BU İZAHNAME KATILMA BELGELERİNİN SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. ALTERNATİFBANK A.Ş.'NİN 70,000,000 PAY 3. TERTİP B TİPİ LİKİT FON KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. Alternatifbank A.Ş. tarafından 2499 sayılı Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 08.06.1995 tarihinde.istanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 280445-228027 sicil numarası altında kaydedilerek 12.06.1995 tarih ve 3804 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre araçları ile altın ve diğer kıymetli madenlerden oluşan portföyü işletmek amacıyla Kurulu'nun 06.06.1995 tarih ve OFD- 1492 sayılı izni ile kurulmuş Alternatifbank A.Ş. B Tipi Değişken Yatırım Fonu katılma belgelerinin halka arzına ilişkin izahnamedir. Kurulu ndan alınan 10/04/2001 tarihve KYD /238 sayılı izin doğrultusunda,alternatifbank A.Ş. B Tipi Değişken Yatırım Fonu,, B Tipi Likit Fon a dönüştürülmüştür. Değişiklik 18/4/2001 tarih ve 5277 saylı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.meydana gelen bu değişiklik 14/05/2001 tarihinden itibaren uygulanmaya başlamıştır.. Alternatifbank A.Ş. B Tipi Likit Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİBİ TUTARI (TL NDAN) (TL NA) 21.08.1995 16.08.1995 KB115 / 1102 1.TERTİP 100,000,000,000.- 10.11.1997 02.10.1997 KB115-2/1449 2.TERTİP 100,000,000,000.- 300,000,000,000.- Bu sefer fon tutarının 300,000,000,000. TL ndan 1,000,000,000,000.TL na artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 3. tertip 70,000,000 pay katılma belgeleri, Kurulu'nca 23.06.2000 tarih ve KB 115-3/1008 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma belgelerinin, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Likit Fon ( Vadesine 90 günden az kalmış sermaye piyasası araçlarından oluşan fonlar "LİKİT FON denir.) 2. Fonun Tipi : B Tipi ( Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini,devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi diğerleri B tipi olarak olarak adlandırılır. 3. Mevcut Fon Tutarı : 300,000,000,000.-TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 700,000,000,000.-TL 5.Artırım Sonrası Fon Tutarı : 1,000,000,000,000.-TL 6. Mevcut Pay Sayısı : 30,000,000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : 70,000,000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı : 100,000,000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : 3 10. Fon un Süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre fon portföyü,fon nun riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim, temsil ve varlıkların saklanmasından Kanunu uyarınca Alternatifbank A.Ş. sorumludur. Fon portföyü, yönetici Alternatif Yatırım A.Ş. tarafından, Kurulu düzenlemelerine uygun olarak yapılacak bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde bu içtüzük ve Tebliğ hükümleri dahilinde yönetilir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu : Alternatifbank A.Ş. Fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici : Fon portföyü Alternatif Yatırım A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu : Kurucu Alternatifbank A.Ş.'nin, fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., Yabancı Menkul Kıymetler bir sözleşme çerçevesinde PRUDENTIAL- BACHE SECURITIES ve CLEARSTREAM BANKING nezdinde açılan hesaplarda,altın ve diğer kıymetli madenler bir sözleşme çerçevesinde Alternatifbank A.Ş nin İstanbul Altın Borsası ndaki hesabı nezdinde muhafaza edilecektir.
IV- FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: FON KURULU BAŞKANI/FON KURULU ÜYESİ T.Metin AYIŞIK 2000 Genel Müdür Alternatif Yatırım A.Ş. 15 T.Metin AYIŞIK 1991 Genel Md. Yrd. Ata Yatırım A.Ş. yıl FON KURULU ÜYESİ MURAT SAYAR 1994 Kıdemli Denetim Elemanı Price Waterhouse 14 yıl FON KURULU ÜYESİ ÖZCAN GEÇER 2006 Hazine Müdürü Alternatif Yatırım A.Ş 12 ÖZCAN GEÇER 2003 Fon Yönetimi// Yetkili Alternatif Yatırım A.Ş yıl FON DENETÇİSİ Emine ALAN 2003 Müdür Alternatif Yatırım A.Ş. 7 Emine ALAN 1997 Yönetmen Alternatif Yatırım A.Ş. yıl FON PORTFÖY YÖNETİCİSİ DEMET PEKER 2002 Portföy Yöneticisi Ziraat Portföy Yönetim A.Ş 14 yıl FON MUHASEBECİSİ SEMA NUR AÇAR 2006 Uzman Raymond James Yat.men.Kıy.A.Ş 3 FON MÜDÜRÜ ÖZCAN GEÇER 2006 Hazine Müdürü Alternatif Yatırım A.Ş 12 ÖZCAN GEÇER 2003 Fon Yönetimi// Yetkili Alternatif Yatırım A.Ş yıl
V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yeralabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma belgesi alım satımının yapıldığı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ (içtüzükte olanlar yazılır) İÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN AZ (%) Kamu Borçlanma Senetleri 0 100 Ters Repo 0 100 Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 100 Gayri Menkul Sertifikaları 0 20 Finansman Bonoları 0 100 İÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN ÇOK ( %) VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 31/01/20003 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılır. VARLIK TÜRÜ 31/01/2003 TUTARI (TL) ORANI (%) Kamu Borçlanma Senetleri 8,242,162,220,000 41,66 Ters Repo 11,542,467,660,273 58,34 FON TOPLAM DEĞER TABLOSU 31/03/2003 TUTARI (TL) Fon Portföy Değeri 19,784,629,880,273 Hazır Değerler (+) 166,211,210 Alacaklar (+) 3,720,731,981,999 Takastan BPP Alacakları 3,720,731,981,999 Diğer Varlıklar 929,187,907,839 Borçlar (-) 996,032,042,238 Yönetim Ücreti 66,844,414,217 Vergi Karşılığı 929,187,628,021 Fon Toplam Değeri 23,438,683,939,083 Pay Sayısı 28,022,801 Birim Pay Değeri 836,415
31/01/2003 tarihi itibariyle Fon portföyündeki borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler aşağıdadır: BORÇ.SNT. 31/01/2003 KIYMET TÜRÜ, Nominal Değer (TL) Vade Tanımı Rayiç Değer (TL) Devlet Tahvili 900,000,000,000. TRT090403T12 841,266,000,000 Hazine Bonosu 399,000,000,000. TRB050203T18 398,114,220,000 Hazine Bonosu 3,400,000,000,000. TRB190303T11 3,252,100,000,000 Hazine Bonosu 1,900,000,000,000. TRB190303T29 1,817,065,000,000 Hazine Bonosu 2,100,000,000,000. TRB240403T13 1,933,617,000,000 Rev.Repo 4,220,130,000,000. TRT100510T19 5,014,104,109,589 Rev.Repo 4,220,130,000,000. TRT100510T19 5,014,104,109,589 Rev.Repo 1,266,040,000,000. TRT100510T19 1,504,231,232,876 Rev.Repo 11,916,000,000 TRB180603T19 10,028,208,219 PORTFÖYE İLİŞKİN ORANLAR: 31/01/2002 tarihi ile 31/01/2003 tarihi arasındaki dönemde: PORTFÖYDEKİ BORÇLANMA SENETLERİ DÖNÜŞÜM ORANI : 10.61 ( Borç.snt. alım satım tutarları toplamı / ortalama borç.snt.tutarı ) ( Borç.snt.alım satım tutarı top. = borç.snt.komisyon gideri / borç.snt kurtaj oranı ) *Borçlanma senetlerine repo ve ters repo dahil edilmez. PORTFÖYDEKİ ORTALAMA BORÇLANMA SNT.ORANI : 0.27 (Borç.snt.oranları toplamı / gün sayısı ) SON BİR AYLIK KATILMA BELGESİ DEĞER ARTIŞ ORANI : 3.15 YILLIK ORTALAMA PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜ : 15,889,553,769,736 PORTFÖYÜN SON BİR AYLIK ORTALAMA VADESİ : 24.886 YILLIK KATILMA BELGELERİ DEĞER ARTIŞ ORANI : 45.75 VII. KATILMA BELGELERİNİN DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma belgelerinin değeri, fon içtüzüğü ve Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan hisse senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma belgelerinin alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma belgelerinin birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLECEK GİDER,KOMİSYON VE KARŞILIKLAR: 1- Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı:Her gün için,fon toplam değerinin 0,00003(yüzbinde üç ) ten oluşan yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunda, izleyen bir hafta içinde ödenir. 2- Sabit Menkul Kıymet Kurtajı : 0.001 (onbinde bir )
3- Vergi Karşılığı : Hergün itibarıyla oluşan fon toplam değeir üzerinden fon yönetim ücreti giderleştirildikten sonra 0.11 (0.10 vergi+0.01 bsmv) vergi karşılığı ayrılır ve takip eden senenin vergi döneminde ödenir IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: 1-Tutar Artırımı İhraç Giderleri : 51,352,899,076.-TL SPK Kayıt Ücreti : 31,073,280,000.- TL Özel İşlem Vergisi : 7,768,320,000.-. TL Eğitime Katkı Payı : 7,768,320,000.-TL KB Basım Masrafları : 782,683,200.-TL Tescil ve İlan Giderleri : 306,270,000.TL Gazete İlan Giderleri : 3,610,387,996.-.TL Diğer Giderler : 43,637,880.-.TL 2- Artırılan Birim Paybaşına Giderler:. 734.-.TL SPK kayıt ücretinin 10.000 TL üzerinden kurucu tarafından peşin olarak ödenen ilk bölümü bu kısımda gösterilmektedir. Ayrıca, tutar artırımı nedeniyle yeni ihraç edilen payların ilk kez satışı sırasında, satış değerinin 10.000 TL nın üzerinde olması halinde aradaki fark üzerinden yine kurucu tarafından ek kayda alma ücreti ödenir. Gerek peşin olarak ödenen gerekse ilave olarak ödenecek ücret, satış anında yatırımcıdan tahsil edilir. Artırım giderleri en çok bir yıl içinde tahsil edilmek zorundadır. Bu süre içinde tahsil edilemeyen artırım giderlerinden kurucu feragat etmiş sayılır X- YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1- Fon portföy işletmeciliği kazançlarının vergilendirilmesi. a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından; Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8. maddesi 4/a ve 4/b bendleri uyarınca portföyünün %25 i hisse senetlerinden oluşan (A Tipi) yatırım fonları ile bunlar dışında kalan yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden muaftır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından; Gelir Vergisi Kanunu nun 94. maddesi 6/a bendi uyarınca A tipi yatırım fonları %0, diğer yatırım fonları %10 portföy işletmeciliği kazançları üzerinden gelir vergisi tevkifatına tabidirler 2-Katılma Belgesi Satın Alanların Vergilendirilmesi a) Tam mükellef gerçek kişilerin vergilendirilmesi konusunda Gelir Vergisi düzenlemesi; Fon katılma belgesi kar payları GVK md. 75/1 e göre menkul sermaye iradı sayılır ancak, GVK na, 14.08.1999 tarih ve 23786 sayılı Resmi Gazete de yayınlanarak yürürlüğe giren 4444 sayılı Kanun ile eklenen Geçici Madde 55 uyarınca, 01.01.1999 31.12.2002 tarihleri arasında elde edilen ve tevkif suretiyle vergilendirilmiş bulunan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar payları için yıllık beyanname verilmez ve diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. b)dar mükellef gerçek kişilerin vergilendirilmesi konusunda Gelir Vergisi düzenlemesi; Menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar paylarının Gelir GVK Md. 101/2 çerçevesinde münferit beyannameye dahil edilmesi gereklidir.
c) Tam Mükellef Tüzel Kişilerin Vergilendirilmesi Konusunda Kurumlar Vergisi Düzenlemesi; A ve B Tipi yatırım fonu kar payları KVK nun 4369 sayılı Kanun la değişik 25 inci maddesinde belirtilen %30 oranlı kurumlar vergisine tabidir. d) Dar Mükellef Tüzel Kişilerin Vergilendirilmesi Konusunda Kurumlar Vergisi Düzenlemesi: Dar mükellef kurumlarda, KVK 24 üncü maddesine göre kar payı sağlayanlar bu kazanç ve iratlardan kurumlar vergisi tevkifatı yapmaya mecburdur. XI- KATILMA BELGESİ SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma belgelerinin bu izahnamede belirtilen esaslara göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma belgesi sahipleri, belgelerini herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma belgelerinin alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG nde ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber heryılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon katılma belgesi satın almak veya elden çıkarmak isteyen yatırımcılar, Kurucu nun izahnamede ilan edeceği fon katılma belgesi alım satımının yapılacağı yerlere işgünlerinde 9:00 ile 18:00 saatleri içinde başvurarak ve bu içtüzükte belirtilmiş olan esaslara göre saptanan fiyat üzerinden alım ve satımda bulunabilir. İşgünlerinde Alternatif Yatırım A.Ş ve Alternatif Yatırım A.Ş. Şubeleri nden de 09:00 ile 15:30 saatleri arasında alım-satım yapılabilir. Ayrıca fon katılma belgesi alım-satımı, Kurucu nun, ATM, Internet Bankacılığı, Telefon Bankacılığı, Mobil Bankacılığı vb. alternatif dağıtım kanalları aracılığı ile iş günlerinde 15:30 dan itibaren ertesi gün fiyatı belirlenene kadar yatırımcıya katılma belgesi satışı dışında 24 saat yapılabilir. Yapılacak işlemlerde alım ve satım fiyatları aşağıdaki biçimde olacaktır: i) Ertesi günbaşı işlemleri (günbaşı işlemleri sistemin ertesi güne başladığı saattir) ile 15:30 saatleri arasında yatırımcıya fon katılma belgesi satış ve yatırımcıdan fon katılma belgesi geri alış fiyatı o gün için ilan edilen fiyattır. ii) İşgünlerinde saat 15:30 ile 18:00 arasında yatırımcıdan katılma belgesi geri alış fiyatı o gün için ilan edilen fiyattır, 5:30 ile 18:00 arasında yatırımcıya katılma belgesi satışı yapılmaz. (Bu aralıkta bir gün sonraki fonun fiyatı oluşturulmaktadır)
iii) İşgünlerinde ertesi gün fiyatı ilan edildikten sonra ertesi gün başı işlemlerine kadar olan zaman diliminde yatırımcıdan katılma belgesi geri alış fiyatı (i) maddesinde uygulanan fiyattır, yatırımcıya katılma belgesi satış fiyatı ise ertesi gün için ilan edilen fiyattır. iv) Hafta sonu ve resmi tatil günlerinde yatırımcıdan fon katılma belgesi geri alış işlemlerinde son işgünü için ilan edilen fiyat kullanılırken,yatırımcıya fon katılma belgesi satış işlemlerinde ise işlemler, izleyen işgünü için ilan edilen fiyattan gerçekleştirilir. 7.Tasarruf sahipleri Alternatifbank A.Ş.ve Alternatif Yatırım A.Ş. nin internet bankaclığı ve telefon bankacılığı da katılma belgelerini alıp satabilirler 8.Tasarruf sahipleri herzaman katılma belgelerinin teslimini talep edebilir, kurucuda emanete alınmasını isteyebilir, bu sebeple hesap durumu hakkında bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Kurulu nun izni ve Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma belgesi alım satımları durdurulabilir XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU ALTERNATİFBANK A.Ş. B - TİPİ LİKİT FON 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR 2002 2001 I - HAZIR DEGERLER 582,850,217 449,273,631 A - BANKALAR 582,850,217 449,273,631 II - MENKUL KIYMETLER 17,909,186,972,202 7,870,306,120,436 A - KAMU KESİMİ BORÇLANMA SENETLERİ 17,909,186,972,202 7,870,306,120,436 III - ALACAKLAR 1,072,009,399,529 1,880,822,334,620 A - DİĞER ALACAKLAR 1,072,009,399,529 1,880,822,334,620 IV - DİĞER VARLIKLAR 842,982,840,993 839,624,429,084 VARLIKLAR TOPLAMI 19,824,762,062,941 10,591,202,157,771 V - BORÇLAR 902,767,063,061 867,170,393,477 A - DİĞER BORÇLAR 902,767,063,061 867,170,393,477 1 - ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. 842,982,840,993 839,604,430,210 2 - VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞ. - - 3- DİĞER BORÇLAR 59,784,222,068 27,565,963,267
BORÇLAR TOPLAMI 902,767,063,061 867,170,393,477 VI - FON TOPLAM DEGERI 18,921,994,999,880 9,724,031,764,294 A - KATILMA BELGELERİ 1,789,706,504,339-589,023,636,347 B - KATILMA BELGELERİ DEĞER ARTIŞ/AZALIŞ -736,920,140,846-784,959,992,469 C - FON GELİR GİDER FARKI 17,869,208,636,387 11,098,015,393,110 1 - CARİ YIL FON GELİR GİDER FARKI 7,610,797,673,487 7,578,123,109,618 2 - GEÇMİŞ YILLAR FON GELİR GİDER FARKI 10,258,410,962,900 3,519,892,283,492 FON TOPLAM DEĞERİ 18,921,994,999,880 9,724,031,764,294 ALTERNATİFBANK A.Ş. B TİPİ LİKİT FON 31 ARALIK 2002 VE 2001 TARİHLERİ İTİBARİYLE GELİR TABLOLARI FON GELİRLERİ 2002 2001 I-Menk.Kıy.Portföyünden Alınana Faiz ve Kar Payları 796,436,242,872 259,920,555,000 A - Kamu Kesimi Menkul Kıy. Faiz ve Kar Payları 796,436,242,872 259,920,555,000 II - Menkul Kıymetler Satış Karları 90,579,020,000 1,483,877,371,540 B - Kamu Kesimi Menkul Kıy. Satış Karları 90,579,020,000 1,483,877,371,540 III - Gerçekleşen Değer Artışları 7,664,565,673,047 6,569,365,483,600 IV - Diğer Gelirler 13,073,867,350 284,960,865,165 Fon Gelirleri Toplamı 8,564,654,803,269 8,598,124,275,305 FON GİDERLERİ VI - Menkul Kıymetler Satış Zararları 8,761,220,000 20,286,000,000 A - Kamu Kesimi Menkul Kıy. Satış Zararları 8,761,220,000 20,286,000,000 VIIı - Gerçekleşen Değer Azalışları - 232,814,376,546 IX - Diğer Giderler 945,095,909,782 766,900,789,141 A - Fon Yönetim Ücretleri 592,178,327,199 350,427,189,664 B - Denetim Ücreti 4,273,665,000 2,840,783,780 B - Tahvil Borsa Payı Giderleri 27,232,219,818 7,392,446,474 C - Vergi, Resim, Harç vb. Giderler 13,158,756,416 19,334,393,335 D - Saklama Giderleri 2,496,740,180 2,204,892,995
E - İlan Giderleri 321,046,667 1,126,365,000 F - Noter, Harç ve Tasdik Ücretleri 133,465,020 211,644,905 G-Borsa Para Komisyonu 16,887,507,000 10,457,538,000 H-Cari Yıl Stopaj Fazlası 260,803,290,224 338,310,332,638 I-Cari Yıl SSDF Fazlası 26,080,329,016 33,831,033,263 J - Diğer Giderler 268,563,242 139,169,087 K-Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 1,262,000,000 625,000,000 Fon Giderleri Toplamı 953,857,129,782 1,020,001,165,687 FON GELİR - GİDER FARKI 7,610,797,673,487 7,578,123,109,618 XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; a) Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, b) Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, c) Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, d) Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1- Satış Başlangıç 10.06.2002 'nden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2-Fon İçtüzüğünün, İzahnamenin Temin Edilebileceği, Pay Değerinin İlan Edileceği ve Katılma Belgesinin Alım Satımının Yapılacağı Yerler : ADRES: TELEFON NO: Alternatifbank A.Ş. Cumhuriyet Cad. No:22 24 Elmadağ-İstanbul 212-215 65 00 Alternatif Yatırım A.Ş. Cumhuriyet Cad Elmadağ Han
No:8 Kat:2-3 34367 Elmadağ İstanbul 212-315 58 00 3-Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN ADRESİ TELEFON NO Alternatifbank A.Ş. (212) 232 44 00 Cumhuriyet Cd., No: 22/24 Elmadağ / İSTANBUL Alternatif Yatırım A.Ş. (212) 315 58 00 Cumhuriyet Cd., Elmadağ Han No:8 Kat:2-3 34367 Elmadağ / İSTANBUL İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 18.02.2003 Özcan GEÇER FON MÜDÜRÜ VE FON KURULU ÜYESİ Metin AYIŞIK FON KURUL BAŞKANI