2015 YILI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 1
1 OCAK 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLAR İLE İLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ege Seramik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na; Ege Seramik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) ekte yer alan 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu Şirket yönetimi finansal tabloların 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarına (TMS/TFRS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 2
Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını, nakit akışlarını ve öz kaynak değişim tablolarını, Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru, dürüst ve gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 398 inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 26 Şubat 2016 tarihinde Şirket in Yönetim Kurulu na sunulmuştur. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402. Maddesi nin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, kanun ile Şirket ana sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. İstanbul, 26 Şubat 2016 MOORE STEPHENS TÜRKİYE MBK BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. MEHMET BURAK ONUR, SMMM Sorumlu Ortak, Baş Denetçi 3
31 ARALIK 2015 İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş VARLIKLAR Dipnot Referansı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 53 14.642.180 17.508.608 Ticari Alacaklar 6-7 125.198.310 107.639.388 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6-7 22.267.075 16.684.387 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6-7 102.931.235 90.955.001 Diğer Alacaklar 9 1.713.741 478.169 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 1.713.741 478.169 Stoklar 10 65.054.555 54.713.552 Peşin Ödenmiş Giderler 12 4.710.755 2.736.448 Diğer Dönen Varlıklar 29 10.036.070 12.505.903 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 221.355.611 195.582.068 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar 4 4.045 4.045 Diğer Alacaklar 9 91.380 53.073 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 91.380 53.073 Maddi Duran Varlıklar 14 123.368.969 81.464.409 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17 1.205.362 1.003.049 Peşin Ödenmiş Giderler 12-4.301.001 Ertelenmiş Vergi Varlığı 40 18.331.336 9.411.885 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 143.001.092 96.237.462 TOPLAM VARLIKLAR 364.356.703 291.819.530 4
31 ARALIK 2015 İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş KAYNAKLAR Dipnot Referansı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 4.193.760 - Ticari Borçlar 6-7 59.441.675 38.098.011 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6-7 - - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 6-7 59.441.675 38.098.011 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 27 4.241.217 3.754.822 Diğer Borçlar 6-9 1.177.492 2.108.882 İlişikili Taraflara Diğer Borçlar 6-9 50.136 39.340 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 1.127.356 2.069.542 Ertelenmiş Gelirler 12 30.592.271 29.831.192 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 2.186.789 1.738.407 Kısa Vadeli Karşılıklar 25 2.059.749 1.980.699 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 25 2.059.749 1.980.699 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 29 10.175.438 12.436.827 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 114.068.391 89.948.840 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 1.752.620 - Ticari Borçlar 7 15.955.972 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 - - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 7 15.955.972 - Uzun Vadeli Karşılııklar 18.546.015 15.948.195 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 27 18.546.015 15.948.195 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 36.254.607 15.948.195 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 214.033.705 185.922.495 Ödenmiş Sermaye 30 75.000.000 75.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 30 24.778.008 24.778.008 Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30 35.838.595 35.838.595 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30 2.898.530 1.362.868 Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu 30 2.898.530 1.362.868 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 13.252.239 9.188.011 Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 30 11.388.460 1.435.752 Net Dönem Karı/Zararı 41 50.877.873 38.319.261 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 214.033.705 185.922.495 TOPLAM KAYNAKLAR 364.356.703 291.819.530 5
1 OCAK 2015-31 ARALIK 2015 DÖNEMİNE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansı 01.01-31.12.2015 01.01-31.12.2014 Hasılat 31 324.890.990 280.681.471 Satışların Maliyeti (-) 31 (224.883.601) (196.324.066) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar 100.007.389 84.357.405 BRÜT KAR/ZARAR 100.007.389 84.357.405 Genel Yönetim Giderleri (-) 33 (21.214.812) (17.160.539) Pazarlama Giderleri(-) 33 (19.391.255) (17.937.522) Araştırma ve Geliştirme Giderleri 33 (2.599.531) (2.193.200) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 34 19.005.223 20.810.522 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 34 (20.664.679) (20.404.687) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 55.142.335 47.471.979 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 35 974.013 1.132.906 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 35 (3.924.322) (325.106) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI 52.192.026 48.279.779 Finansman Gelirleri 37 397.166 674.666 Finansman Giderleri (-) 37 (1.298.920) (820.426) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI 51.290.272 48.134.019 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri (412.399) (9.814.758) Dönem Vergi Gideri/Geliri 40 (9.715.766) (10.020.152) Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 40 9.303.367 205.394 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 50.877.873 38.319.261 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI 50.877.873 38.319.261 DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan Aktüeryal Kayıp ve Kazançlar 38 1.919.578 834.482 Vergi Etkisi 40 (383.916) (166.896) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)(Vergi Sonrası) 1.535.662 667.586 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 52.413.535 38.986.847 Pay Başına Kazanç 0,006784 0,005109 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 41 0,006784 0,005109 6
1 OCAK 2015-31 ARALIK 2015 DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Sermaye Hisse Kardan Düzeltmesi Senetleri Kısıtlanmış Aktüeryal Azınlık Birikmiş Toplam Sermaye Farkları İhraç Primleri Yedekler Kazanç/Kayıp Payı kar/(zarar) özsermaye 01 Ocak 2014 bakiyesi Not 75.000.000 24.778.008 35.838.595 6.009.652 695.282-27.117.334 169.438.871 Diğer Kapsamlı gelir/(gider) 30 - - - - 667.586 - - 667.586 Net dönem karı/(zararı) - - - - - - 38.319.261 38.319.261 Temettü 30 - - - - - - (22.503.223) (22.503.223) Transfer 30 - - - 3.178.359 - - (3.178.359) - 31 Aralık 2014 bakiyesi 75.000.000 24.778.008 35.838.595 9.188.011 1.362.868-39.755.013 185.922.495 01 Ocak 2015 bakiyesi Not 75.000.000 24.778.008 35.838.595 9.188.011 1.362.868-39.755.013 185.922.495 Diğer Kapsamlı gelir/(gider) 30-1.535.662 - - 1.535.662 Net dönem karı/(zararı) - - - - - - 50.877.873 50.877.873 Temettü 30 - - - - - - (24.302.324) (24.302.324) Transfer 30 - - - 4.064.228 - - (4.064.228) - 31 Aralık 2015 bakiyesi 75.000.000 24.778.008 35.838.595 13.252.239 2.898.530-62.266.333 214.033.705 7
1 OCAK 2015-31 ARALIK 2015 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 70.630.644 29.993.199 Dönem Karı/Zararı 50.877.873 38.319.261 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 18.245.731 28.933.325 Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14-17 11.040.678 9.828.763 Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler - Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 10 (4.702) (25.132) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Kıdem Tazminatı Karşılığı 27 2.209.161 1.774.377 - Vergi Karşılığı 40 9.715.766 10.020.152 - İzin Karşılığı 27 388.660 38.474 - Dava,Gider Karşılığı, Net 25 79.050 773.390 - Şüpheli Alacak Karşılığı 7 (1.125) 1.666.850 - Satışlardaki Vade Farkları 31 738.577 448.469 - Alışlardaki Vade Farkı 10 (293.540) (198.086) - Borç Senetleri Reeskontu 7 (217.318) (160.982) - Alacak Senetleri Reeskontu 7 2.820.982 1.792.745 Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Geliri/Hasar Gelir Tahakkuku 29 154.335 121.428 - Gider Tahakkuku (Faiz ve Diğer) 29 293.702 52.351 Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler 40 (8.919.451) (38.498) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler 14 240.956 2.839.024 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 1.507.040 (37.259.387) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 10 (10.336.301) (4.210.767) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (20.378.780) (12.111.346) Diğer Alacaklardaki Değişim 9 (1.273.879) 341.406 Diğer Varlıklardaki Değişim 29 2.609.038 (6.049.555) Ticari Borçlardaki Değişim 7 39.269.574 (11.123.161) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Değişim 12 2.326.694 (5.148.929) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlardaki Değişim 27 486.395 375.643 Diğer Borçlardaki Değişim 9 (931.390) 959.115 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 27 - (20.266) Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü 25-40 (9.267.384) (10.880.358) Ertelenmiş Gelirlerdeki Değişim 12 (271.200) 3.466.803 Diğer Yükümlülüklerdeki Değişim 29 (2.261.389) 6.474.443 Aktüeryal Kayıp/ Kazanç 30 1.535.662 667.586 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 70.630.644 29.993.199 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (53.388.507) (5.947.213) Maddi Duran Varlık Alımları ve Satımları, Net 14 (52.921.661) (5.457.958) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları ve Satımları, Net 17 (466.846) (489.255) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (20.108.564) (22.503.223) Ödenen Temettüler 30 (24.302.324) (22.503.223) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 8 4.193.760 - YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (2.866.428) 1.542.763 D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (2.866.428) 1.542.763 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 17.508.608 15.965.844 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14.642.180 17.508.608 8