Bizim Menkul Değerler Anonim ġirketi. 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolarlar

Transkript

1 Bizim Menkul Değerler Anonim ġirketi 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolarlar

2 Bizim Menkul Değerler Anonim ġirketi İçindekiler Finansal durum tablosu Gelir tablosu Kapsamlı gelir tablosu Özsermaye değişim tablosu Nakit akışları tablosu Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar

3 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA Finansal Durum Tablosu 1 Gelir Tablosu 2 Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Nakit Akışları Tablosu 4 Özsermaye Değişim Tablosu 5 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar 6-27 Not 10 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu 6 Not 20 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 7-8 Not 30 Nakit ve nakit benzeri varlıklar 9-10 Not 40 Finansal yatırımlar Not 50 Ticari alacaklar ve borçlar 13 Not 6 Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler 14 Not 7 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 15 Not 8 Diğer dönen / duran varlıklar ve kısa / uzun vadeli yükümlülükler 16 Not 9 Özkaynaklar Not 10 Satışlar 19 Not 11 Satışların maliyeti 19 Not 12 Genel yönetim giderleri 20 Not 13 Diğer faaliyet gelirleri/giderleri 21 Not 14 Finansal gelirler/ finansal giderler 21 Not 15 Hisse başına kazanç 22 Not 16 İlişkili taraf açıklamaları Not 17 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 24-27

4 FİNANSAL DURUM TABLOSU Dipnot Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Dipnot Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Değer Artış Fonları 9 (22.198) (22.198) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karı Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

5 GELİR TABLOSU Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim - - Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim - - Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar - - Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - - Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri - (18.184) DĠĞER KAPSAMLI GĠDER TOPLAM KAPSAMLI GELĠR İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

6 KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim - - Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim - - Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar - - Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - - Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri - (18.184) DĠĞER KAPSAMLI GĠDER TOPLAM KAPSAMLI GELĠR

7 KAPSAMLI GELİR TABLOSU Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) Cari Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları Net dönem karı Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı ve izin karşılığı gideri Prim karşılık gideri Kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri (46.809) ( ) Temettü gelirleri (1.348) ( ) Faiz gelirleri ( ) ( ) Faiz giderleri ĠĢletme sermayesindeki değiģikliklerden önceki faaliyet karı ( ) Bankalardaki bloke mevduattaki değişim - - Müşteri varlıklarındaki değişim (0) ( ) Ticari alacaklardaki değişim ( ) Diğer alacaklardaki değişim Diğer varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim ( ) Diğer borçlardaki değişim (20.976) Diğer yükümlülükteki değişim (25.113) Ödenen kıdem tazminatı 7 (64.052) (94.265) Alınan faizler Alınan temettüler Ödenen faizler (9.642) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen primler ( ) ( ) Esas faaliyetlerden (kaynaklanan) / sağlanan net nakit ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Finansal yatırımlardaki artış ( ) Maddi duran ve maddi olmayan duran varlık yatırımları ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ( ) Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - Nakit ve nakit benzerleri değerlerindeki artış ( ) ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri

8 Dipnotlar Sermaye Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Değer artıģ fonları Kardan ayrılmıģ kısıtlanmıģ yedekler GeçmiĢ yıl karları Net dönem karı Toplam 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler Cari Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla bakiyeler (22.198) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı giderler Kapsamlı gelir toplamı Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ortaklarla gerçekleştirilen işlemler Yedeklere transfer ( ) - Ortaklarla yapılan iģlemler toplamı ( ) - 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bakiyeler (22.198) İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5

9 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Bizim Menkul Değerler Anonim Şirketi ( Şirket ), Türkiye de faaliyet göstermekte olup genel müdürlüğü İnönü Caddesi Kanarya Sokak, No: 25 Yenisahra/Ataşehir İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket, 31 Temmuz 1990 tarihinde Murad Kuran Menkul Değerler Ticaret Anonim Şirketi adı altında kurulmuş olup; 16 Aralık 2002 tarihinde unvan değişikliğine gitmiştir. Şirket in fiili faaliyet konusu 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, Şirket müşterilerine, daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası araçlarının halka arzına aracılık, kurumsal finansman işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve saklama hizmetleri sunmaktadır. Şirket in amacı, ilgili mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, sahip olduğu Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) yetki belgeleri aşağıdaki gibidir: Yetki Belgesi Türü Yürürlük Tarihi Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi Aralık 1990 Menkul Kıymetlerin Geri Alma (Repo) veya Satma (Ters Repo) Taahhüdü ile Alım Satımı Yetki Belgesi 9 Mayıs 2003 Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi 9 Mayıs 2003 Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi 9 Mayıs 2003 Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi 9 Mayıs 2003 Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme Yetki Belgesi 29 Temmuz 2005 Türev Araçların Alım Satımına Aracılık 11 Temmuz Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Pay oranı (%) Pay tutarı Pay oranı (%) Pay tutarı Boydak Holding AŞ ,700, ,699,998 Bekir Boydak , ,000 Mahmut Sami Boydak , ,000 Yusuf Boydak , ,000 Hacı Boydak , ,000 Memduh Boydak , ,000 Şükrü Boydak , ,000 Mehmet Konuk , ,000 Ali Yıkın Reşat Karabıyık Toplam ,000, ,000, Mart 2013 tarihi itibarıyla Şirket in çalışan sayısı 62 kişidir (31 Aralık 2012: 63 kişi). 6

10 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma iliģkin temel esaslar Uygunluk beyanı Şirket, yasal defterlerini ve yasal mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Şirket in yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, finansal tablolarını 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren SPK nın Seri: XI, No: 29, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne (Tebliğ XI, No:29) göre hazırlamıştır. SPK Muhasebe Standartları na göre raporlama yapan şirketler finansal tablolarını Tebliğ XI, No:29 kapsamında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları na ( UMS )/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UFRS ) göre hazırlayacaklardır. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlanan UMS/UFRS den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından yayımlanan UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınmaktadır. Bu çerçevede, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin, UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki finansal tablolar Seri: XI No: 29 numaralı Tebliğ çerçevesinde UMS/UFRS esas alınarak hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan raporlama formatına uygun olarak sunulmuştur. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibarıyla Sunuma İlişkin Temel Esaslar da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. Şirket in 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, 04 Mayıs 2012 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır Finansal tabloların hazırlanış şekli 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 7

11 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 31 Mart 2013tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı kararı ile açıklanan SPK Seri: XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in geçerli ve raporlama para birimi TL olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir Karşılaştırmalı bilgiler İlişikteki finansal tablolar, Şirket in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır. Cari dönemde geçmiş dönem finansal tablolarında yapılan düzeltmeler 2.2 nolu dipnotta açıklanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değiģiklikler Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.3 Muhasebe tahminlerindeki değiģiklik ve hatalar Finansal tabloların Seri: XI No: 29 numaralı Tebliğ e uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır Aralık 2011 tarihi itibarıyla uygulanan ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Şirket, 31 Aralık 2011 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan TMSK tarafından çıkarılan kendi faaliyet konusu ile ilgili olan tüm standartları ve TMSK nın tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemlerde yürürlüğe girecek olup bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Şirket in 2015 finansal tablolarında uygulanması zorunlu olacak ve finansal varlıkların ölçüm ve sınıflamalarını değiştiren UFRS 9 Finansal Araçlar 8

12 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) dışında bahsedilen yeni standartlar, düzeltmeler ve yorumlardan hiçbirinin finansal tablolara önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Şirket, UFRS 9 standardını erken uygulamayı planlamamaktadır ve etkisi henüz belirlenmemiştir. 2.5 Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERĠ VARLIKLAR Kasa Bankalar-Vadesiz mevduat Bankalar-Vadeli mevduat Ters repo işlemlerinden alacaklar 53, VOB bb işlem teminatları 70, Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakit benzerleri 46,968,144 57,484,839 Bloke mevduatlar (*) (982,000) (982,000) Müşteri varlıkları (40,501,541) (51,133,947) Nakit ve nakit benzerlerine ait reeskontlar (6,198) Nakit akıģları tablosunda yer alan toplam nakit ve nakit benzerleri 5,480,603 5,362,694 (*) Bloke mevduatlar İMKB ek işlem limiti için bloke edilen mevduattan oluşmaktadır. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: 9

13 NAKĠT VE NAKĠT BENZERĠ VARLIKLAR (Devam) 31 Mart 2013 Vadeli mevduat Tutar Faiz oranı Vade TL % 9,13 2 Nisan 2012 ABD Doları % 4,66 12 Nisan 2012 Katılım hesapları Tutar Getiri oranı TL % 9,24 30 Nisan 2012 TL % 10,44 19 Nisan Aralık 2012 Vadeli mevduat Tutar Faiz oranı Vade TL 41,140,545 % Ocak 2012 ABD Doları 568,943 % Ocak 2012 Katılım hesapları Tutar Getiri oranı TL 683,378 % Ocak 2012 TL 301,050 % Ocak Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla ters repo işlemlerinden alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Tutar Faiz oranı Vade 31 Mart % Nisan Aralık ,399 % Ocak

14 4 FĠNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan ve satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ,322,066 Satılmaya hazır finansal varlıklar ,978,920 Kısa vadeli ,978,920 Uzun vadeli 12,720 Toplam 10,983,512 9,313,706 Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara finansal varlıklar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Maliyet Defter değeri Getiri (%) 31 Mart 2013 Hisse senedi 4,538,132 4,666,339 - Gelire endeksli alım satım amaçlı finansal varlıklar Yatırım fonları (*) Diğer Borçlanma Senetleri(**) 1,000, ,000 2,077,098 1,028, ,000 2, Toplam 7,715,230 7,871,667 7,18-7,90 5,38-7,40 Maliyet Defter değeri Getiri (%) 31 Aralık 2012 Hisse senedi 3,697,009 3,758,917 Gelire endeksli alım satım amaçlı finansal varlıklar Yatırım Fonları(*) Diğer Borçlanma Senetleri(**) 1,297, ,000 2,077,098 1,338, ,930 2,111,750 Toplam 7,171,707 7,322, Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda açıklanmıştır: Vadesiz 4,766,339 3,871, ay 3,105,128 3,450,219 7,18-7,90 5,38-7,40 Toplam 7,871,667 7,322,066 11

15 4 FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Devlet tahvilleri 2,032,883 1,978,920 İMKB Takas ve Saklama Bankası AŞ 12,720 12,720 Toplam 2,045,603 1,991, Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan devlet tahvillerinin detayı aşağıdaki gibidir: Maliyet Defter değeri Faiz oranı 31 Mart 2013 Devlet tahvilleri 2,032,883 2,032,883 % 9,03 Toplam 2,032,883 2,032, Aralık 2012 Devlet tahvilleri 1,978,920 1,978,920 % 9,03 Toplam 1,978,920 1, Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda açıklanmıştır: Vadesiz 12,720 12, ay 2,032,883 1,978, ay ve sonrası - - Toplam 2,045,603 1,991,640 12

16 5 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Müşterilerden alacaklar Şüpheli ticari alacaklar 134, ,964 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (134,964) (134,964) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) Takas ve Saklama Merkezinden Alacaklar 5,297,146 9,276,928 Diğer ticari alacaklar 246,857 20,338 Toplam 11,498,036 14,400, Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı 134, ,964 Dönem içinde ayrılan karşılıklar - - Dönem içinde yapılan tahsilat - - Dönem sonu 134, ,964 Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır. Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Şirket in kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2011 Müşterilere borçlar 64,308,580 48,979,810 Takas ve saklama merkezine borçlar 39,158,927 3,815,868 İlişkili taraflara borçlar (Not 20) 197,247 Satıcılar 117, ,189 Diğer 89,163 64,710 Toplam 103,674,487 53,166,824 13

17 Uzun vadeli ticari borçlar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in uzun vadeli ticari borçları bulunmamaktadır. 6 KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜKLER Şirket in aleyhine açılmış dava bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: 6,000 TL) olup ilgili dava şirket lehine sonuçlanmıştır. Yargıtay dan onama kararı çıkmış, dava Şirket lehine sonuçlanmıştır. Şirket in lehine devam eden 21,535 TL (31 Aralık 2011: 21,535 TL) tutarında davası bulunmakta olup ilgili dava Bidaş Gıda San. Tic. AŞ den alacaklara ilişkin davadır. Tahsil kabiliyeti görülmediğinden ilgili alacak için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in borç karşılıkları 11,590 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 14,350 TL). 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir: İMKB - Teminat olarak verilen 6,218,000 6,218,000 SPK Teminat olarak verilen 376, ,000 VOB - İşlem teminatı 170, ,000 İMKB Veri yayın sözleşmesi için verilen teminat - - Toplam 6,764,000 6,764,000 14

18 7 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĠLĠġKĠN KARġILIKLAR 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Personel prim karşılığı - 295,107 İzin karşılığı 211, , , ,797 Uzun vadeli Kıdem tazminatı karşılığı 127, , , ,674 Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emeklilikleri dolayı oluşacak ve Türk İş Kanunu na göre hesaplanmış gelecekteki muhtemel yükümlülüklerinin bugünkü değerini göstermektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanlar hakettikçe tahakkuk esasına göre hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplaması hükümet tarafından belirlenen kıdem tazminatı tavanına dayanmaktadır. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla geçerli olan kıdem tazminatı tavanı sırasıyla 3,129 TL ve 2,805 TL dir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı, işletmenin kıdem tazminatı karşılığı yükümlülüğünün tespit edilmesinde aktüeryal değerleme metotlarının geliştirilmesini gerektirmektedir. Kıdem tazminatı karşılığının 31 Mart 2013 ve 2012 dönemlerindeki hareketi aşağıdaki gibidir: tarihleri itibarıyla sona eren hesap Dönem baģı bakiyesi 114, ,865 Faiz maliyeti 1,318 8,455 Hizmet maliyeti 75,196 19,619 Dönem içi ödemeler (64,053) (60,501) Aktüeryal fark - (33,764) Dönem sonu bakiyesi 127, ,674 Aktüeryal fark, oluştuğu tarihte giderleştirilmektedir. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla faiz ve hizmet maliyeti ile aktüeryal fark genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir. 15

19 8 DĠĞER DÖNEN /DURAN VARLIKLAR VE KISA/ UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir: Peşin ödenmiş giderler 547,499 26,599 Peşin ödenmiş kurumlar vergisi 816 Gelecek Yıllara Ait Giderler Diğer - Toplam 547,499 27,415 Diğer duran varlıklar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in diğer duran varlıkları 21,925 TL olup gelecek yıllara ait giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 1,343). Diğer kısa vadeli yükümlülükler 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi kesintileri, resim ve harçlar 329, ,999 Ödenecek ücretler 398, ,634 Diğer - - Toplam 728, ,633 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket in diğer uzun vadeli yükümlülükleri bulunmamaktadır. 16

20 9 ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ sermaye 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir: Pay oranı (%) Pay tutarı Pay oranı (%) Pay tutarı Boydak Holding AŞ ,700, ,700,000 Bekir Boydak , ,000 Mahmut Sami Boydak , ,000 Yusuf Boydak , ,000 Hacı Boydak , ,000 Memduh Boydak , ,000 Şükrü Boydak , ,000 Mehmet Konuk , ,000 Toplam ,000, ,000,000 Sermaye düzeltme farkları 36,195 36,195 6,036,195 6,036, Mart 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in esas sermayesi 6,000,000 TL dir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 6,000,000 (31 Aralık 2012: 6,000,000) adet hisseden meydana gelmiştir. Değer artıģ fonları 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla değer artış fonları satılmaya hazır menkul kıymetlere ilişkin değerleme farklarından oluşmakta olup (22,198) TL tutarındadır (31 Aralık 2011: (22,198 TL). Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir: Yasal yedekler 734, ,276 Sermayeye eklenecek sabit kıymet satış karları - - Dönem sonu 734, ,582 Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5 i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 17

21 GeçmiĢ yıllar karları 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla geçmiş yıllar karları aşağıdaki gibidir: Olağanüstü yedekler 7,023,595 7,023,595 Geçmiş yıllar karları 6,225, ,761 Dönem sonu 13,249,200 7,922,395 18

22 10 SATIġLAR 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satış gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Hazine bonosu/devlet tahvili satışları 5,953, ,006,126 Hisse senedi satışları 84,886, ,214 Özel sektör satışları 420,343 Hizmet gelirleri 2,148,345 2,292,939 Toplam 93,408, ,551, Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hizmet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Hisse senedi aracılık komisyonları 2,336,161 2,830,960 Halka arz aracılık gelirleri 153,925 7,536 Yatırım ve kurumsal danışmanlık gelirleri 470, ,113 Ters Repo Komisyon Yatırım fonları yönetim ücreti 39,563 23,074 Altın alım-satım komisyonları Komisyon iadeleri ve acenta payları (1,025,169) (1,208,744) Diğer hizmet gelirleri 145,554 Toplam hizmet gelirleri 2,148,345 2,292, SATIġLARIN MALĠYETĠ 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Mart Mart 2012 Hazine bonosu/devlet tahvili satışları 6,351, ,942,842 Hisse senedi satışları 84,594, ,412 Toplam 90,946, ,184,254 19

23 12 GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Genel yönetim giderleri 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Mart Mart 2012 Personel giderleri 1,322,535 1,364,892 Borsalar ve MKK giderleri 136,031 Amortisman giderleri ve itfa payları 84,112 89,151 Haberleşme ve data hattı giderleri 138,911 Kira giderleri 125,492 90,851 Büro yönetim giderleri 45,526 55,102 Aidat giderleri 95,656 63,577 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 286,184 Vergi, resim, harçlar 2,115 69,899 Araç giderleri 39,498 Danışmanlık ve denetim ücretleri 74,332 56,439 Büro giderleri 63,032 Reklam giderleri 6,533 Diğer genel yönetim giderleri 436, Toplam 2,477,903 2,420,328 Personel giderleri 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Mart Mart 2012 Maaşlar ve ücretler 1,072, ,072 SSK prim giderleri 185, ,955 Kıdem tazminatı gideri 64,543 11,059 Diğer personel giderleri - 184,806 Toplam 1,322,535 1,364,892 20

24 13 DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ Diğer faaliyet gelirleri 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Mart Mart 2012 SGK Kanunu indirim gelirleri ,118 Sistem kullanım gelirleri ,611 Posta gelirleri ,594 Diğer Toplam 98,291 89,069 Diğer faaliyet giderleri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla diğer faaliyet giderleri işletme giderlerinden oluşmakta olup, 125,137 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 12,203 TL). 14 FĠNANSAL GELĠRLER / FĠNANSAL GĠDERLER Finansal gelirler 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Mart Mart 2013 Bankalardan alınan faizler ,153,641 Kur farkı geliri (net) Finansal varlıklar değerleme farkları ,043,578 Temettü gelirleri - - Geçmiş yıl finansal varlık değer azalışları iptali - - Toplam 904,975 3,197,307 Finansal giderler 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Mart Mart 2012 Finansal varlıklar değerleme farkları 60, ,517 Finansman Giderleri 9,642 - Temerrüt Faiz Giderleri Geçmiş yıl finansal varlık değer artısı iptali 3,817 Kambiyo zararları 2,777 42,497 Toplam 56, ,831 21

25 15 HĠSSE BAġINA KAZANÇ TMS 33 Hisse Başına Kazanç standardına göre hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ilişikteki finansal tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır. 16 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ĠliĢkili taraflardan alacaklar ve borçlar ĠliĢkili taraflardan alacaklar Nakit ve nakit benzerleri Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş Ticari Alacaklar Ortaklardan Alacaklar - 53,702 Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş 8,120 9,043 Bizim Menkul Değerler Yatırım Fonları 38,544 6,825 Hes Hacılar Elektrik Sanayi ve Tiacaret A.Ş. 17,700 17,700 İstikbal Mobilya 40,765 11,800 Komisyon alacakları Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş - Personelden Alacaklar - Toplam alacaklar 105,129 99,070 ĠliĢkili taraflara borçlar Ticari borçlar Ortaklara borçlar - 9,327 Bizim Menkul Değerler Yatırım Fonları - 11,542 Mustafa Boydak - 176,378 Toplam borçlar - 197,247 22

26 16 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) ĠliĢkili taraflardan gelir ve giderler 1 Ocak - 1 Ocak - Gelirler 31 Mart Mart 2012 İlişkili taraflardan gelirler Yatırım danışmanlığı gelirleri 22,637 22,000 Borsa işlem komisyon gelirleri 39,108 25,868 Faiz Geliri İlişkili taraflardan fon yönetim gelirleri 12,217 39,553 14,990 26,030 Toplam gelirler 113,514 88,888 İlişkili taraflara ödenen komisyonlar Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş 285, ,327 Toplam giderler 285, ,327 23

27 17 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Piyasa riski Piyasa riski, faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Şirket bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetmektedir. Döviz kuru riski Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır. Şirket in 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden yapılan işlemlerini TL ye çevirirken kullandığı döviz kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: ABD Doları Avro Diğer 31 Mart , Aralık ,8708 Aşağıdaki tablo 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden gösterecek şekilde yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. 31 Mart 2013 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer Nakit ve nakit benzerleri Toplam Varlıklar Ticari borçlar Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Pozisyon Aralık 2012 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer Nakit ve nakit benzerleri Toplam Varlıklar Ticari alacaklar Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Pozisyon

28 17 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) Piyasa riski (devamı) Döviz kuru riski (devamı) Maruz kalınan kur riski TL nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının/kaybının 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 31 Mart 2013 Kar / (Zarar) Yabancı Yabancı paranın Yabancı paranın paranın değer değer değer kazanması kazanması kaybetmesi Kapsamlı gelir tablosu Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değiģmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etkisi (1+2) ( ) - - Avro kurunun % 10 değiģmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü (1.201) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etkisi (4+5) (1.201) - - Diğer YP kurunun % 10 değiģmesi halinde 4-Diğer YP net varlık/yükümlülüğü (1.663) Diğer YP riskinden korunan kısım (-) Diğer YP net etkisi (4+5) (1.663) - - TOPLAM (3+6) ( ) - 31 Aralık 2012 Kar / (Zarar) Yabancı Yabancı paranın Yabancı paranın paranın değer değer değer kazanması kazanması kaybetmesi Kapsamlı gelir tablosu Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değiģmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ( ) 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etkisi (1+2) ( ) ( ) Avro kurunun % 10 değiģmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 177 (177) 177 (177) 5-Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etkisi (4+5) 177 (177) 177 (177) TOPLAM (3+6) ( ) ( ) 25

29 BIZIM MENKUL DEĞERLER ANONĠM ġġrketġ NAKİT AKIŞ TABLOSU 17 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) Sermaye yönetimi SPK tarafından 26 Haziran 1998 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Şirket faaliyetlerine istinaden sahip olması gereken asgari özsermaye yükümlülüğü 2,120,000 TL dir. Şirket in 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sahip olduğu özsermaye sırasıyla 20,231,173 TL ve 19,925,963 TL dir. Ayrıca, Şirket in sahip olması gereken sermaye yeterliliği tabanı, Tebliğ 34 de getirilen değerleme hükümleri çerçevesinde, değerleme günü itibarıyla hazırlanmış bilançolarında yer alan ve Şirket in net aktif toplamının ortaklık tarafından karşılanan kısmını ifade eden özsermayelerinden aşağıda sayılan varlık kalemlerinin indirilmesi suretiyle bulunan tutarı ifade eder: a) Duran varlıklar; 1) Maddi duran varlıklar (net), 2) Maddi olmayan duran varlıklar (net), 3) Borsalarda ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görenler hariç olmak üzere, değer düşüklüğü karşılığı ve sermaye taahhütleri düşüldükten sonra kalan finansal duran varlıklar, 4) Diğer duran varlıklar, 26

30 BIZIM MENKUL DEĞERLER ANONĠM ġġrketġ NAKİT AKIŞ TABLOSU 17 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) Sermaye yönetimi (devamı) b) Müşteri sıfatı ile olsa dahi, personelden, ortaklardan, iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan ve sermaye, yönetim ve denetim açısından doğrudan veya dolaylı olarak ilişkili bulunulan kişi ve kurumlardan olan teminatsız alacaklar ile bu kişi ve kurumlar tarafından ihraç edilmiş ve borsalarda ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görmeyen sermaye piyasası araçları. Şirket in 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sahip olduğu sermaye yeterliliği tabanı sırasıyla 19,393,374 (taban) TL ve 18,920,814 TL dir. Sermaye yeterliliği tabanı yükümlülüğü aşağıda belirtilen kalemlerinin herhangi birinden az olamaz. a) Sahip oldukları yetki belgelerine tekabül eden asgari özsermayeleri, b) Risk karşılığı, c) Değerleme gününden önceki son üç ayda oluşan faaliyet giderleri. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in sahip olduğu sermaye yeterliliği tabanı yukarıdaki kalemlerin üzerindedir. Risk karşılığı Şirket gerek bilançoda gerekse bilanço dışında izlenen kalemler ile ilgili olarak Tebliğ 34 de belirtilen oranlar çerçevesinde risk karşılığı hesaplamaktadır. Risk karşılığı, pozisyon riski, karşı taraf riski, yoğunlaşma riski ve döviz kuru riski olarak Tebliğ 34 hükümleri çerçevesinde hesaplanan tutarların toplamını ifade eder. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Tebliğ 34 hükümleri çerçevesinde hesaplanan risk karşılığı aşağıdaki gibidir: Pozisyon riski 6,190,604 2,400,860 Karşı taraf riski 2,400,888 3,669,799 Döviz kuru riski 77, ,105 Yoğunlaşma riski - Toplam risk karģılığı 8,668,794 6,308, RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 27