30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE ĠNCELEME RAPORU Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi 15 Kasım 2012 Bu rapor 1 sayfa inceleme raporu ve 58 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlardan oluģmaktadır.
Ara Hesap Dönemi Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Ġnceleme Raporu DoğuĢ Otomotiv Servis ve Ticaret A.ġ. Yönetim Kurulu na, Giriş DoğuĢ Otomotiv Servis ve Ticaret A.ġ. ve Bağlı Ortaklıkları nın ( Grup ) ekte yer alan 2012 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değiģim tablosu ve özet konsolide nakit akıģları tablosu tarafımızca incelenmiģtir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine iliģkin ulaģılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıģtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiģilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıģmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüģü açıklanmamıģtır. Sonuç Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına (Bakınız Not 2) tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıģtır. Ġstanbul, 15 Kasım 2012 Akis Bağımsız Denetim ve SMMM A.ġ. RuĢen Fikret Selamet, Sorumlu Ortak BaĢdenetçi Ġstanbul, Türkiye
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI... 1-2 ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġLARI TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI... 7-56 NOT 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI... 8-14 NOT 3 Ġġ ORTAKLIKLARI... 14 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 14-17 NOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ... 17 NOT 6 FĠNANSAL YATIRIMLAR... 18 NOT 7 FĠNANSAL BORÇLAR... 19-20 NOT 8 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 21-22 NOT 9 DĠĞER ALACAKLAR......... 22 NOT 10 STOKLAR.... 22-23 NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 23-25 NOT 12 MADDĠ DURAN VARLIKLAR... 26-27 NOT 13 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 27-29 NOT 14 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 30 NOT 15 ÖZKAYNAKLAR... 31-33 NOT 16 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ, GARANTĠ GĠDERLERĠ... 33-34 NOT 17 FĠNANSAL GELĠRLER... 35 NOT 18 FĠNANSAL GĠDERLER... 35 NOT 19 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ...... 35-39 NOT 20 HĠSSE BAġINA KAZANÇ... 40 NOT 21 ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARLA ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER VE BAKĠYELER... 40-47 NOT 22 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ... 48-58 NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 58
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI Ġncelemeden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ VARLIKLAR Dipnot Referansları 2012 31 Aralık 2011 Dönen varlıklar 1.232.313 1.004.334 Nakit ve nakit benzerleri 5 44.040 47.829 Ticari alacaklar 408.923 349.213 ĠliĢkili taraflardan alacaklar 21.2 342.463 255.807 Diğer ticari alacaklar 66.460 93.406 Diğer alacaklar 9 31.130 27.538 Stoklar 10 719.373 549.234 Diğer dönen varlıklar 14 28.847 30.520 Duran varlıklar 1.057.421 900.758 Finansal yatırımlar 6 441.108 375.181 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 203.793 143.078 Maddi duran varlıklar 12 401.345 372.117 Maddi olmayan duran varlıklar 5.452 5.018 ErtelenmiĢ vergi varlıkları 19 5.134 3.359 Diğer duran varlıklar 14 589 2.005 TOPLAM VARLIKLAR 2.289.734 1.905.092 ĠliĢikteki notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI KAYNAKLAR Ġncelemeden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Dipnot Referansları 2012 31 Aralık 2011 Kısa vadeli yükümlülükler 1.135.323 899.461 Finansal borçlar 7 482.398 466.598 Ticari borçlar 534.287 349.028 ĠliĢkili taraflara ticari borçlar 21.3 2.823 5.311 Diğer ticari borçlar 8 531.464 343.717 Dönem karı vergi yükümlülüğü 19 17.792 5.663 Borç karģılıkları 13 38.133 30.788 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 14 62.713 47.384 Uzun vadeli yükümlülükler 106.752 133.158 Finansal borçlar 7 99.140 124.431 ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar 7.612 6.447 ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü 19-2.280 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.242.075 1.032.619 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar 1.045.123 870.363 ÖdenmiĢ sermaye 15 220.000 220.000 Sermaye düzeltme farkları 15 23.115 23.115 Değer artıģ fonları 359.607 293.382 Finansal varlık değer artıģ yedekleri 15 359.758 293.501 Finansal riskten korunma yedekleri 15 (151) (119) Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler 15 54.374 38.782 Yabancı para çevrim farkları 15 (1.581) (913) GeçmiĢ yıllar karı 15 180.393 154.244 Net dönem karı 209.215 141.753 Kontrol gücü olmayan paylar 2.536 2.110 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.047.659 872.473 TOPLAM KAYNAKLAR 2.289.734 1.905.092 ĠliĢikteki notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI Ġncelemeden GeçmiĢ Ġncelemeden GeçmiĢ Ġncelemeden GeçmiĢ Ġncelemeden GeçmiĢ ESAS FAALĠYETLER 2012 tarihinde 2012 tarihinde 2011 tarihinde 2011 tarihinde Dipnot sona eren 9 sona eren 3 sona eren 9 sona eren 3 Referansları aylık dönem aylık dönem aylık dönem aylık dönem SatıĢ gelirleri 3.593.613 1.212.047 3.475.479 1.044.021 SatıĢların maliyeti (-) (3.077.960) (1.041.478) (3.036.585) (906.898) BRÜT KAR 515.653 170.569 438.894 137.123 Genel yönetim giderleri (-) 16 (127.125) (43.124) (107.666) (35.605) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) 16 (114.497) (40.629) (104.197) (35.749) Garanti gideri (-) 16 (40.814) (14.860) (25.925) (6.720) Diğer faaliyet gelirleri 29.281 11.900 20.425 5.454 Diğer faaliyet giderleri (-) (17.581) (7.855) (38.496) (3.798) FAALĠYET KARI 244.917 76.001 183.035 60.705 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 11 52.212 10.844 1 (672) Finansal gelirler 17 7.870 (2.612) 12.978 5.099 Finansal giderler (-) 18 (56.955) (16.516) (54.174) (22.275) VERGĠ ÖNCESĠ KAR 248.044 67.717 141.840 42.857 Vergi gideri (38.403) (11.142) (32.737) (9.571) Dönem vergi gideri 19 (45.754) (17.793) (37.682) (12.802) ErtelenmiĢ vergi geliri 19 7.351 6.651 4.945 3.231 DÖNEM KARI 209.641 56.575 109.103 33.286 Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 426 200 561 125 Ana ortaklık payları 209.215 56.375 108.542 33.161 Hisse baģına/seyreltilmiģ hisse baģına kazanç (Tam TL) 20 0,9510 0,2563 0,4933 0,1507 ĠliĢikteki notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI Dipnot Referansları Ġncelemeden GeçmiĢ 2012 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Ġncelemeden GeçmiĢ 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem Ġncelemeden GeçmiĢ 2011 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Ġncelemeden GeçmiĢ 2011 tarihinde sona eren 3 aylık dönem DÖNEM KARI 209.641 56.575 109.103 33.286 Diğer kapsamlı gelir/(gider): Finansal varlıklar değer artıģ fonundaki değiģim 6 65.927 17.220 (40.277) (6.066) ĠĢtiraklerin ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar 11 3.593 358 (4.855) (3.316) Kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi (giderleri)/gelirleri 19 (3.295) (860) 2.016 305 Yabancı para çevrim farklarındaki değiģim (668) 405 1.702 463 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) 65.557 17.123 (41.414) (8.614) TOPLAM KAPSAMLI DÖNEM KARI 275.198 73.698 67.689 24.672 Kontrol gücü olmayan paylar 426 200 561 117 Ana ortaklık payları 274.772 73.498 67.128 24.555 ĠliĢikteki notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kardan Finansal Finansal Yabancı BirikmiĢ Sermaye ayrılan varlık riskten para geçmiģ ÖdenmiĢ düzeltme kısıtlanmıģ değer artıģ korunma çevrim yıllar Kontrol gücü sermaye farkları yedekler yedekleri yedekleri farkları karları olmayan paylar Toplam (Not 15) (Not 15) (Not 15) (Not 15) (Not 15) (Not 15) (Not 15) Toplam (Not 15) özkaynaklar 1 Ocak 2011 bakiyeleri 220.000 23.115 32.013 300.094 1.115 (1.530) 161.013 735.820 1.632 737.452 Net dönem karı - - - - - - 108.542 108.542 561 109.103 Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer azalıģı, net - - - (38.261) - - - (38.261) - (38.261) MüĢtereken kontrol edilen ortaklıklardaki finansal riskten korunma yedeklerindeki değiģim - - - - (2.543) - - (2.543) - (2.543) ĠĢtiraklerin elindeki satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer azalıģı, net - - - (2.312) - - - (2.312) - (2.312) Yabancı para çevrim farkları - - - - - 1.702-1.702-1.702 Kapsamlı gelir toplamı - - - (40.573) (2.543) 1.702 108.542 67.128 561 67.689 Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - 2011 bakiyeleri (Ġncelemeden geçmiģ) 220.000 23.115 32.013 259.521 (1.428) 172 269.555 802.948 2.193 805.141 1 Ekim 2011 bakiyeleri 220.000 23.115 32.013 259.521 (1.428) 172 269.555 802.948 2.193 805.141 Net dönem karı - - - - - - 33.211 33.211 (83) 33.128 Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer artıģı, net - - - 32.044 - - - 32.044-32.044 MüĢtereken kontrol edilen ortaklıklardaki finansal riskten korunma fonundaki değiģim - - - - 1.309 - - 1.309-1.309 ĠĢtiraklerin elindeki satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer artıģı, net - - - 1.936 - - - 1.936-1.936 Yasal yedeklere transfer - - 6.769 - - - (6.769) - - - Yabancı para çevrim farkları - - - - (1.085) (1.085) - (1.085) Kapsamlı gelir toplamı - - 6.769 33.980 1.309 (1.085) 26.442 67.415 (83) 67.332 Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - 31 Aralık 2011 bakiyeleri (Bağımsız denetimden geçmiģ) 220.000 23.115 38.782 293.501 (119) (913) 295.997 870.363 2.110 872.473 1 Ocak 2012 bakiyeleri 220.000 23.115 38.782 293.501 (119) (913) 295.997 870.363 2.110 872.473 Net dönem karı - - - - - - 209.215 209.215 426 209.641 Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer artıģı - - - 62.632 - - - 62.632-62.632 MüĢtereken kontrol edilen ortaklıklardaki finansal riskten korunma fonundaki değiģim - - - - (32) - - (32) - (32) ĠĢtiraklerin elindeki satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer artıģı - - - 3.625 - - - 3.625-3.625 Yabancı para çevrim farkları - - - - (668) - (668) - (668) Kapsamlı gelir toplamı - - - 66.257 (32) (668) 209.215 274.772 426 275.198 Kar dağıtımı - - 15.592 - - - (115.604) (100.012) - (100.012) Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler - - 15.592 - - - (115.604) (100.012) - (100.012) 2012 bakiyeleri (Ġncelemeden geçmiģ) 220.000 23.115 54.374 359.758 (151) (1.581) 389.608 1.045.123 2.536 1.047.659 ĠliĢikteki notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5
DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġLARI TABLOLARI Dipnot Referansları Ġncelemeden Ġncelemeden GeçmiĢ GeçmiĢ 2012 2011 ĠĢletme faaliyetlerine iliģkin nakit akıģları: Net dönem karı 209.641 109.103 Net kara yapılan düzeltmeler: Maddi duran varlık satıģ karı (4.095) (2.364) Vergi gideri 19 38.403 32.737 Amortisman ve itfa payları 16 17.694 16.262 ĠĢtirakler ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların karlarındaki paylar 11 (51.465) (1) Faiz ve vade farkı geliri 17 (139) (896) Faiz ve vade farkı gideri 18 41.149 26.963 GerçekleĢmemiĢ kur farkı (geliri)/gideri (2.011) 4.485 Rekabet Kurumu soruģturması ceza karģılığı - 25.439 Vergi inceleme cezası karģılığı 2.444 - Garanti gideri 40.814 25.925 Yetkili satıcılara prim karģılıkları tahakkuku 14 26.751 17.358 Ġzin karģılık gideri 610 104 Kıdem tazminatı karģılık gideri 1.834 1.539 Dava ve tazminat karģılıkları 3.405 (175) ġüpheli alacak karģılığı (67) 127 Temettü gelirleri 17 (5.486) (3.163) Stok değer düģüklüğü karģılık gideri 10 (125) 217 Varlık ve yükümlülüklerdeki değiģimler Ticari alacaklar 27.014 70.294 ĠliĢkili taraflardan alacaklar ve borçlar (89.144) (152.935) Stoklar (170.014) (368.360) Ticari borçlar 188.087 232.435 Diğer varlıklar/yükümlülükler, net 206 (24.619) Ödenen izin (413) - Ödenen hukuki tazminatlar (1.656) (2.219) Ödenen kıdem tazminatları (669) (1.453) Ödenen garanti giderleri (37.860) (21.482) Ödenen ÖTV karģılığı - (377) Ödenen Rekabet Kurumu cezası - (37.339) Ödenen vergiler (45.754) (33.984) ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan /(kullanılan) net nakit 189.154 (86.379) Yatırım faaliyetlerine iliģkin nakit akıģları: Maddi duran varlık alımları (52.631) (119.929) Maddi duran varlık satıģlarından elde edilen nakit 16.869 11.000 Maddi olmayan duran varlık alımları (2.851) (3.030) ĠĢtiraklerin ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların sermaye artıģına katılım 11 (6.235) (245) Tahsil edilen temettü 6.064 3.163 Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit (38.784) (109.041) Finansal faaliyetlerine iliģkin nakit akıģları: Tahsil edilen faiz 139 894 Ödenen faiz (39.291) (27.737) Geri ödenen banka kredileri (317.632) (153.733) Alınan banka kredileri 301.256 385.705 Ödenen temettüler 15 (100.012) - Finansal faaliyetlerinden (kullanılan)/sağlanan net nakit (155.540) 205.129 Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkı 1.381 (6.907) Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalıģ)/artıģ (3.789) 2.802 1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 47.829 27.727 itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 5 44.040 30.529. ĠliĢikteki notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 6
NOT 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Ana ortaklık olan DoğuĢ Otomotiv Servis ve Ticaret A.ġ. ( DoğuĢ Otomotiv veya ġirket ), 24 Kasım 1999 tarihinde Volkswagen AG nin bir distribütörü olarak kurulmuģtur ve Krone, Meiller araç ve yedek parçaları ile Volkswagen Grubu bünyesinde yer alan VW, Audi, Seat, Porsche, Bentley, Lamborghini, Bugatti, Scania, araç ve yedek parçalarının, Thermoking araç soğutma sistemlerinin ithalatı, pazarlanması ve satılması alanında faaliyet göstermektedir. ġirket, Aralık 2005 te LPD Holding A.ġ. den (VDF Otomotiv Servis ve Ticaret A.ġ.) satın alınan DOD markası altında yetkili satıcıları aracılığı ile Türkiye genelinde ikinci el araç alım ve satımını organize etmek üzere faaliyetlerine baģlamıģtır. ġirket in hisse senetleri 17 Haziran 2004 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmektedir. 2012 tarihi itibarıyla ġirket in bağlı ortaklıkları aģağıdaki Ģirketlerden oluģmaktadır: DoğuĢ Oto Pazarlama ve Ticaret A.ġ. ( DoğuĢ Oto Pazarlama ): DoğuĢ Otomotiv bünyesinde yer alan ağır vasıta hariç markaların yetkili satıcısı. DoğuĢ Auto Misr for Trading and Manufacturing Vehicles Joint Stock Company ( DoğuĢ Auto Mısır JS ): Volkswagen marka ticari araçların Mısır da dağıtım ve satıģ sonrası hizmetlerini yürütmek üzere kurulmuģtur (*). DoğuĢ Automotive Limited Liability Company ( DoğuĢ Auto Mısır LLC ): DoğuĢ Auto Mısır JS bünyesinde yer alan markaların yetkili satıcısı olarak kurulmuģtur (*). D-Auto Suisse SA ( DoğuĢ Auto Ġsviçre ): Ġsviçre nin Lozan bölgesinde Porsche marka araçlar için satıģ ve servis hizmeti verecek olan DoğuĢ Auto Ġsviçre 16 Temmuz 2007 itibarıyla tescil edilmiģ olup, 10 Mart 2009 tarihinde araç satıģ ve satıģ sonrası hizmetlerde bulunmak üzere faaliyetine baģlamıģtır. (*) Söz konusu bağlı ortaklıkların faaliyetlerinin durdurulmasına ve tasfiyesine karar verilmiģ olup, tasfiye süreci halen devam etmektedir. ġirket ve bağlı ortaklıkları (birlikte Grup olarak nitelendirilmiģtir) tek bir sektörde faaliyet göstermektedir. ġirket ve DoğuĢ Oto Pazarlama Türkiye de kayıtlı olup merkezi aģağıdaki adreste faaliyet göstermektedir: ġiģli Ayazağa Maslak Mah, G-45 Ahi Evren Polaris Cad, No,4 -Ġstanbul-Türkiye. DoğuĢ Auto Mısır JS ve DoğuĢ Auto Mısır LLC, Mısır da kayıtlı olup, merkezleri aģağıdaki adreste faaliyet göstermektedir: 3/4 Anwar El - mofty St, Abbas El akkad St, Nasr City Kahire, Mısır. DoğuĢ Auto Ġsviçre, Ġsviçre de kayıtlı olup adresi aģağıdaki gibidir: Avenue Gabriel-de-Rumine 37, c/o Lausanne. Dönem içinde çalıģan ortalama personel sayısı mavi yakalılar için 724 (31 Aralık 2011: 687 kiģi), beyaz yakalılar için ise 1.328 kiģidir (31 Aralık 2011: 1.293 kiģi). 7
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI 2.1 Uygunluk Beyanı Grup un iliģikteki özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri: XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıģtır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan Ģirketler Tebliğin 5, maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları nı/uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5, maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlanan UMS/UFRS den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda ġirket, 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiģ özet konsolide finansal tablolarını UMS/UFRS lere uygun olarak hazırlamıģtır. 2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluģ maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1, maddesi iptal edilmiģ ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaģtırılmıģtır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1, maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara iliģkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibarıyla, Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar da herhangi bir değiģikliğe yol açmamaktadır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. Dolayısıyla özet konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baģlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıģ 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıģtır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iģletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiģ, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıģtır. ġirket in 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiģ ara dönem özet konsolide finansal tabloları 15 Kasım 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. 8
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) 2.2 Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar Finansal tabloların hazırlanış şekli ġirket ve Türkiye de yerleģik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı nca yayımlanmıģ Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlamakta, Mısır da yerleģik bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını Mısır yasal vergi mevzuatı ve muhasebe standartlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Mısır Poundu ( EGP ) olarak hazırlamakta, Ġsviçre de yerleģik bağlı ortaklık muhasebe kayıtlarını Ġsviçre yasal vergi mevzuatı ve muhasebe standartlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Ġsviçre Frangı ( CHF ) olarak hazırlamaktadır. ĠliĢikteki özet konsolide finansal tablolar, ġirket ve bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, SPK Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmıģtır. Ölçüm esasları Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıģtır. 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) DeğiĢiklikler ve Yorumlar 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: (a) 2012 yılında yürürlüğe giren ancak ve Grup un özet konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS 12, Gelir Vergisi Yapılan değiģiklik ile UMS 12 Gelir Vergileri standardının gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ile ilgili genel ölçüm gerekliliklerine istisna getirilmiģtir. Bu değiģiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UMS 1, Finansal Tabloların Sunumu Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 1 standardında yapılan değiģiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerden belli koģulların yerine getirilmesi durumunda kar veya zarara sınıflandırılacak olanların hiçbir zaman kar veya zarar sınıflandırılmayacak olanlardan ayrı sunulmasını gerektirmektedir. Bu değiģiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. 9
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) DeğiĢiklikler ve Yorumlar (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: Bazı yeni standartlar, standartlardaki değiģiklikler ve yorumlar 2012 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıģtır. UFRS 12, Diğer İşletmede Bulunan Paylara İlişkin Açıklamalar UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar, bağlı ortaklık, iģ ortaklığı, iģtirak ve/veya konsolide edilmeyen yapılandırılmıģ iģletmelerde payları olan iģletmeler için açıklama gerekliliklerini içermektedir ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, farklı UFRS lerdeki gerçeğe uygun değer ölçümüne iliģkin yönlendirmelerin yerine geçerek gerçeğe uygun değer ölçüm yönlendirmelerini tek bir kaynakta toplamaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9, Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar UMS 27 (2007) ile UMS Yorum 12 Konsolidasyon Özel Amaçlı ĠĢletmeler in yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 11, Ortak Düzenlemeler UMS 31 ile UMS Yorum 12 Konsolidasyon Özel Amaçlı ĠĢletmeler in yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UMS 27, Bireysel Finansal Tablolar (2011) UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (2011), UMS 27 (2008) nin yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UMS 28, İştiraklerdeki ve Ortak Girişimlerdeki Yatırımlar (2011) UMS 28 (2008) in yerini almaktadır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UMS 19, (Değişiklikler), Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan değiģiklik ile tanımlanmıģ fayda planları ve kıdem tazminatı ile ilgili muhasebe iģlemlerine değiģiklik getirilmiģtir. Bu değiģiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. 10
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) DeğiĢiklikler ve Yorumlar (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı): UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) DeğiĢiklik muhasebeleģtirilen tutarları netleģtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleģtirme prensibinin eģ zamanlı olarak gerçekleģmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaģma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 7, Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) netleģtirilen iģlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüģ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıģ finansal tabloların karģılaģtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. UFRYK 20, Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında baģlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Yorum, üretim aģamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koģullarda varlık olarak muhasebeleģeceği, muhasebeleģen varlığın ilk kayda alınması ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Grup, bu standartların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluģabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiģtir. 2.4 Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup un doğrudan veya dolaylı olarak iģlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu Ģirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki Ģirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüģtürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur, Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluģtuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Gerekli olması halinde, Grup un, izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıģtır. Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarındaki zararlar, söz konusu durum eksi bakiye ile sonuçlansa dahi, kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 11
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) 2.4 Konsolidasyon Esasları (Devamı) (i) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) AĢağıdaki tablo, 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un sahip olduğu kontrol oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir: 2012 31 Aralık 2011 DoğuĢ Oto Pazarlama %96,20 %96,20 DoğuĢ Auto Mısır JS %99,97 %99,97 DoğuĢ Auto Mısır LLC %98,97 %98,97 DoğuĢ Auto Ġsviçre %99,95 %99,95 (ii) Müştereken Kontrol Edilen Ortaklıklar MüĢtereken kontrol edilen ortaklıklar, bir projeyi geliģtirmek için sözleģme ile kurulan ve Grup un iģlemleri üzerinde müģterek kontrol yetkisine sahip olduğu iģletmelerdir. MüĢtereken kontrol edilen ortaklıklar özkaynaklardan pay alma yöntemi ile değerlenen yatırımlar olarak muhasebeleģtirilmektedir. AĢağıdaki tablo, 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup un müģtereken kontrol edilen ortaklıklardaki kontrol oranlarını göstermektedir: 2012 31 Aralık 2011 TÜVTURK Kuzey TaĢıt Muayene Ġstasyonları Yapım ve ĠĢletim A.ġ. ( TÜVTURK Kuzey ) %33,33 %33,33 TÜVTURK Güney TaĢıt Muayene Ġstasyonları Yapım ve ĠĢletim A.ġ. ( TÜVTURK Güney ) %33,33 %33,33 TÜVTURK Ġstanbul TaĢıt Muayene Ġstasyonları ĠĢletim Anonim ġirketi ( TÜVTURK Ġstanbul ) %33,33 %33,33 Meiller DoğuĢ Damper Sanayi ve Ticaret Ltd, ġti, ( Meiller-DoğuĢ ) %49,00 %49,00 Krone DoğuĢ Treyler Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Krone-DoğuĢ ) %48,00 %48,00 (iii) İştirakler Grup un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iģtirakler, bu etkilerin baģladığı tarih ile etkilerin bitiģ tarihi arasında özkaynaklardan pay alma yöntemi esasına göre muhasebeleģtirilir. Özet konsolide finansal tablolar, Grup un payına düģen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi esasına göre muhasebeleģtirilmiģ olan iģtirak gelir ve giderlerini içermektedir. ĠĢtiraklerin zarar etmesi durumunda, Grup a düģen zarar payı iģtirakin kayıtlı değerini aģıyorsa, iģtirakin kayıtlı değeri sıfırlanmakta, Grup un iģtirakleri ile ilgili yükümlülüklerinin bulunduğu durumlar haricinde, baģka bir değer düģüklüğü karģılığı ayrılmamaktadır. 12
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) 2.4 Konsolidasyon Esasları (Devamı) (iii) İştirakler (Devamı) AĢağıdaki tablo, 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Grup un sahip olduğu kontrol oranları ile birlikte iģtiraklerini göstermektedir: 2012 31 Aralık 2011 Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.ġ. ( Yüce Auto ) (*) %50,00 %50,00 DoğuĢ Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. ( DoğuĢ Sigorta ) %42,00 %42,00 LPD Holding A.ġ. ( LPD Holding ) %38,22 %38,22 Volkswagen DoğuĢ Tüketici Finansmanı A.ġ. ( VDTF ) %48,00 %48,00 VDF Servis ve Ticaret A.ġ. ( VDF Servis ) %38,22 %38,22 DoğuĢ Bilgi ĠĢlem ve Teknoloji Hizmetleri A.ġ. ( DoğuĢ Teknoloji ) %46,00 %46,00 (*) Grup, Yüce Auto (Skoda marka araçların distribütörü) hisselerinin %50 sine iģtirak etmesine rağmen, Ģirket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne sahip değildir. (iv) Konsolidasyonda Eliminasyon İşlemleri Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi iģlemlerden dolayı oluģan tüm bakiye ve iģlemler ile gerçekleģmemiģ her türlü gelir elimine edilmiģtir. ĠĢtiraklerle ve müģtereken kontrol edilen ortaklıklarla yapılan iģlemlerden doğan gerçekleģmemiģ gelirler, Grup un söz konusu iģtiraklerdeki/müģtereken kontrol edilen ortaklıklardaki etkin oranı kadar arındırılmıģtır. Grup içi iģlemlerden kaynaklanan gerçekleģmemiģ zararlar da, değer düģüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleģmemiģ karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıģtır. DoğuĢ Otomotiv in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiģtir. (v) Geçerli Para Birimi ve Raporlama Para Birimi Grup bünyesinde yer alan Ģirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, Ģirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleģtirilmiģtir. Özet konsolide finansal tablolar, DoğuĢ Otomotiv'in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuģtur. 2.5 NetleĢtirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, özet finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. 13
NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı) 2.6 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup un 2012 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile, 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akıģları tablosu ve özet konsolide özkaynak değiģim tablosu ise 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akıģları tablosu ve özet konsolide özkaynak değiģim tablosu ile karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģtır. 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un 2012 de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile benzerdir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. NOT 3 Ġġ ORTAKLIKLARI Grup, Not 2.4 içerisinde bahsi geçen müģtereken kontrol edilen yönetime tabi ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleģtirmektedir. Bu nedenle, söz konusu müģtereken kontrol edilen ortaklıklara iliģkin finansal bilgiler, Not 11 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar içerisinde sunulmuģtur. NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiģtir. Grup yönetimi risk ve getirilerinin otomotiv sektöründeki geliģmelerden etkilendiğini dikkate alarak, birincil faaliyet bölümlerini ürün gruplarına göre belirleme kararı almıģtır. Grup un faaliyet alanı Volkswagen Grubu bünyesinde yer alan Krone, Meiller araç ve yedek parçaları ile VW, Audi, Seat, Porsche, Bentley, Lamborghini, Bugatti, Scania, araç ve yedek parçalarının, Thermoking araç soğutma sistemlerinin ithalatı, pazarlanması ve satılması ve DOD markası altında yetkili satıcıları aracılığı ile Türkiye genelinde ikinci el araç alım ve satımıdır. Grup un faaliyet alanındaki ürünlerin niteliği, dikkate alınarak faaliyet bölümleri binek araçlar, ticari araçlar ve diğer bölümler olarak belirlenmiģtir. Diğer bölümler ikinci el araçlar, yedek parça ve merkez ofis fonksiyonlarını içermektedir. Grup yönetimi tarafından incelenen raporların, faaliyet bölümlerine ait varlık ve yükümlülüklerin dağılımını içermemesi nedeniyle bu bilgiler faaliyet bölümleri açıklamalarına dahil edilmemiģtir. Grup yönetimi tarafından incelenen raporlarda, özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı olarak uygulanan politikalar Ģunlardır: Garanti giderleri ve dava ve tazminat giderleri gerçekleģtiğinde faaliyet giderlerine dahil edilmektedir. Kıdem tazminatı giderleri Grup un ileride ödemekle yükümlü olduğu kıdem tazminatı yükümlülüğünün tahmini değeri göz önüne alınarak iskonto edilmemiģ nakit akımları kullanılarak hesaplanmaktadır. Stoklar maliyet değerleri ile gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar kıst amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmamaktadır. 14
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara dönemler itibarıyla Grup yönetimine sunulan faaliyet bölümü bilgileri aģağıdaki gibidir: 2012 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Binek Araçlar Ticari Araçlar Diğer bölümler Toplam Grup dıģı gelirler 2.237.707 956.870 399.036 3.593.613 SatıĢların maliyeti (-) (1.969.332) (843.606) (265.147) (3.078.085) Brüt kar 268.375 113.264 133.889 515.528 Genel yönetim giderleri (-) (45.087) (12.428) (72.033) (129.548) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (61.461) (26.181) (26.855) (114.497) Garanti giderleri (-) (26.227) (11.671) 38 (37.860) Diğer faaliyetlerden gelirler, net 7.072 1.245 6.895 15.212 Faaliyet karı 142.672 64.229 41.934 248.835 2011 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Binek Araçlar Ticari Araçlar Diğer Bölümler Toplam Grup dıģı gelirler 2.051.854 1.088.460 335.165 3.475.479 SatıĢların maliyeti (-) (1.846.441) (959.259) (230.668) (3.036.368) Brüt kar 205.413 129.201 104.497 439.111 Genel yönetim giderleri (-) (39.445) (11.280) (60.913) (111.638) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (56.118) (25.342) (22.737) (104.197) Garanti giderleri (-) (15.007) (6.544) 69 (21.482) Diğer faaliyetlerden gelirler/(giderler), net 14.351 1.750 (46.022) (29.921) Faaliyet karı/(zararı) 109.194 87.785 (25.106) 171.873 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem Binek Araçlar Ticari Araçlar Diğer Bölümler Toplam Grup dıģı gelirler 755.070 320.691 136.286 1.212.047 SatıĢların maliyeti (-) (665.317) (286.722) (89.439) (1.041.478) Brüt kar 89.753 33.969 46.847 170.569 Genel yönetim giderleri (-) (15.747) (4.645) (24.765) (45.157) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (21.430) (9.874) (9.325) (40.629) Garanti giderleri (-) (9.587) (4.115) 60 (13.642) Diğer faaliyetlerden gelirler, net 3.020 565 3.632 7.217 Faaliyet karı 45.710 15.900 16.449 78.358 15
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 2011 tarihinde sona eren 3 aylık dönem Binek araçlar Ticari araçlar Diğer bölümler Toplam Grup dıģı gelirler 628.541 301.036 114.444 1.044.021 SatıĢların maliyeti (-) (561.244) (264.911) (78.998) (905.153) Brüt kar 67.297 36.125 35.446 138.868 Genel yönetim giderleri (-) (14.017) (3.985) (23.152) (41.154) Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (18.485) (8.742) (8.522) (35.749) Garanti giderleri (-) (4.859) (1.964) 27 (6.796) Diğer faaliyetlerden gelirler/(giderler), net 12.034 1.516 (46.632) (33.082) Faaliyet karı/(zararı) 41.970 22.950 (42.833) 22.087 Grup yönetimi faaliyet bölümlerinin performanslarını faaliyet karına göre değerlendirmektedir. Bu ölçüm, faaliyet bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini (yeniden yapılandırma giderleri ve bir defaya mahsus ve izole bir durum sonucu oluģan giderler gibi) dikkate almamaktadır. Söz konusu ölçüm, aynı zamanda, iģtirak ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların karlarındaki/zararlarındaki payların etkilerini de dikkate almamaktadır. Finansal gelir ve giderler, Grup un nakit durumunu yöneten merkezi tarafından kontrol edildiği için faaliyet bölümlerine dağıtılmamıģtır. Faaliyet bölümlerine göre raporlanan faaliyet karının vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2012 tarihinde sona eren 9 aylık dönem 2011 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Faaliyet bölümlerine ait faaliyet karı 248.835 171.873 Dava ve tazminat karģılık (gideri)/geliri, net (1.748) 2.394 Kıdem tazminatı karģılık geliri, net 2.575 2.381 KullanılmamıĢ izin karģılığı gideri (196) (104) Garanti karģılık gideri, net (2.954) (4.443) Amortisman ve itfa payları 1.792 (713) ĠĢtirak ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların karlarındaki paylar 52.212 1 Finansal giderler, net (49.085) (41.196) Vergi inceleme ceza karģılığı (2.444) - Rekabet Kurulu soruģturma karģılığı - 11.900 Diğer (943) (253) Vergi öncesi kar 248.044 141.840 16
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 2012 tarihinde sona eren 3 aylık dönem 2011 tarihinde sona eren 3 aylık dönem Faaliyet bölümlerine ait faaliyet karı 78.358 22.087 Dava ve tazminat karģılık (gideri)/geliri, net (444) 1.023 Kıdem tazminatı karģılık (gideri)/geliri, net 1.423 1.155 KullanılmamıĢ izin karģılığı gideri 42 58 Stok değer düģüklüğü karģılık (gideri)/geliri, net 299 12 Garanti karģılık (gideri)/geliri, net (1.218) 76 Amortisman ve itfa payları 1.012 716 ĠĢtirak ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların karlarındaki paylar 10.844 (672) Finansal giderler, net (19.128) (17.176) Vergi inceleme ceza karģılığı (2.444) - Rekabet Kurulu soruģturma karģılığı - 37.339 Diğer (1,027) (1.761) Vergi öncesi kar 67.717 42.857 NOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerl erinin dökümü aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Kasa 65 41 Bankalar 43.975 47.788 - Vadesiz mevduat 22.080 18.532 - Vadeli mevduat/ters repo 951 5.890 - Kredi kartı alacakları 20.944 23.366 Toplam 44.040 47.829 2012 tarihi itibarıyla ABD Doları cinsinden vadeli mevduatın ortalama etkin faiz oranı %0,5 tir (31 Aralık 2011: Avro %1,0, TL %8,0 ve ABD Doları-Yoktur). 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine iliģkin açıklamalar Not 22 de verilmiģtir. Kredi kartı alacakları üç aydan kısa vadelidir. 17
NOT 6 FĠNANSAL YATIRIMLAR 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımlar aģağıdaki gibidir: Pay oranı (%) 2012 31 Aralık 2011 Defter Pay oranı değeri (%) Defter değeri DoğuĢ Holding A.ġ. ( DoğuĢ Holding ) 3,72 441.099 3,72 375.172 Garanti Yatırım Ortaklığı A.ġ. ( Garanti Yatırım ) 0,03 9 0,03 9 441.108 375.181 DoğuĢ Holding borsaya kote olmadığından gerçeğe uygun değeri DoğuĢ Holding bünyesinde halka açık Ģirketler için mevcut piyasa bilgisi ile DoğuĢ Holding bünyesinde halka açık olmayan Ģirketler için diğer değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiģtir. Garanti Yatırım borsaya kote olduğundan raporlama dönemi sonu itibarıyla son iģ günü borsada oluģan fiyat üzerinden değerlemesi yapılmıģtır. Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içindeki hareketleri aģağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak bakiyesi 375.181 381.726 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki artıģ/(azalıģ) 65.927 (40.277) Toplam 441.108 341.449 18
NOT 7 FĠNANSAL BORÇLAR 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Faiz oranı Tutar Faiz oranı Tutar Kısa vadeli krediler: Faizli TL krediler %7 13,95 412.578 %8,25 13,00 366.771 Faizsiz TL krediler (*) - 23.503-45.779 Faizli CHF krediler %6 147 %6 2.719 Finansal kiralama borçları: CHF finansal kiralama borçları %4,50 406 %4,50 412 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı: Avro krediler EURIBOR+%0,13 22.229 EURIBOR+%0,13 0,35 29.654 CHF krediler %2,72 4,30 14.537 %2,72 4,30 1.002 TL krediler TRLIBOR+%1,75 3.981 TRLIBOR+%1,75 1.497 ABD Doları krediler LIBOR+1,95% 5.017 LIBOR+%1,75 1,95 18.764 Kısa vadeli finansal borçlar 482.398 466.598 (*) Grup un 2012 tarihi itibarıyla, katma değer vergileri, gümrük vergileri ve özel tüketim vergilerini ödemek üzere çeģitli finans kuruluģlarından temin ettiği 23.503 bin TL tutarında faizsiz TL kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 45.779 bin TL). 2012 31 Aralık 2011 Faiz oranı Tutar Faiz oranı Tutar Uzun vadeli krediler: TL krediler TRLIBOR+%1,75 31.667 TRLIBOR+%1,75 70.000 TL krediler %13,5 36.201 - - ABD Doları krediler LIBOR+%1,95 19.186 LIBOR+%1,95 22.844 CHF krediler %2,72 4,30 11.203 %2,72 4,30 18.565 Avro krediler - EURIBOR+%0,13 11.797 Finansal kiralama borçları: CHF finansal kiralama borçları %4,50 883 %4,50 1.225 Uzun vadeli finansal borçlar 99.140 124.431 19
NOT 7 FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) 2012 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli kısımları da dahil olmak üzere ödeme vadesine göre kırılımı aģağıdaki gibidir: Orijinal tutar (bin TL) Orijinal tutar (bin ABD Doları) Orijinal tutar (bin Avro) Orijinal tutar (bin CHF) TL karģılığı Ödeme dönemi 2012 881 1.521 4.870 4.180 22.803 2013 7.834 2.926 4.759 3.508 30.728 2014 44.187 2.778-234 49.591 2015 ve sonrası 18.947 6.337-5.585 40.899 Toplam 71.849 13.562 9.629 13.508 144.021 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli kısımları da dahil olmak üzere ödeme vadesine göre kırılımı aģağıdaki gibidir: Orijinal tutar (bin TL) Orijinal tutar (bin ABD Doları) Orijinal tutar (bin Avro) Orijinal tutar (bin CHF) TL karģılığı Ödeme dönemi 2012 1.497 9.933 12.135 500 50.917 2013 10.000 2.688 4.827 3.254 33.400 2014 13.333 2.688 - - 18.410 2015 ve sonrası 46.667 6.719-6.000 71.396 Toplam 71.497 22.028 16.962 9.754 174.123 Grup un finansal borçlarıyla ilgili olarak maruz kaldığı kur ve likidite riski Not 22 de açıklanmıģtır. 20
NOT 8 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR 8.1 Ticari Alacaklar Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden olan alacaklardan oluģmaktadır, Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuģ olup bu iģlemlerden doğan kredi riski yönetim tarafından takip edilmektedir ve her bir borç için bu riskler sınırlandırılmıģtır. Araç ve yedek parça satıģı nedeniyle oluģan bayi alacaklarına karģılık bayilerden banka teminat mektubu temin edilmektedir. Grup un ticari alacaklarının 22.704 bin TL tutarındaki bölümü teminat mektupları ile teminat altına alınmıģtır (31 Aralık 2011: 22.649 bin TL). 2012 tarihi itibarıyla Grup un 3.455 bin TL (31 Aralık 2011: 1.621 bin TL) tutarındaki ticari alacaklarının vadesi geçmiģ ancak bu alacaklar Ģüpheli alacak olarak değerlendirilmemiģtir. Söz konusu ticari alacakların 1.797 bin TL tutarındaki bölümü için banka teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 1.548 bin TL). 8.2 Ticari Borçlar 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer ticari borçlar aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Volkswagen AG 271.729 184.678 Audi AG 167.764 68.273 Seat SA 29.468 14.128 Scania CV AB 28.339 13.087 Aunde Teknik Tekstil San. ve Tic. A.ġ. 4.032 3.122 Mediacom Ġstanbul Medya Hizmetleri A.ġ. 3.599 3.966 Ege Grup Yapı Endüstrisi A.ġ. 3.143 113 Tek Yapı ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. 2.811 - Fahrzeugwerk Bernard Krone GMBH 2.442 3.871 Mertur Otomotiv ve TaĢımacılık A.ġ. 1.834 2.599 Diğer 16.303 49.880 Toplam 531.464 343.717 21
NOT 8 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 8.2 Ticari Borçlar (Devamı) Orijinal ürün üreticileri ( OEM ), ithalat borçları için Grup a on günü faizsiz olmak üzere bir yıla kadar ödeme opsiyonu tanımaktadır. Grup, on günü aģan ticari borçları için Avro bazında yıllık ortalama %2,19 faiz ödemektedir (31 Aralık 2011: Yıllık %2,63). Grup un ticari borçlarına iliģkin maruz kaldığı kur ve likidite riski Not 22 de açıklanmıģtır. NOT 9 DĠĞER ALACAKLAR 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer alacakların dökümü aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Üretici firmalardan garanti ve fiyat farkı alacakları (*) 22.125 19.846 Sigorta Ģirketlerinden alacaklar 5.984 5.698 Diğer 3.021 1.994 Toplam 31.130 27.538 (*) Garanti alacakları, Grup un ithal etmiģ olduğu araçlar ile ilgili olarak oluģan garanti giderlerinin üretici firma tarafından karģılanacak olan kısmına iliģkin alacakları ifade etmektedir. NOT 10 STOKLAR 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla stokların dökümü aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Yoldaki mallar (*) 541.493 363.476 Ticari mallar araç 103.518 122.017 Ticari mallar yedek parça 77.427 66.931 722.438 552.424 Stok değer düģüklüğü karģılığı (-) (3.065) (3.190) Toplam 719.373 549.234 (*) Yoldaki mallar, riskleri ve faydaları Grup tarafından üstlenilen, henüz gümrükleme iģlemi tamamlanmamıģ araç ve yedek parçalardan oluģmaktadır. 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem içerisinde gelir tablosuna yansıtılan toplam stok maliyeti 3.035.356 bin TL dir ( 2011: 3.008.319 bin TL). 22
NOT 10 STOKLAR (Devamı) Grup, hasarlı ve hareketsiz stokları için değer düģüklüğü karģılığı ayırmıģtır. Cari dönemde kaydedilen stok değer düģüklüğü gideri özet konsolide gelir tablosunda SatıĢların maliyeti içerisinde muhasebeleģtirilmiģtir. Stok değer düģüklüğü karģılığının dönem içerisindeki hareketi aģağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak bakiyesi 3.190 2.073 Dönem içerisinde gerçekleģen karģılıklar (-) (1.006) - Dönem içerisinde ayrılan karģılıklar 881 217 bakiyesi 3.065 2.290 Net gerçekleģebilir değerleri ile gösterilen hasarlı ve hareketsiz stokların 2012 tarihi itibarıyla taģınan değerleri 185 bin TL dir (31 Aralık 2011: 782 bin TL dir). NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, iģtirakler, müģtereken kontrol edilen ortaklıklar ve Grup un kontrol payları aģağıdaki gibidir: 2012 31 Aralık 2011 Pay TaĢınan Pay TaĢınan % Değer % değer ĠĢtirakler VDTF 48 41.400 48 30.373 DoğuĢ Sigorta 42 27.089 42 23.573 LPD Holding 38,22 23.669 38,22 2.798 Yüce Auto 50 11.852 50 8.193 VDF Servis 38,22 7.859 38,22 5.297 DoğuĢ Teknoloji 46 68 46 23 Toplam 111.937 70.257 MüĢtereken kontrol edilen ortaklıklar Krone-DoğuĢ 48 32.831 48 29.869 TÜVTURK Kuzey 33,33 26.009 33,33 17.661 TÜVTURK Güney 33,33 22.175 33,33 16.791 TÜVTURK Ġstanbul 33,33 10.599 33,33 8.500 Meiller-DoğuĢ 49 242 49 - Toplam 91.856 72.821 Genel toplam 203.793 143.078 2012 tarihi itibarıyla, Grup un iģtiraklerinin veya müģtereken kontrol edilen ortaklıklarının toplam yükümlülüklerinin toplam varlıklarını aģması nedeniyle, özkaynak yöntemi içerisinde muhasebeleģtirilmemiģ tutar yoktur (31 Aralık 2011: 1.992 bin TL). 23
NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) ĠĢtiraklerin ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların dönem içindeki hareketleri aģağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak bakiyesi 143.078 135.741 ĠĢtirakler ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların karlarındaki paylar, net (*) 51.465 1 MüĢtereken kontrol edilen ortaklıkların finansal riskten korunma fonundaki değiģim (32) (2.543) ĠĢtiraklerin elindeki satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer artıģı/(azalıģı) 3.815 (2.433) ĠĢtiraklerden temettü gelirleri (578) - ĠĢtiraklerin ve müģtereken kontrol edilen ortaklıkların sermaye artıģına katılım 6.235 245 ĠĢtiraklerin elindeki satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer artıģının /(azalıģının) ertelenmiģ vergi etkisi (190) 121 bakiyesi 203.793 131.132 (*) 2012 tarihi itibarıyla, iģtiraklerle yapılan iģlemlerden doğan ve Grup un söz konusu iģtirakteki etkin oranı dikkate alınarak hesaplanan 747 bin TL tutarındaki gerçekleģmemiģ gelir konsolide finansal tablolar hazırlanırken iģtirak bakiyesinden düģülmüģtür ( 2011: 927 bin TL düģülmüģtür). 24