E-DEFTER SORU VE CEVAPLAR 0015617: Personel Masraflarının e-defter' e Geçirilmesi Merhaba, Şirket personeli yurtiçinde harcama yaptıktan sonra ilgili fişleri (yemek, taksi, otel. vs.) ibraz ederek ödeme almaktadır. Mevcut durumda (kâğıt defter) bu masraf fişleri yevmiye defterine işlenirken aynı yevmiye maddesine eklenmektedir. e-defter' e geçildiğinde bir belgenin bir maddede gösterilmesi zorunlu olduğundan fişlerin teker teker işlenmesi operasyonel açıdan imkansız hale gelmektedir. Bu sebeple doküman tipi "other" seçilip "Masraf Formu" adı altında şirket kaşe ve imzası ile fişlerin eklendiği bir formun saklanması mevzuat açısından uygun mudur? Teşekkürler Doküman tipi "other" seçilip "Masraf Formu" adı altında şirket kaşe ve imzası ile fişlerin eklendiği bir formun saklanması koşulu ile kayıt yapılabilir. (0026845)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-21 15.53 0015465: E-Defter 'de toplu girilen masraf kayıtları hakkında Merhaba, E-defter kullanımı ile ilgili olarak firma personelimiz tarafından iş akış çerçevesi içerisinde oluşan masraflara ilişkin, çeşitli perakende satış fişi ve faturaların tek bir yevmiye kaydıyla kayıtlara alınmasının mümkün olup olmadığı hususunda görüşlerinizi arz ederiz. Masraf fişlerinin ayrıntılarını gösterir şekilde bir icmal listesinde toplayarak bu listeye bir tarih ve numara verip (firma kaşeli ve imzalı ya da elektronik imzalı halde saklanmak koşulu ile) belge türü other yazılarak kayıt yapılabilir. (0026780) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-21 09.47 0015115: Fatura, Çek gibi belgelerin ayrı ayrı yevmiye fişlerine girişi hk. İyi günler, Muhasebe programımız farklı müşteri/tedarikçilere ait birden fazla alış veya satış faturalarını birleştirerek tek bir yevmiye fişinde kayıt etmektedir. Forumda bu konu ile ilgili sorulara Gelir İdaresi tarafından verilen cevapta e-defter uygulaması teknik kılavuzlarında her bir belgenin ayrı yevmiye kayıtlarında gösterilmesi gerektiği ve bununla ilgili düzenleme olduğundan bahsediliyor, ancak bu konuda yayımlanmış bir tebliğ yok. Bu zorunluluğun hangi Teknik Kılavuzun hangi sayfa/maddesinde belirtildiği konusunda bilgi rica ederiz. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ile Maliye Bakanlığından 19.12.2012 tarih ve 28502 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan TİCARİ DEFTERLERE İLİŞKİN TEBLİĞ in 6. maddesinde "Her kaydın dayandığı belgelerin türü ile varsa tarihleri ve sayıları" yazılmalıdır denilmektedir. Bu hükme göre muhasebe kaydına teşkil eden bir belge varsa bu belge "belge türü" olarak yazılmalıdır. Bu durumda her bir belge bir yevmiye maddesine kayıt edilmesi gerekiyor. (0025958)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-01 16.40
0015319: Satış faturası, alış faturası, banka havalesi yevmiyeleri Merhaba, Her gün için düzenlediğimiz satış faturalarını tek bir muhasebe fişi ile kayıt ediyoruz. Bu yevmiye maddesinin içerisinde o güne ait düzenlenen tüm satış faturaların bilgileri mevcuttur. E-defter mevzuatına göre tüm satış faturalarını (faturaların listesini ayrıca ibraz edebiliriz )tek bir yevmiye kaydı ile e-defterde gösterebilir miyiz? Bankaya gelen veya gönderilen havalelerin yevmiye kayıtlarında banka dekont numarasının yazılmasını daha önce belirtmiştiniz. Yukarı belirttiğimiz sorumuza paralel olarak banka işlemlerini her gün için tek bir yevmiye maddesi olarak (gerektiğinde bu yevmiye maddesinin hangi işlemler için olduğunu liste olarak verebileceğiz) e-defterde gösterebilir miyiz? Saygılarımızla e-defter uygulamasında fatura kayıtlarınızı belge türü fatura seçerek belge numarası ve belge tarihi girerek kayıt etmek zorundasınız. Belge tarihi ve numarası gireceğiniz için birden fazla faturayı aynı yevmiye maddesine kayıt edemezsiniz. Banka işlemlerini bir listede ya da ekstre olarak belirtirseniz bu belgeyi other olarak kaydedebilirsiniz. (0026635) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-17 11:44 015047: Belge Tipi (Makbuz) e-defter de yevmiye maddesine esas teşkil eden bir belge olması durumunda belirlemiş olduğunuz belge tiplerinden birinin seçilmesi gerekmektedir. Belirlediğiniz belge tipi listesinde yer almakta olan, Makbuz hangi tür belgeler için kullanılacaktır. Örneğin, VUK daki düzenlemeye göre sadece Serbest Meslek Makbuzu (Madde 236) Makbuz olarak tanımlanmıştır. Bu durumda sadece Serbest Meslek Makbuzunda mı belge tipini Makbuz olarak seçmeliyiz. Yoksa Sizin belge tipi listesindeki Makbuzun İngilizce karşılığı olan Receipt sözcüğünden yola çıkarak Perakende Satış Fişlerini mi Makbuz olarak değerlendirmeliyiz? Teşekkür ederim. Makbuz belge türü e-defter uygulaması ile getirilen yeni bir belge türü değildir. Bu belge türünün kullanımı ile ilgili teknik kılavuzlarımızda bir kısıt bulunmamaktadır. Her firmanın Mali Müşaviri veya Yeminli Mali Müşaviri bulunmakta olup bu konuda bu kişilerden bilgi alınabilinir. (0026492)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-16 10:34 0014963: çek belge türünün numarası Merhaba, Belgenin türünde Çek var. Müşteriden 20 adet çek aldık diyelim. Bunları bir çek giriş işlemi ile yapıyoruz ve cari hesabına tek satır olarak geçiyor. 20 adet çekin toplamı ve bu çeklerin ortalama vadesi ve çeki girdiğimiz bordro numarası ile. Biz bu belgenin numarasını bordro numarası olarak kullanabilir miyiz? Birden fazla çekin ayrıntılı bilgilerini çek bordrosuna yazıp bu bordroyu firma imzalayıp kaşeleyip saklamak kaydıyla belge türü "other" yazılarak belge açıklaması "Çek Bordrosu" yazılarak tarih ve numara yazarak kayıt edebilirsiniz. (0025601)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-24 16:23
0015218: Belge tip tanımlanması muhasebe belgeleri Virman, düzeltme, amortisman ve bu gibi kayıtlarda belge tip tanımlaması ne olmalıdır? Virman, düzeltme, amortisman gibi kayıtlar belgesi olmayan kayıtlardır. Bu gibi kayıtlarda (belgesi olamayan işlemler) belge türü belirtilmeden kayıt yapılabilir. (0026009)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-02 10:17 0015209: Her belge ayrı yevmiye kaydı Bir belgeye dayanan(çek, fatura vs.) gibi işlemlerde her bir işlem bir yevmiye kaydında olacaktır kuralımız var. Bir belgeye dayanmayan işlemler için de her bir işlem bir yevmiye kaydında olmak zorundadır kuralı geçerli midir? Belgeye dayanmayan işlemlerde her işlemin bir yevmiye kaydında olacağına ilişkin bir hüküm bulunmamaktadır. (0025995) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-02 10:00 0014994: kasa icmali Merhabalar, Kasa fişlerini detay bilgileri gösteren bir icmal hazırlayıp referans numarası vermek suretiyle bu icmale ekleyerek tek satırda (örn:50 adet aynı güne ait fişi) tek yevmiye fişinde gerekli kayıt işlemlerini yaptığımızda gerek mevzuat gerekse teknik açıdan sıkıntı yaşar mıyız? Eğer siz düzenlediğiniz yazar kasa fişlerini kaydetmek istiyorsanız gün sonu alınan "Z Raporunu" belge türü "other" yazılarak belge açıklaması alanına "Z Raporu" yazılarak bu raporun tarih ve numarasını yazarak kayıt edebilirsiniz. Size düzenlenen yazar kasa fişlerini ise bir icmal listesinde ayrıntıları gösterilmek şartı ile ve bu icmal listesinin firma tarafından kaşeli imzalı saklanması şartı ile belge türü "other" yazılarak belge açıklaması alanına "İcmal Listesi" yazılarak bu listenin tarih ve numarasını yazarak kayıt edebilirsiniz. (0025505)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-23 16:50 0015096: E-defter çek, makbuz, tahsilat işlemleri Merhaba, E-defter için oluşturulan belgelerde örneğin; her bir çek, portföye alınırken ayrı yevmiye kaydı oluşturulacak. Aynı durum bu çeklerin örneğin bankaya tahsilata verilmesi durumunda da geçerli midir? O çeki içeren her türlü işlem de çekin bir belge numarası olduğu için ayrı bir yevmiye kaydı oluşturmamız gerekli midir? Bir diğer sorum da örneğin bankadan ödeme dekontu geldi, bunu other tipinde mi gireceğiz sisteme? Banka dekontunu belge türü other yazarak belge açıklaması dekont yazarak kayıt edebilirsiniz. Çek işletmeye alınırken ve tahsilat yapılırken de ayrı yevmiye maddesinde kayıt edilmesi gerekir. (0025953)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-01 16:28
0014643: Ödeme Tipi Selam, Belge tipi Fatura veya diğer olarak seçilmiş kayıtlarda ödeme tipi zorunlu mudur? Örneğin, Belge tipi fatura ödeme tipi boş ya da Belge tipi diğer, belge açıklaması virman fişi, ödeme tipi boş gibi kayıtlar girilebilir mi? Sayın ilgili, Yevmiye maddesinin dayandığı işlem bir ödemeye dayanıyor ise paymentmethod elemanı kullanılmalı ve değeri boşluk olmamalıdır. (PaymentMethod alanında nakit, çek, senet, kredi kartı, banka kullanılabilir.) Örneğin, Ödeme bankadan yapıldıysa (havale, EFT ) ödeme yöntemi banka, Ödeme kasadan yapıldıysa ödeme yöntemi nakit, Ödeme çekle yapıldıysa (havale, EFT ) ödeme yöntemi çek olmalıdır. İyi çalışmalar (0024890)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-09 16:58 0015566: Yevmiye Numarası Takip Hk. Merhaba, 01.07.2014 Tarihinden itibaren E-defter kullanacağız.01.07.2014 tarihi öncesinde ki defterimizi döktürüp kapanış onayını yaptırdık. E-defterdeki ilk yevmiye numaramız 1'mi olacak yoksa 30.06.2014 tarihindeki en son yevmiye numarasını takip mi edecek? Hesap dönemi içinde geçişlerde ilk e-defterin yevmiye madde numarası 1 den başlamalı. Önceki dönemlerin (kâğıt defterin) kapanış tasdiki yapıldığı için kapanışı yapılan defterin numarası devam etmez. (0026794) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-21 10:19 0015443: Sisteme düzgünce yüklenen fakat içindeki rakamlarda hata olan yevmiyenin silinmesi Merhaba, 2014 06 döneminde hatalı yevmiye yükledik. Bunun silinmesi için ne yapmalıyız. 1 Sıra Numaralı Elektronik Defter Genel Tebliğin 7-a maddesinde yazan hükme göre durumunuzu değerlendirip dilekçe ile Başkanlığımıza başvurmanız gerekmektedir. Başkanlığımızca yapılacak değerlendirmede eğer uygun bulunursa gerekli işlem yapılıp tarafınıza bilgi verilir. (0026777)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-21 09:41 0015548: Zaman Damgası Kullanımı Elektronik defter beratları oluşturulması sırasında Mali mühür ile mühürlenmesi yeterli mi? Zaman damgası ile damgalayıp o şekilde mi GİB sistemine berat onayı için göndereceğiz. Zaman damgası kullanımı zorunlu değil. Ancak GİB sistemlerinde yaşanacak sorunlar nedeniyle berat yükleme süresi içinde beratlarınızı sistemimize yükleyemiyorsanız bu durumda zaman damgası kullanılması istenilmektedir. Eğer süresinde berat yüklenebiliyorsa zaman damgası kullanımı zorunlu değildir. (0026793) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-21 10:14
0015243: E-defter online başvuru hatası hk. Merhaba edefter.gov.tr üzerinden online başvuru yapmaya çalışmaktayız fakat uzun bir süredir hata alıyoruz. Tarayıcı olarak Mozilla ile giriş yaparak başvuru yapmayı deneyiniz. (0026607)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-10-17 10:34 0014563: e-berat Hk. Elektronik berat kontrolü nasıl yapılacak? Mükellefin defter kayıtlarını süresinde e-defter sistemine yükleyerek e-berat aldığı nasıl kontrol edilebilecek? Bunun için mükelleften vergi incelemeleri sırasında nasıl bir talepte bulunulacak? e-defter uygulamasında elektronik ortamda oluşturulan defterler (kayıtlar) hiçbir şekilde Gelir İdaresi Başkanlığına gönderilmiyor. Başkanlığımıza sadece oluşturulan defterlerin beratları (kâğıt defterlerde açılış onayını gösteren ilk sayfa benzeri mükellefin bazı bilgilerini içeren dosya) alıyor. Yüklenilen beratlar e-defter yazılımı tarafından GİB imza değeri ile imzalanarak onaylı hale geliyor. Onaylı beratlar mükellef tarafından sistem üzerinden indirilerek defterler ile birlikte saklanması gerekiyor. Burada Başkanlığımızın sadece gönderilen beratın mükellefe ait olup olmadığı, uyumlu yazılım kullanılıp kullanılmadığı gibi kontroller yapılıyor. Vergi incelemesi sırasında oluşturulan defterler ve GİB onaylı beratının XML hali verilmesi yeterli olacaktır. (0025569)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-24 14:37 0014474: aynı vergi kimlik numarasına sahip şubelerin farklı e-defter programları kullanabilmesi hakkında Bir müşterimiz aynı vergi kimlik numarasına sahip 4 şubesinden 1 tanesi için farklı bir e-defter programı kullanıyor. Diğer 3 şubesi için bizim e-defter çözümümüzü kullanmak istiyor. Bir şirket birden çok e-defter programını şube bazında kullanabilir mi? Bir şirket şubeleri için olsun ya da olmasın sadece bir tane uyumluluk onayı almış e-defter yazılımı kullanabilir. (0025022)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-12 14:08 0014554: özel hesap dönemi uygulaması ile ilgili 1 Nisan - 31 Mart özel hesap dönemine tabiiyiz. 1 Aralık 2014 itibari ile e defter başvurumuz tamamlayacağız. Bu durumda e defter uygulamasına hangi aydan itibaren başlamamız gerekiyor? 421 Sıra numaralı VUK Genel Tebliğinde belirtilen zorunluluk kapsamında iseniz 67 Numaralı VUK Sirkülerinde; "Özel hesap dönemine tabi olanların 1.12.2014 tarihinden önce elektronik defter uygulamasına başvuru yapmaları ve en geç 2014 Aralık ayı içerisinde, Elektronik defter tutmaya başlamaları gerekmektedir." hükmü bulunmaktadır. (0025028) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-12 14:24
0014555: Zorunluluk Kapsamındakiler İçin Son Başvuru Tarihi Zorunluluk kapsamındakiler için son başvuru tarihi Kasım 2014 müdür, Aralık 2014 müdür? Zorunluluk kapsamındaki firmalar e-defter uygulamasına en son Aralık 2014 ayı içerisinde başvuru yapmak şartı ile 01.01.2015 tarihinden itibaren geçebilirler. (0025034)Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-09-12 14:30