kefalet tutarı dikkate alınarak Bankamızca belirlenecektir. Kredinin asli teminatlarının türü, nitelik ve tutarları proje bazında belirlenerek firmaya yazılı olarak bildirilir. Türk Eximbank tarafından teminat mektubu düzenlenmesi durumunda ise alınacak asli teminatın tutarı düzenlenecek teminat mektubu tutarından az olmamak üzere proje bazında belirlenir. 1 İlk başvuruda alınacaktır. 2 Firma mali analiz ve firma istihbarat çalışması için talep edilen bilgi ve belgelere Bankamız internet sayfasından ulaşılabilir. 3
A) Krediye İlişkin Asli Teminatlar: 1) Banka Teminat Mektubu: Türk Eximbank nezdinde teminat mektubu limiti olan bankalardan alınmış ve kredinin kullandırılacağı para cinsinden düzenlenmiş süresiz veya kredinin geri ödeme süresine uygun vadeli kesin banka teminat mektubudur (Ek Form: TM). Teminat mektuplarının vade sonunda uzatılması koşuluyla en az 15 ay vadeli olarak Türk Eximbank a iletilmesi de mümkündür. Bu durumda, teminat mektubu vade sonunda yenilenmediği takdirde nakde çevrilir. Dilimler halinde kullandırılacak kredi için alınacak teminat mektubunun da dilimler halinde Türk Eximbank a iletilmesi mümkündür. Her kullandırım dilimine ilişkin teminat mektubu tutarı Türk Eximbank tarafından firmaya ayrıca bildirilecektir. 2) Devlet İç ve Dış Borçlanma Senetleri 3) Kredi Garanti Fonu Kefaleti: Kredi vadesiyle uyumlu ve kredinin kullandırılacağı döviz cinsinden düzenlenen Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu (Ek Form: KM) ile tesis edilen KGF Kefaleti. B) Diğer Asli teminatlara ilave olarak; her bir kredi kullandırımında, kredi tutarından az olmamak üzere düzenlenmiş Genel Kredi Sözleşmesi ve Firma Taahhütnamesi alınır. o Genel Kredi Sözleşmesi (Ek Form: GKS), o Firma Taahhütnamesi (Ek:6/A, Ek:6/B) ve eki Kredi Sözleşmesi Özel Koşulları Genel Kredi Sözleşmesi ve Firma Taahhütnamesi, noter onaylı düzenlenebileceği gibi firma yetkililerince Bankamız yetkilileri huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınması da mümkün olabilecektir. Gerçek ve tüzel kişilerin (yabancı uyruklu gerçek kişiler ve yabancı tüzel kişiler dahil) kimlik tespitleri; MASAK tarafından yayınlanmış olan Suç gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik kapsamında yapılacaktır. Ek Form: TM, Ek Form: GKS, Ek Form: KM ve Ek: 6A/B firmanın kredi talebi Bankamızca onaylandıktan sonra düzenlenecektir. EK SÜRE VE MÜCBİR SEBEP : Madde 12-Kredi kullanıcısı firma mücbir sebep halleri dışında, taahhüde göre verilen kredinin azlığı, sürenin kısalığı, girdilerin veya malın tedarik edilememesi, iç veya dış pazar zorlukları gibi gerekçelerle projenin tamamının veya bir kısmının gerçekleştirilemediğini ileri sürerek vade temdidi talebinde bulunamaz. Mücbir sebep halleri ve bunların tevsikine ilişkin hususlarla ilgili olarak, İhracat, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmetler ve Faaliyetlerde Vergi Resim ve Harç İstisnası Mevzuatındaki genel hükümler uygulanır. Türk Eximbank, bu kapsamda vadesini temdit etmeyi uygun bulduğu kredi/ teminat mektubuna uygulayacağı faiz/komisyon oranını yeniden belirleyebilir. 4
DÖVİZ GETİRME SÜRESİ : Madde 13- T.P.K.K. Hakkındaki 32 sayılı Karar da belirtilen azami süreler dahilinde varsa kambiyo yükümlülükleri yerine getirilir. TAAHHÜDÜN YERİNE GETİRİLMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER: Madde 14- İhracat taahhüdünün kısmen veya tamamen yerine getirilememesi halinde Firma Taahhütnamesi nde yer alan müeyyideler uygulanır; Bankamız işbu Uygulama Esasları nda belirtilen sürelerde ihracat taahhüt hesapları kapatılmamış firmaların yeni kredi taleplerini değerlendirme hakkını saklı tutar. GEMİ İNŞA VE İHRACATI FİNANSMAN PROGRAMI NAKDİ KREDİ KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİNİN VADESİ: Madde 15- Kredinin vadesi azami 720 gündür. Kredi 180, 360, 540 veya 720 gün vadeli olarak kullandırılır. Kredi vadesinin başlangıcı, kredinin Türk Eximbank tarafından firma hesaplarına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredinin dilimler halinde kullandırılması durumunda, kredi vadesinin başlangıcı olarak ilk kullandırılan dilimin firma hesaplarına alacak kaydedildiği tarih esas alınır. Kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. FAİZ ORANI: Madde 16-Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım tarihinde geçerli olan faiz oranları esas alınır. ABD Doları cinsinden kullandırılan döviz kredilerinin 1. dönem faizinin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR, kredinin kullandırıldığı valör gününe ait (kredinin dilimler halinde kullandırılması halinde her dilimin kullandırıldığı valör gününe ait) Reuters ekranının LIBO sayfasında kotasyon veren bankaların ABD Doları için belirlenmiş 6 aylık faiz oranlarının aritmetik ortalamasıdır. Takip eden dönemlere ilişkin faizin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR ise, bir önceki faiz tahsilatı valörüne ait, Reuters ekranının LIBO sayfasında kotasyon veren bankaların, ABD Doları için belirlenmiş 6 aylık faiz oranlarının aritmetik ortalamasıdır. Kredinin EURO olarak kullandırılması halinde geçerli olacak faiz oranının hesaplanmasında kullanılacak EURIBOR, aynı şekilde, Reuters ekranındaki FIBO sayfası kullanılmak suretiyle belirlenir. 5
Kullandırım veya geri ödeme gününün yurt dışı tatile denk gelmesi durumunda, krediye uygulanacak faiz oranının hesaplanmasında bir önceki iş günü valörüne ait LIBOR/EURIBOR kullanılacaktır. Kredinin faiz oranı hesaplanırken kullanılacak LIBOR01 veya EURIBOR değerlerinin negatif olması halinde bu değerler sıfır (0) olarak alınır. KULLANDIRIM: Madde 17- Tahsis edilen kredi yapılan işin ve kredi konusu sözleşmenin özellikleri ve gemi ekspertiz değeri dikkate alınarak dilimler halinde ödenir. Kredi kullandırım koşulları işlem bazında kredi onayı ile birlikte firmaya yazılı olarak bildirilir. Kredi tutarı, kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. Döviz kredilerde, kredinin Türk Lirası karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve EURO alış kurlarıdır. Kredinin döviz olarak kullandırılmasını düzenleyen mevzuat hükümlerinden doğan haklar saklıdır. Kredi kullandırım dekontları firmaya gönderilir. GERİ ÖDEME: Madde 18-Kredinin dönem faizleri, kredinin ilk diliminin kullanıldığı tarihten itibaren 180 inci günde ödenmeye başlanacaktır. Takip eden dönemlere ilişkin faizler 180 er günlük dönemlerde ve anapara geri ödeme vadesinde ilgili tarihlerdeki kredi anapara risk bakiyesi üzerinden tahakkuk ve tahsil edilecektir. Faiz tutarlarının hesaplanmasında sabit tam bölende yıl 360 gün olarak esas alınır. Tek taksitli kredilerde, kredi faizleri 180 er günlük dönemlerde, kredi anaparası ise kredi vadesinde def aten ödenir. Taksitli kredilerde ise kredi anaparası 180 günde bir eşit taksitler halinde ilgili tarihlerdeki anapara risk bakiyesi üzerinden tahakkuk eden faiz ile birlikte geri ödenecektir. Gerçekleştirilen her türlü tahsilat için yapılan mahsupta temerrüt faizi, komisyon, faiz ve anapara sırası esas alınır. Kredinin vadesinden önce geri ödenmesi talepleri işlem bazında Bankamız onayına tabidir. Erken geri ödeme talebinin kredinin ödeneceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Bankamıza bildirilmesi gerekir. Türk Eximbank kredinin ara dönem ya da nihai vadesi itibariyle anapara taksiti ile tahakkuk eden faiz tutarı ile birlikte oluşacak toplam tutarı kredi geri ödeme tarihinden önce firmaya ihbar edecektir. a) TL Kredilerde; Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinden oluşan tutarı, ödenmesi gereken günden en geç 1 (bir) iş günü önce, hangi ticari banka/bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar 6
ederek, faiz ödeme/kredi tasfiye/vade tarihi valörü ile Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. b) Döviz Kredilerde; Kredinin anapara tutarı ve ilgili faizi Türk Lirası veya döviz olarak geri ödenebilir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği tutarı; - TL olarak geri ödeyecek ise, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin kredi faiz ödeme/tasfiye tarihi/vadesinden en geç iki iş günü önce hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye/vade tarihi ile Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. Türk Lirası olarak yapılacak geri ödemelerde, kredinin anapara taksitleri ve/veya faizlerinin TL karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve EURO satış kurlarıdır. -Döviz olarak ödeyecek ise, döviz karşılığını kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye tarihi/vadesinden en geç üç iş günü önce hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye/vade tarihi ile Türk Eximbank tarafından kendisine bildirilen muhabir banka nezdindeki hesabına ödeyecektir. Muhabir hesaplarımıza geç intikal eden tutarların ödeme valörü düzeltilerek (Back-value) doğru valörle hesabımıza girmesinin sağlanması mümkündür. Döviz olarak yapılacak geri ödemelerde, ihracat bedeli dövizin Bankamız muhabir hesaplarına kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin tasfiye tarihi/vadesinden en geç 2 (iki) iş günü öncesi işlem tarihi olmak şartıyla tasfiye tarihi/vade tarihi valörü ile devri yapılır. Bu dövizlerin Döviz Alım Belgeleri Bankamızca düzenlenir. Ayrıca Döviz Tevdiat Hesaplarından kredinin dövizle tasfiye edilmesi mümkün olup, bu işlem kredi riskini ortadan kaldıracak ancak kredi taahhüdünü kapatmayacaktır. İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI: Madde 19- İhracat taahhüdü; döviz kredilerde kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamı tutarında, TL kredilerde ise kredi anapara tutarının başvuru tarihindeki TCMB döviz alış kurundan döviz karşılığı tutarında krediye konu olan gemi ihracı ile kapatılır. İhracat taahhüdünün kredinin orijinal vadesi içerisinde gerçekleştirilmesi esas olmakla birlikte kredi vadesinin İhracat, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası 7
Hakkındaki Karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde yer alan azami vadelerden kısa olması halinde kredi konusu geminin yasal süreler içerisinde kalacak şekilde ihracı da Bankamızca değerlendirilir. Gerçekleşmenin tesbitinde FOB ihraç değeri esas alınır. Taahhüt kapatmada aşağıdaki esaslar uygulanacaktır: a) Fiili ihraç tarihi olarak; Gümrük Beyannamesinin (GB) arka yüzünde kayıtlı malların yurt dışı edildiğine ilişkin tarih veya A hanesinde kayıtlı tarihten hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır. b) Kredinin kullandırıldığı döviz cinsi ile ihraç bedeli dövizlerin farklı olması halinde, ihraç bedeli dövizlerin kredinin kullandırıldığı döviz cinsine çevrilmesinde GB tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır. c) GB FOB tutarı asgari kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamından az olmayacaktır. d) İhracat taahhüdü kapsamındaki GB lerinin firma nüshası asılları kredinin tasfiyesini takip eden en geç 30 gün içerisinde kredinin taahhüt hesabına saydırılmak üzere Bankamıza tevsik edilecektir. Söz konusu belgeler, herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyor ise, firma bu belgelerin fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no larını bildirecektir. PEŞİN DÖVİZ Peşin döviz veya red clause akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın kredi vadesi içerisinde kalması kaydıyla, GB nin firma nüshası üzerine gerekli şerhler verilerek, kredi taahhüdüne saydırılması mümkündür. DİİB Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB) kapsamında ithalatın finansmanı amacıyla döviz olarak döviz kredisi kullandırılmış olması halinde, ilgili kuruluş tarafından DİİB nin ihracat taahhüdüne sayılan GB nin mükerrer kullanılmamasını teminen, Ekonomi Bakanlığı na bağlı ilgili bölge müdürlüğü tarafından tasdikli DİİB fotokopisi ya da bu konudaki yazının ibraz edilmesi gerekir. TAAHHÜT HESAPLARINA SAYILMAYACAK İHRACAT: Madde 20- Türk Eximbank ın Uluslararası Kredi/Garanti Programları kapsamındaki ihracatlar ile diğer kredi programları kapsamındaki taahhüde saydırılan ihracatlar Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı kredilerinin ihracat taahhüdünün kapatılmasında kullanılamaz. KREDİNİN GEÇ ÖDENMESİ VEYA ÖDENMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER : Madde 21- Krediye ait anapara, faiz ve Bankamızca uygulanacak müeyyide hükmündeki faiz ve benzeri tutarların tamamen veya kısmen vadesinde veya geri ödeme dönemlerinde ödenmemesi ya da geç ödenmesi halinde Firma Taahhütnamesi nde yer alan müeyyideler uygulanır. Bankamız kredi borcunu vadesinde ödemeyen firmalara yeni kredi kullandırmama hakkını saklı tutar. 8
GEMİ İNŞA VE İHRACATI FİNANSMAN PROGRAMI TEMİNAT MEKTUBU DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER TEMİNAT MEKTUBUNUN DÜZENLENMESİ : Madde 22- Uygun bulunan projeler için Türk Eximbank tarafından belirlenen teminatların tesis edilmesini müteakip ilgili banka, finansman kurumu, alıcı firma veya yurt dışı/yurt içi tedarike taraf firmalara hitaben teminat mektubu düzenlenir. TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONU : Madde 23- Teminat mektubuna uygulanacak komisyon oranı yıllık binde 5 tir. Düzenlenecek teminat mektubuna ilişkin komisyonlar azami 6 şar aylık dönemler itibariyle peşin olarak tahsil edilir. Türk Eximbank tahsil edilecek komisyon tutarlarını tahsilat tarihinden önce firmaya yazılı olarak bildirir. Teminat mektubu komisyon tutarı Türk Lirası olarak ödenir. Komisyon karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve EURO satış kurlarıdır. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği tutarı, tahsilat tarihinden en geç iki iş günü önce, hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. TEMİNAT MEKTUBUNUN NAKDE ÇEVRİLMESİ: Madde 24- Türk Eximbank tarafından düzenlenen teminat mektubunun nakde çevrilmesi ve söz konusu tutarın ihtarname ile verilecek süre içerisinde Türk Eximbank a ödenmemesi halinde, temerrüde düşen tutara uygulanacak faiz oranının Türk Eximbank Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Kredilerine uygulanan en yüksek cari faiz oranının 1.2 katı oranında faizi, doğabilecek vergi ve fonlar ile birlikte kanuni yoldan tahsili cihetine gidilir. İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI: Madde 25- İhracat taahhüdünün, krediye konu olan gemi ihracı ile kapatılması zorunludur. İhracat taahhüdünün kredinin orijinal vadesi içerisinde gerçekleştirilmesi esas olmakla birlikte kredi vadesinin İhracat, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkındaki Karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde yer alan azami vadelerden kısa olması halinde kredi konusu geminin yasal süreler içerisinde kalacak şekilde ihracı da Bankamızca değerlendirilir. Gerçekleşmenin tesbitinde FOB ihraç değeri esas alınır. Taahhüt kapatmada aşağıdaki esaslar uygulanacaktır: a) Fiili ihraç tarihi olarak; GB nin arka yüzünde kayıtlı malların yurt dışı edildiğine ilişkin tarih veya A hanesinde kayıtlı tarihten hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır. b) GB FOB tutarı düzenlenen teminat mektubu tutarından az olmayacaktır. 9
c) İhracat taahhüdü kapsamındaki GB lerinin firma nüshası asılları kredinin tasfiyesini takip eden en geç 30 gün içerisinde kredinin taahhüt hesabına saydırılmak üzere Bankamıza tevsik edilecektir. Söz konusu belgeler, herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyor ise, firma bu belgelerin fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no larını bildirecektir. d) İhracat taahhüdünün kapatılma yükümlülüğü; Teminat mektubunun alıcı/alıcının bankasına düzenlenmesi halinde, avans ödemesinin transfer edildiği ticari bankaya, Teminat mektubunun ithalat işlemlerinin teminatına yönelik düzenlenmesi halinde, ithalat işlemlerine aracılık yapan bankaya, Teminat mektubunun yurtiçi tedarikçiye yönelik düzenlenerek kontratta yer alan avans ödemelerinin Türk Eximbank a yapılması halinde, Türk Eximbank a ait olup, ihracat taahhüdünün kapandığı hususu ilgili bankalar tarafından Türk Eximbank a yazılı olarak teyit edilir. Teminat mektubunun ifade edildiği döviz cinsi ile ihraç bedeli dövizlerin farklı olması halinde, ihraç bedeli dövizlerin teminat mektubunun düzenlendiği döviz cinsine çevrilmesinde GB tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır. PEŞİN DÖVİZ Peşin döviz veya red clause akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın teminat mektubu vadesi içerisinde kalması kaydıyla, GB nin firma nüshaları üzerine gerekli şerhler verilerek, kredi taahhüdüne saydırılması mümkündür. DİİB Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB) kapsamında ithalatın finansmanı amacıyla döviz olarak döviz kredisi kullandırılmış olması halinde, ilgili kuruluş tarafından DİİB nin ihracat taahhüdüne sayılan GB nin mükerrer kullanılmamasını teminen, Ekonomi Bakanlığı na bağlı ilgili bölge müdürlüğü tarafından tasdikli DİİB fotokopisi ya da bu konudaki yazının ibraz edilmesi gerekir. YÜRÜRLÜK: Madde 26- Döviz ve Türk Lirası kredilerine ilişkin ortak, özel hükümler ve eklerden oluşan işbu Uygulama Esasları Yönetim Kurulumuzun Uygulama Esaslarının değiştirilmesinde Genel Müdürlüğe yetki veren 07.12.2011 tarihli Kararı çerçevesinde alınan 04.12.2012 tarihli Genel Müdürlük Oluru ile 04.12.2012 tarihinden itibaren geçerlidir. 10
EKLER: Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı Kredi Talep Formu Ek:1/A Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı Teminat Mektubu Talep Formu Ek:1/B Proje Bilgi Formu Ek:2 Finansman İhtiyaçları Tablosu Ek:3 Yapılan/Yapılacak Harcamaların Aylara Göre Dağılımı Tablosu Ek:4 Harcama Kalemleri Tablosu Ek:5 Kredi Firma Taahhütnamesi Ek:6/A Teminat Mektubu Firma Taahhütnamesi Ek:6/B EK FORMLAR: Hesap Durumu Belgesi Niyet Mektubu Örnekleri Teminat Mektubu KGF Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu Genel Kredi Sözleşmesi Faks Sözleşmesi HDB NM TM KM GKS FS 11